ZÁKLADNÍ ÚDAJE O AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI

OBCHODNÍ FIRMA A SÍDLO SPOLEČNOSTI MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sokolská 60, Boskovice, PSČ 680 17 IČO: 00010944

ZALOŽENÍ SPOLEČNOSTI Společnost založena jednorázově podle zakladatelského plánu Ministerstva strojírenství a elektrotechniky ČR jako akciová společnost, na základě vydaného rozhodnutí ministra č.112/1990 ze dne 17. 12. 1990, v souladu se zákonem č. 104/1990 Sb., o akciových společnostech. Do obchodního rejstříku byla zapsána dne 1. 1. 1991 jako obchodní firma MINERVA BOSKOVICE, a. s., na dobu neurčitou a dnes je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 210 s identifikačním číslem 00010944.

PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ DLE STANOV SPOLEČNOSTI • • • • • • • • • • • • • • •

výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů stavba strojů s mechanickým pohonem kovoobrábění výroba nástrojů (nástroje, nářadí apod.) kovářství zámečnictví galvanizace kovů broušení a leštění kovů s výjimkou broušení nožů, nůžek a jednoduchých nástrojů obchodní činnost, včetně zahraniční, s výjimkou činností taxativně stanovených živnostenským zákonem technicko-inženýrské služby ve strojírenství výroba a opravy elektrických šicích strojů a elektrických přístrojů pro domácnost silniční motorová doprava nákladní silniční motorová doprava osobní hostinská činnost (bez ubytovacího zařízení), vyjma prodeje nealkoholických nápojů, lahvového piva a doplňkového prodeje potravin na veřejných prostranstvích výzkum a vývoj v oblasti přírodních a technických věd nebo společenských věd

Hlavní činností společnosti je výroba a prodej průmyslových šicích strojů pro šití obuvi, kůže, textilu a galanterie.

2

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

OBSAH VÝROČNÍ ZPRÁVY ZA ROK 2008 Základní údaje o akciové společnosti

2

Zhodnocení činnosti akciové společnosti v roce 2008 představenstvem společnosti

4

Statutární a dozorčí orgán akciové společnosti

12

Základní kapitál akciové společnosti

13

Údaje o právnických osobách, ve kterých má emitent majetkovou účast

14

Hospodářský výsledek a rozdělení zisku

14

Zpráva o vztazích mezi DÜRKOP ADLER AG a MINERVOU BOSKOVICE, a. s.

15

Očekávaná hospodářská a finanční situace akciové společnosti v roce 2008

18

Informace o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní uzávěrky

19

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů

20

Rozvaha - Aktiva

21

Rozvaha - Pasiva

22

Výsledovka - Výkaz zisku a ztráty

23

Přehled o změnách vlastního kapitálu

24

Přehled o peněžních tocích

25

Příloha účetní závěrky

26

Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s.

44

Základní výrobní program MINERVY BOSKOVICE, a.s.

46

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

3

ZHODNOCENÍ ČINNOSTI AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI V ROCE 2008 PŘEDSTAVENSTVEM SPOLEČNOSTI Vážení akcionáři, vážení obchodní partneři, uplynul rok 2008 a představenstvo akciové společnosti Vám předkládá výroční zprávu za toto období.

VÝVOJ HOSPODAŘENÍ V ROCE 2008 Uplynulý rok 2008 se dá, po všech stránkách, nazvat pro společnost Minerva Boskovice, a.s. jako rok zlomový. Celosvětová ekonomická krize, která se následně promítla do všech výrobních podniků, výrazně zasáhla také výrobu a prodej našich šicích strojů. Po dvou letech ekonomického růstu došlo nejen k poklesu obratu a výroby, ale také produktivity práce a k propadu hospodářského výsledku. Od druhého pololetí roku 2008 došlo k prudkému poklesu zakázek, především v oblasti strojů střednětěžké řady pro šití automotivů. Na tuto situaci společnost reagovala snížením výroby a redukcí nákladů, snížením stavu zaměstnanců a omezováním výdajů v oblasti investic. Celkový obrat za prodej vlastních výrobků a služeb činil 725 664 tis. Kč, což představuje pokles 18,5 % oproti loňskému roku. Bylo prodáno 11 913 průmyslových šicích strojů, tj. o 3 341 kusů méně. Celkové realizované

výkony ve výši 751 795 tis. Kč poklesly proti výkonům roku 2007 o 17,9 %. Zatímco v průběhu prvního pololetí 2008 hospodařila společnost se ziskem, od července 2008 byl již každý měsíc ztrátový. Výsledkem hospodaření za rok 2008 byla ztráta ve výši 7 629 tis. Kč po zdanění (dle národního účetnictví). V oblasti zásob došlo k navýšení o 22 663 tis. Kč, celková hodnota zásob na konci roku činila 245 142 tis. Kč. K navýšení zásob přispěl útlum výroby a pokles prodejů ve druhém pololetí 2008. V roce 2008 Minerva Boskovice, a.s. obdržela prostřednictvím Ministerstva průmyslu a obchodu další část dotace ze státního rozpočtu na podporu výzkumu a vývoje. Tyto prostředky byly použity, stejně jako v předchozím roce, na financování projektu „Nová řada průmyslových šicích strojů M-Type“.

Vývoj obratu v letech 2000-2008 (údaje v tis. Kč)

4

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

PRODEJ Hlavní oblastí činnosti Minervy Boskovice, a.s. v roce 2008 zůstává výroba a prodej průmyslových šicích strojů a náhradních dílů pro průmysl oděvní, čalounický, automobilový a obuvnický. Další činnosti, jako jsou kooperace, výroba a služby v jiných průmyslových oborech měly v tomto roce klesající tendenci. Minerva Boskovice, a. s. se rozvíjí v koncernu Dürkopp Adler jako centrum s klíčovou výrobní kompetencí k montáži, obrábění odlitků a lakování. Prodej průmyslových šicích strojů a náhradních dílů dosáhl v roce 2008 obrat 670,8 mil. Kč, bylo dodáno celkem 11 913 strojů. Rozhodující podíl obratu společnosti představovaly stroje a dílce pro odvětví, textilní a galanterní, dodávané většinovému akcionáři, firmě Dürkopp Adler AG Bielefeld. Objem tržeb v tomto úseku činil 489,2 mil. Kč, bylo prodáno 8 715 strojů. Dále bylo prodáno 3 198 obuvnických šicích strojů v hodnotě 181,6 mil. Kč. Ve srovnání s rokem 2007, který byl v tomto segmentu mimořádný, je to pokles na 68 %. Prodej strojů pro obuvnický průmysl se uskutečňoval jak distribučními kanály firmy Dürkopp Adler AG, tak prostřednictvím obchodních partnerů Minervy. Minerva Boskovice, a.s. přebrala v roce 2008 plnou odpovědnost za prodej strojů do segmentu obuv a začala aktivovat vlastní prodejní síť. Zatímco ve střední Evropě dochází k poklesu prodeje, ve východní Evropě (bývalý Sovětský Svaz) dochází k oživení. V mimoevropských zemích vzrůstá podíl Asie (především Indie) a Afriky (Etiopie). Dalšími důležitými teritorii do budoucna se jeví také Mexiko, Tunis a Alžírsko, kde dochází k prohlubování spolupráce s obchodními partnery a k realizaci nových obchodů. Prodej na tuzemském trhu je v současné době velmi nízký.

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

Na poklesu prodeje v roce 2008 se podílela především celosvětová hospodářská recese, posilující kurz české koruny a rostoucí konkurenční tlak, hlavně ze strany asijských výrobců. Na podporu prodeje byly v Minervě, a.s. organizovány semináře, školení prodejců a techniků. Byla přijata nová strategie prodeje obuvnických šicích strojů v rámci celého koncernu Dürkopp Adler. Získání vyššího vlivu Minervy, a. s. na přímý prodej a zvýšení obratu je stěžejním cílem pro rok 2009 a další roky.

Rozdělení tržeb za vlastní výrobky a služby v roce 2008 Obuvnické stroje 23 %

Služby a ostatní 8%

Stroje na textil a galanterii 69 %

5

VÝZKUM A VÝVOJ V roce 2008 byla vývojovým aktivitám věnována mimořádná pozornost s cílem zvýšit konkurenceschopnost a rozšířit nabídku našich výrobků. Pokračovaly práce na vývoji dalších podtříd strojů z řady M-Type, a to zejména ramenových strojů třídy 669 a 869 v úzké spolupráci s vývojovým pracovištěm mateřské firmy v Bielefeldu, stejně jako vývoj lehké řady strojů pro textilní průmysl. Byl ukončen vývoj včetně výroby ověřovací série strojů rozšiřujících řadu strojů M-Type o podtřídy strojů 867 s lemováním, s ořezem materiálu. Na požadavek marketingu byly stroje řady M-Type rozšířeny o nové podtřídy Classic s omezenou automatizací. Pokračoval vývoj podtříd obuvnických strojů pro náročného zákazníka, které jsou řešeny za finanční podpory z prostředků státního rozpočtu prostřednictvím Ministerstva průmyslu a obchodu. Byl ukončen vývoj a vyrobena ověřovací série celé řady inovovaných strojů s klikatým stehem, tj. strojů 523, 524, 525 a 527 i ověřovací série dvoujehlového provedení levného stroje 2260 pro šití obuvi. Průběžně byla zajišťována konstrukční péče o veškerou řadu sériově vyráběných strojů, včetně úprav konstrukční dokumentace. Zajišťovány byly i drobné inovace na základě požadavků konkrétních zákazníků. Všechny vývojové práce jsou koordinovány v rámci koncernového vývoje při používání shodných pravidel jednotného CAD systému i databáze dílů.

6

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

OBLAST HLAVNÍ VÝROBY Těžiště Minervy Boskovice, a.s. zůstalo i v roce 2008 ve vývoji, výrobě a prodeji průmyslových šicích strojů v segmentu obuv, automotiv, galanterie a textil. V prvním pololetí roku 2008 byly požadavky zákazníků v souladu s kapacitními možnostmi výroby. Zákaznické zakázky byly průběžně plněny. Ve druhém pololetí došlo k prudkému poklesu zakázek. Z tohoto titulu se několikrát snížil plán výroby šicích strojů i náhradních dílů. Byl zrušen nepřetržitý provoz, došlo k omezení přesčasové práce, personální kapacity byly postupně redukovány. S pracovníky, kteří měli uzavřenou pracovní smlouvu na dobu určitou, byl ukončen pracovní poměr. V průběhu roku 2008 se snížil počet výrobních dělníků ve výrobě ze 449 na 355 pracovníků, tj. pokles o 21 %.

V květnu 2008 převzala Minerva montáž strojů řady 271 a 272 z Dürkopp Adler S.R.L. Rumunsko současně s částečným převodem vyráběných dílů na tyto stroje. Došlo rovněž k převzetí části výroby nářadí z H&P Polytech Boskovice. I přes tyto převody se nepodařilo dosáhnout plánovaných výkonů.

V roce 2008 bylo vyrobeno celkem 11 953 šicích strojů, z toho 3 095 strojů pro obuvnický průmysl a 8 858 strojů pro galanterii a textil. Ve srovnání s předchozím rokem došlo k poklesu výroby šicích strojů celkem o 3 470 ks, tj. o 22,5 %, z toho výroba obuvnických strojů poklesla o 2 010 kusů, tj. o 39,2 %, výroba strojů pro galanterii a textil poklesla o 1 460 kusů, tj. o 14,2 %. I další výrobní činnosti, jako jsou kooperace, výroba a služby v jiných oborech než výroba průmyslových šicích strojů, měly v roce 2008 klesající trend. Změny v plánu výroby se negativně promítly i do stavu zásob. Hodnota rozpracovaných zakázek a polotovarů vzrostla v průběhu roku o 11 %.

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

7

ŘÍZENÍ JAKOSTI Rovnoměrná kvalita a její neustálé zlepšování stabilizuje pozici Minervy, a.s. na trhu. Rok 2008 byl zahájen dozorovým auditem jakosti od firmy BVQI dle mezinárodní normy EN ISO 9001:2000. V průběhu roku byly vlastními auditory prováděny interní a dodavatelské audity za účelem ověření uplatňovaného a zavedeného systému jakosti v naší a.s. Politika jakosti Minervy Boskovice, a.s. byla rozpracována do cílů jakosti zaměřených na výrobek, proces a systém jakosti. Tyto cíle jakosti byly pravidelně hodnoceny Radou jakosti a všechny podstatné cíle byly bezezbytku splněny. Náklady na neshodné výrobky v přepočtu na 100 normohodin se snížily o 51,- Kč vzhledem k roku 2007. V porovnání s obratem za rok 2008 činí náklady na neshodné výrobky 0,73 % z celkového obratu. Reklamace od zákazníků jsou uplatňovány přes odbor prodeje a logistiky. Tyto reklamace jsou průběžně evidovány a vyřizovány v zákonné lhůtě. Z celkového počtu prodaných obuvnických strojů za rok 2008 se reklamace pohybují ve výši 1,08 %.

8

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

PERSONÁLNÍ VÝVOJ V průběhu roku 2008 došlo ke snížení objemu výroby, což vedlo ke snížení počtu zaměstnanců, především přímých výrobních dělníků. Toto snížení bylo realizováno ukončením pracovního poměru u zaměstnanců se smlouvou na dobu určitou a odchodem zaměstnanců do předčasného starobního důchodu. Minerva, a.s. si i v této situaci udržela kvalifikované pracovníky a to díky vytváření vhodných pracovních podmínek a stálou péčí o zaměstnance.

Pozornost byla věnována také průběžnému vzdělávání zaměstnanců v oblasti odborné přípravy a v oblasti výuky cizích jazyků. Závazky zaměstnavatele vyplývající z kolektivní smlouvy včetně mzdové části byly splněny.

Průměrný počet zaměstnanců bez dlouhodobě nemocných v letech 2007 – 2008: (Metodika firmy Dürkopp Adler Bielefeld) Zaměstnanci

rok 2007

rok 2008

Výrobní dělníci hlavní výroby

475

439

Dělníci ostatní

165

158

Technicko-hospodářští zaměstnanci

173

169

Zaměstnanci celkem

813

766

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

9

NÁKLADY NA POŘÍZENÍ INVESTIC Minerva Boskovice, a.s. proinvestovala v roce 2008 31,4 mil. Kč, což je o 13,5 mil. Kč méně než v roce předchozím. Hlavním důvodem omezení nákupu nových investic byla hospodářská a finanční situace společnosti. Největší strojní investicí bylo rozšíření stávající kalicí linky CODERE o další pec a chladící lázeň, dále frézka na výrobu kuželového spirálního ozubení SFK 200G CNC a universální ostřička nástrojů SAACKE UWIC. Frézka na ozubení zproduktivnila výrobu kuželových soukolí, ostřička nástrojů podstatně zvýšila kvalitu a geometrii ostří a tím životnost nástrojů a přesnost obráběných ploch výrobků. S cílem zlepšit kvalitu povrchu lakovaných součástí byl pořízen stříkací box od firmy Nordson na ruční dostřik automaticky nanášených práškových barev. Pro zvýšení bezpečnosti, snížení fyzické námahy a zlepšení ergonomie práce při manipulaci s odlitky byly na tři pracoviště zakoupeny elektronicky řízené manipulátory.

Zlepšení pracovního prostředí pro pracovníky technické přípravy výroby bylo dosaženo rekonstrukcí kanceláří, vytvořením velkoplošné kanceláře vybavené novým moderním nábytkem, osvětlením, novými okny aj. V oblasti ekologie a životního prostředí bylo započato s decentralizací vytápění, která v následujících obdobích vyvrcholí přechodem na vytápění všech objektů čtyřmi lokálními plynovými kotli. Nemalá část investičních prostředků byla vynaložena i na nákup modelů, forem, přípravků, speciálního operačního nářadí pro CNC stroje, měřící techniky a moderní výpočetní techniky. Realizované investice jsou umístěny v sídle společnosti a jsou financovány z vlastních zdrojů, případně z úvěrů.

PŘEHLED HLAVNÍCH INVESTIC V LETECH 2007 - 2008 (údaje jsou uvedeny v pořizovacích cenách v tis. Kč) Název investice

10

rok 2007

rok 2008

Obráběcí stroje Modernizace objektů Nářadí, formy, přípravky

29 071 616 7 845

14 515 1 791 8 173

Životní prostředí Výpočetní a kancelářská technika Měřidla Ostatní Celkem

1 111 4 717 1 026 532 44 918

987 2 404 1 089 2 417 31 376

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

ZHODNOCENÍ ROKU 2008 Představenstvo akciové společnosti konstatuje, že Minervě Boskovice, a. s. se podařilo včas zachytit nástup celosvětové hospodářské krize a přijatými úspornými a organizačními opatřeními ztráty v roce 2008 minimalizovat.

Podařilo se zavést do sériové výroby 26 nových podtříd strojů, z toho 17 z nové řady M-Type. Minerva, a. s. převzala plnou odpovědnost za prodej strojů do segmentu obuv a došlo k posílení úlohy vlastního prodeje a vývoje.

Byla vyjasněna a realizována koncepce klíčových kompetencí jednotlivých společností v rámci koncernu; ve společnosti Minerva Boskovice, a. s. s důrazem na obrábění litiny, lakování, montáž a dokončovací operace. Pokračovalo se v odstraňování duplicitní výroby i v optimalizaci logistických procesů.

V průběhu roku 2008 neměla společnost vážné finanční problémy, celková zadluženost se nezvýšila. Požadavky zákazníků byly plněny ve stanoveném čase a kvalitě.

Ing. František Hrda předseda představenstva

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

Za vynaložené úsilí a zvládnutí pracovních úkolů patří poděkování všem zaměstnancům akciové společnosti, našim dodavatelům a hlavně obchodním partnerům.

Frank Michael Kuhnt místopředseda představenstva

a. s.

Bc. Romana Špačková, MBA člen představenstva

11

STATUTÁRNÍ A DOZORČÍ ORGÁN AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI (ke dni účetní závěrky 31. 12. 2008)

ČLENOVÉ PŘEDSTAVENSTVA

ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY

Předseda: Ing. František Hrda Josefa Čejky 398, 679 32 Svitávka Místopředseda: Frank Michael Kuhnt Nolderstraße 11, 33613 Bielefeld Spolková republika Německo Člen: Bc. Romana Špačková, MBA Zlatá Hora 1351, 684 01 Slavkov u Brna

Předseda: Alfred Wadle Wiesenstraße 12, 66978 Clausen Spolková republika Německo Člen:

Reinhard Kottmann Tuxhornweg 9, 33334 Gütersloh Spolková republika Německo

Člen:

Jiří Bartoš Čtvrtničky 332, 569 44 Jaroměřice u Jevíčka volený zástupce za zaměstnance předseda ZV OS KOVO MINERVY BOSKOVICE, a. s.

ZMĚNY V ORGÁNECH MINERVY BOSKOVICE, a. s. V roce 2008 nedošlo k žádným změnám statutárních a dozorčích orgánů. Představenstvo a dozorčí rada zůstává ve stejném složení jako v roce 2007.

12

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

PENĚŽITÉ A NATURÁLNÍ PŘÍJMY ČLENŮ ORGÁNŮ SPOLEČNOSTI Členové představenstva a. s. vykonávají funkce odborných ředitelů, za které pobírají níže uvedené příjmy. PENĚŽITÉ A NATURÁLNÍ PŘÍJMY ČLENŮ PŘEDSTAVENSTVA a. s. (není zahrnuto zdravotní a sociální pojištění) - peněžité příjmy: 4 579 tis. Kč - naturální příjmy: 201 tis. Kč - tantiémy: nejsou vypláceny počet členů představenstva: 3 PENĚŽITÉ A NATURÁLNÍ PŘÍJMY ČLENŮ DOZORČÍ RADY a. s.

POČTY AKCIÍ SPOLEČNOSTI V DRŽENÍ: - členů představenstva: - členů dozorčí rady: - vedoucích zaměstnanců (vedoucích odborů):

48 ks 0 ks 0 ks

Členům představenstva ani členům dozorčí rady neposkytla společnost žádné úvěry nebo půjčky, nepřevzala žádné záruky ani jištění za úvěry.

- peněžité příjmy: 90 tis. Kč - naturální příjmy: nejsou vypláceny - tantiémy: nejsou vypláceny počet členů dozorčí rady: 3

ZÁKLADNÍ KAPITÁL AKCIOVÉ SPOLEČNOSTI Hodnota základního kapitálu MINERVY BOSKOVICE, a.s. činí 312 899 tis. Kč a je zcela splacena. Majoritním akcionářem společnosti MINERVA BOSKOVICE, a.s. je společnost Dürkopp Adler AG, Potsdamer Straße 190, D-33719 Bielefeld, Spolková republika Německo. Společnost Dürkopp Adler AG (SRN) vlastní (ke dni účetní závěrky 31. 12. 2008) 88,01% celkové výše základního kapitálu s hlasovacím právem a je právnickou osobou ovládající MINERVU BOSKOVICE, a.s. Mezi oběma subjekty není uzavřena ovládací smlouva.

Commerzbank AG, pobočka Praha, Jugoslávská 1, Praha 2, PSČ 120 01. Registrované akcie z emise ISIN – CS 0005005552 byly přijaty k obchodování jen na trhu RM – Systému, a. s. Převoditelnost akcií nebyla omezena. Organizátor regulovaného trhu RM systém, a. s. svým rozhodnutím č. j. 31. 10. 2004 ze dne 8. 10. 2004, vyloučil ke dni 28. 1. 2005 cenné papíry ISIN – CS 0005005552 z trhu RM Systému.

Základní kapitál akciové společnosti je rozdělen na 312 899 akcií znějících na majitele, v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč za akcii. Celkový počet akcií se skládá ze dvou emisí, a to z emise CS 0005005552 s objemem 283 363 ks akcií, které jsou registrovány, a z emise 770980001034 s objemem 29 536 ks akcií upsaných na jednoho majitele - společnost Dürkopp Adler AG (SRN), které nejsou registrovány. Banka, jejímž prostřednictvím mohou majitelé cenných papírů vykonávat svá majetková práva spojená s cennými papíry, je

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

13

ÚDAJE O PRÁVNICKÝCH OSOBÁCH, VE KTERÝCH MÁ EMITENT MINERVA BOSKOVICE, a. s. MAJETKOVOU ÚČAST Společnost MINERVA BOSKOVICE, a. s. nemá v současné době majetkovou účast v žádné právnické osobě. POPIS PRÁV VYPLÝVAJÍCÍCH Z AKCIÍ: a) Akcionář je oprávněn účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, má právo požadovat a dostat na ní vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti, je-li takové vysvětlení potřebné pro posouzení předmětu jednání valné hromady, a uplatňovat návrhy a protinávrhy. S každou akcií o jmenovité hodnotě 1000 Kč je spojen jeden hlas. Společnost nevydala prioritní akcie s prioritními právy. b) Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle hospodářského výsledku schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty akcií akcionáře k jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů. c) Akcionář má právo na podíl na likvidačním zůstatku. Likvidační zůstatek se dělí mezi akcionáře v poměru jmenovitých hodnot jejich akcií. d) Dividenda je splatná do tří (3) měsíců ode dne, kdy valná hromada přijala usnesení o rozdělení zisku. Dividendy, jež nebylo možno vyplatit či doručit jejich

adresátovi, budou uloženy na zvláštním bankovním účtu společnosti, přičemž oprávněně osoby si je po dobu čtyř (4) let ode dne splatnosti mohou vyzvednout v sídle společnosti po předložení příslušných dokladů. Právo na dividendu v případě neuplatnění akcionářem přechází na zákonného právního nástupce ve smyslu ustanovení občanského a obchodního zákoníku. V případě promlčení se uplatňuje obecná čtyřletá promlčecí lhůta podle § 397 obchodního zákoníku. e) Další akcionářská práva vyplývají z obchodního zákoníku a stanov společnosti. Skutečnosti důležité pro uplatňování akcionářských práv společnost uveřejňuje v celostátně distribuovaném deníku Hospodářské noviny. V roce 2008 ani v účetním roce předcházejícím nebyla učiněna třetími osobami nabídka převzetí akcií společnosti, ani nebyla učiněna veřejná nabídka převzetí akcií jiných společností MINERVOU BOSKOVICE, a.s. V posledních dvou účetních obdobích nedošlo k zahájení soudního, správního nebo rozhodčího řízení, které by mohlo výrazně ovlivnit finanční situaci společnosti.

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK A ROZDĚLENÍ ZISKU Hospodářský výsledek (zisk, ztráta) po zdanění připadající na jednu akcii za poslední dvě účetní období Rok

Hospodářský výsledek běžného období v tis. Kč

Počet akcií

Podíl na jednu akcii v Kč

2007

24 386

312 899

77,94

2008

-7 629

312 899

-24,38

Přehled rozdělení zisku (ztráty) za poslední dvě účetní období (tis. Kč) Rozdělení zisku

Rok 2007

Rok 2008

24 386

- 7 629

1 219

-

Výplata dividend

-

-

Výplata tantiém

-

-

-

-

23 167

-

Zisk (ztráta) Příděl do rezervního fondu

Příděl do sociálního fondu Úhrada ztráty z minulých let

Poznámka: Návrh na úhradu ztráty bude předložen ke schválení na valné hromadě společnosti.

14

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI DÜRKOPP ADLER AG A MINERVOU BOSKOVICE, a. s. I. Vztah mezi společností Dürkopp Adler AG a společností MINERVA BOSKOVICE, a. s. v roce 2008 V souladu s § 66 a, bod č. 9 obchodního zákoníku, je zpracována tato zpráva o vztazích mezi společností Dürkopp Adler AG (SRN), jako osobou ovládající a MINERVOU BOSKOVICE, a. s., která je osobou ovládanou. Na základě níže specifikovaných smluv mezi osobou ovládající Dürkopp Adler AG a osobou ovládanou MINERVA BOSKOVICE, a. s. probíhala spolupráce tak, jak je u jednotlivých smluv uvedeno. Za poskytnutá plnění ze strany osoby ovládající bylo poskytnuto odpovídající protiplnění. Ovládané osobě nevznikla v této souvislosti žádná újma.

Předmět smlouvy: V rámci zavádění, provozu a správy informačního systému SAR R/3 v koncernu Dürkopp Adler AG poskytne ovládající osoba podporu při vyřizování konceptu, přizpůsobování a implementaci softwaru SAP R/3. Mimo to poskytne podporu po zavedení informačního systému SAP R/3 při plánování, odsouhlasování, správy běžného systému a provádění změn programové verze. Plnění smlouvy: V průběhu roku 2008 byla ze strany ovládající osoby poskytována postimplementační podpora a správa systému a customizing. Celkové náklady v roce 2008 činily 5 460 tis. Kč.

1. Smlouva o poskytování manažerských služeb

4. Smlouva o vývoji, výrobě a dodávkách průmyslových šicích strojů

Datum uzavření smlouvy: 5. 1. 2000

Datum uzavření smlouvy: 24. 7. 2003

Předmět smlouvy: Zajistit a poskytnout ze strany ovládající osoby ovládané osobě služby v oblasti řízení lidských zdrojů, účetnictví, marketingu, organizačního a manažerského poradenství, správních a podpůrných služeb, jakož i v oblasti řízení společnosti a daňového poradenství.

Předmět smlouvy: Vývoj řady středně těžkých průmyslových šicích strojů ve stavebnicovém systému podle zadání Dürkopp Adler AG, jejich výroba a dodání firmě Dürkopp Adler AG.

Plnění smlouvy: V souvislosti s výše uvedenými činnostmi nevznikla v roce 2008 žádná finanční povinnost vůči ovládané osobě. 2. Poradenská smlouva “Prodejní a marketingové aktivity při prodeji obuvnických šicích strojů“ Datum uzavření smlouvy: 5. 1. 2000 Předmět smlouvy: Podpora prodejních a marketingových aktivit obuvnických šicích strojů, provádění prodejní činnosti v celosvětovém měřítku a organizační podpora prodeje MINERVOU BOSKOVICE, a.s. Plnění smlouvy: Na základě rozhodnutí osoby ovládající nebyla pro rok 2008 poskytována podpora dle předmětu této smlouvy. Vzhledem k této skutečnosti nebylo ze strany ovládané osoby poskytnuto finanční plnění osobě ovládající. 3. Poradenská smlouva “Asistence při přenesení informačně technických služeb pro MINERVU BOSKOVICE, a. s.“

Plnění smlouvy: MINERVA BOSKOVICE, a. s. se podílí na vývoji strojů středně těžké řady M-Type, dle úkolů specifikovaných v jednotlivých zadáních ovládající osoby. Práce, které MINERVA BOSKOVICE, a. s. v roce 2008 v rámci této smlouvy vykonala, byly pravidelně měsíčně firmě Dürkopp Adler AG fakturovány. Celkové vyfakturované výnosy v roce 2008 činily 11 136 tis. Kč. Datum změny smlouvy: 6. 12. 2007 – „Dohoda o změně k rámcové smlouvě ze dne 24. 7. 2003“ Předmět změny: Umožnění vývoje v MINERVĚ BOSKOVICE, a. s. s následným vlastnictvím průmyslových ochranných práv a vlastního prodeje části strojů střednětěžké řady pro šití obuvi. Vzájemné poskytování licencí na výrobu a prodej stavebnicové středně těžké řady průmyslových šicích strojů. Plnění smlouvy: Za poskytnutí licencí ze strany Dürkopp Adler AG byly MINERVĚ BOSKOVICE, a. s. v roce 2008 fakturovány licenční poplatky za přímý prodej obuvnických strojů do vlastní obchodní sítě MINERVY BOSKOVICE, a. s. ve výši 1 634 tis. Kč.

Datum uzavření smlouvy: 3. 1. 2000 M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

15

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI DÜRKOPP ADLER AG A MINERVOU BOSKOVICE, a. s. 5. Smlouva o výpůjčce nástrojů Datum uzavření smlouvy: 25. 8. 2003 Předmět smlouvy: Zapůjčení nástrojů nutných pro výrobu strojů na základě zakázek udělených od Dürkopp Adler AG, popřípadě pro výrobu zakázek, které jsou plánovány na výrobu strojů středně těžké stavebnicové řady. Plnění smlouvy: V roce 2008 nebylo na základě této smlouvy do ovládané společnosti zapůjčeno žádné nářadí na výrobu strojů středně těžké řady M-Type. Na základě této smlouvy nevznikla vůči ovládající osobě žádná povinnost finančního plnění. 6. Smlouva o obstarání patentů a ochranných známek Datum uzavření smlouvy: 15. 7. 1999 Předmět smlouvy: Zajištění jednotné politiky ochranných práv v koncernu Dürkopp Adler, zpracovávání, vyřizování a spravování záležitostí průmyslové právní ochrany úředně. Plnění smlouvy: V souvislosti s výše uvedenými činnostmi nevznikla v roce 2008 žádná finanční povinnost vůči ovládané osobě. 7. Smlouvy o půjčce Datum uzavření smlouvy: 4. 9. 2003 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 4. 9. 2003 činila 163 547 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 2 041 tis. Kč, úroková sazba 5,8 % ročně. Datum uzavření smlouvy: 3. 6. 2005 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 3. 6. 2005 činila 31 000 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 646 tis. Kč s 12 měsíčním odkladem, úroková sazba 6 % ročně. Datum uzavření smlouvy: 4. 10. 2005 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 4. 10. 2005 činila 119 110 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 2 481 tis. Kč s 12 měsíčním odkladem, úroková sazba 6 % ročně. 16

Datum uzavření smlouvy: 26. 10. 2006 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 13. 2. 2007 činila 4 391 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 92 tis. Kč, úroková sazba 5,5% ročně. Datum uzavření smlouvy: 27. 3. 2007 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 18. 4. 2007 činila 9 315 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 194 tis. Kč, úroková sazba 5 % ročně. Datum uzavření smlouvy: 13. 8. 2007 Předmět smlouvy: Koncernová půjčka - nominální hodnota ke dni 3. 9. 2007 činila 22 437 tis. Kč, měsíční splátky byly stanoveny na 468 tis. Kč, úroková sazba 5 % ročně. Plnění smluv: Smlouvy jsou plněny, vyfakturované úroky ovládající osobou za rok 2008 činily 8 658 tis. Kč, k 31. 12. 2008 půjčky dosáhly hodnoty 111 787 tis. Kč. II. Další právní úkony, opatření a plnění (kromě smluv) učiněné MINERVOU BOSKOVICE, a. s. na popud nebo v zájmu společnosti Dürkopp Adler AG a dalších firem touto společností ovládaných, tj. propojených osob Další právní úkony, opatření a plnění (kromě smluv) učiněné MINERVOU BOSKOVICE, a. s. v průběhu roku 2008 v zájmu ovládající osoby a ostatních propojených osob byly realizovány v rámci běžného obchodního styku a nezpůsobily žádnou újmu ovládané osobě, tj. MINERVĚ BOSKOVICE, a. s. III. Vztahy mezi společností MINERVA BOSKOVICE, a. s. a dalšími firmami, které ovládá společnost Dürkopp Adler AG, tj. propojenými osobami v roce 2008 V průběhu roku 2008 byl ze strany MINERVY BOSKOVICE, a. s. realizován obchodní vztah s dalšími firmami ovládanými společností Dürkopp Adler AG, tj. propojenými osobami, kterými byly: Dürkopp Adler America, Inc. Dürkopp Adler France S.A.S. Dürkopp Adler Italia S.r.l. Dürkopp Adler Polska Sp.z o.o. Dürkopp Adler Far East Ltd., Hong Kong, China Dürkopp Adler S.R.L., Rumänien Výnosy realizované s ovládající osobou a výše uvedenými ovládanými osobami v roce 2008 dosáhly hodnoty V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI DÜRKOPP ADLER AG A MINERVOU BOSKOVICE, a. s. 604 282 tis. Kč. Hodnoty za jednotlivé společnosti jsou uvedeny v bodě 4.22.1 přílohy účetní závěrky. Představenstvo MINERVY BOSKOVICE, a. s. považuje tyto obchodní vztahy s propojenými osobami za standardní a z titulu jejich realizace nedošlo k žádné újmě na straně ovládané osoby. IV. Vztahy mezi společností MINERVA BOSKOVICE, a. s. a FAG Kugelfischer Georg Schafer AG a Shang Gong Europe Holding Corp. GmbH V této zprávě se neuvádí vztahy se společnostmi ovládajícími společnost Dürkopp Adler AG (SRN), protože ve vztahu k těmto společnostem nedošlo v roce 2008 k žádným významným transakcím nebo plněním. Ovládající společnost: do 30. 06. 2005 FAG Kugelfischer Georg Schafer AG od 01. 07. 2005 Shang Gong Europe Holding Corp. GmbH

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

17

OČEKÁVANÁ HOSPODÁŘSKÁ A FINANČNÍ SITUACE V ROCE 2009 Rok 2009 bude pro společnost mimořádně náročný. Vycházíme z toho, že bude pokračovat celosvětová hospodářská krize a že obrat společnosti bude podstatně nižší než dosažený obrat roku 2008. Společnost se bude muset vyrovnat s poklesem zakázek. Bude to znamenat další omezení výroby především v prvním pololetí roku, nutnost minimalizovat náklady zejména omezením nakupovaných služeb a režijního materiálu. Musí dojít k další redukci skladových zásob materiálu a rozpracované výroby pro zajištění likvidity společnosti, ke zvýšení tržeb odprodejem nepotřebného majetku.

18

Společnost bude pokračovat v přechodu k vyšší flexibilitě ve výrobě, k posilování úlohy vlastního prodeje a vývoje nových výrobků. Nutností bude i racionalizace veškerých činností spojená s redukcí pracovníků. Dojde k omezování investic, investováno bude pouze do nového nářadí nutného pro zajištění inovací, racionalizaci výroby a do pokračování ekologických aktivit. Cílem roku 2009 bude minimalizovat ztráty, udržet si klíčové pracovníky a nastavit vlastní procesy tak, aby společnost mohla pružně reagovat na požadavky zákazníků v následujících obdobích.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

INFORMACE O OSOBÁCH ODPOVĚDNÝCH ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU A OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY A) OSOBY ODPOVĚDNÉ ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU Zaměstnanec odpovědný za texty, číselné údaje a grafy: Ing. Jaroslava Nejedlá, vedoucí odboru Controlling MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sokolská 60, 680 17 Boskovice, IČ: 00010944 Zaměstnanec odpovědný za údaje účetní závěrky: Jiří Staněk, zaměstnanec odboru Finanční účetnictví MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sokolská 60, 680 17 Boskovice, IČ: 00010944 Čestné prohlášení: Prohlašuji, že mnou uvedené údaje ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení cenných papírů MINERVY BOSKOVICE, a. s. nebyly vynechány.

B) AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI, KTERÉ OVĚŘILY ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA POSLEDNÍ DVĚ ÚČETNÍ OBDOBÍ Rok 2007 BDO Prima Audit s.r.o. Olbrachtova 1980/5 140 00 Praha 4 Osvědčení č. 018 Česká republika Odpovědný auditor: Ing. Michal Gabriel Osvědčení č.1154 Ing. Vlastimil Hokr, CSc. Osvědčení č. 0071

Rok 2008 BDO Prima Audit s.r.o. Olbrachtova 1980/5 140 00 Praha 4 Osvědčení č. 018 Česká republika Odpovědný auditor: Ing. Michal Gabriel Osvědčení č.1154 Ing. Vlastimil Hokr, CSc. Osvědčení č. 0071

Dále prohlašuji, že účetní závěrky za poslední dvě účetní období byly ověřeny auditorem, a že výrok auditora uvedený ve výroční zprávě odpovídá skutečnosti.

Ing. Jaroslava Nejedlá

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

Jiří Staněk

a. s.

19

TABULKOVÁ ČÁST INFORMAČNÍ POVINNOSTI EMITENTŮ REGISTROVANÝCH CENNÝCH PAPÍRŮ ZÁKLADNÍ ÚDAJE IČO: Obchodní firma:

00010944 MINERVA BOSKOVICE, a.s.

Sídlo: Ulice: Obec: PSČ: Tel.: Fax: E-mail: Http: Rok založení:

Sokolská 60 Boskovice 680 17 +420 516 494 295 +420 516 452 855 [email protected] www.minerva-boskovice.com 1991

Soubor obsahuje: Rozvaha, výkaz zisků a ztrát v plném rozsahu k 31. 12. 2008 Přehled o peněžních tocích (cash flow) k 31. 12. 2008 Výkaz o změnách vlastního kapitálu k 31. 12. 2008

Údaje o auditu a auditorovi: Předložené výkazy byly ověřeny auditorem: Název auditorské firmy: Číslo licence audit. firmy: Jméno auditora: Příjmení auditora: Číslo dekretu: Zpráva auditora ze dne:

20

BDO Prima Audit s. r. o. 018 Michal Gabriel, ing. 1154 29. 1. 2009

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

MINERVA BOSKOVICE, a. s. IČ: 00010944

ROZVAHA v plném rozsahu

Sokolská 60 Boskovice 680 17

k datu 31. 12. 2008 (v tisicich Kč) 31.12. 2008 Brutto AKTIVA CELKEM A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

B.

Dlouhodobý majetek

Korekce

31.12. 2007 Netto

Netto

1 391 306

- 780 920

610 386

623 042

1 040 729

- 741 058

299 671

317 720

Dlouhodobý nehmotný majetek

16 673

-13 781

2 892

3 415

3.

Software

16 202

-13 453

2 749

3 242

4.

Ocenitelná práva

420

- 328

92

122

7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

51

51

- 727 277

296 779

314 305

I.

II. Dlouhodobý hmotný majetek

51 1 024 056

1.

Pozemky

7 672

7 672

2.

Stavby

235 686

7 672 - 108 320

127 366

129 097

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

767 832

- 618 957

148 875

172 875

4.

Pěstitelské celky trvalých porostů

5.

Základní stádo a tažná zvířata

6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

C.

Oběžná aktiva

I. Zásoby

34

34

34

12 746

12 746

4 627

86

86

349 961

- 39 862

310 099

304 383

279 785

- 34 643

245 142

222 479

1.

Materiál

111 816

- 15 224

96 592

90 764

2.

Nedokončená výroba a polotovary

138 711

- 14 613

124 098

113 104

3.

Výrobky

29 161

- 4 806

24 355

18 534

5.

Zboží

6.

Poskytnuté zálohy na zásoby

97

77

76 656

97

II. Dlouhodobé pohledávky 8.

Odložená daňová pohledávka

III. Krátkodobé pohledávky

61 459

- 5 219

56 240

52 451

- 5 219

47 232

57 654

3 241

11 983

1.

Pohledávky z obchodních vztahů

6.

Stát - daňové pohledávky

7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

799

799

2 051

9.

Jiné pohledávky

4 968

4 968

4 968

IV.

Krátkodobý finanční majetek

8 717

8 717

5 248

1.

Peníze

630

630

671

2.

Účty v bankách

8 087

8 087

4 577

616

616

939

616

616

939

2 440 928

2 491 229

3 241

D. I. Časové rozlišení 1.

Náklady příštích období

2.

Komplexní náklady příštích období

3.

Příjmy příštích období Kontrolní číslo

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

5 564 608 a. s.

- 3 123 680

21

PASIVA CELKEM A. I.

31. 12. 2007

610 386

623 042

Vlastní kapitál

273 848

281 477

Základní kapitál

312 899

312 899

312 899

312 899

48

48

48

48

1. Základní kapitál II.

31. 12. 2008

Kapitálové fondy

1. Emisní ážio 2. Ostatní kapitálové fondy III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy IV. Výsledek hospodaření minulých let

16 382

15 163

16 123

14 904

259

259

-47 852

-71 019

-47 852

-71 019

-7 629

24 386

336 538

341 565

1 500

1 230

1 500

1 230

1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) B. I.

Cizí zdroje Rezervy

1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 4. Ostatní rezervy II.

Dlouhodobé závazky

2. Půjčky od podniků ve skupině 10.

Odložený daňový závazek

III.

Krátkodobé závazky

1. Závazky z obchodních vztahů 2. Půjčky od podniků ve skupině

49 362

121 176

40 723

111 781

8 639

9 395

275 676

194 991

9 940

25 939

221 811

71 064

150

150

3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

17 325

13 712

6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

5. Závazky k zaměstnancům

6 777

7 738

7.

2 105

Stát - daňové závazky a dotace

8. Krátkodobé přijaté zálohy

2 647 55 149

9. Vydané dluhopisy 10.

Dohadné účty pasivní

11.

Jiné závazky

IV. Bankovní úvěry a výpomoci

17 568

18 592

10 000

24 168

10 000

24 168

2 449 173

2 467 782

1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry Kontrolní číslo

Datum sestavení účetní závěrky:

16. 1. 2009

Podpis člena statutárního orgánu: Bc. Romana Špačková, MBA Podpis osoby odpovědné za účetnictví: Jiří Staněk Podpis osoby odpovědné za účetní závěrku: Ing. Ladislava Bernardová

22

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v druhovém členění

MINERVA BOSKOVICE, a. s. IČ: 00010944

období končící k 31. 12. 2008 (v tisících Kč)

Sokolská 60 Boskovice 680 17 Období do 31. 12. 2008

Období do 31. 12. 2007

II. Výkony

751 795

916 163

1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

725 664

889 861

2.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

17 577

21 075

3.

Aktivace

8 554

5 227

B.

Výkonová spotřeba

453 840

542 822

1.

Spotřeba materiálu a energie

354 801

449 857

2.

Služby

99 039

92 965

+

Přidaná hodnota

297 955

373 341

C.

Osobní náklady

277 880

296 565

1.

Mzdové náklady

200 435

214 617

2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

2 465

1 177

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

74 160

79 847

4.

Sociální náklady

820

924

D.

Daně a poplatky

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

313

555

49 558

48 257

45 691

39 724

170

9 147

1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

2.

Tržby z prodeje materiálu

45 521

30 577

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

19 159

19 895

1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

2.

Prodaný materiál

19 159

17 113

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

-6 215

-11 794

IV.

Ostatní provozní výnosy

9 839

8 758

Ostatní provozní náklady

12 445

18 693

345

49 652

Výnosové úroky

1 463

1 292

N.

Nákladové úroky

9 648

12 834

XI.

Ostatní finanční výnosy

9 465

3 804

H. * X.

O.

Provozní výsledek hospodaření

2 782

Ostatní finanční náklady

10 010

10 167

*

Finanční výsledek hospodaření

-8 730

-17 905

Q.

Daň z příjmů za běžnou činnost

-756

7 361

1.

- splatná

2.

- odložená

-756

7 361

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

-7 629

24 386

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

-7 629

24 386

Výsledek hospodaření před zdaněním

-8 385

31 747

3 466 056

4 191 486

XIII. Mimořádné výnosy R.

Mimořádné náklady

S.

Daň z příjmů z mimořádné činnosti

1.

- splatná

2.

- odložená

*** ****

Kontrolní číslo

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

23

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU k datu 31. 12. 2008 (v tisících Kč) Základní kapitál

Stav k 31.12.2006

MINERVA BOSKOVICE, a. s. IČ: 00010944

Kapitálové fondy

312 899

48

Rozdělení výsledku hospodaření

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

Nerozdělený zisk minulých let

Sokolská 60 Boskovice 680 17 Neuhrazená ztráta minulých let

Výsledek hospodaření běžného účetního období

14 650

-80 762

10 256

513

9 743

-10 256

VLASTNÍ KAPITÁL CELKEM

257 091

Změna základního kapitálu Vyplacené dividendy Výdaje z kapitálových fondů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2007

312 899

48

Rozdělení výsledku hospodaření

24 386

24 386

281 477

15 163

-71 019

24 386

1 219

23 167

-24 386

Změna základního kapitálu Vyplacené dividendy Výdaje z kapitálových fondů Výsledek hospodaření za běžné období Stav k 31.12.2008

312 899

48

16 382

-47 852

-7 629

-7 629

-7 629

273 848

Datum sestavení účetní závěrky:

16. 1. 2009

Podpis člena statutárního orgánu: Bc. Romana Špačková, MBA Podpis osoby odpovědné za účetnictví: Jiří Staněk Podpis osoby odpovědné za účetní závěrku: Ing. Ladislava Bernardová

24

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW)

MINERVA BOSKOVICE, a. s. IČ: 00010944



období končící k 31. 12. 2008 (v tisících Kč)

Sokolská 60 Boskovice 680 17 Období do

Období do

31. 12. 2008 P.

Počáteční stav peněžních prostředků

31. 12. 2007 5 248

13 055

Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním

-8 385

31 747

Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z.

Úpravy o nepeněžní operace

53 545

43 728

A.1.1.

A.1.

Odpisy stálých aktiv a pohledávek

50 245

50 345

A.1.2.

Změna stavu opravných položek a rezerv

-4 715

-11 794

A.1.3.

Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv

-170

-6 365

A.1.5. A.* A.2.

8 185

11 542

Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu

Nákladové a výnosové úroky

45 160

75 475

Změna stavu pracovního kapitálu

83 010

-9 554

A.2.1.

Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv

16 517

1 428

A.2.2.

Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív

80 014

7 833

A.2.3.

Změna stavu zásob

-13 521

-18 815

A.**

Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami

128 170

65 921

A.3.

Vyplacené úroky

-9 084

-12 143

A.4.

Přijaté úroky

1 463

1 292

A.5.

Zaplacená daň z príjmů za běžnou činnost 120 549

55 070

-31 268

-43 456

170

9 147

-31 098

-34 309

-85 982

-28 568

A.***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti

B.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. C.2.5. C.***

Změna stavu závazků z financování Výdaje z kapitálových fondů

-85 982

-28 568

F.

Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čistá změna peněžních prostředků

3 469

-7 807

R.

Konečný stav peněžních prostředků

8 717

5 248

Datum sestavení účetní závěrky:

16. 1. 2009

Podpis člena statutárního orgánu: Bc. Romana Špačková, MBA Podpis osoby odpovědné za účetnictví: Jiří Staněk Podpis osoby odpovědné za účetní závěrku: Ing. Ladislava Bernardová

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

25

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2008

Název společnosti: MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sídlo: Boskovice, Sokolská 60 Právní forma: akciová společnost IČ: 00010944 Podpis statutárního orgánu: Funkce:

předseda představenstva

Jméno:

ing. František Hrda

Podpis:

26

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

OBSAH 1. 1.1. 1.2. 1.3. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15. 3.16. 4. 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. 4.9. 4.10. 4.11. 4.12. 4.13. 4.14. 4.15. 4.16. 4.17. 4.18. 4.19. 4.20. 4.21. 4.22. 5. 5.1. 5.2. 6. 7. M I N E R V A

OBECNÉ ÚDAJE ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK ZÁSOBY POHLEDÁVKY ZÁVAZKY Z OBCHODNÍHO STYKU ÚVĚRY REZERVY PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU FINANČNÍ LEASING SPLATNÁ DAŇ ODLOŽENÁ DAŇ VÝNOSY POUŽITÍ ODHADŮ MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZMĚNY V ÚČETNÍCH METODÁCH V ROCE 2008 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY DLOUHODOBÝ MAJETEK 4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek 4.1.2. Dlouhodobý hmotný majetek 4.1.3. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem a jistinou 4.1.4. Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu ZÁSOBY VĚKOVÁ STRUKTURA POHLEDÁVEK Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ POHLEDÁVKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ JINÉ POHLEDÁVKY VLASTNÍ KAPITÁL PŮJČKY OD PODNIKŮ VE SKUPINĚ VĚKOVÁ STRUKTURA KRÁTKODOBÝCH ZÁVAZKŮ Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ DOHADNÉ ÚČTY PASIVNÍ ZÁVAZKY K ZAMĚSTNANCŮM BANKOVNÍ ÚVĚRY 4.12.1. Bankovní úvěry dlouhodobé 4.12.2. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci ODLOŽENÁ DAŇ DAŇ Z PŘÍJMU ZA BĚŽNOU ČINNOST A MIMOŘÁDNOU ČINNOST VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY SLUŽBY OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY ZMĚNA STAVU OPRAVNÝCH POLOŽEK OSTATNÍ FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI 4.22.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 4.22.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY B O S K O V I C E ,

a. s.

28 28 28 28 29 30 30 30 31 31 31 31 31 31 31 32 32 32 32 32 32 32 33 33 33 34 35 35 35 35 36 36 36 36 36 37 37 37 37 37 37 37 38 38 38 38 39 39 39 39 40 40 40 41 41 41 42 43

27

1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1 Založení a charakteristika společnosti MINERVA BOSKOVICE, a.s. (dále jen „společnost“) byla založena Zakladatelským plánem o jednorázovém založení státní akciové společnosti vydané Ministerstvem strojírenství a elektrotechniky ČR jako akciová společnost dne 17. 12. 1990 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku Krajského obchodního soudu v Brně dne 1. 1. 1991. Předmětem podnikání společnosti je výroba průmyslových šicích strojů, která představuje 94 % výnosů společnosti. Sídlo společnosti je Boskovice, Sokolská 60. Společnost má základní kapitál ve výši 312 899 tis. Kč. Počet akcií: 312 899 ks

Organizátor regulovaného trhu RM – Systém, a.s. rozhodnutím č.j. 31/10/2004 ze dne 8.10.2004 vyloučil cenné papíry společnosti z obchodování na jím organizovaném oficiálním trhu cenných papírů. Rozhodnutí se týká akcií společnosti v zaknihované podobě, ve formě na majitele, ISIN CS 0005005552 s počtem kusů 283 363. Společnost je součástí Shang Gong Europe Holding Corp. GmbH. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce:

Akcionář / Společník

% podíl na základním kapitálu

Dürkopp Adler AG, Německo

88,01 %

Ostatní

11,99 %

Celkem

100,00 %

1.2

Organizační struktura společnosti

Organizační struktura podniku je členěna na tři úseky a to: - technicko – výrobní úsek - finančně - správní úsek - projekty 1.3

Představenstvo a dozorčí rada

Představenstvo

Dozorčí rada

28

Funkce

Jméno (k 31. 12. 2008)

Jméno (k 31. 12. 2007)

Předseda

Ing. František Hrda

Ing. František Hrda

Místopředseda

Frank Michael Kuhnt

Frank Michael Kuhnt

Člen

Bc. Romana Špačková, MBA

Bc. Romana Špačková, MBA

Předseda

Alfred Wadle

Alfred Wadle

Člen

Reinhard Kottmann

Reinhard Kottmann

Člen

Jiří Bartoš

Jiří Bartoš

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč).

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

29

3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ

3.1. Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky a zaúčtovanou ztrátou ze snížení hodnoty. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období.

Majetek Budovy Stroje a přístroje – nakoupené nové

Doba odpisování 50 let 4 - 12 let

Výpočetní technika a kancelářské stroje

5 let

Vozový park

5 let

Drobný majetek

Ke každému rozvahovému dni společnost prověřuje účetní hodnotu svého hmotného a nehmotného majetku, aby objevila náznaky toho, zda nedošlo ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové signály, je odhadnuta realizovatelná hodnota majetku a určen případný rozsah ztráty ze snížení hodnoty. Neníli možno realizovatelnou hodnotu jednotlivých položek majetku odhadnout, určí společnost realizovatelnou hodnotu výnosové jednotky, ke které majetek patří. 3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený dlouhodobý nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 20 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě.

Majetek

30

Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 10 tis. Kč v jednotlivém případě. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odepisována po dobu odhadované životnosti majetku lineární metodou následujícím způsobem:

4 roky

Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí, kromě jiného, nehmotné výsledky vývoje s dobou použitelnosti delší než jeden rok, tyto se aktivují pouze v případě využití pro opakovaný prodej. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje, SW a ocenitelná práva vytvořená vlastní činností pro vlastní potřebu se neaktivují. Oceňuje se vlastními náklady, nebo reprodukční pořizovací cenou, je-li nižší. Výdaje související s výzkumem jsou účtovány do nákladů v roce, kdy vznikají. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován lineárně na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem:

Doba odpisování

Ochranná známka

10 let

Software

4 roky

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ

3.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména celní poplatky, dopravné a skladovací poplatky při dopravě, provize a pojistné. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují výrobními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost a část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě. Nepřímé náklady zahrnují především náklady na nářadí, energii, ochranné pomůcky, neshodné výrobky, avšak také podíl nákladů na zabezpečování kvality, na řízení výrobního procesu, skladování polotovarů apod. Výdeje nakupovaných zásob (materiál a zboží) jsou účtovány metodou váženého aritmetického průměru a výdeje vyráběných zásob (polotovary vlastní výroby a hotové výrobky) jsou oceňovány pevnými skladovými cenami a odchylkou od ceny pořízení rozpouštěnou v návaznosti na spotřebu vyráběných zásob. Odchylky od ceny pořízení vznikají při příjmu položky na sklad jako rozdíl mezi hodnotou z výrobní zakázky a pevnou cenou dané položky. Rozpouštění odchylek je účtováno na účtech změny stavu zásob vždy ke konci měsíce v návaznosti na spotřebu zásob s pevnou cenou. Pevné (standardní) ceny jsou stanoveny na základě aktuálního stavu výrobní dokumentace za použití platných výkonových norem a sazeb personálních nákladů a režijních nákladů (nákladů na strojní spotřebovaný čas). Pro výpočet opravných položek byly použity dvě metody: a) výpočet na základě prodejnosti zásob; b) výpočet na základě čisté realizační hodnoty hotových výrobků. U zásob materiálu, polotovarů a nedokončené výroby se používá výpočet na základě prodejnosti zásob. U zásob hotových výrobků a zboží se používá výpočet oběma metodami. Z důvodu opatrnosti je účtována vyšší hodnota opravné položky. 3.4. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám.

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

Výpočet opravných položek k pohledávkám se počítá dle následujících postupů: a) daňové opravné položky k pohledávkám se stanoví dle zákona 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů; b) účetní opravné položky společnost stanoví k pochybným pohledávkám podle vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků. Opravné položky se netvoří k pohledávkám za podniky ve skupině. 3.5. Závazky z obchodního styku Závazky z obchodního styku jsou zaúčtovány v jmenovité hodnotě. 3.6. Úvěry Úvěry jsou sledovány v jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. 3.7. Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou. 3.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Společnost používala pro přepočet cizích měn pevný roční kurs, který byl stanoven podle kurzu ČNB s platností prvního dne po vyhlášení kursu a byl používán pro případy účtované během celého roku. V průběhu roku se účtuje o realizovaných i nerealizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Finanční majetek , krátkodobá aktiva a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. První splátka (akontace) při finančním leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů, příp. záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy. 31

3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ

3.10. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. 3.11. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit.

Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě. 3.12. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.13. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti je přesvědčeno, že použité odhady a předpoklady se nebudou významným způsobem lišit od skutečných hodnot v následných účetních obdobích. 3.14. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy / náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. 3.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto:

(údaje v tis. Kč) 31. 12. 2008 Pokladní hotovost a peníze na cestě

31. 12. 2007

630

671

Účty v bankách

8 087

4 577

Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

8 717

5 248

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně. K 31. 12. 2008 společnost má u Československé obchodní banky termínovanou úložku ve výši 1 256 tis. Kč jako jistinu za poskytnuté bankovní záruky. 3.16. Změny v účetních metodách v roce 2008 Změny v účetních metodách v roce 2008 nebyly žádné.

32

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

4.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

4.1.

Dlouhodobý majetek



4.1.1. Dlouhodobý nehmotný majetek

Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31.12.2007

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31.12.2008

14 726

2 353

- 2 226

14 853

1 456

- 107

16 202

Software Ocenitelná práva

420

-

-

420

-

-

420

51

2 353

- 2 353

51

1 456

- 1 456

51

15 197

4 706

- 4 579

15 324

2 912

- 1 563

16 673

Stav k 31.12.2006

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31.12.2007

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31.12.2008

11 743

2 094

- 2 226

11 611

1 949

- 107

13 453

265

33

-

298

30

-

328

0

-

-

0

-

-

-

12 008

2 127

- 2 226

11 909

1 979

- 107

13 781

Nedokončené DNM Celkem

Oprávky

(údaje v tis. Kč)

Software Ocenitelná práva Nedokončené DNM Celkem

Zůstatková hodnota

(údaje v tis. Kč)

Software Ocenitelná práva Nedokončené DNM Celkem

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

Stav k 31.12.2006

Stav k 31.12.2007

Stav k 31.12.2008

2 983

3 242

2 749

155

122

92

51

51

51

3 198

3 415

2 892

33

4.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

4.1.2.

Dlouhodobý hmotný majetek

Pořizovací cena (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31.12.2007

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31.12.2008

8 097

-

- 425

7 672

-

-

7 672

Stavby

236 550

702

- 4 053

233 199

2 487

-

235 686

Samostatné movité věci

719 709

42 956

- 8 145

754 520

19 226

- 5 914

767 832

- Stroje a zařízení

714 935

42 956

- 8 126

749 765

19 226

- 5 852

763 139

4 774

-

-19

4 755

-

- 62

4 693

34

-

-

34

-

-

34

6 879

42 268

-44 520

4 627

29 833

- 21 714

12 746

48

45 567

- 45 615

0

13 947

- 13 861

86

971 317

131 493

-102 758

1 000 052

65 493

- 41 489

1 024 056

Pozemky

- Dopravní prostředky Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem

Oprávky (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006

Přírůstky

Úbytky

Opravná položka

Stav k 31.12.2007

Přírůstky

Úbytky

Opravná položka

Stav k 31.12.2008

0

-

-

-

0

-

-

-

0

Pozemky Stavby

101 610

4 189

- 1 697

-

104 102

4 218

- 1 697

-

108 320

Samostatné movité věci

548 753

41 654

- 8 628

- 134

581 645

43 344

- 5 898

- 134

618 957

- Stroje a zařízení

544 386

41 547

-8 609

- 134

577 190

43 249

- 5 836

- 134

614 469

4 367

107

-19

-

4 455

95

- 62

-

4 488

650 363

45 843

-10 325

- 134

685 747

47 562

- 5 898

- 134

727 277

- Dopravní prostředky Celkem

Zůstatková hodnota (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2006

Stav k 31.12.2007

Stav k 31.12.2008

8 097

7 672

7 672

Stavby

134 940

129 097

127 366

Samostatné movité věci

170 956

172 875

148 875

- Stroje a zařízení

170 549

172 575

148 670

407

300

205

Pozemky

- Dopravní prostředky Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem

34

34

34

6 879

4 627

12 746

48

0

86

320 954

314 305

296 779

Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku za rok 2008 patří nákup kalící pece CODERE v hodnotě 6 464 tis.Kč, frézka na ozubení SFK 200G CNC v hodnotě 5 000 tis. Kč, univerzální ostřička SAACKE UWIC v hodnotě 2 782 tis. Kč. Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého hmotného majetku v roce 2007 patří nákup 2 ks obráběcích center DECKEL MAHO DMC 80 H v hodnotě 22 596 tis. Kč, 34

vrtacího centra HAAS VF-2 SS v hodnotě 2 008 tis. Kč, komorový tryskač TZ 2-5,5 / 11-16 v hodnotě 1 305 tis. Kč. Společnost nemá dlouhodobý majetek neuvedený v rozvaze.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

4. 4.1.3.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem a jistinou

V roce 2008 nemá společnost dlouhodobý hmotný majetek zatížen zástavním právem.

4.1.4.

Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu (údaje v tis. Kč)

Popis skupiny předmětů

Doba trvání v měsících

Celková hodnota leasingu

Skutečně uhrazené splátky k 31.12.2008

Splatno v roce 2009

Splatno v dalších letech

Osobní automobily

36

3 920

Vozidlo Multicar M26

36

1 557

3 491

311

118

1 161

396

-



4.2. Zásoby V průběhu roku 2008 došlo k celkovému navýšení zásob, zvláště pak zásob nedokončené výroby a hotových výrobků. Na tomto navýšení se částečně podílelo ocenění zásob bilanční kalkulací k 31. 12. 2008. Z tohoto titulu došlo také ke snížení opravných položek k zásobám. (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008

Stav k 31.12.2007

43 785

54 795

-

-

-9 142

-11 010

34 643

43 785

Počáteční stav k 1. lednu Tvorba Čerpání Konečný zůstatek k 31. prosinci

Společnost má část zásob – hotové výrobky a polotovary vlastní výroby použity jako zástavu za úvěr u Československé obchodní banky. Zástava je provedena na základě notářského zápisu o zřízení zástavního práva k souboru movitých věcí.

4.3. Rok

2008

Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Kategorie

Do splatnosti

0 - 90 dní

91 - 180 dní

181 - 360 dní

1 - 2 roky

2 - 5 let

Celkem po splatnosti

Celkem

41 003

7 712

1 934

1 543

142

117

11 448

52 451

-

-1 878

-1 548

-1 534

- 142

- 117

- 5 219

- 5 219

Netto

41 003

5 834

386

9

0

0

6 229

47 232

Krátkodobé

53 930

2 550

1 110

53

241

698

5 291

58 582

Krátkodobé Opr. položky

2007

Po splatnosti

-

-

-

-13

-217

-698

-928

-928

53 930

2 550

1 110

40

24

0

4 363

57 654

Opr. položky Netto

K nárůstu opravných položek došlo z důvodu předpokladu ukončení činnosti firmy H&P POLY-TECH s.r.o., ke které máme pohledávku ve výši 8 325 tis. Kč, z toho po splatnosti 4 129 tis. Kč – vytvořena opravná položka ve výši 4 129 tis. Kč. Společnost dále ručí výše uvedené firmě u leasingové společnosti Oberbank Leasing spol. s r.o. Hodnota pohledávek, jež slouží jako ručení pro bankovní úvěry k 31. 12. 2008 činí 30 899 tis. Kč a k 31. 12. 2007 tato hodnota představovala 27 103 tis. Kč.

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

35

4. 4.4.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Pohledávky k podnikům ve skupině (údaje v tis. Kč)

Název společnosti

Stav k 31.12.2008

Stav k 31.12.2007

Krátkodobé pohledávky z obchodního styku Dürkopp Adler AG, Bielefeld

-

-

239

434

Dürkopp Adler America, Inc., USA

53

208

Dürkopp Adler France S.A.S.

12

-

1 933

4 618

Dürkopp Adler Far East Ltd., Hong Kong, China

-

1 052

Dürkopp Adler DaFuJi (Dalian), China

-

-

2 085

7 686

-

-

Dürkopp Adler S.R.L., Rumänien

Dürkopp Adler Polska Sp.zo.o.

Dürkopp Adler Italia S.r.l. Dürkopp Adler AG, Austria Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině

4 322

14 242

Pohledávky mimo skupinu

48 129

44 340

Krátkodobé pohledávky celkem

52 451

58 582

4.5. Jiné pohledávky MINERVA BOSKOVICE, a. s. poskytla v roce 2005 firmě H&P POLY-TECH s.r.o. Boskovice provozní půjčku ve výši 10 000 tis. Kč se splatností 31. 12. 2010. H&P POLY-TECH s.r.o. ručí za tuto půjčku dle notářského zápisu zástavou zásob. Stav k 31. 12. 2008 je 4 968 tis. Kč. 4.6. Vlastní kapitál V roce 2008 nedošlo k významným změnám ve vlastním kapitálu. Došlo k rozdělení zisku z roku 2007 ve výši 24 386 tis. Kč, a to do zákonného rezervního fondu 1 219 tis. Kč a na úhradu neuhrazených ztrát minulých let ve výši 23 167 tis. Kč. 4.7.

Půjčky od podniků ve skupině (údaje v tis. Kč)

Název společnosti Dürkopp Adler AG, Bielefeld Dürkopp Adler AG, Bielefeld - zálohy

Stav k 31.12.2007

Stav k 31.12.2008

Splátka 2009

Splátka 2010

V dalších letech

182 845

111 787

71 064

35 534

5 189

-

150 747

150 747

-

-

Společnost má od mateřské společnosti Dürkopp Adler AG, Bielefeld dlouhodobou půjčku určenou k provozním účelům, a to především za účelem financování skladových zásob. Částka splatná v roce 2009 je prezentována v krátkodobých závazcích, částka splatná v dalších letech v celkové výši 40 723 tis. Kč v dlouhodobých závazcích. Do krátkodobých závazků půjčky podniků ve skupině jsou mimo výše uvedené půjčky zaúčtovány předplatby – zálohy od mateřské společnosti ve výši 150 747 tis. Kč. 4.8.

Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč)

Rok

Kategorie

Do splatnosti

Po splatnosti

Celkem po splatnosti

Celkem

0 - 90 dní

91 - 180 dní

181 - 360 dní

2008

Krátkodobé

9 691

249

-

-

249

9 940

2007

Krátkodobé

25 696

242

1

-

243

25 939

Závazky po splatnosti představují došlé faktury z konce účetního období, které byly zaplaceny v lednu 2009. 36

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

4.

4.9.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

Krátkodobé závazky k podnikům ve skupině z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč)

Název společnosti

Stav k 31.12.2008

Stav k 31.12.2007

3 608

6 394

-

277

3 836

417

Dürkopp Adler AG, Bielefeld Dürkopp Adler America, Inc., USA Dürkopp Adler S.R.L., Rumänien

-

-

Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině

7 444

7 088

Závazky mimo skupinu

2 496

18 851

Krátkodobé závazky celkem

9 940

25 939

Rok 2008

Rok 2007

546

1 969

Dürkopp Adler Italia S.r.l.

4.10.

Dohadné účty pasivní (údaje v tis. Kč)

Nevyfakturovaný materiál Nevyplacené odměny

1 770

6 310

Nevyčerpaná dovolená a přesčasy

1 368

5 407

Nevyfakturované služby, energie apod.

13 884

4 906

Celkem

17 568

18 592



4.11. Závazky k zaměstnancům Společnost má vůči svým zaměstnancům závazek ve výši 17 325 tis. Kč k 31. 12. 2008 (13 712 tis. Kč k 31. 12. 2007). 4.12.

Bankovní úvěry

4.12.1. Bankovní úvěry dlouhodobé Dlouhodobé úvěry nebyly čerpány v roce 2008 ani v roce 2007. 4.12.2. Krátkodobé bankovní úvěry a krátkodobé finanční výpomoci (údaje v tis. Kč) Banka/Věřitel

Zůstatek k 31.12.2008

Zůstatek k 31.12.2007

Forma zajištění

ČSOB Brno

10 000

24 168

pohledávky, zásoby

Celkem

10 000

24 168

4.13. Odložená daň (údaje v tis. Kč) V roce 2008 byla zaúčtován výsledný odložený daňový závazek ve výši 8 639 tis. Kč (v roce 2007 daňový závazek : 9 395 tis. Kč). Potencionální odložená daň vyplývá z následujících titulů: Oprávky dlouhodobého majetku Zásoby Pohledávky Rezervy Daňová ztráta minulých let Celkem M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

Stav k 31.12.2008

Stav k 31.12.2007

-19 310

-19 812

6 928

9 195

-

-

167

660

3 576

562

- 8 639

- 9 395

37

4.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

4.14. Daň z příjmu za běžnou činnost a mimořádnou činnost (údaje v tis. Kč) Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně: Stav k 31.12.2008

Stav k 31.12.2007

Zisk před zdaněním

- 8 730

31 747

Daňový dopad nákladů, které nejsou daňově uznatelné

16 412

14 735

Daňový dopad výnosů, které nejsou daňově uznatelné

- 17 838

-20 626

Rozdíl, o který daňové odpisy převyšují účetní odpisy

- 2 687

-16 807

-

-9 046

Uplatnění daňové ztráty Odečet podle § 34

-

-

Základ daně

- 12 843

-

Sazba daně

21 %

24 %

Daň z příjmů

-

-

Slevy na dani

-

-

Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti

-

-

4.15. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností

(údaje v tis. Kč)

Stav k 31.12.2008 Výrobek Dürkopp Adler Výrobek Typos

Stav k 13.12.2007

Tuzem.

Zahr.

Celkem

Tuzem.

Zahr.

Celkem

159

489 102

489 261

160

566 788

566 948

3 712

177 862

181 574

13 940

252 695

266 635

Služby a ostatní (kooperace)

26 268

28 561

54 829

30 630

25 648

56 278

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

30 139

695 525

725 664

44 730

845 131

889 861

4.16.

Spotřebované nákupy (údaje v tis. Kč)

Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřebované nákupy celkem

4.17.

Stav k 31.12.2008

Stav k 31.12.2007

332 131

426 815

22 670

23 042

354 801

449 857

Stav k 31.2008

Stav k 31.12.2007

21 673

26 620

2 070

1 858

182

197

Služby (údaje v tis. Kč)

Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Přepravné

4 586

5 347

Kooperace

18 240

10 838

Provoz závodní jídelny

10 003

9 931

2 384

3 289

Poradenství, ručení a ostatní služby od DA Využívání hardware a software SAP Provize

5 460

5 125

12 994

6 937

Ostatní služby

21 447

22 823

Celkem

99 039

92 965

Ostatní služby představují leasing, nájemné, poradenství a ostatní služby spojené s údržbou a provozem budov. 38

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

4. 4.18.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY Ostatní provozní výnosy (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008

Stav k 31.12.2007

Dotace ze státního rozpočtu

4 627

3 372

Skonto

2 115

2 135

Ostatní provozní výnosy

1 186

2 194

Přebytky zásob, náhrady mank a škod na provozním majetku

1 911

1 057

Ostatní provozní výnosy celkem

9 839

8 758

4.19.

Ostatní provozní náklady (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008

Stav k 31.12.2007

Dary

1 060

1 205

Pokuty, penále a úroky z prodlení

9 155

13 351

Odpisy pohledávek a postoupené pohledávky

687

2 088

Ostatní provozní náklady

608

609

Manka a škody v provozní oblasti

935

1 440

12 445

18 693

Ostatní provozní náklady celkem

4.20.

Změna stavu opravných položek (údaje v tis. Kč)

Provozní oblast Stav k 31.12.2008 Změna opravné položky k zásobám materiálu, zboží

- 9 611

Změna opravné položky k výrobním zásobám

469

Změna opravné položky k pohledávkám

4 291

Změna opravné položky k majetku

- 134

Změna ostatních rezerv

- 1 230

Změna stavu opravných položek v provozní oblasti

- 6 215

4.21.

Ostatní finanční výnosy a náklady (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008

Stav k 31.12.2007

Kurzové zisky

9 465

3 804

Celkem - ostatní finanční výnosy

9 465

3 804

Kurzové ztráty

5 545

6 198

Ostatní finanční náklady

4 465

3 969

10 010

10 167

Celkem - ostatní finanční náklady

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

39

4.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

4.22.

Transakce se spřízněnými osobami

4.22.1.

Výnosy realizované se spřízněnými subjekty (údaje v tis. Kč)

2008 Subjekt

Vztah ke společnosti

Výrobky

Zboží

Služby

Materiál

Celkem

Dürkopp Adler AG, Bielefeld

Mateřská společnost

533 363

-

2 871

25175

561 409

Dürkopp Adler America, Inc., USA

Sesterská společnost

342

-

21

117

480

Dürkopp Adler France S.A.S.

Sesterská společnost

1 095

-

69

72

1 236

Dürkopp Adler Italia S.r.l.

Sesterská společnost

21 586

-

27

66

21 679

Dürkopp Adler Polska Sp.zo.o.

Sesterská společnost

5 934

-

10

159

6 103

Hong Kong, China

Sesterská společnost

1 108

-

22

-

1 130

Dürkopp Adler S.R.L., Rumänien

Sesterská společnost

Dürkopp Adler Far East Ltd.,

Celkem

8 298

-

-

3 945

12 243

571 726

-

3 020

29 536

604 282

2007 Subjekt

Vztah ke společnosti

Výrobky

Zboží

Služby

Materiál

Celkem

Dürkopp Adler AG, Bielefeld

Mateřská společnost

603 441

-

3 198

15 827

622 466

Dürkopp Adler America, Inc., USA

Sesterská společnost

1 563

-

118

67

1 748

Dürkopp Adler France S.A.S.

Sesterská společnost

1 629

-

89

103

1 821

Dürkopp Adler Italia S.r.l.

Sesterská společnost

40 183

-

47

86

40 316

Dürkopp Adler Polska Sp.zo.o.

Sesterská společnost

12 979

-

6

37

13 022

44

Dürkopp Adler Far East Ltd., Hong Kong, China

Sesterská společnost

1 493

-

Dürkopp Adler S.R.L., Rumänien

Sesterská společnost

19 894

-

Dürkopp Fördertechnik GmbH

Sesterská společnost

-

-

-

2

2

681 182

-

3 502

19 614

704 298

Celkem

3

1 540

3 491

23 385

Společnost realizuje značnou část svých tržeb s mateřskou společností Dürkopp Adler AG a ostatními spřízněnými subjekty.

4.22.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty (údaje v tis. Kč) Společnost nakupuje od mateřské společnosti Dürkopp Adler AG, Bielefeld materiál a polotovary, které slouží k výrobě strojů. Dále jsou poskytovány služby od mateřské společnosti, a to:

Poradenství, ručení a ostatní služby

40

Stav k 31.12.2008

Stav k 31.12.2007

749

1 828

Využívání licence

1 634

1 461

Podpora SAP

5 460

5 125

Celkem

7 843

8 414

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

5. 5.1.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY Osobní náklady a počet zaměstnanců

Počet zaměstnanců 2008

2007

771

813

11

11

782

824

Osobní náklady celkem 2008

Osobní náklady celkem 2007

265 000

285 930

10 415

9 518

Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

Osobní náklady

(údaje v tis. Kč)

Zaměstnanci Vedení společnosti Odměny členům orgánů společnosti Celkem

2 465

1 117

277 880

296 565

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků.

5.2.

Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění

Členům představenstva jsou poskytována vozidla s možností využívání pro soukromé účely. Dále byly v roce 2008 vyplaceny odměny členům orgánům společnosti ve výši 2 465 tis. Kč a zaplaceno stabilizační pojištění vedoucím pracovníkům ve výši 240 tis. Kč. V závěru roku 2008 došlo v důsledku snížení výrobních zakázek k podstatnému snižování stavu zaměstnanců. K 1. 1. 2009 je stav zaměstnanců 676 a do konce roku je předpoklad dalšího snížení o cca 40 zaměstnanců.

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

41

6.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ

K 31. 12. 2008 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Všechny mimobilanční závazky (zástavní práva apod.) jsou uvedeny v účetní závěrce.

42

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

7.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

43

Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s. Na základě provedeného auditu jsme dne 29. 1. 2009

posuzování těchto rizik auditor přihlédne k vnitřním

vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční

kontrolám, které jsou relevantní pro sestavení a věrné

zprávy, zprávu následujícího znění:

zobrazení účetní závěrky. Cílem posouzení vnitřních

“Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti

kontrol je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli

MINERVA BOSKOVICE, a. s., tj. rozvahu k 31. 12. 2008,

vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též za-

výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního

hrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod,

kapitálu a přehled o peněžních tocích za období od

přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením

1. 1. 2008 do 31. 12. 2008 a přílohu této účetní závěrky,

i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.

včetně popisu použitých významných účetních metod.

Domníváme se, že získané důkazní informace tvoří dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky

výroku.

za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v sou-

Výrok auditora

ladu s českými účetními předpisy odpovídá statutární

Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný

orgán společnosti MINERVA BOSKOVICE, a.  s.. Součástí

a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti

této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní

MINERVA BOSKOVICE, a. s. k 31. 12. 2008 a nákladů,

kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní

výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků

závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti

za rok 2007, v souladu s českými účetními předpisy.”

způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat

Prověřili jsme též věcnou správnost údajů uvedených

vhodné účetní metody a provádět dané situaci

ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami

přiměřené účetní odhady.

společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s. k 31. 12. 2008. Za sestavení této zprávy o vztazích je zodpovědný sta-

44

Odpovědnost auditora

tutární orgán společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s.

Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu

Naším úkolem je vydat na základě provedené prověrky

výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu

stanovisko k této zprávě o vztazích.

se zákonem o auditorech a Mezinárodními auditorskými

Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodními

standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komo-

auditorskými standardy vztahujícími se k prověrce

ry auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy

a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů

jsme povinni dodržovat etické normy a naplánovat

České republiky. Tyto standardy vyžadují, abychom

a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu,

plánovali a provedli prověrku s cílem získat střední

že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti.

míru jistoty, že zpráva o vztazích neobsahuje význam-

Audit zahrnuje provedení auditorských postupů,

né nesprávnosti. Prověrka je omezena především na

jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách

dotazování pracovníků společnosti a na analytické

a skutečnostech uvedených v účetní závěrce. Výběr

postupy a výběrovým způsobem provedené prověření

auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně

věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší

posouzení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné

stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme

nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při

neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné význam-

standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl

né věcné nesprávnosti údajů uvedených ve zprávě

ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace

o vztazích mezi propojenými osobami společnosti

obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti,

MINERVA BOSKOVICE, a. s. k 31. 12. 2008.

jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou

Ověřili jsme též soulad výroční zprávy s výše uvede-

ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou

nou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je

účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené

zodpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem

ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření

je vydat na základě provedeného ověření stanovisko

výroku auditora.

o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou.

Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve

Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními

výroční zprávě společnosti MINERVA BOSKOVICE, a. s.

auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními

k 31. 12. 2008 ve všech významných ohledech v souladu

doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto

s výše uvedenou účetní závěrkou.

V Praze dne 1. dubna 2009 BDO Prima Audit s. r. o. zastoupená partnery:

Ing. Michal Gabriel auditor, osvědčení č. 1154

Ing. Vlastimil Hokr, CSc. auditor, osvědčení č. 0071

Členství Minervy Boskovice, a. s. v mezinárodních a profesních organizacích

Člen Česko-německé obchodní a průmyslové komory

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

Člen Hospodářské komory České republiky

a. s.

Člen Českomoravské elektrotechnické asociace

45

Základní výrobní program MINERVY BOSKOVICE, a. s.

46

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

1180/1280/887 Šicí stroje ploché, jednojehlové a dvoujehlové pro výrobu obuvi.

4180/4280/888 Šicí stroje sloupové, jednojehlové a dvoujehlové pro obuv.

4181 / 4182/ 888.3 Šicí stroje sloupové jednojehlové se sloupkem chapače umístěným vlevo nebo vpravo, se spodním horizontálním nebo horním šikmým ořezem materiálu pro obuv.

523/524/525/527/528 Šicí stroje jednojehlové a dvoujehlové ploché s klikatým stehem pro prádlo, oděvy, obuv a galanterii.

272/273/274/275 Šicí stroje ploché jednojehlové se spodním ponorným podáváním, horním podávacím válcem, se zabudovaným minimotorem pro univerzální použití.

M I N E R V A

B O S K O V I C E ,

a. s.

47

204/ 467/ 767/ 867 Šicí stroje ploché jednojehlové i dvoujehlové se spodním ponorným, jehelním a horním patkovým podáváním.

467-65/ 867 Šicí stroje ploché jednojehlové i dvoujehlové s prodlouženým ramenem, se spodním ponorným, jehelním a horním patkovým podáváním.

069/205/8967 Šicí stroje ramenové jednojehlové i dvoujehlové se spodním ponorným, jehelním a horním patkovým podáváním.

768 Šicí stroje sloupové jednojehlové a dvoujehlové se spodním ponorným, jehelním a horním patkovým podáváním.

246, 697, 381, 382, 609 Šicí stroje pro speciální technologické operace při šití konfekce.

48

V Ý R O Č N Í

Z P R Á V A

2 0 0 8

KONTAKTNÍ ÚDAJE

CONTACT DATA

MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sokolská 60 Telefonní centrála: 680 17 Boskovice telefon: 00420 516 494 111 Česká republika

MINERVA BOSKOVICE, a. s. Sokolská 60 Switch board: 680 17 Boskovice phone: 00420 516 494 111 Czech Republic

Sekretariát představenstva Telefon: 00420 516 494 295 Fax: 00420 516 452 855

Secretariat of Board of Directors Phone: 00420 516 494 295 Fax: 00420 516 452 855

Předseda představenstva Technicko-výrobní úsek Telefon: 00420 516 494 141 Fax: 00420 516 452 047

Chairman of Board of Directors Technical and Production Phone: 00420 516 494 141 Fax: 00420 516 452 047

Člen představenstva Finančně-správní úsek Telefon: 00420 516 494 113 Fax: 00420 516 452 165

Member of Board of Directors Finance and Administration Telefon 00420 516 494 113 Fax: 00420 516 452 165

Prodej a marketing Telefon: Fax:

00420 516 494 485 00420 516 452 165

Sales and Marketing Department Phone: 00420 516 494 485 Fax: 00420 516 452 165

Řízení jakosti Telefon:

00420 516 494 186

Quality Management Phone: 00420 516 494 186

Konstrukční rozvoj Telefon: Fax:

00420 516 494 141 00420 516 452 047

Design and Development Phone: 00420 516 494 141 Fax: 00420 516 452 047

Technická příprava výroby Telefon: 00420 516 494 386

Production Technology Phone: 00420 516 494 386

Výroba Telefon: 00420 516 494 255 Fax: 00420 516 494 467

Production Phone: Fax:

00420 516 494 255 00420 516 494 467

Technické služby Telefon: 00420 516 494 492 Fax: 00420 516 452 811

Technical Services Phone: Fax:

00420 516 494 492 00420 516 452 811

Nákup Telefon: 00420 516 494 370 Fax: 00420 516 454 226

Procurement Phone: Fax:

00420 516 494 370 00420 516 454 226

Finanční účetnictví Telefon: 00420 516 494 296 Fax: 00420 516 494 447

Accountancy Phone: Fax:

00420 516 494 296 00420 516 494 447

Controlling Telefon:

Controlling Phone:

00420 516 494 179

Personalistika Telefon: 00420 516 494 158

Human Resources Phone:

00420 516 494 158

Informační technologie Telefon: 00420 516 494 312

Information Technology Phone: 00420 516 494 312

M I N E R V A

00420 516 494 179

B O S K O V I C E ,

a. s.

49