WONEN WERKEN LEVEN
Ons jaarverslag staat ook online: umg.nl/jaarverslag
Jaarbericht 2013 | Unirobe Meeùs Groep
Voorwoord 1-1
UMG JAARBERICHT 2013
Alstublieft: het jaarbericht van Unirobe Meeùs Groep (UMG) over 2013. Dit jaarbericht geeft u meer inzicht in ons bedrijf, de ontwikkelingen waar we mee te maken hebben, hoe we daar op inspelen en welke resultaten we boeken. De indeling van dit jaarbericht is anders dan voorgaande jaren. Zo besteden we nadrukkelijker aandacht aan onze strategie en aan onze stakeholders. De komende jaren ontwikkelen we deze nieuwe manier van verslag doen verder om voor iedereen die direct of indirect betrokken is bij UMG zo transparant mogelijk te zijn.
Inhoud
Inhoud
4
Bericht van de directievoorzitter
6
Bericht van de financieel directeur
12 Verslag Raad van Commissarissen 15 Bedrijfsprofiel 18
Onze strategie & stakeholders
18
20 Samen met onze stakeholders
22 Materialiteitsmatrix
24
30 Risicobeheersing
34
Onze medewerkers 35 Dit is mijn plek
42
Jaarrekening 2013
42
44 Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2013
45
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013
47
Overzicht van het totaalresultaat geconsolideerd 2013
Strategische pijlers
Dichtbij de klant
Geconsolideerde balans per 31 december 2013
2-3
48 Toelichting
48 Toelichting algemeen
52
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013
61
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2013
64 Vennootschappelijke balans per 31 december 2013
66 Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2013
67
en verliesrekening
74
Overige gegevens
74
Statutaire bepaling omtrent winstbestemming
74
Gebeurtenissen na balansdatum
74
Voorgestelde winstbestemming
75 Controleverklaring
77 Bijlage
77
Lijst van deelnemingen
UMG JAARBERICHT 2013
Toelichting op de vennootschappelijke balans en winst-
Bericht van directievoorzitter
De specifieke behoeften van onze verschillende klantengroepen vormden in 2013 het uitgangspunt voor een aanscherping van de organisatie en een herijking van de werkprocessen. Een belangrijke aanpassing in onze organisatie is de scheiding tussen het volmachten het advies- en bemiddelingsbedrijf. Deze verandering, die in 2012 in gang werd gezet, heeft in 2013 definitief zijn beslag gekregen. Ook hebben we in 2013 binnen UMG de organisatie en werkprocessen verder toegespitst op onze klantengroepen.
directievoorzitter Coen Mom
Zo hebben we er in 2013 voor gezorgd dat de kleinere zakelijke klanten via onze Ondernemersdesk persoonlijk geholpen kunnen blijven worden: via internet, via de telefoon of via een gesprek op een van onze kantoren. Voor grotere zakelijke klanten werken we vanaf 2014 met mobiele en gespecialiseerde adviesteams. Daardoor kan onze expertise over de hele breedte en over het volledige aanbod, ten volle worden benut. Ons uitgangspunt daarbij is om de ondernemer zo veel mogelijk te helpen. En voor onze allergrootste klanten hebben we een team samengesteld van toegewijde en klantgebonden key-accountmanagers. Kortom: we
UMG sluit het jaar 2013 met een mooie nettowinst af. Het is, ondanks de zeer moeilijke economische omstandigheden, gelukt de omzet op een voor
bedienen. Belangrijk is ook de intensivering van de samenwerking tussen medewerkers van Meeùs, Kröller en IAK. Daarmee versterken we de ontwikkeling naar één organisatie. Met de verschillende organisatorische aanpassingen hebben we winstgevendheid. De richting die UMG kiest, is ingegeven door de heldere en diep gewortelde overtuiging dat we de meeste waarde toevoegen door
te beheersen. Dit resultaat sterkt me in de overtuiging dat we in een snel veranderende omgeving de juiste keuzes maken en de toekomst met vertrouwen tegemoet kunnen gaan.
“We koesteren de band met onze klanten”
álle complexe zaken rond het afdekken van risico’s van begin tot eind voor onze klanten te regelen. We willen dat de klant ervaart dat we voor hem zorgen en het vertrouwen dat we daarbij krijgen elke keer opnieuw waarmaken. Daarvoor zetten we graag een stap extra.
UMG aanvaardbaar peil te houden en de doorlopende operationele kosten
44- -55
opnieuw een belangrijke stap gezet in ons streven naar duurzame
bij elkaar. Gezond, bewust leven en werken heeft
organisatie en de overstap naar een soms funda-
een directe link naar onze business: verantwoord
menteel andere manier van werken.
Met onze brede en hoogwaardige dienstverlening in combinatie
omgaan met risico’s. De MeeùsRunClub geeft
met onze inkoopkracht zorgen we ervoor dat onze klanten per
bovendien een belangrijke invulling aan onze
Ik zie 2014 en de jaren daarna met vertrouwen
saldo de beste oplossing krijgen en mede daardoor bij ons blijven.
maatschappelijke verantwoordelijkheid. We
tegemoet. Want ook een markt die onder druk
Om hierin succesvol te blijven als adviseur en als onafhankelijk
stimuleren en ondersteunen klanten en mede
staat, biedt kansen. Goed risicomanagement
tussenpersoon koesteren we de band met onze zakelijke relaties.
werkers om individueel en samen gezond bezig
is onder alle omstandigheden belangrijk. UMG
Die is niet alleen gebaseerd op een grondige kennis van de branche
te zijn. Tegelijkertijd leren we elkaar nog beter
heeft bewezen zich uitstekend aan te kunnen
van de klant maar ook op een oprechte persoonlijke betrokkenheid
kennen. Kortom, wij helpen ook hier klanten om
passen aan veranderende marktomstandigheden.
bij de onderneming en de ondernemer. In dat verband is business-
onbezorgder en gezonder te werken en te leven.
Vanuit een oprechte betrokkenheid, een lokale
to-business voor UMG bovenal mens tot mens.
aanwezigheid, een efficiënte organisatie en Graag bedank ik onze deskundige en loyale
vooral met deskundige medewerkers, kunnen
Voor echt persoonlijke betrokkenheid moet je ook lokaal aan
medewerkers die zich met enorme betrokken
wij ons blijven onderscheiden van andere
wezig en herkenbaar zijn, vinden wij. Daar blijven wij in geloven,
heid en enthousiasme inzetten. In het bijzonder
marktpartijen en onze klanten aantoonbaar
óók omdat we ons hiermee duidelijk onderscheiden van andere
ben ik trots op de flexibiliteit en de verantwoor-
toegevoegde waarde bieden. Dat zal zich
marktpartijen. Zoals we ook geloven in de kracht van de
delijkheid waarvan veel medewerkers in 2013
ook altijd vertalen in een financieel gezonde
MeeùsRunClub die we in 2013 gestart zijn. Hierin komt alles
blijk gaven tijdens de aanpassing van de
ontwikkeling van UMG.
UMG JAARBERICHT 2013
Goed op weg
kunnen nu onze relaties op maat en tegelijkertijd kostenefficiënt
De markt van financiële
Het bedrijfsresultaat (EBITA) over 2013 kwam uit op € 13,6
dienstverlening stond in 2013
miljoen. Dat is € 4,3 miljoen lager dan het voor vergelijkings-
opnieuw onder druk. Het slechte
miljoen). Dat het bedrijfsresultaat relatief sterker gedaald is
doeleinden aangepaste bedrijfsresultaat over 2012* (€ 17,9
economische klimaat met veel
dan de omzet, is voor een belangrijk deel veroorzaakt door
faillissementen, bedrijfsinkrimpingen,
organisatie. Een andere oorzaak voor de winstdaling is de
eenmalige operationele kosten voor de aanpassing van de
hoge werkloosheid en een laag
voorziening die we troffen voor een kosteloos hersteladvies
consumentenvertrouwen hield
hersteladviezen zijn we in 2013 gestart. In 2014 gaan we hier
aan onze klanten met een beleggingsverzekering. Met deze
aan. Een belangrijke verandering in
mee door. Waar de eenmalige operationele kosten in 2013
2013 is dat het provisieverbod op
kosten (‘running costs’) omlaag te brengen en daarmee de
flink hoger waren, wisten we de doorlopende operationele
complexe producten van kracht is
omzetdaling te compenseren.
geworden en rendementsafhankelijke
De tabel op de pagina hiernaast geeft inzicht in de samen-
vergoedingen uit volmachtactiviteiten
stelling van het bedrijfsresultaat 2013 in vergelijking met het
niet meer zijn toegestaan. Deze en
wijziging op het resultaat 2012. De wijziging heeft tot gevolg dat
bedrijfsresultaat 2012. Ook blijkt de invloed van de grondslag-
andere ontwikkelingen hebben geleid
de personeelskosten over 2012 uitkomen op € 115,9 miljoen en het
tot een daling van de omzet met
heeft een positief effect op het eigen vermogen van € 10,2 miljoen.
bedrijfsresultaat (EBITA) op € 17,9 miljoen. De grondslagwijziging
1,7% naar € 180,4 miljoen. Dat de omzetdaling relatief beperkt bleef, is te danken aan verschillende, soms eenmalige effecten.
Minder omzet uit schadeverzekeringen
2013
van UMG is hieraan toe te schrijven. Belangrijke oorzaken zijn de aanhoudende hevige concurrentie en het uitblijven van economisch herstel. Er waren veel faillissementen in onder meer de bouw en de detailhandel, sectoren waarin wij een grote aanwezigheid hebben.
Pensioen- en levensverzekeringen: van provisie naar fee Met ingang van 2013 geldt een provisieverbod voor complexe producten zoals leven- en pensioenproducten. Hierdoor zijn onze inkomsten uit provisie afgenomen. Daar staat tegenover dat de
2012*
na grondslagwijziging
2012
vóór grondslagwijziging
Omzet 180,4
183,6
183,6
Personeelskosten 115,1 Afschrijving materiële vaste activa 9,6 Overige bedrijfskosten 42,1 Operationele kosten 166,8
115,9 11,7 38,1 165,7
117,9 11,7 38,1 167,7
13,6
17,9
15,9
-3,2 5,5 -4,2 -0,7
-13,8 4,7 -4,6 -0,6
-13,8 4,7 -4,0 -0,6
Bedrijfsresultaat (EBITA) Afschrijving immateriële vaste activa Financiële baten lasten Vennootschapsbelasting Minderheidsbelang derden Resultaat na belastingen
11,0
Hypotheken: lichte daling
3,6
2,2
€ 2,1 miljoen minder dan in 2012. Dit heeft te maken met extra afschrijvingen die we in 2012
De omzet uit hypotheekadvies en -bemiddeling
deden. In dat boekjaar werd deze verwerkt.
daalde licht ten opzichte van 2012. Deze omzet
Dit hield verband met het buiten gebruik stellen
blijft onder druk staan door de in 2013 voort
van een specifiek onderdeel van software.
durende crisis op de huizenmarkt. Eind 2013
Ook werd in 2012 een schattingswijziging door
krabbelde de markt iets op en mogelijk is dat
gevoerd van de termijn waarover geactiveerde
een eerste signaal van een voorzichtig herstel.
kosten voor verbouwingen van gehuurde panden
Personeelskosten omlaag De personeelskosten namen af door een verdere
hogere afschrijvingslast in 2012.
Overige bedrijfskosten hoger
daling van het aantal medewerkers en minder inhuur van personeel van derden. Deze daling
De overige bedrijfskosten liggen € 4,0
werd deels teniet gedaan door een hogere
miljoen hoger dan vorig jaar. Deze kosten
pensioenlast in 2013.
hebben voor het grootste deel betrekking op implementatie van een nieuw online
Lagere afschrijvingskosten
bedieningsconcept voor particuliere klanten. Daarnaast hebben we een voorziening gevormd voor het aanbieden van een
De afschrijvingskosten op materiële vaste activa
kosteloos hersteladvies aan al onze
komen voor 2013 uit op € 9,6 miljoen. Dat is
klanten met een beleggingsverzekering. >>
opbrengsten uit dienstverleningsovereenkomsten (fee) stegen. Per saldo bleef de omzet uit pensioen- en levensverzekeringen nagenoeg op het niveau van vorig boekjaar.
66- -77
worden afgeschreven. Dat leidde tot een
De trend van een dalende omzet uit de schadeportefeuille heeft zich in 2013 voortgezet. Vrijwel de gehele omzetdaling
* De
cijfers over 2012 zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden in verband met een verandering in de grondslag voor de waardering van pensioenverplichtingen en de daarmee samenhangende pensioenlasten. Meer informatie hierover staat op pagina 48.
UMG JAARBERICHT 2013
Bedrijfsresultaat
Bericht van de financieel directeur
minder vaak toegestaan. Deze verandering levert per balansdatum een hoger bedrag op bij zowel de kortlopende vorderingen als de kortlopende
Het saldo financiële baten en lasten is in 2013
schulden.
verbeterd door een boekwinst op de verkoop van 4% van het aandelenkapitaal van onze Belgische vennootschap en door een hoger bedrag aan uit-
ACQUISITIES 2013
Acquisities en desinvesteringen
staande liquide middelen in het verslagjaar door een optimalisatie in het beheer van het
In 2013 deed UMG tien overnames: acht
netto werkkapitaal.
portefeuilles en twee aandelentransacties.
>>
Hoger resultaat na belasting
In de tijdbalk hiernaast is de overname van de aandelen van online adviseur Eye Open niet vermeld. We namen deze aandelen in april 2013
Reductie doorlopende operationele kosten
over van Aegon. Vrijwel gelijk met deze overname
riële vaste activa beduidend hoger ligt dan vorig
werd overeengekomen dat Aegon de aandelen op
jaar is de vennootschapsbelasting nagenoeg gelijk
elk gewenst moment kon terugkopen. Eind 2013
aan voorgaand boekjaar. Dat wordt veroorzaakt
heeft Aegon dit recht uitgeoefend waarmee de
doordat de afschrijvingslast op immateriële vaste
deelneming weer werd vervreemd.
activa in 2012 voor een substantieel deel fiscaal niet aftrekbaar was. Het resultaat na belasting
Dochtermaatschappij Meeùs Groep B.V. verkocht
over 2013 is € 7,4 miljoen hoger dan over 2012.
in 2013 4% van het aandelenkapitaal van de Belgische vennootschap aan het lokale management
Solvabiliteit nog ruim boven norm
en personeel. In 2012 werd al 40% van de aandelen verkocht, zodat het belang van derden nu 44% is.
>>
>>
>>
>>
>>
>>
In lijn met de dalende omzet is UMG erin
De solvabiliteit was eind 2013 iets lager (38%)
geslaagd de doorlopende operationele kosten
dan een jaar eerder (42%*). De lagere solvabiliteit
(‘running costs’) verder te reduceren. Desondanks
is het gevolg van een hoger balanstotaal. Het
waren de totale operationele kosten iets hoger,
weerstandsvermogen nam in het verslagjaar
We hebben in 2013 onze belangrijkste processen
als gevolg van de eerder genoemde eenmalige
met € 7,3 miljoen toe.
en systemen zo aangepast dat deze SEPA-proof
uitgaven. In het verslagjaar komen de operati-
SEPA-proof
Het geconsolideerd eigen vermogen is toege
plaats in januari 2014. Inmiddels is de Europese
miljoen hoger dan in 2012.
nomen met € 7,3 miljoen. Deze toename is
invoering van SEPA uitgesteld. Desalniettemin
het saldo van de toevoeging van het resultaat
heeft UMG de initieel gestelde deadline gehaald.
>>
Meeùs Assurantiën B.V. Vlasblom Visser Assurantiën PORTEFEUILLE
Meeùs Assurantiën B.V. VMW Financieel adviseurs PORTEFEUILLE
IAK Verzekeringen B.V. Loyalis Cordares PORTEFEUILLE
Meeùs Assurantiën B.V. HM Pensioenadvies B.V. AANDELEN
Meeùs Assurantiën B.V. Penates PORTEFEUILLE
Meeùs Assurantiën B.V. Pensioenportefeuille ABN Amro
88- -99
PORTEFEUILLE
Meeùs Assurantiën B.V. iZio PORTEFEUILLE
April Juni
na belastingen over 2013 (€ 11,0 miljoen), een onttrekking aan de algemene reserve van € 4,6 miljoen aan zuivere goodwill op acquisities en latenties die met deze acquisities samenhangen.
termijn bereikt van geactiveerde portefeuille
Augustus
Gebeurtenissen na balansdatum
Oktober
Op 6 februari 2014 heeft Unirobe Meeùs Groep B.V. een 80%-belang verworven in het aandelen
waarden van een aantal grote acquisities uit
Het totale vermogen (balanstotaal) nam toe met
kapitaal van een relatief kleine nichespeler,
het verleden en deze zijn daarmee volledig
€ 42,9 miljoen. Deze toename is vooral te zien in
gespecialiseerd in de assurantiebemiddeling
afgeschreven. De afschrijving op immateriële
het werkkapitaal. Met name bij rekening-courant-
gericht op entertainment en sport. Er lopen een
vaste activa is met ingang van 2013 daardoor
posities die UMG aanhoudt bij verzekeringsmaat-
aantal acquisitietrajecten die zich in verschillende
substantieel lager.
schappijen wordt het gesaldeerd afrekenen steeds
onderhandelingsfasen bevinden. Op 14 maart 2014 is overeenstemming bereikt over de verkoop van een relatief gering en specifiek onderdeel van de
* De
PORTEFEUILLE
Maart
een dotatie van € 0,9 miljoen voor de belastingIn het boekjaar 2012 werd de laatste afschrijvings-
Meeùs Assurantiën B.V. Van der Borden Appel Adviescombinatie
zijn. De laatste uitrol van deze aanpassingen vond
onele kosten uit op € 166,8 miljoen. Dat is € 1,1
Lagere afschrijving immateriële vaste activa
Januari
solvabiliteit eind 2012 is herberekend voor vergelijkingsdoeleinden in verband met een verandering in de grondslag voor de waardering van pensioenverplichtingen en de daarmee samenhangende pensioenlasten. Meer informatie hierover staat op pagina 48.
UMG-portefeuille.
December
>>
IAK Verzekeringen B.V. Fintegra Ensure PORTEFEUILLE
UMG JAARBERICHT 2013
financieel directeur Arto Willemsen
Hoewel het resultaat na afschrijving van immate-
Bericht van de financieel directeur
Stijging saldo financiële baten en lasten
WONEN WERKEN LEVEN
UMG JAARBERICHT 2013
10 - 11
Verslag Raad van Commissarissen
Tevreden met het resultaat De Raad van Commissarissen heeft in 2013 vier keer vergaderd. Alle vergaderingen waren op het kantoor van Unirobe Meeùs Groep B.V. (UMG) in Utrecht. Bij twee vergaderingen was er één commissaris verhinderd.
Advies over jaarrekening
Commissies
De jaarrekening van UMG over 2013 is besproken
De remuneratiecommissie en benoemings
op 19 maart 2014 in bijzijn van EY Accountants.
commissie bestaan uit de commissarissen
Daarna heeft de Raad de algemene vergadering
A.T.J. Krol en M.B.A. Keim. De remuneratie
van aandeelhouders van UMG geadviseerd om
commissie heeft in het jaar 2013 één keer
deze zonder wijzigingen vast te stellen.
vergaderd. De benoemingscommissie heeft niet vergaderd. Daar was geen aanleiding voor
Onderwerpen van de vergaderingen
omdat besloten is de positie van M. Sanders, die eind 2012 zijn commissariaat neerlegde, niet opnieuw in te vullen.
Tijdens elke vergadering van de Raad komen financiën, waaronder kwartaalcijfers;
E.W. Koning, de financieel directeur en andere
business-ontwikkelingen;
functionarissen van UMG. De risk en audit committee
acquisities en verkopen;
vergadert ad hoc.
kwartaalrapportage van de afdelingen Juridische Zaken & Compliance, Operational Risk Management, Security Management en Veiligheidszaken.
Over auditonderwerpen wordt in iedere Raadsvergadering gesproken, onder andere aan de hand van de rapportage van de afdelingen Juridische Zaken & Compliance, Operational
In de vergadering van december 2013 is de
Risk Management, Security Management
begroting van UMG voor 2014 behandeld en
en Veiligheidszaken.
goedgekeurd.
Afleggen eed of belofte
Man-vrouwverhouding Zowel in het bestuur als in de Raad is er een
Alle commissarissen en bestuurders hebben
onevenredige man-vrouwverhouding. Bij de
de eed of belofte afgelegd die verplicht is voor
benoeming van nieuwe bestuurders of commis-
beleidsbepalers van bedrijven in de financiële
sarissen wordt hieraan bij gelijke geschiktheid
sector. De eed of belofte is een verklaring op
van de kandidaten aandacht geschonken.
het gebied van onder meer: het centraal stellen van klantbelang, het geen misbruik maken van kennis, het geheimhouden van toevertrouwde informatie en het maken van zorgvuldige belangenafwegingen.
12 - 13
De risk en audit committee bestaat uit commissaris
Terugblik De economische crisis had Nederland ook in 2013 in zijn greep. De in 2012 ingezette maatregelen om het bedrijf op de toekomst voor te bereiden zijn in 2013 voortgezet. Dit heeft geresulteerd in een reductie van de doorlopende operationele kosten en een efficiëntere bedrijfsvoering. Dit werkt positief door in het bedrijfsresultaat. Gezien de economische omstandigheden is de Raad van Commissarissen tevreden met het in 2013 gerealiseerde resultaat. De Raad bedankt hiervoor alle medewerkers en de directie. Utrecht, 19 maart 2014 RAAD VAN COMMISSARISSEN UNIROBE MEEÙS GROEP B.V. drs. A.T.J. Krol, voorzitter | W.T. Brethouwer RM EMP | mr. drs. M.B.A. Keim RA | ir. E.W. Koning
UMG JAARBERICHT 2013
deze onderwerpen aan de orde:
Dit is de Unirobe Meeùs Groep
Unirobe Meeùs Groep (UMG) is één van de grootste bedrijven in Nederland op het gebied van
W.T. (Willem) Brethouwer RM EMP
drs. A.T.J. (Ton) Krol (voorzitter)
advies over, en bemiddeling in, verzekeringen, pensioenen en hypotheken. We werken voor bedrijven, ondernemers, (semi-)overheden, vrije beroepsbeoefenaren en voor particuliere klanten.
NL, februari 1957
NL, augustus 1946
We adviseren onze klanten over hoe ze goed om kunnen gaan met risico’s, bieden daar op
toegetreden op 1 januari 2011
toegetreden op 19 april 2007
lossingen voor, komen op voor de financiële belangen van onze klanten en nemen zorgen uit
Raad van Commissarissen | Bedrijfsprofiel
Samenstelling Raad van Commissarissen
handen. Onze klanten mogen rekenen op de allerbeste oplossingen. Die kunnen we bieden op basis van onze expertise over risico’s, mitigerende maatregelen en financiële producten, onze Willem Brethouwer is directeur en oprichter van
Ton Krol had in 2013 de volgende functies:
MarketResponse. In 2013 had hij de volgende
- voorzitter Raad van Commissarissen
nevenfuncties:
Bouwbedrijf MJM de Nijs;
Met eigen vestigingen in heel Nederland zijn we aanwezig waar onze klanten wonen, werken
- bestuurslid Stichting Nudge, platform
- voorzitter Raad van Toezicht Spaarne Ziekenhuis;
en leven. Bij een aantal grote klanten zijn we zelfs permanent aanwezig, bijvoorbeeld op bouw
duurzame consumenten initiatieven Overveen;
- voorzitter Raad van Commissarissen
plaatsen en in ziekenhuizen. De focus van UMG ligt op drie merken: Meeùs, Kröller en IAK. Eind
- penningmeester Stichting Balans in de Top.
Blue Sky Group (pensioenfondsen);
2013 werkten er 1.578 mensen bij UMG (1.389 fte). UMG is onderdeel van Aegon Nederland N.V.
branchekennis en een breed aanbod van producten van verzekeraars en geldverstrekkers.
- lid Raad van Commissarissen VB Groep (ontwikkelen, bouwen, beleggen). Keuzevrijheid
Onze adviseurs staan als gids naast de klant. We informeren en begeleiden onze klanten zo dat ze weloverwogen keuzes
Mr. drs. M.B.A. (Marco) Keim
ir. E.W. (Edgar) Koning
14 - 15
kunnen maken in het omgaan met risico’s. Onze klanten kiezen zelf hoe zij zaken met ons doen: telefonisch, via internet, op één van onze kantoren, of aan huis of kantoor.
NL, juni 1962
NL, juli 1952
toegetreden op 15 juni 2009
toegetreden op 19 juli 2007
Gemak en eenvoud
In alles wat we doen maken we het onze klanten zo Edgar Koning is CFO van Aegon Nederland N.V.
Wij vinden het vanzelfsprekend dat we die schadeafhandeling
Board Aegon NV. In 2013 had hij de volgende
In 2013 had hij de volgende nevenfuncties:
op een betrokken manier regelen.
nevenfuncties:
- voorzitter Raad van Commissarissen van
- voorzitter van het Verbond van Verzekeraars;
Aegon Blue Square Re N.V.;
Duidelijk over kosten
- lid van het Dagelijks en Algemeen Bestuur
- voorzitter van de Raad van Commissarissen
We informeren onze klanten duidelijk over de kosten van
VNO-NCW;
Amvest Vastgoed B.V.;
onze dienstverlening. Steeds vaker betalen klanten ons
- lid van het Bestuur van Stichting Steun
- bestuurder Vereniging OOM Holding;
via een fee of, met name bij complexe producten, via een
Alzheimer Centrum van het VU Medisch
- lid van de Raad van Toezicht Nederlands
abonnementstarief.
Centrum Amsterdam;
Dans Theater;
- lid van de Raad van Commissarissen Amvest
- lid van de Commissie Financieel-Economische
Maatwerk per branche
Vastgoed B.V. (tot juni 2013);
Zaken (FEZ) van het Verbond van Verzekeraars;
Dankzij onze gespecialiseerde adviseurs kunnen we snel
- lid van de Raad van Toezicht van Stichting
- voorzitter van de Commissie Ecofin (Economic
inspelen op ontwikkelingen in bepaalde bedrijfssectoren.
Samenwerkende Hulporganisaties (SHO).
and Finance Committee) van Insurance Europe;
We zorgen ervoor dat onze adviseurs altijd op de hoogte zijn
- lid van de IRSG (Insurance & Reinsurance
van branchespecifieke vraagstukken, van veranderingen in
Stakeholder Group) van EIOPA.
de markt of op het gebied van wet- en regelgeving.
UMG JAARBERICHT 2013
gemakkelijk mogelijk. Oók bij het afhandelen van schades. Marco Keim is lid van de Management
WONEN WERKEN LEVEN
UMG JAARBERICHT 2013
16 - 17
UMG maakt het particulieren, bedrijven
Loyale klanten zijn klanten die zo enthousiast
en andere organisaties makkelijker om
zijn over ons en onze dienstverlening dat ze ons
te leven en te werken met risico’s: we
hoogwaardige dienstverlening gebaseerd op onze
aanbevelen bij anderen. Daarvoor leveren we een
helpen bij het maken van verantwoorde
expertise van financiële producten. Aan de basis
keuzes. Dat doen we door voor onze
betrokken adviseurs die weten wat er speelt, er
van onze dienstverlening staan inlevende en
klanten als het ware een gids te zijn
op het juiste moment zijn voor de klant en open
in een complexe wereld: we maken
en producten. Dat we hierbij voldoen aan onze
en helder communiceren over relevante diensten
risico’s inzichtelijk, we adviseren over
wettelijke zorgplicht, is vanzelfsprekend.
oplossingen en bieden ondersteuning
Een excellente dienstverlening is niet mogelijk
bij het realiseren van die oplossingen.
zonder betrokken medewerkers. Daar zetten
In de gekozen markten en doelgroepen
systematiek die de ontwikkeling van onze
we sterk op in. We werken met een beoordelings-
streven we naar marktleiderschap.
medewerkers stimuleert. Daarbij kiezen we
De strategie waarmee we hieraan
ontwikkeling van onze medewerkers en hun
ervoor veel te investeren in de vakinhoudelijke
werken, heeft vier pijlers: loyale
adviesvaardigheden en in andere competenties
klanten, betrokken medewerkers,
versterking van onze bedrijfsvoering.
duurzame winstgevendheid.
18 - 19
die van doorslaggevend belang zijn bij de
We ontzorgen onze klanten maximaal door onze producten en diensten zo gemakkelijk mogelijk te maken, bijvoorbeeld via online beschikbare gegevens. Daarvoor ontwikkelen we eenvoudige processen, die we afstemmen op de specifieke behoefte van verschillende doelgroepen. De vereenvoudiging van onze werkprocessen draagt tegelijkertijd bij aan de beheersing van onze kosten. Duurzame winstgevendheid is een randvoorwaarde voor onze continuïteit. Daarom sturen we op rendement. We stellen dit veilig door te focussen op de juiste klant groepen, klanten een zo compleet mogelijke dienstverlening te bieden, ons verdienmodel daarop te baseren, efficiënt te werken en te investeren in persoonlijke klantrelaties. Voor de prijs van ons advies leveren we aantoonbaar toegevoegde waarde.
UMG JAARBERICHT 2013
eenvoudige werkprocessen en een
Strategische pijlers
Strategische pijlers
Samen met onze stakeholders
Samen met onze stakeholders Iedereen die met UMG te maken heeft, wordt aangemerkt als stakeholder. Elke stakeholder speelt een rol in de continuïteit van het bedrijf. Op verschillende wijzen zijn onze medewerkers met hen in contact. Zo wordt kennis vergaard over wat de verschillende stakeholders bezig houdt. We onderscheiden vijf groepen stakeholders:
De continue feedback via de NPS benutten
klanten
we om onze systemen en processen verder te
medewerkers
verbeteren.
Vliegende start voor MeeùsRunClub
business partners overheid en toezichthouders
De dialoog met onze medewerkers voeren
maatschappelijke organisaties
we behalve in de dagelijkse contacten onder meer tijdens lunchsessies, waarbij directieleden
Belangrijke thema’s waarover we in 2013 met
in gesprek gaan met medewerkers op ver
onze stakeholders spraken, waren het belonings
schillende locaties. Structurele feedback van
beleid voor het personeel, een nieuw bedienings
onze medewerkers krijgen we via de Employee
concept voor de zakelijke markt (schadeverzeke-
Net Promotor Score (eNPS). We gebruiken
ringen), een nieuw automatiseringssysteem voor
de feedback vooral als een verbetertool voor
de particuliere portefeuille, de implementatie van
teams. Een andere belangrijke vorm van dialoog
SEPA, de verandering van het verdienmodel als
met onze medewerkers is het overleg met de
gevolg van het provisieverbod en de transitie van
Ondernemingsraad.
De MeeùsRunClub beleefde een vliegende start. Samen met
Erben Wennemars, ambassadeur
zakelijke relaties en medewerkers namen we in 2013 deel aan
van de MeeùsRunClub: “Iedereen
de Tilburg Ten Miles, de Dam tot Damloop, de Singelloop Breda,
kan hardlopen. Je doet het op je
de 4 Mijl van Groningen en de Zevenheuvelenloop in Nijmegen.
eigen tempo. Daarom is het zo’n
Het concept slaat geweldig aan. Het omvat onder meer
mooie sport. En als je aan het
loopgroepen op onze kantoren, deelname aan hardloopevents
lopen bent, ben je gelijk. Of je
met klanten en medewerkers, trainingsbegeleiding, clinics, VIP-
nu directeur bent, metselaar of
arrangementen en ondersteuning van hardloopevenementen.
werkloos. Als je samen bent dan
Klanten kunnen zich aanmelden op een speciale website, waar
krijg je ook echt een relatie met
we ook veel informatie over hardlopen bieden.
elkaar. Iedereen wil het beleven.”
20 - 21
ons volmachtbedrijf. Onze belangrijkste business partners zijn De afstemming met onze klanten gebeurt voor
verzekeringsmaatschappijen en geldverstrekkers.
een belangrijk deel via de contacten met onze
Ook met deze partijen overleggen we regelmatig,
adviseurs. We geven de dialoog met onze klanten
bijvoorbeeld over actuele thema’s als hersteladvies
verder vorm tijdens speciale bijeenkomsten.
en veranderingen in de wet- en regelgeving. We
Zo organiseerden we in 2013 een evenement
zijn sparringpartner van brancheorganisatie Adfiz.
rond de verhoging van de AOW-leeftijd en
De veranderingen in het kader van SEPA hebben
een sessie over de gevolgen van de nieuwe
we afgestemd met de banken waarmee wij
wet BeZaVa (Beperking Ziekteverzuim en
samenwerken.
Arbeidsongeschiktheid Vangnetter). Overleg met klanten gebeurt ook via branche- en vak
Ook overheid en interne en externe toezicht
organisaties van onze doelgroepen.
houders zijn stakeholders voor UMG. We zorgen
IAK in de maatschappij Om gestalte te geven aan haar maatschappelijke betrokkenheid bundelt assurantie-intermediair IAK Verzekeringen haar krachten met klanten en leveranciers. IAK toont regionale betrokkenheid door diverse initiatieven te ondersteunen. De focus ligt daarbij op kunst en cultuur, maatschappelijke doelen en sport. IAK is onder meer sponsor van Muziekgebouw Eindhoven en hoofdsponsor van de IAK City Run (onderdeel van de marathon Eindhoven).
We volgen de klanttevredenheid via de
kelingen in de wet- en regelgeving en proberen
systematiek van de Net Promoter Score (NPS).
hiervoor input te geven vanuit de praktijk. We
Onze medewerkers en leidinggevenden
overleggen periodiek met de AFM. Ook onze aan-
gaan zowel in gesprek met klanten die ons
deelhouder beschouwen we als toezichthouder
is vanzelfsprekend geen onderwerp van gesprek.
gesprek. Die gesprekken gaan onder meer over
aanbevelen als met klanten die een negatieve
voor de bedrijfsvoering. Het belang van duur-
Met de interne toezichthouder, de Raad van
business-ontwikkelingen en financiële zaken.
ervaring hebben gehad. Op die manier kunnen
zame winstgevendheid wordt daarbij onderkend.
Commissarissen, gaan onze directievoorzitter
Bij speciale issues en bijzondere ontwikkelingen
we de klantbeleving beter doorgronden.
Onafhankelijkheid in ons advies en onze bemiddeling
en financieel directeur zeker vier keer per jaar in
zijn er gesprekken op ad hoc basis.
UMG JAARBERICHT 2013
dat we vroegtijdig op de hoogte zijn van ontwik-
Materialiteitsmatrix
De materialiteitsmatrix is ingedeeld in 4 kwadranten. k wadrant A Onderwerpen die voor de continuïteit van UMG relatief zwaarder wegen dan voor de stakeholders.
kwadrant C Onderwerpen die van belang zijn voor de manier waarop UMG o nderneemt. Voor de bedrijfsvoering zijn deze relatief minder van belang.
kwadrant B Onderwerpen die de bedrijfsvoering van UMG niet of nauwelijks raken. Deze onderwerpen zijn niet benoemd.
k wadrant D Onderwerpen die zowel voor onze stakeholders als voor UMG het meest materieel zijn.
Zoals in de matrix is aangegeven acht UMG haar onafhankelijkheid van grote waarde voor zowel de stakeholders als het eigen bedrijf. UMG gelooft er in dat zij slechts op een juiste wijze kan bemiddelen en de klant alleen een goed advies kan bieden als dat plaatsvindt op basis van volledige onafhankelijkheid.
A
van onze strategie is het belangrijk
relatie staan tot de strategische doelstellingen.
met de belangen van stakeholders en hoe die in
om in gesprek te blijven met onze
We zijn ons ervan bewust dat die belangen niet in
stakeholders. Om vast te stellen wat
naar een evenwichtige afweging van de belangen,
alle situaties volledig parallel lopen. We streven
voor onze stakeholders belangrijk
waarbij we ons richten op de langere termijn.
is, hebben wij een zogeheten
De materialiteitsmatrix hiernaast is vooralsnog
materialiteitsanalyse uitgevoerd.
kwalitatief van aard. We hebben geen gebruik
In deze analyse benoemen we
maar van intern beschikbare informatie. De
PRODUCTEN EN TRANSPARANTIE EXCELLENTE BEDIENING BEDRIJFSECONOMISCH RESULTAAT
ECONOMISCHE CRISIS MARKTGEDRAG
INTEGRITEIT
VERTROUWEN IN INTERMEDIAIR HERSTRUCTURERING EN WERKGELEGENHEID
gemaakt van formele rapportagestructuren,
tevens de zaken die van belang zijn
komende jaren zullen we deze manier van
voor een optimale en verantwoorde
aan de meting van kritische succesfactoren
LOKALE BETROKKENHEID DUURZAAM INKOPEN
rapporteren verder ontwikkelen en ook werken
bedrijfsvoering. Deze manier om
voor de benoemde thema’s. Omdat UMG een
onze strategie te toetsen is nieuw.
alleen in België een vestiging heeft, zijn in de
Nederlands bedrijf is en buiten Nederland materialiteitsmatrix geen grote internationale maatschappelijke thema’s benoemd.
22 - 23
KLANTTEVREDENHEID
PERSONEELSBELEID
BELANG VOOR ONZE STRATEGIE >>>
Voor een verantwoorde realisatie
UMG houdt bij belangrijke beslissingen rekening
D
ONAFHANKELIJKHEID
ENERGIEVERBRUIK
B
MILIEU
C
UMG JAARBERICHT 2013
Materialiteitsmatrix
BELANG VOOR STAKEHOLDERS >>>
Dichtbij de klant
“Ik zie overal kansen”
24 - 25
Ondernemen is ontdekken en uitvoeren JAN KLERKEN | SCELTA MUSHROOMS “Ik hoor vaak dat je met beide benen op de grond moet blijven staan. Maar dan sta je stil. Je komt niet meer vooruit. Ondernemen vind ik ook zo’n typisch calvinistische benaming. Dat doet mij denken aan die grap van die ondernemer die zijn beroep in het Engels vertaalt als undertaker. Ik zie gewoon overal kansen. Ondernemen zelf? Dat betekent voor mij ontdekken. Ontdekken en uitvoeren. Wij voelen ons echt entrepreneurs. Mijn bedrijf is mijn alles. Zelf opgebouwd, van mijn ouders overgenomen. En uiteindelijk heb ik ervan gemaakt wat het nu is. In het verleden draaide het altijd om groei: in volume en in winst. Met als motto: massa is kassa. Maar volume is ook moordend. Je moet altijd meer. Tegenwoordig werken we met nieuwe principes: het moet gezond zijn, het moet leuk zijn en het moet duurzaam zijn. Health, taste en sustainability. Verzekeringen zijn in deze tijden erg belangrijk, maar ook erg divers. Het zijn zaken waar wij geen verstand van hebben. Wij hebben behoefte aan kennis van zaken, in de breedte en de diepte. Daarom schakelen wij
>> Dichtbij de klant. Scan de QR-code met uw smartphone of tablet en bekijk het filmpje.
UMG JAARBERICHT 2013
adviseurs in.”
Dichtbij de klant
“Ik vaar mijn eigen koers” 26 - 27
Met veel aandacht voor persoonlijk contact ANNEMARIE VAN DEN HAM | E&O KUNSTSTOFFEN “Deze onderneming betekent voor mij dat ik mijn eigen koers kan varen. En dat ik er mijn creativiteit kwijt kan. Ik vind het heel mooi om met het team een gezond bedrijf op te bouwen. En vooral ook om de klanten een kwalitatief hoogwaardig product te leveren. Ik denk dat onze onderneming bijzonder is. We werken met verstandelijk beperkte mensen. Voor mij is dat sociaal gezien ook heel belangrijk: we bieden hen een plaats in de maatschappij. Daarin blinken wij uit vergeleken met andere bedrijven. Ik ben vooral een menselijke ondernemer, met name voor de mensen die hier werken. Daarnaast ben ik heel doelgericht. Wat ik voor ogen heb, daar wijk ik niet snel van af. En mijn adviseur? Die moet mij ontzorgen. Ik verwacht proactief advies over schades, risico’s of misschien nieuwe wetgeving. En uiteindelijk verwacht ik dat ik op mijn premies kan besparen. Mijn adviseur representeert wat ik wens – en dat is bovenal persoonlijk contact. Ik doe geen zaken met een groot
>> Dichtbij de klant. Scan de QR-code met uw smartphone of tablet en bekijk het filmpje.
UMG JAARBERICHT 2013
bedrijf, maar met een persoon. En dat vind ik heel prettig.”
Dichtbij de klant
“Ik wil met mijn vak bezig zijn”
28 - 29
Samen zetten we iets moois neer STAN GASSELING | GALERIE FLEURIE “Ondernemen? Dat betekent voor mij met mijn vak bezig zijn. En af en toe heel bijzondere opdrachten uitvoeren, zoals een handboeket voor koningin Máxima. Dat maakte ik ter gelegenheid van de kennismakingsbezoeken van het koninklijk paar. De koningin kreeg het rood-blauwe boeket van de gemeente Venlo. Wat was ik trots toen Máxima met mijn boeket rondliep. Ik kijk er nog steeds met veel plezier op terug. Het is een hele eer voor een bloemist om daarvoor te worden uitverkozen. Galerie Fleurie betekent voor mij 25 jaar van mijn leven. Het is met plezier samenwerken met collega’s. Samen zetten we iets moois neer. Niet alleen voor feestelijke momenten, maar ook voor verdrietige ogenblikken, zoals uitvaarten. Mijn financieel adviseur moet voor mij één keer in de zoveel tijd de boel nakijken, zodat ik er geen omkijken meer naar heb. Dan kan ik met
>> Dichtbij de klant. Scan de QR-code met uw smartphone of tablet en bekijk het filmpje.
UMG JAARBERICHT 2013
mijn vak bezig zijn.”
Risicobeheersing
Om deze risico’s voor UMG te beheersen, onderschrijven wij het belang van risicomanagement en interne beheersing, zowel voor de eigen interne bedrijfsvoering als in het belang van klanten, toezichthouders en andere stakeholders. De directie van UMG is zich bewust van de mogelijke beperkingen van risicomanagement en interne beheersing (menselijke oordeelsvorming, samenspanning en afweging van kosten en baten) en houdt hiermee rekening bij de bedrijfsvoering.
Operationeel risico Het operationeel risico van UMG is de kans op schade of verlies adviestrajecten, door menselijk gedrag of door externe gebeurtenissen. UMG heeft verzekeringen afgesloten om de eventuele financiële impact van schade af te dekken. Ons kader voor de beheersing van het operationeel risico is gebaseerd op het raamwerk voor Enterprise Risk Management (ERM) van het Committee of Sponsoring Organisations of the Treadway Commission (COSO). Dit voorziet in interne beheersing en in risicomanagement.
Ieder bedrijf en elk individu heeft
De analyse van met name onze operationele risico’s en de
te maken met risico’s. UMG ontleent
potentiële gevolgen daarvan is in handen van onze afdelingen
haar bestaansrecht aan dit gegeven.
analyses maken de risico’s beter beheersbaar. De afdelingen
Maar UMG heeft zelf ook te maken met risico’s. Die benoemen we in dit
Operational Risk Management en Security Management. De Operational Risk Management en Security Management
en omvang van de meeste risico’s
daarom vraagt.
reguliere rapportages en op ad hoc-basis als een situatie
De processen binnen UMG zijn, op basis van een risicobeoordeling, zoveel mogelijk ingericht met geautomatiseerde
bedrijfsvoering. De grootste risico’s
procedures (straight through processing). Waar dat niet lukt,
voor UMG zijn het operationeel risico
4-ogenprincipe, logische toegangsbeveiliging en autorisatie
en het compliance risico.
in de hele organisatie, op elk niveau en in alle
en beheersbaar blijft. Deze afdeling brengt wet- en
functies. UMG hanteert hier het zogeheten Three
regelgeving in kaart en ontwikkelt hiervoor beleid
Lines of Defense Model:
dat wordt vastgesteld door de directie. Ook contro-
First Line of Defense:
leert de afdeling Compliance of de organisatie het
De business zelf. Door h un rol en verantwoor-
geformuleerde beleid naleeft. Het beleid van UMG is
delijkheden te begrijpen en deze juist, tijdig en
vertaald in interne gedragscodes en -regels, zoals de
beheersingsprocessen. De informatievoorziening naar de Raad van Commissarissen en de directie van UMG verloopt via
of geen impact hebben op onze
zorgt ervoor dat het compliance risico beperkt wordt
spelen ook een rol bij de voortdurende verbetering van onze
hoofdstuk. Wij beschouwen de aard niet als bijzonder, omdat ze weinig
uitgevoerd. Deze activiteiten moeten zijn ingebed
volledig uit te voeren worden risico’s in de
Code of Conduct en de Geschenkenregeling voor al
eerste lijn onderkend en gemitigeerd.
het personeel van UMG. Ook heeft UMG te maken
Second Line of Defense:
De toezichthoudende functies. Deze worden
volledigheid van de proces- en transactieverwerkingen. Inzake de kwaliteit van advisering wordt veel aandacht besteed aan opleiding, permanente educatie en standaardisatie van onder andere dossiervorming van het adviestraject. We beperken onze operationele risico’s ook met controle activiteiten. Die zijn gebaseerd op de richtlijnen en procedures die waarborgen dat de risicobeheersingsmaatregelen worden verwoord in het beleid van het management en worden
met externe gedragscodes en -regels, bijvoorbeeld van beroepsorganisaties zoals de NVGA.
uitgevoerd door Operational Risk Management en Security Management. Third Line of Defense:
De onafhankelijk gepositioneerde Auditfunctie
UMG heeft het risico van beroepsfouten verzekerd zodat de financiële gevolgen hiervan zoveel mogelijk worden gemitigeerd.
en bestuursleden. Onder meer deze wet- en regelgeving is van
wordt onder andere gewerkt met functiescheidingen, het permissies. Daarmee verhogen we de juistheid, tijdigheid en
30 - 31
Compliance risico
belang voor UMG: Burgerlijk Wetboek; Wet op het financieel toezicht (Wft) met
De beheersing van het compliance risico van UMG richt zich op een juiste naleving van wetgeving en interne en externe regelgeving, onder meer om hiermee te voldoen aan onze zorg- en adviesplicht. Het niet voldoen aan wet- en regelgeving kan grote
het daarbij horende Besluit gedragstoezicht financiële ondernemingen (Bgfo); Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft); Wet op het financieel toezicht met betrekking
gevolgen hebben voor de bedrijfsvoering van UMG
tot verzekeringen, hypotheken en vermogens-
en een verkeerd advies kan leiden tot financiële
beheer (art. 4:11 Wft en art. 29 Bgfo);
gevolgen en reputatieschade. De afdeling Compliance
Pensioenwet. >>
UMG JAARBERICHT 2013
Risico’s onder controle
door inadequate of falende systemen, interne processen en
Kredietrisico’s
UMG handelt met, en namens, verzekerings In het kader van onze normale bedrijfsvoering
maatschappijen die onder toezicht staan van
lopen we marktrisico’s, financiële risico’s, krediet
De Nederlandsche Bank en de Autoriteit Financiële
risico’s, valutarisico’s, renterisico’s en liquiditeits
Markten. Voor de eigen assurantiedebiteuren
risico’s. Ten opzichte van vorig jaar is ons beleid voor
hanteert UMG een aanmanings- en bewakings-
de beheersing van deze risico’s niet veranderd.
procedure. Omdat UMG namens de verzekeraars
Risicobeheersing
Andere risico’s
de premies incasseert, en die vervolgens aan de verzekeraars afdraagt, loopt UMG een beperkt Marktrisico’s
risico over deze vorderingen. Er zijn geen belang-
Het marktrisico voor UMG en haar
rijke concentraties van kredietrisico’s binnen UMG.
deelnemingen bestaat uit wijzigende wet- en regelgeving, economische recessie, concurrentie
Valutarisico’s
van banken en verzekeraars en van nieuwe
UMG heeft een, in US-dollars luidend, minderheids-
distributiekanalen. UMG speelt op deze risico’s
belang in het Amerikaanse Assurex met een
in met onderscheidende business proposities,
boekwaarde van $ 46.688 (€ 33.832). Bij wisselen-
zoals bedien- en verdienconcepten die zijn
de koersen tussen de Amerikaanse dollar en de
toegesneden op verschillende klantsegmenten.
euro kan deze waardering fluctueren. Gezien het
De operationele processen worden hierop
relatief kleine belang is het risico beperkt en is
afgestemd.
ervoor gekozen dit risico niet af te dekken. Behalve het Amerikaanse minderheidsbelang heeft UMG
Financiële risico’s
geen belangen buiten de eurozone. Het aantal
De financiële risico’s van UMG hebben een
transacties dat plaatsvindt in buitenlandse valuta
beperkte impact omdat ze nauwelijks worden
is klein. UMG heeft daarom geen beleid om
beïnvloed door de onvoorspelbaarheid en de
dergelijke verplichtingen tijdelijk af te dekken. 32 - 33
volatiliteit van de financiële markten. UMG maakt geen gebruik van afgeleide financiële
Renterisico’s
instrumenten.
De langlopende vorderingen en leningen van UMG hebben een vast rentepercentage. De waarde ervan kan dalen en stijgen als gevolg van veranderingen in de marktrente. Omdat de vorderingen en leningen relatief klein zijn en worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, acht UMG dit risico acceptabel.
In Control Statement
onze financiële rapportage en andere financiële informatie in alle
UMG geeft een In Control State-
er geen belangrijke wijzigingen of tekortkomingen zijn in de opzet
materiële opzichten een getrouw beeld geven van de financiële
Liquiditeitsrisico’s
positie, de bedrijfsresultaten en de kasstromen van UMG;
UMG dekt het liquiditeitsrisico af door voldoende liquide middelen aan te houden bij kredietwaardige en liquide partijen. Dat de tot UMG behorende
ment af aan haar aandeelhouder
en werking van het interne beheersingsproces die het vastleggen,
assurantiebedrijven namens verzekeraars premies
Aegon Nederland N.V. Dit is van
verwerken, samenvoegen en rapporteren van financiële gegevens
innen, brengt een zeker debiteurenrisico met zich
belang voor de wettelijke
kunnen beïnvloeden;
mee. UMG beperkt dit risico met een stringent
verplichting tot certificering de interne beheersing en disclosure-procedures effectief zijn in
deel van de assurantieportefeuille mogelijk om
(U.S. Sarbanes-Oxley Act). In het
het signaleren en verzamelen van materiële informatie en dat
oninbare premies ter inning over te dragen aan de
In Control Statement staat onder
deze de tijdige vastlegging, verwerking, samenvoeging en
risicodragende verzekeraars. Als gevolg hiervan
meer dat:
rapportage van deze materiële informatie waarborgen.
loopt UMG uiteindelijk zelf een beperkt debiteurenrisico. Voor de financiering van de bedrijfsvoering heeft UMG geen kredietfaciliteiten nodig.
UMG JAARBERICHT 2013
van de financiële rapportage
debiteurenbeleid. Daarnaast is het voor een groot
Verantwoordelijke medewerkers
Dit is mijn plek
DIT IS MIJN PLEK
Hoe de klant de schadebehandeling ervaart, dát telt.
deskundig & betrokken Het succes van een dienstverlenende organisatie als UMG is voor een groot deel afhankelijk van de inzet, deskundigheid en betrokkenheid van de medewerkers. Daarom investeren we veel in de ontwikkeling van onze medewerkers. En we kiezen ervoor onze medewerkers zo veel mogelijk eigen verantwoordelijkheid te geven. We zijn ervan overtuigd dat we hiermee het beste uit onze mensen halen.
Vakkennis is één van de kwaliteiten waarmee
hebben al grote stappen gezet dankzij trainingen
UMG zich onderscheidt van andere aanbieders.
op het gebied van bijvoorbeeld adviserend
Dat onderscheidend vermogen koesteren we
verkopen, leidinggeven, management en
door te waarborgen dat de kennis van onze
communicatie. Waar mogelijk kiezen we bij
medewerkers steeds up-to-date is. Daarbij gaat
onze trainingen voor een teamaanpak om tege-
het niet alleen om productkennis maar vooral
lijkertijd de samenwerking verder te verbeteren.
ARNO RAATS | SCHADEBEHANDELAAR BIJ DE SCHADEDESK “Wij kunnen wel vinden dat we een schade netjes
schades te melden via hun digitale dossier op
afhandelen, maar het gaat om de beleving van
onze site, ‘MijnMeeùs’. We staan de klant heel
de klant. Gelukkig scoren we daar heel goed op.
graag te woord natuurlijk, maar het is wel goed
En wanneer een klant via onze enquête aangeeft
dat klanten weten dat ze ook digitaal schades
níet tevreden te zijn, bel ik altijd nog even. Van
kunnen melden. Juist een schadebehandeling
zo’n gesprek leren wij wat we kunnen verbeteren
moet perfect verlopen. Dat is ook het bijzondere
in onze organisatie. Zo’n telefoontje waarderen
van een verzekeringsproduct: Je weet pas zeker
klanten enorm. Het leuke aan mijn werk vind ik
of het echt goed is wanneer je een schade hebt.
ook dat ik mensen écht kan helpen. Een schade is
Het is geweldig om de klant op dat moment
nooit een vrolijk verhaal natuurlijk. Daarom geven
te kunnen bevestigen in zijn keuze door
we de klant graag de gelegenheid zijn verhaal te
hem te ontzorgen. Soms regelen we via een
doen. Over schades tot een bepaald bedrag kunnen
partnerbedrijf het volledige schadeherstel. De
wij zelf onmiddellijk beslissen. Ik maak particuliere
klant ziet geen factuur, die gaat naar ons. Hij ziet
klanten ook altijd attent op de mogelijkheid om
alleen mensen die voor hem aan het werk zijn!”
ook om kennis van actuele risico’s waar onze particuliere en zakelijke klanten mee te maken
Enthousiasme is een cruciale succesfactor voor
hebben. Door nieuwe wetgeving moeten onze
UMG. Medewerkers die enthousiast zijn over
medewerkers zich soms (opnieuw) kwalificeren
wat ze voor klanten kunnen betekenen, dragen
voor hun vak. In 2013 speelde dit vooral voor
dat uit. En dat werkt aanstekelijk: medewerkers
onze pensioenspecialisten. Alle medewerkers
nemen elkaar en onze klanten mee in hun
voor wie dat verplicht was, zijn op tijd
enthousiasme. En enthousiaste medewerkers en
gediplomeerd.
klanten zijn de meest krachtige promotors van de dienstverlening van UMG. We vinden
Sinds 2013 schenken we ook structureel aandacht
enthousiasme zó belangrijk dat we erop sturen.
aan competentie-ontwikkeling en persoonlijke
Dat doen we met het Net Promoter System, als
kracht. Sterke competenties op het gebied van
onderdeel van ons periodieke onderzoek naar
advisering, communicatie en commercie worden
medewerkersbetrokkenheid. Ook dat onderzoek
namelijk meer en meer van doorslaggevend
gebruiken we vooral om managers en mede-
belang voor ons succes. Dat heeft alles te maken
werkers met elkaar in gesprek te laten gaan,
met de sterk competitieve markt en de voort-
vanuit de overtuiging dat je beter wordt door
gaande verschuiving van een verdienmodel op
elkaar aan te spreken op knelpunten en
basis van provisie naar een verdienmodel op
uitdagingen.
34 - 35
“GELUKKIG SCOREN WE DAAR HEEL GOED OP”
basis van fees. Sinds 2013 voeren we het overleg over de arbeidsvoorwaarden met de ondernemings-
alleen op resultaten maar óók op competenties.
raad. Binnen UMG werken we hierbij ook met
Dit blijkt een uitstekend instrument om met
een klankbordgroep om de juiste balans te
medewerkers in gesprek te gaan over de
vinden tussen bijvoorbeeld waardering, vrije
ontwikkeling van hun competenties. Met name
tijd, inzetbaarheid, pensioenvoorzieningen
onze accountmanagers en kantoormanagers
en mobiliteit.
ARNO RAATS
UMG JAARBERICHT 2013
Ons beoordelingssysteem focust niet meer
Dit is mijn plek
DIT IS MIJN PLEK
Dichtbij de klant, ook op internet
“IK BEN ALTIJD ONLINE”
>>
FARAH SHEIKROJAN | SOCIAL MEDIA COÖRDINATOR
“Het is misschien old school maar ik gebruik twee
merken dat collega’s in het hele bedrijf zich steeds
notitieboekjes voor mijn werk. Eentje voor mijn
sterker bewust zijn van de mogelijkheden van social
todo’s en eentje om spontane ideeën vast te
media om nog meer voor onze klanten te kunnen
leggen. Tegelijkertijd ben ik altijd online met mijn
betekenen. Vooral door kennis te delen. Want kennis
mobieltje natuurlijk. Dat hoort erbij als je goed wilt
is de basis van onze dienstverlening. We delen onze
luisteren naar je klanten en ze goed van dienst wilt
kennis ook met nieuwsberichten en blogposts op
zijn. Klanten die een vraag stellen via onze social
meeus.com/actueel. Adviseurs en andere collega’s
media krijgen binnen twee uur een reactie van onze
maken hun relaties vervolgens via LinkedIn of Twitter
webcaretoppers. Klanten waarderen dat. En als het
attent op nieuws dat voor hen van belang kan zijn.
bijvoorbeeld via Twitter gaat, zien ook anderen
Geweldig toch? Weet je wat ik ook helemaal té gek
dat Meeùs dichtbij de klanten staat. Niet alleen
vind? Onze Facebookpagina. Bijna 2.000 likes! En het
via Twitter, ook via LinkedIn, Facebook en Google+
enthousiasme dat je daar ziet! Daar word ik zelf dan
bijvoorbeeld. Het geeft een goed gevoel om te
weer nóg enthousiaster van.”
FARAH SHEIKROJAN
36 - 37
EDWIN VAN DER LINDE
“Eindelijk begrijp ik het” - heerlijk om dat te horen! EDWIN VAN DER LINDE | CONSULTANT PENSIOENEN EN EMPLOYEE BENEFITS
“ Na afloop van mijn presentatie gisteravond
dan een offerte maken. Vooral veel voorlichting.
bedankte iemand me met de woorden ‘Voor het
Het zijn langdurige trajecten waarbij we ook vaak
eerst snap ik hoe pensioen werkt’. Ik geniet elke
met ondernemingsraden en vakbonden te maken
keer weer van dat compliment. Het is ook enorm
hebben. Want we ontzorgen onze klanten maximaal.
belangrijk dat medewerkers weten hoe hun
Nu maken we ons al weer op voor de volgende
pensioen en hun employee benefits werken.
ronde. Door het Haagse pensioenakkoord verandert
Wij geven daar veel uitleg over. Als een werkgever
“IK GENIET ELKE KEER WEER VAN DAT COMPLIMENT”
er in 2015 weer het nodige in de pensioenregelingen.
veel investeert in personeelsvoorzieningen is het
Sinds 2013 werken we vanuit klantenteams:
voor die werkgever ook belangrijk dat medewerkers
vaste mensen doen consultancy, relatiebeheer en
dat zien en waarderen. Waar doe je het anders
ondersteuning voor een vaste klantengroep. Dat
voor? Het was een hectisch jaar voor ons. Door
maakt dat je je ook samen verantwoordelijk voelt
de wettelijke verhoging van de pensioenleeftijd
voor je klanten. Het werkt fantastisch. En dat vinden
moest de pensioenregeling bij veel klanten aan
ook onze klanten. We krijgen heel veel positieve
gepast worden. Daar komt veel meer bij kijken
feedback op de nieuwe werkwijze.”
UMG JAARBERICHT 2013
>>
>>
Dit is mijn plek
DIT IS MIJN PLEK
Tijd voor de klant. Pragmatisch. Zo zíjn wij! WILJAN DE JONG | MEDEWERKER KLANTENSERVICE PARTICULIER
WILJAN DE JONG
“ Met een kleine honderd mensen, verdeeld over
“VOORDELEN VOOR DE KLANT: SNELLER EN EENDUIDIGER ANTWOORD.”
trots op de kennisbank die een collega en ik het
vier locaties in Nederland, beantwoorden wij
afgelopen jaar hebben gemaakt. Voorheen was de
de vragen van particuliere klanten. Wijzigingen,
informatie die wij nodig hebben versnipperd over
schademeldingen, vragen over de dekking,
allerlei systemen. Nu zit het in één systeem dat je
enzovoort. Wij geven de klanten uitleg,
makkelijk doorzoekt. De kennisbank wordt leidend.
helpen ze verder of lossen hun probleem op.
Dat maakt een eind aan de strijdige informatie die
Telefonisch, via e-mail of met een brief. Leuk
we soms op detailniveau hadden. Voordelen voor
werk! We worden niet al te strak gestuurd op de
de klant: sneller en eenduidiger antwoord. Het is
gesprekstijd. Uitgangspunt is dat er een goed
super dat wij de ruimte hebben gekregen om die
antwoord moet komen. Daarom werken we ook
kennisbank zelf op te zetten. Een pragmatische
met eigenaarschap: de medewerker die de klant
oplossing om het gewoon zelf te doen. Inmiddels
in eerste instantie aan de telefoon krijgt, blijft
houden we met een redactie van vijf mensen
verantwoordelijk. De klant kan bij een volgend
de kennisbank up-to-date. De kennisbank is
gesprek ook weer naar die medewerker vragen.
zo’n succes dat we er voor onze collega’s van
Een behoorlijk persoonlijke aanpak dus. Ik ben
de schadeafdeling ook één mogen maken!”
38 - 39
SASKIA KNEGTMANS | ACCOUNTMANAGER ONDERWIJS
“ Ik ben heel veel onderweg. Samen met
van belang. Maar je hebt vooral te maken
gespecialiseerde relatiebeheerders en
met een gunfactor. En daarop scoor je met
schadebehandelaars help ik scholen met het
je persoonlijke benadering, een perfecte
managen van hun risico’s. Scholen voor basis-
risico-inventarisatie, echt goed advies en een
en voortgezet onderwijs maar ook mbo- en
hoogwaardige service. Met actief meedenken
hbo-scholen. In het onderwijs spelen specifieke
over risico’s ook. Zo praten we ook over
risico’s. Scholen, en soms ook de bestuurders,
relatief nieuwe risico’s, zoals cybercrime of
kunnen aansprakelijk zijn als er iets gebeurt met
examenfraude. Hoe voorkom je zulke zaken?
leerlingen. Niet alleen op school, maar soms ook
Maar ook: wat kunnen de gevolgen zijn? Het is
bijvoorbeeld tijdens stages. Ik heb zelf zeven jaar
geweldig om daar met scholen over in gesprek
voor de klas gestaan. Dat vinden klanten leuk. Het
te zijn. En ik geniet natuurlijk nóg meer als dat
praat makkelijker als je je doelgroep van binnenuit
leidt tot zakendoen. Vorig jaar wonnen we enkele
kent. Wij zijn natuurlijk niet de enige partij in de
onderhandse aanbestedingen in het onderwijs.
markt. Je producten en de prijs zijn
Dat maakte het jaar helemaal geweldig.”
>> SASKIA KNEGTMANS
“JE HEBT OOK TE MAKEN MET EEN GUNFACTOR.”
UMG JAARBERICHT 2013
Ik ken het onderwijs van binnenuit. Dat praat makkelijker.
WONEN WERKEN LEVEN
UMG JAARBERICHT 2013
40 - 41
Geconsolideerde balans per 31-12-2013
Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (Vóór voorstel winstbestemming) Activa (in duizenden euro’s)
Passiva 2013
2012*
(in duizenden euro’s)
Vaste activa
2013
2012*
Groepsvermogen (12) Eigen vermogen
Immateriële vaste activa Gekochte portefeuillewaarde (1)
8.520
7.739
Minderheidsbelang derden
103.338
96.034
771
732
104.109 96.766
Materiële vaste activa (2) Gebouwen Kantoorinventaris Computers en software Overige bedrijfsmiddelen
Voorzieningen (13) 9.707 10.287
Latente belastingverplichtingen
3.956 3.911 10.321
13.218
519
642
VUT- en pensioenvoorzieningen Overige voorzieningen
1.368
212
1.983
2.071
45.765
43.732
49.116 46.015
24.503
28.058 Langlopende schulden (14) 602 457 42 - 43
Financiële vaste activa Niet geconsolideerde deelnemingen (3) Overige effecten (4) Leningen (5) Latente belastingen (6)
34
Kortlopende schulden
32
159
178
4.576
5.624
12.493
15.740
Handelscrediteuren (15)
95.138
63.063
Belastingen en premies sociale verzekeringen (16)
6.484
4.566
18.322
19.992
Overige schulden en overlopende passiva (17)
17.262
21.574
Vlottende activa
119.944 87.621
Vorderingen en overlopende activa
Handelsvorderingen (7)
80.786
35.999
Vorderingen op groepsmaatschappijen (8)
96.001
104.020
Overige vorderingen en overlopende activa (10)
1.491
2.529
21.347
11.681
Liquide middelen (11)
199.625
154.229
23.861 19.259
Totaal activa (18)
273.771
230.859
Totaal passiva (18)
273.771
230.859
* In verband met een stelselwijziging per 01-01-2013 zijn de cijfers 2012 aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. Deze wijziging leidt tot een lagere latente belastingvordering van € 3.387, een hoger eigen vermogen van € 10.159 en een lagere pensioenvoorziening van € 13.546. In de algemene toelichting wordt nader ingegaan op de stelselwijziging.
UMG JAARBERICHT 2013
Belastingen (9)
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroom
(in duizenden euro’s)
2013
overzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van intrest en winst
2012*
belastingen zijn opgenomen onder de kasstromen uit werkkapitaal. De verkrijgingsprijs van verworven groepsmaatschappijen en de verkoopprijs van verkochte groepsmaatschappijen zijn opgenomen onder
Omzet (19) Assurantiën
de kasstroom uit investeringsactiviteiten. Om een beter beeld te krijgen van de liquiditeitspositie is in het
180.417 183.644
kasstroomoverzicht tevens de vordering op groepsmaatschappijen opgenomen. Dit betreft een vordering
Bedrijfsopbrengsten 180.417 183.644
op de houdstermaatschappij Aegon Nederland N.V. en betreft direct opvraagbare tegoeden.
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2013 | Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013
Geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2013
De vergelijkende cijfers 2012 zijn in verband met de stelselwijziging per 01-01-2013 aangepast in Personeelskosten (20)
115.126
115.889
Afschrijvingen op materiële vaste activa
9.580
11.703
Overige bedrijfskosten (21)
42.133
38.181
onderstaand overzicht. (in duizenden euro’s)
2013
2012
Operationele kosten 166.839 165.773
Kasstromen
Resultaat
Bedrijfsresultaat voor afschrijvingen
Aanpassingen voor:
immateriële vaste activa 13.578 17.871
Afschrijvingen Afwaardering vaste activa
Afschrijvingen op immateriële vaste activa
3.209
13.770
Mutatie voorzieningen
Mutatie minderheidsbelang derden
Bedrijfsresultaat na afschrijvingen
Mutatie belastinglatentie t.l.v. eigen vermogen
immateriële vaste activa 10.369 4.101
Veranderingen in werkkapitaal: Mutatie kortlopende vorderingen
Financiële baten (22)
5.665
4.664
Financiële lasten (23)
(170)
-
Mutatie kortlopende schulden
10.977 3.620 12.789 25.473 365
741
3.101
(11.823)
39
1
975
(133)
(45.396)
(10.706)
32.323
7.953
44 - 45
Kasstromen uit operationele activiteiten 15.173 15.126
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 15.864 8.765
Vermeerdering financiële vaste activa Vennootschapsbelasting over resultaat uit gewone
Vermindering financiële vaste activa
bedrijfsuitoefening (24)
(4.223)
(4.510)
Aandeel in resultaat deelnemingen
-
-
Investeringen in vaste activa Desinvesteringen in vaste activa
Investeringen zuivere goodwill t.l.v. eigen vermogen
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen 11.641 4.255
Dividenduitkering aan derden
(3.863)
(4.037)
8.175
9.451
(10.421)
(10.831)
41
193
(4.609)
(121)
(39)
-
Minderheidsbelang derden
(664)
(635)
Kasstromen uit investeringsactiviteiten (10.716) (5.345)
Resultaat na belastingen
10.977
3.620
Verstrekkingen langlopende schulden
Aflossingen langlopende schulden
145
457
-
(1.444)
Kasstromen uit financieringsactiviteiten 145 (987) * In verband met een stelselwijziging per 01-01-2013 zijn de cijfers 2012 aangepast voor vergelijkingsdoeleinden. Deze wijziging leidt tot een hoger resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen in 2012 van € 1.988. Het resultaat na belasting ligt € 1.491 hoger. In de algemene toelichting wordt nader ingegaan op de stelselwijziging.
Mutatie liquide middelen (banktegoeden)
4.602 8.794
UMG JAARBERICHT 2013
(in duizenden euro’s)
2013
2012
(in duizenden euro’s)
2013
2012
Mutatie liquide middelen (banktegoeden) 4.602 8.794
Geconsolideerd netto resultaat 10.977 3.620
Liquide middelen 1 januari
19.259
10.465
Herwaardering vaste activa
Liquide middelen 31 december
23.861
19.259
Zuivere goodwill t.l.v. eigen vermogen Mutatie belastinglatentie
-
(1.211)
(4.609)
(121)
975
(133)
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 | Overzicht van het totaalresultaat geconsolideerd 2013
Overzicht van het totaalresultaat geconsolideerd 2013
Mutatie liquide middelen (banktegoeden) 4.602 8.794 Totaal van de rechtstreekse resultaat mutaties in het Rekening courant Aegon 1 januari Rekening courant Aegon 31 december
104.020
84.734
96.001
104.020
eigen vermogen als onderdeel van het groepsvermogen
(3.634) (1.465)
Totaalresultaat 7.343 2.155
Mutatie rekening courant Aegon (8.019) 19.286 (3.417)
28.080
In het verslagjaar is € 39 dividend uitgekeerd aan derden. Hiermee komt de mutatie in het eigen vermogen uit op € 7.304. De vergelijkende cijfers 2012 zijn in verband met de stelwijziging per 01-01-2013 aangepast. 46 - 47
UMG JAARBERICHT 2013
Totaal mutatie direct beschikbare middelen
Toelichting algemeen
Toelichting algemeen Toepassing van IAS 19 leidt tot een voorziening
Indien toepassing van IAS 19 in 2013 zou zijn
Gegeven de aard van de werkzaamheden richt
en een pensioenlast die bepaald wordt op basis
voortgezet, zou de pensioenlast € 1.100 meer
UMG zich primair op het operationeel resultaat.
Unirobe Meeùs Groep B.V. (UMG) is statutair
van verwachte maatschappelijke en economische
bedragen. Het resultaat na belasting zou dan
Met gebruikmaking van artikel 362 van Boek
gevestigd te ’s-Gravenhage en houdt kantoor aan
indicatoren (assumpties). Wanneer ten aanzien
€ 825 lager liggen. Door het wegvallen van
2, Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek is daarom
de Eendrachtlaan 315 te Utrecht.
van de assumpties blijkt dat deze afwijken of
de corridor zou het eigen vermogen, rekening
het operationeel resultaat gepresenteerd vóór
moeten worden bijgesteld, leidt dat tot actuariële
houdend met latente belasting, afnemen
afschrijving van de immateriële vaste activa.
Zowel de enkelvoudige jaarrekening als de
resultaten. Een assumptie met een grote impact
met € 15.507.
geconsolideerde jaarrekening zijn opgesteld
op de uitkomsten is de discontovoet die wordt
volgens de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek
afgeleid van de marktrente. Relatief kleine
2 Burgerlijk Wetboek.
wijzigingen in de discontovoet kunnen leiden
Immateriële vaste activa
Grondslagen van consolidatie
tot grote actuariële resultaten, die bovendien
Investeringsbedragen die betrekking hebben op acquisities van portefeuilles en aandelen worden gesplitst in gekochte
Bij het opstellen van de jaarrekening van UMG
per boekjaar sterk kunnen verschillen. Deze
In de geconsolideerde balans worden de
portefeuillewaarde en zuivere goodwill.
is ten aanzien van de vennootschappelijke
resultaten werden verwerkt in de zogeheten
financiële gegevens van de vennootschap en
Onder zuivere goodwill wordt de betaalde
winst- en verliesrekening gebruik gemaakt van
corridor, onderdeel van de voorziening. Zo
haar groepsmaatschappijen per 31 december
koopsom minus de portefeuillewaarde
de vrijstelling ex artikel 402 van Boek 2 van het
leidde in het boekjaar 2012 een aanpassing in
van het boekjaar opgenomen. Groepsmaat-
(bepaald op basis van marktgegevens)
Burgerlijk Wetboek.
de discontovoet van 1% tot een mutatie in de
schappijen zijn rechtspersonen en vennootschap-
verstaan. Op de gekochte portefeuillewaarde
corridor van ruim € 33 miljoen. Met ingang van
pen waarin beslissende zeggenschap wordt
wordt afgeschreven op basis van de verwachte
De aandelen van UMG zijn eigendom van Aegon
2013 is het gebruik van deze corridor niet meer
uitgeoefend. De groepsmaatschappijen worden
economische levensduur. De levensduur wordt
Nederland N.V. De financiële gegevens van de
toegestaan en dienen de actuariële resultaten
integraal geconsolideerd vanaf de datum
per acquisitie bepaald en bedraagt maximaal
vennootschap zijn geconsolideerd in de jaar-
rechtstreeks via het eigen vermogen verwerkt te
waarop beslissende zeggenschap op de
5 jaar. De zuivere goodwill wordt direct ten
rekeningen van Aegon Nederland N.V. en Aegon N.V.
worden. Hiermee wordt forse volatiliteit van het
groepmaatschappij is verkregen. De groeps-
laste van het eigen vermogen gebracht.
eigen vermogen gecreëerd.
maatschappijen worden niet meer in de
Wijzigingen
consolidatie opgenomen vanaf de datum
Materiële vaste activa
Tot en met 2012 volgde UMG IAS 19, maar acht
waarop geen sprake meer is van beslissende
Gebouwen worden gewaardeerd tegen reële
de vennootschap het, door het wegvallen
zeggenschap. De posten in de geconsolideerde
waarde op basis van taxaties van de verkoop
Met ingang van boekjaar 2013 gaat UMG bij de
van de corridor, voor het inzicht van het
jaarrekening worden volgens uniforme grond
waarde in het vrije verkeer. Taxaties per object
bepaling van de portefeuillewaardes uit van
resultaat en vermogen niet wenselijk deze
slagen van waardering en resultaatbepaling
vinden in beginsel eens in de vijf jaar plaats
aangepaste parameters. Hiermee is bereikt
gewijzigde richtlijn toe te passen. Met ingang
vastgesteld. Voor groepsmaatschappijen
of vaker indien daar aanleiding toe is. In 2013
dat waardering van de gekochte portefeuilles
van het boekjaar 2013 gaat UMG daarom over
waarin geen 100% kapitaalbelang wordt
is 50% van de eigen gebouwen opnieuw
aan blijft sluiten op de zichtbare trend in
op de verplichtingen benadering waarbij
aangehouden, wordt voor het evenredige
getaxeerd (2012: 25%). Bij de reële waardering
deze overnamemarkt. De aanpassing is niet
de pensioenlast gelijk is aan de betaalde
deel het minderheidsbelang vermeld.
wordt rekening gehouden met omstandigheden
retrospectief toegepast, met dien verstande dat
pensioenpremie en er geen voorziening meer
voor de in 2012 gedane acquisities gebruik is
wordt gevormd, tenzij daartoe op balansdatum
gemaakt van RJ 216.246 (one-year-window).
aanleiding voor is. De impact op het eigen
48 - 49
welke op de waarde van invloed kunnen zijn,
Grondslagen van waardering
vermogen bedraagt per 1 januari 2012
alsmede met vergelijkingen met verkochte en/ of verhuurde objecten en aanwezige huur contracten. De waardeontwikkeling wordt
Voor de waardering van pensioenverplichtingen
€ 8.668 positief. Op het resultaat voor belasting
Algemeen
verwerkt in het eigen vermogen als herwaarde
en daarmee samenhangende pensioenlasten,
2012 heeft deze stelselwijziging een positieve
Voor zover niet anders vermeld worden activa
ringsreserve, rekening houdend met de latente
staat RJ 271 twee methodieken toe. De eerste
invloed van € 1.988. De lagere pensioenlast
en passiva gewaardeerd tegen geamortiseerde
belastingverplichting. Indien er sprake is van een
methodiek is het volgen van IAS 19 en is
van € 1.988 is verwerkt in de personeelskosten.
kostprijs. Waar nodig is een voorziening voor
afwaardering die hoger ligt dan de aanwezige
gebaseerd op een actuariële risicobenadering.
Het resultaat na belasting komt hierdoor
oninbaarheid in mindering gebracht. Voor zover
herwaarderingsreserve wordt deze reserve
De tweede methodiek is de verplichtingen
€ 1.491 hoger uit, waarm ee de totale impact
niet anders vermeld luiden de bedragen in
op nihil gesteld en het meerdere direct in het
benadering en is gebaseerd op de werkelijk
op het eigen vermogen per 1 januari 2013
duizenden euro’s.
resultaat verwerkt.
betaalde pensioenpremie.
€ 10.159 bedraagt.
UMG JAARBERICHT 2013
Algemeen
Overige effecten
die noodzakelijk zijn om de desbetreffende
- een herstructureringsvoorziening. Deze voor
periode van:
De ter beurze genoteerde effecten worden
verplichtingen en verliezen per balansdatum af
ziening heeft hoofdzakelijk betrekking op
1) de (ingeschatte) economische terugverdientijd,
gewaardeerd tegen de reële waarde. De niet
te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd
de herstructurering van de assurantie- en
2) de technische gebruiksduur,
ter beurze genoteerde effecten worden
tegen nominale waarde.
hypotheekactiviteiten;
3) een 5-jaarstermijn.
gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
- een voorziening voor onverdiende provisie. Latente belastingverplichtingen
De economische levensduur en de afschrijvings
Leningen
Deze voorziening wordt bepaald door de
De voorziening voor latente belasting
baten uit ontvangen kwartaal, halfjaar- en
methode worden aan het eind van elk boekjaar
De leningen worden gewaardeerd tegen
verplichtingen wordt berekend op basis van
jaarprolongaties toe rekenen aan de perioden
opnieuw beoordeeld. Bij significante wijzigingen
geamortiseerde kostprijs.
het nominale tarief over het verschil tussen de
waarop deze betrekking hebben. De op deze
fiscale en de commerciële waarde van
wijze verkregen stand per ultimo boekjaar
het onroerend goed.
wordt beschouwd als onverdiende provisie.
vindt herziening plaats. De overige materiële vaste activa worden
Latente belastingvorderingen
gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, verminderd
Hierin zijn begrepen de in de toekomst te
met afschrijvingen, gebaseerd op de verwachte
verrekenen belastingbedragen als gevolg van
Voor alle belastbare tijdelijke verschillen
economische levensduur.
beschikbare fiscale verrekeningsmogelijkheden.
wordt een latente belastingverplichting
De afschrijvingen bedragen een percentage van
Tevens zijn er vorderingen opgenomen met
opgenomen. De waardering van latente
deze verkrijgingsprijs en luiden als volgt:
betrekking tot tijdelijke verschillen wegens de
belastingverplichtingen en -vorderingen
Algemeen
Verbouwingen 20%
vorming van de voorziening jubilea uitkeringen,
wordt gebaseerd op de fiscale gevolgen van
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen
Computers 33%
nabestaande uitkeringen en VUT uit hoofde van
de door de vennootschap, per balansdatum,
opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en
Software
20% - 33%
Grondslagen van resultaatbepaling
RJ 271 en de afschrijvingstermijnen op gekochte
voorgenomen wijze van realisatie of
diensten en de kosten en andere baten en lasten
Kantoorinventaris 20%
portefeuillewaarde en zuivere goodwill. De latente
afwikkeling van activa, voorzieningen,
over het verslagjaar, met inachtneming van de
Overige bedrijfsmiddelen
belastingvorderingen worden gewaardeerd tegen
schulden of overlopende passiva. De latente
hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
nominale waarde.
belastingverplichtingen worden gewaardeerd
20%
tegen nominale waarde.
Financiële vaste activa
Deelnemingen waarin de vennootschap zakelijke en financiële beleid worden tegen
Vorderingen
De resultaten op transacties worden verantwoord
De vennootschap vormt een onderdeel van de
verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn.
fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting
(Voorzienbare) verplichtingen en mogelijke
de netto vermogenswaarde gewaardeerd.
Vorderingen worden gewaardeerd tegen
van Aegon N.V. Af te dragen belasting wordt
verliezen die hun oorsprong vinden voor het
Overeenkomstig deze methode worden de
geamortiseerde kostprijs, waar nodig onder
direct verrekend met het hoofd van de fiscale
einde van het boekjaar worden in acht genomen
deelnemingen in de balans opgenomen
aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.
eenheid, terwijl op termijn af te rekenen belasting
indien zij voor het opmaken van de jaarrekening
tegen het aandeel van de vennootschap in de
Vorderingen met betrekking tot nog te ontvangen
op de voorziening latente belastingverplichtingen
bekend zijn geworden en overigens wordt
nettovermogenswaarde vermeerderd met haar
omzet worden gewaardeerd op basis van
bij de vennootschap wordt verantwoord. Elke
voldaan aan de voorwaarden voor het opnemen
aandeel in de resultaten van de deelnemingen
geschatte realisatie.
vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor
van voorzieningen.
vanaf het moment van verwerving, bepaald
de belastingschuld van de gehele fiscale eenheid
volgens de grondslagen zoals vermeld in deze
Liquide middelen
jaarrekening. In de winst- en verliesrekening
De liquide middelen worden gewaardeerd
wordt het aandeel van de vennootschap in het
tegen nominale waarde en zijn geheel ter vrije
De belastingen worden berekend op basis van
worden geschat en ontvangst van de opbrengst
resultaat van de deelnemingen opgenomen.
beschikking. Direct opvraagbare tegoeden bij
het gerealiseerde resultaat, rekening houdend
waarschijnlijk is, wordt de opbrengst met
groepsmaatschappijen worden verantwoord
met fiscaal vrijgestelde posten en geheel of
betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van
onder vorderingen op groepsmaatschappijen.
gedeeltelijk niet-aftrekbare kosten.
de verrichtte prestaties.
Niet geconsolideerde deelnemingen
50 - 51
in het jaar waarin de resultaten zijn gerealiseerd,
Vorderingen en overlopende activa
invloed van betekenis uitoefent op het
Toelichting algemeen
De software wordt afgeschreven over de kortste
waartoe men behoort.
Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan
Deelnemingen waarin de vennootschap geen invloed van betekenis op het financiële en
Voorzieningen
zakelijke beleid uitoefent, worden gewaardeerd
Een voorziening wordt gevormd voor
Onder de overige voorzieningen zijn begrepen:
De vennootschapsbelasting wordt berekend op
volgens de verkrijgingsprijs dan wel de lagere
verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is
- e en voorziening voor restitutie afsluitprovisie
basis van het verantwoorde resultaat, rekening
realiseerbare waarde (hier de hoogste van de
dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en
in verband met mogelijk toekomstige
houdend met fiscaal vrijgestelde posten en
bedrijfswaarde en opbrengstwaarde). In de
waarvan de omvang redelijkerwijs is in te
royementen. Deze voorziening is gebaseerd
geheel of gedeeltelijk niet aftrekbare kosten.
winst- en verliesrekening wordt het dividend
schatten. De omvang van de voorziening wordt
op ervaringscijfers en betreft de uitloop van
De vennootschap maakt onderdeel uit van de
als opbrengst uit deelneming verantwoord.
bepaald door de beste schatting van de bedragen
de in het verleden genoten afsluitprovisie;
fiscale eenheid van Aegon N.V.
Vennootschapsbelasting
UMG JAARBERICHT 2013
Overige voorzieningen
Gebouwen Inventaris Computers Overige Totaal Totaal
en software 2013 2012
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2013
Aanschaffingswaarde
16.238
20.175
53.590
1.195
91.198
85.671
Cumulatieve afschrijvingen
(5.834)
(16.219)
(43.269)
(676)
(65.998)
(57.281)
(697)
-
-
-
(697)
(332)
Herwaardering
(in duizenden euro’s)
Boekwaarde 31 december
Vaste activa
9.707
3.956
10.321
519
24.503
28.058
In 2012 bedroeg de totale afschrijvingslast op materiële vaste activa € 11.703. De afgenomen afschrijvingslast
Immateriële vaste activa (1)
in 2013 (€ 9.580) wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere afschrijvingen op hardware en software. Het verloop van de totaal gekochte portefeuillewaarde is als volgt:
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31-12-2013
In 2012 is een extra afschrijvingslast verantwoord als gevolg van het buiten gebruik stellen van een specifiek onderdeel van de geactiveerde software. Ook is in 2012 een schattingswijziging doorgevoerd van
2013 2012
de termijn waarover geactiveerde kosten voor verbouwingen van gehuurde panden wordt afgeschreven.
Boekwaarde 1 januari
7.739
Investeringen
3.990 5.775
Afschrijvingen ten laste van het resultaat
(3.209)
15.734
Onder aanschaffingswaarde wordt verstaan de oorspronkelijke aanschaffingswaarde. Gebouwen zijn inclusief verbouwingen.
(13.770)
Boekwaarde 31 december
8.520 7.739
Aanschaffingswaarde
338.849 334.859
Cumulatieve afschrijvingen
(330.329)
Financiële vaste activa Niet geconsolideerde deelnemingen (3)
(327.120)
52 - 53
Boekwaarde 31 december
8.520
7.739
Stand
Aankopen
Verkopen Koersverschil
Stand
01-01-2013 31-12-2013
Onder aanschaffingswaarde wordt verstaan de totaal betaalde portefeuillewaarde bij aanschaf of de reële
Assurex
waarde op het moment van inbreng c.q. verwerving.
EyeOpen
32 - - 2 34 - 500 (500) - -
Totaal
32
500
(500)
2
34
Materiële vaste activa (2)
In april 2013 werden de aandelen van de online adviseur EyeOpen overgenomen. Vrijwel gelijk met Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:
deze overname werd overeengekomen dat de aandelen op elk gewenst moment terug konden worden gekocht. Eind 2013 werd dit recht uitgeoefend waarmee de deelneming weer werd vervreemd.
Gebouwen Inventaris Computers Overige Totaal Totaal
en software 2013 2012 Boekwaarde 1 januari Investeringen Desinvesteringen
Overige effecten (4)
10.287
3.911
13.218
642
28.058
36.850
-
1.670
4.698
63
6.431
5.056
2013 2012
-
(41)
-
-
(41)
(193)
Herwaardering
(365) - - - (365) (1.952)
Stand per 1 januari
Afschrijvingen
(215)
Aankopen - 80
(1.584)
(7.595)
(186)
(9.580)
(11.703)
Boekwaarde 31 december
9.707
3.956
10.321
519
24.503
178
71
Herwaardering (19) 27 28.058
Stand per 31 december 159 178
UMG JAARBERICHT 2013
Stand
01-01-2013
Verstrek- kingen
Aflos-
Naar kort
singen
Stand
Handelsvorderingen (7)
lopend 31-12-2013
2013 2012
Voorfinanciering
Autoleasecontracten
4.053 2.879 (1.251) (1.211) 4.470
Handelsdebiteuren 23.358 9.394
Overige leningen
1.571
Rekening courant verzekeringsmaatschappijen
38
(628)
(875)
106
57.428
26.605
Totaal leningen
Totaal 80.786 35.999
5.624 2.917 (1.879) (2.086) 4.576
De voorfinanciering autoleasecontracten heeft een looptijd die gelijk is aan de gebruiksduur van de
Op handelsvorderingen is een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht
onderliggende leasecontracten. Voor de meeste contracten geldt een duur van 5 jaar. De aflossingen zijn
van € 3.386. Dit bedrag dekt ook de risico’s af inzake de impliciet overgenomen vorderingen van
gelijk aan de door de leasemaatschappij vastgestelde afschrijvingen op de auto’s. Bij beëindiging van een
verzekeringsmaatschappijen. Ultimo 2012 bedroeg deze voorziening € 3.150.
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31-12-2013
Vlottende activa
Leningen (5)
leasecontract wordt de restwaarde van de lening in één keer afgelost. Over deze leningen wordt geen intrest berekend.
De rekeningen courant met verzekeringsmaatschappijen worden gesaldeerd indien daar juridische grond voor is en er sprake is van simultaan afrekenen. Handelsdebiteuren worden gewaardeerd voor het bedrag
De overige leningen hebben een looptijd van 1 tot 4 jaar. De intrest varieert van 1,0% tot 3,0%.
van het economische voordeel. Vorderingen waarover UMG wel het debiteurenrisico loopt zijn voor het volledige premiebedrag opgenomen. Ten aanzien van de rekening courant posities die UMG aanhoudt bij verzekeringsmaatschappijen wordt het gesaldeerd afrekenen steeds minder vaak toegestaan, hetgeen leidt tot hogere posities per balansdatum.
Latente belastingen (6) 54 - 55
De samenstelling van de latente belastingvorderingen wordt als volgt weergegeven: Vorderingen op groepsmaatschappijen (8) 2013 2012
De vordering op Aegon Nederland N.V. bedraagt € 96.001 en is direct opeisbaar. Daarmee heeft deze RJ 271 voor stelselwijziging
-
3.971
vordering hetzelfde karakter als liquide middelen. Op deze vordering wordt rente ontvangen. Het rente
Stelselwijziging - (3.387)
percentage is gebaseerd op de 1 maands Euribor met een ondergrens die mede wordt vastgesteld aan de
hand van geldende intrestvergoedingen die in de markt worden gehanteerd voor langdurig uitstaande
RJ 271 na stelselwijziging
627
584
Afwijkende afschrijvingstermijnen immateriële vaste activa
4.179
3.778
Toekomstige afschrijvingslasten Meeùs Portfolio B.V.
7.687
11.378
saldi.
Stand 31 december 12.493 15.740
Belastingen (9)
Naar verwachting zal in 2014 een bedrag van € 4.223 verrekend gaan worden met de acute belasting
2013 2012
schuld.
Vennootschapsbelasting 1.491 2.043 BTW - 486
UMG JAARBERICHT 2013
Totaal 1.491 2.529
2013 2012
Te ontvangen commissies
1.157
2.509
Stand
Stelsel-
Stand
Dotatie Onttrekking
Stand
01-01-2013 wijziging 01-01-2013 31-12-2013 voor stelsel-
na stelsel-
Vooruitbetaalde bedragen* 12.363 4.376
Overig 7.827 4.796
wijziging wijziging
Latente belasting-
Totaal 21.347 11.681
verplichtingen
212
- 212 1.156
- 1.368
Pensioenen
* In de vooruitbetaalde bedragen is in 2013 een bedrag aan vooruitbetaalde pensioenpremie opgenomen
Jubilea uitkeringen
13.546 (13.546) - - - 1.488
-
1.488
300
(247)
1.541
van € 7.807. Deze premie heeft volledig betrekking op boekjaar 2014 en is net voor balansdatum
Nabestaande uitkeringen
272
-
272
117
(54)
335
afgedragen.
VUT
272 - 272 - (204) 68
Pensioenen (overig)
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31-12-2013
Voorzieningen (13)
Overige vorderingen en overlopende activa (10)
39 - 39 - - 39
Totaal VUT- en
Liquide middelen (11)
pensioenvoorzieningen
15.617 (13.546)
2.071
417
5.948
477
(505)
1.983
De banktegoeden bedragen € 23.861 (2012: € 19.259). De vordering op Aegon Nederland N.V. bedraagt
Restitutie afsluitprovisie
5.948
-
€ 96.001 (2012: € 104.020) en heeft het karakter van liquide middelen. Ten aanzien van de afgegeven
Herstructurering
7.991
- 7.991 4.303 (5.512) 6.782
bankgaranties wordt een depottegoed aangehouden van € 1.370 (2012: € 2.125). Hiermee rekening
Overig
houdend bedragen de liquide middelen waarover direct kan worden beschikt € 118.492 (2012: € 121.154).
Onverdiende provisie
Vrijwel alle bankrekeningen van Unirobe Meeùs Groep B.V. en haar deelnemingen maken deel uit van een
compensabel rekeningstelsel.
Totaal overige voorzieningen
43.732
Totaal voorzieningen
59.561 (13.546) 46.015 37.290 (34.189) 49.116
Groepsvermogen (12)
3.450
(1.242)
5.183
- 3.450 3.952 (638) 6.764
26.343
-
26.343
26.985
(26.292)
27.036 56 - 57
- 43.732 35.717 (33.684) 45.765
De voorziening voor onverdiende provisie heeft een kortlopend karakter. Alle andere voorzieningen zijn overwegend langlopend.
Voor een toelichting op het groepsvermogen wordt verwezen naar de specificatie van het eigen vermogen in de vennootschappelijke balans. Het verloop van het minderheidsbelang derden is als volgt:
Langlopende schulden (14)
Stand per 1 januari
732
731
Verkoop minderheidsbelang 9 Resultaat aandeel derden
664
635
Dividenduitkering aan derden
(634)
(634)
Stand per 31 december 771 732
Stand 01-01-2013
Verstrek-
kingen
Schulden inzake Earn Out
457
Aflossingen
Afwaar-
Stand
dering 31-12-2013
145
-
-
602
De schulden inzake Earn Out hebben betrekking op een tweetal contractuele afspraken met de voormalig eigenaren van overgenomen portefeuilles. Afhankelijk van de toekomstige winst en portefeuille ontwikkeling zal jaarlijks een uitkering worden gedaan. Aan het einde van de looptijd wordt een slot uitkering gedaan. De looptijd bedraagt 3 tot 5 jaar. De schuld inzake Earn Out wordt gewaardeerd tegen contante waarde. Het intrestpercentage waartegen contant is gemaakt bedraagt 3,00%.
UMG JAARBERICHT 2013
2013 2012
Totaal activa en passiva (18) Handelscrediteuren (15)
Solvabiliteitsratio’s 2013 2012 Rekening courant verzekeringsmaatschappijen
36.094
26.254
Overig 59.044 36.809
2013 2012 2012
na stelsel- voor stelsel-
wijziging wijziging
Totaal 95.138 63.063
Eigen vermogen
De rekeningen courant met verzekeringsmaatschappijen worden gesaldeerd indien daar juridische grond
104.109
96.766
86.607
Totaal activa / vermogen
273.771
230.859
234.246
Totaal vreemd vermogen
169.662
134.093
147.639
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31-12-2013
Kortlopende schulden
voor is en er sprake is van simultaan afrekenen. Solvabiliteitsratio’s Belastingen en premies sociale verzekeringen (16)
Eigen vermogen / totaal vermogen
0,38
0,42
0,37
Totale activa / vreemd vermogen
1,61
1,72
1,59
2013 2012
Na toepassing van de stelselwijziging per 01-01-2013 bedraagt de solvabiliteit 42%. Einde verslagjaar
Assurantiebelasting 3.289 1.745
2013 ligt de solvabiliteit iets lager (38%). De lagere solvabiliteit is het gevolg van een toename van het
BTW 182 -
balanstotaal, voornamelijk veroorzaakt door het minder kunnen salderen van rekening courant posities
Loonheffing 3.013 2.821
die UMG aanhoudt bij verzekeringsmaatschappijen. Het weerstandsvermogen nam gedurende het
verslagjaar met € 7.343 toe.
58 - 59
Totaal 6.484 4.566
Overige schulden en overlopende passiva (17) 2013 2012 Te betalen personeelskosten
11.250
11.794
Overig 7.072 8.198 Totaal 18.322 19.992
De te betalen personeelskosten bestaan voornamelijk uit vakantiegeld, pensioenpremies, provisies en
UMG JAARBERICHT 2013
verlofdagen.
Aansprakelijkheidsverklaringen voor deelnemingen
Vennootschapsbelasting De vennootschap is hoofdelijk aansprakelijk voor
Unirobe Meeùs Groep B.V. heeft voor de meeste
de belastingvordering- of schuld van de gehele
in Nederland gevestigde groepsmaatschappijen
fiscale eenheid waartoe men behoort.
Toelichting op de geconsolideerde winsten verliesrekening over 2013 Omzet (19)
De omzet naar geografische gebieden kan als volgt worden gespecificeerd: 2013 2012
waarin een 100% belang wordt gehouden,
een aansprakelijkheidsverklaring als bedoeld
Nederland 173.379 176.531
in artikel 403, Titel 9 van het Burgerlijk
Bankgaranties
Wetboek 2 afgegeven. De betreffende groeps
Overige landen binnen EU
7.038
7.113
maatschappijen geven in dat kader jaarlijks een
De per 31 december 2013 uitstaande bank
Totale omzet 180.417 183.644
instemmingsverklaring af. Voor een overzicht van
garanties jegens derden bedragen € 2.047 en
alle groepsmaatschappijen wordt verwezen naar
hebben hoofdzakelijk betrekking op huren.
bijlage 1. In deze bijlage is tevens aangegeven voor welke groepsmaatschappijen een 403-verklaring is afgegeven.
Meerjarige financiële verplichtingen
Toelichting op de geconsolideerde balans per 31-12-2013 | Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2013
Niet in de balans opgenomen regelingen en verplichtingen
Van de omzet heeft circa 17% (2012: 17%) betrekking op transacties met verbonden maatschappijen. Alle
Claims
transacties hebben op zakelijke gronden plaatsgevonden.
De vennootschap en gelieerde ondernemingen zijn betrokken in juridische procedures in het
60 - 61
Personeelskosten (20)
kader van de normale bedrijfsuitoefening. Deze Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane
procedures omvatten onder meer eisen tot
2013 2012
financiële verplichtingen bedraagt in totaal
schadevergoeding en vergoeding bovenop de
€ 4.847. Hiervan heeft € 3.555 betrekking op
geleden schade.
Basissalarissen 61.620 63.256
aangegane huurverplichtingen. De meeste
Sociale lasten (incl. vaste toeslagen)
19.934
20.105
huurcontracten hebben een looptijd van 5 jaar.
Naar ons oordeel zijn de vorderingen steeds op
Pensioenlasten 8.454 7.439
De jaarlijkse verplichtingen ten aanzien van
adequate wijze beantwoord, namelijk door een
Overige personeelskosten* 25.118 25.089
de SAAS-oplossingen voor een deel van de
wel afgewogen verdediging te voeren en/of het
ICT-infrastructuur bedragen € 1.292. Deze
treffen van een schikking. Onderdeel van de
Totale personeelskosten 115.126 115.889
verplichtingen hebben een looptijd van 3 jaar.
afweging is geweest of, en in welke mate, een
dekking is of moet worden geboden uit hoofde
Leaseverplichtingen
van een verzekeringspolis. Op basis hiervan is de directie van de vennootschap van oordeel
* De toename in de overige personeelskosten is voornamelijk toe te wijzen aan hogere lasten inzake herstructurering.
dat noch de individuele noch de geaggregeerde Ten behoeve van personenauto’s zijn operationele
procedures de financiële positie van de vennoot
Ultimo 2013 waren bij de vennootschap en haar dochterondernemingen 1.389 FTE (2012: 1.484) in dienst.
leaseverplichtingen aangegaan voor een totaal
schap materieel zullen beïnvloeden.
Het gemiddeld aantal FTE in 2013 was 1.437 (2012: 1.523).
bedrag van € 5.957. De leasecontracten hebben Er bestaat echter geen zekerheid dat de lopende juridische procedures kunnen worden afgerond overeenkomstig onze verwachtingen of dat lopende en toekomstige procedures niet zullen resulteren in onvoorziene verplichtingen.
UMG JAARBERICHT 2013
over het algemeen een looptijd van 5 jaar.
Belastingen over resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening (24)
De vennootschapsbelastinglast over het resultaat in de geconsolideerde winst- en verliesrekening bestaat 2013 2012
uit de volgende componenten:
Huisvestingskosten 7.681 9.184
2013 2012
Verkoopkosten 4.873 4.646
Kantoorkosten 4.123 5.281
Overige kosten **
19.070
Belastingen over resultaat boekjaar
3.966
2.191
25.456
Belastingen met afwijkend VPB percentage
157
265
Totale overige bedrijfskosten
Fiscaal niet toegestane afschrijvingslasten gekochte portefeuillewaarde
194
2.204
42.133
38.181
Mutatie belastinglatentie - Resultaten verkoop in deelnemingen
** In de overige kosten is een bedrag aan eenmalige extra automatiseringskosten opgenomen.
-
-
Mutatie belastingvordering (94) (150)
Daarnaast is een voorziening getroffen ten behoeve van hersteladviezen voor in het verleden
afgesloten beleggingsverzekeringen.
Saldo belastingen 4.223 4.510
Toelichting op de geconsolideerde winst- en verliesrekening over 2013
Overige bedrijfskosten (21)
Financiële baten (22)
De financiële baten zijn als volgt te specificeren:
De aansluiting tussen het effectieve belastingtarief en het toepasselijke belastingtarief luidt als volgt:
2013 2012
2013 2012
Toepasselijk tarief 25,0 25,0
Rentebaten groepsmaatschappijen 5.109 4.536
Overige effecten
Rentebaten 230 128
Verkoopresultaat (4%) deelneming Meeùs N.V. (België)
Effectief tarief 26,6 51,5
326
-
1,6
62 - 63
26,5
Totaal financiële baten 5.665 4.664
Het effectieve tarief ligt 24,9% lager dan vorig boekjaar en wordt veroorzaakt door het feit dat in 2012 een substantieel deel van de afschrijvingslast op immateriële vaste activa fiscaal niet aftrekbaar was. Betreffende immateriële vaste activa welke ultimo 2012 volledig was afgeschreven.
Financiële lasten (23)
De financiële lasten zijn als volgt te specificeren: 2013 2012 Rentelasten 170 Totaal financiële lasten 170 -
UMG JAARBERICHT 2013
Vennootschappelijke balans per 31-12-2013
Vennootschappelijke balans per 31 december 2013 (Vóór voorstel winstbestemming) Activa (in duizenden euro’s)
Passiva 2013 2012
2013 2012
(in duizenden euro’s)
Materiële vaste activa (25)
Eigen vermogen (30)
Kantoorinventaris - 8
Aandelenkapitaal 91 91
Overige bedrijfsmiddelen
Algemene reserve
-
105
91.651
91.704
Herwaarderingsreserve deelnemingen 619 619
- 113
Onverdeeld resultaat
10.977
3.620
Financiële vaste activa
103.338 96.034
Deelnemingen in groepsmaatschappijen (26)
125.990
118.950
Andere deelnemingen (27)
34
32
Leningen (28)
-
226
Voorzieningen (31) Overige voorzieningen 55 413
126.024 119.208
Kortlopende schulden
Vlottende activa
Handelscrediteuren (32)
35
81
Vorderingen en overlopende activa
Belastingen en premies sociale verzekeringen
2.234
2.698
Schulden aan groepsmaatschappijen (33)
8.588
9.148
Overige schulden en overlopende passiva (34)
9.169
11.138
Overig (29)
255
191
255 191
20.026 23.065 Liquide middelen (35)
64 - 65
2.860 -
Totaal activa 126.279 119.512
Totaal passiva 126.279 119.512
UMG JAARBERICHT 2013
(in duizenden euro’s) (in duizenden euro’s)
2013 2012
Algemeen
Financiële vaste activa
Voor de grondslagen van waardering van
Deelnemingen in groepsmaatschappijen
activa en passiva en de bepaling van het
De deelnemingen worden gewaardeerd op netto
Winst na belastingen 10.977
resultaat wordt verwezen naar de toelichting
vermogenswaarde. Het aandeel in de winst komt
op de geconsolideerde balans en winst- en
overeen met het aandeel in de winst van het
verliesrekening.
boekjaar van de betreffende vennootschap. Indien
Resultaat deelnemingen
10.713
155
Overige baten en lasten
264
3.465
3.620
de nettovermogenswaarde van de deelneming Unirobe Meeùs Groep B.V. is statutair gevestigd
negatief is, wordt een voorziening getroffen ter
in ‘s-Gravenhage. De activiteiten bestaan in
hoogte van de verwachte verliezen uit hoofde van
hoofdzaak uit het deelnemen in, het voeren
aansprakelijkheid van de deelneming.
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2013 | Toelichting op de vennootschappelijke balans en winst- en verliesrekening
Toelichting op de vennootschappelijke balans en winst- en verliesrekening
van beheer over, het financieren van, het samenwerken met, het faciliteren van en het
Andere deelnemingen
instaan en verstrekken van zekerheden voor
Deelnemingen waarin de vennootschap geen
schulden van andere vennootschappen, (rechts)
invloed van betekenis op het financiële en
personen en ondernemingen, ongeacht hun
zakelijke beleid uitoefent, worden gewaardeerd
doelstelling, aard of rechtsvorm.
volgens de verkrijgingsprijs dan wel de lagere
66 - 67
realiseerbare waarde (hier de hoogste van de bedrijfswaarde en opbrengstwaarde). In de winst- en verliesrekening wordt het dividend als opbrengst uit deelneming verantwoord.
UMG JAARBERICHT 2013
Vennootschappelijke winst- en verliesrekening over 2013
Andere deelnemingen (27)
Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:
Het verloop van de andere deelnemingen is als volgt:
Inventaris Overige Totaal Totaal
2013 2012
2013 2012
Boekwaarde 1 januari
Boekwaarde 1 januari
8
105
113
30
32
34
Valutaresultaat 2 (2)
Investeringen - - - 111
Desinvesteringen (7) - (7) -
Boekwaarde 31 december 34 32
Afschrijvingen - - - (28)
Overdracht aan Meeùs Facility B.V.
(1)
(105)
(106)
-
Dit betreft een deelneming in US-dollars in een internationaal assurantienetwerk. De waardering vindt
Boekwaarde 31 december - - - 113
plaats tegen de valutakoers op de balansdatum. Het eventuele resultaat wordt verwerkt via de winst- en
verliesrekening.
Toelichting op de vennootschappelijke balans en winst- en verliesrekening
Materiële vaste activa (25)
Inventaris
Overige
Totaal
Leningen (28)
Totaal
2013 2012
Stand
Naar Afgeboekt Aflossingen
Aanschaffingswaarde - - - 173
01-01-2013 kortlopende
Cumulatieve afschrijvingen - - - (60)
vorderingen
Boekwaarde 31 december - - - 113
Overige leningen
Totaal leningen
Onder aanschaffingswaarde wordt verstaan de oorspronkelijke aanschaffingswaarde.
226
Faillisse-
Stand 31-12-2013
ment
(63)
(161)
(2)
226 (63) (161) (2)
-
68 - 69
-
Deelnemingen in groepsmaatschappijen (26)
Overige vorderingen en overlopende activa (29)
Het verloop van de deelnemingen in 2013 wordt als volgt weergegeven: 2013 2012 2013
2012 na
Stelsel-
2012 voor
stelsel- wijziging stelsel-
Overig 255 191
wijziging wijziging
Totaal 255 191
Stand 1 januari
118.950
155.847
8.668
147.179
Resultaat deelnemingen
10.713
155
1.491
(1.336)
Zuivere goodwill ten gunste / laste van eigen vermogen
(4.609)
(121)
-
(121)
Mutatie belastinglatentie 975 (133) Dividenduitkering aan derden Herwaardering deelnemingen
(39)
(35.587)
- (1.211)
- (133) -
(35.587)
- (1.211)
Stand 31 december 125.990 118.950 10.159 108.791
UMG JAARBERICHT 2013
Onverdeeld resultaat
Het verloop van het onverdeeld resultaat wordt als volgt weergegeven: Gestort en opgevraagd kapitaal Het maatschappelijk kapitaal bedraagt in gehele euro’s 450.000. Hiervan is geplaatst en volgestort
2013 2012
€ 91.000 verdeeld over 182 gewone aandelen à € 500 nominaal.
Algemene reserve
Het verloop van de algemene reserve wordt als volgt weergegeven:
Stand 1 januari
3.620
4.752
Overboeking naar algemene reserve
(3.620)
(4.752)
Resultaat boekjaar 10.977 2.129
2013 2012
Stand 31 december voor stelselwijziging
Stelselwijziging - 1.491
Stand 1 januari voor stelselwijziging
-
78.538
-
2.129
Stelselwijziging - 8.668
Stand 31 december na stelselwijziging 10.977 3.620
Stand 1 januari na stelselwijziging
91.704
87.206
Resultaatbestemming voorgaand boekjaar
3.620
4.752
Zuivere goodwill ten gunste / laste van eigen vermogen
(4.609)
(121)
Voorzieningen (31)
Mutatie belastinglatentie 975 (133) Dividenduitkering aan derden
(39)
-
Stand Dotatie Onttrek- Stand
Stand 31 december 91.651 91.704
01-01-2013
Herstructurering 413
king 31-12-2013
- (358)
55
Totaal voorzieningen 413
Herwaarderingsreserve deelnemingen
- (358)
70 - 71
55
Het verloop van de herwaarderingsreserve deelnemingen wordt als volgt weergegeven:
2013 2012
Handelscrediteuren (32)
Stand 1 januari
Toelichting op de vennootschappelijke balans en winst- en verliesrekening
Eigen vermogen (30)
619
1.830
Herwaardering - (1.211)
2013 2012
Stand 31 december 619 619
Handelscrediteuren 35 81
Totaal 35 81
De herwaarderingsreserve deelnemingen heeft volledig betrekking op de in de deelnemingen aanwezige
herwaarderingsreserve uit hoofde van waardering van het onroerend goed op actuele waarde.
UMG JAARBERICHT 2013
Schulden aan groepsmaatschappijen hebben betrekking op rekening courant verhoudingen met Aegon Nederland N.V. en onderliggende groepsmaatschappijen.
Voor nagenoeg alle dochter- en groepsmaatschappijen geldt dat Unirobe Meeùs Groep B.V. of een tussenhoudstermaatschappij als bestuurder staat ingeschreven. Daarnaast zijn bij een aantal dochter- en groepsmaatschappijen natuurlijke personen als bestuurder aangesteld. Ultimo 2013 bedroeg dit aantal 6 (2012: 7). De bezoldigingen met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen, maar exclusief crisisheffing, aan de huidige en gewezen bestuurders en commissarissen, van zowel de vennootschap
Overige schulden en overlopende passiva (34)
als haar dochter- en groepsmaatschappijen, die in het boekjaar ten laste van de vennootschap en haar 2013 2012
dochter- en groepsmaatschappijen zijn gekomen, bedragen € 2.337 (2012: € 2.101) respectievelijk € 113
(2012: € 81).
Te betalen personeelskosten
7.999
8.910
Overig 1.170 2.228
‘s-Gravenhage, 19 maart 2014
Totaal 9.169 11.138
Directie Raad van Commissarissen C.H.A. Mom, voorzitter
Drs. A.T.J. Krol, voorzitter
De te betalen personeelskosten bestaan voornamelijk uit vakantiegeld, pensioenpremies, provisies en
A.J.M. Willemsen RA
W.T. Brethouwer RM EMP
verlofdagen.
Mr. drs. M.B.A. Keim RA
Ir. E.W. Koning
Toelichting op de vennootschappelijke balans en winst- en verliesrekening
Bestuurders en commissarissen
Schulden aan groepsmaatschappijen (33)
Liquide middelen (35)
Vrijwel alle bankrekeningen van Unirobe Meeùs Groep B.V. en haar deelnemingen maken deel uit van een compensabel rekeningstelsel. Tegenover de schuldpositie van de vennootschap staan compensabele
72 - 73
vorderingen in de deelnemingen.
Honorarium accountant
In 2013 is gebruik gemaakt van de diensten van één accountantskantoor. De kosten hiervan bedragen € 1.180 (2012: € 1.417) en zijn als volgt onderverdeeld: 2013 2012 Kosten met betrekking tot jaarrekening
796
937
Andere controle opdrachten
384
480
Totale accountantskosten 1.180 1.417
UMG JAARBERICHT 2013
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Statutaire bepaling omtrent winstbestemming
Aan: de directie van Unirobe Meeùs Groep B.V.
Ingevolge artikel 16 lid 1 en 2 van de statuten
Verklaring betreffende de jaarrekening
staat de winst ter beschikking van de Algemene
Overige gegevens | Controleverklaring
Overige gegevens
geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een
Vergadering van Aandeelhouders, die deze geheel
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaar
redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat
of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van
rekening 2013 van Unirobe Meeùs Groep B.V.
de jaarrekening geen afwijkingen van materieel
of storting in één of meer algemene of bijzondere
te ‘s-Gravenhage gecontroleerd. Deze jaar
belang bevat.
reservefondsen. De vennootschap kan aan de
rekening bestaat uit de geconsolideerde en
aandeelhouders en andere gerechtigden tot de
enkelvoudige balans per 31 december 2013 en
Een controle omvat het uitvoeren van werk
voor uitkering vatbare winst slechts uitkeringen
de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-
zaamheden ter verkrijging van controle-informatie
doen voor zover het eigen vermogen groter
verliesrekening over 2013 met de toelichting,
over de bedragen en de toelichtingen in de
is dan het gestorte en opgevraagde deel van
waarin zijn opgenomen een overzicht van
jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden
het kapitaal, vermeerderd met de reserves die
de gehanteerde grondslagen voor financiële
zijn afhankelijk van de door de accountant
krachtens de wet moeten worden aangehouden.
verslaggeving en andere toelichtingen.
toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening
Gebeurtenissen na balansdatum
Verantwoordelijkheid van de directie
- Op 6 februari 2014 heeft Unirobe Meeùs Groep B.V.
een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
De directie van de vennootschap is verant
Bij het maken van deze risico-inschattingen
een 80%-belang verworven in het aandelen
woordelijk voor het opmaken van de jaarrekening
neemt de accountant de interne beheersing in
kapitaal van een relatief kleine nichespeler in de
die het vermogen en het resultaat getrouw dient
aanmerking die relevant is voor het opmaken
assurantiebemiddeling gericht op entertainment.
weer te geven, alsmede voor het opstellen van
van de jaarrekening en voor het getrouwe
- Er loopt een aantal acquisitietrajecten dat zich in
het jaarverslag, beide in overeenstemming met
beeld daarvan, gericht op het opzetten van
verschillende onderhandelingsfasen bevindt.
Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende
controlewerkzaamheden die passend zijn in
- Op 14 maart 2014 is overeenstemming bereikt
Burgerlijk Wetboek (BW). De directie is tevens
de omstandigheden. Deze risico-inschattingen
over de verkoop van een relatief gering en
verantwoordelijk voor een zodanige interne
hebben echter niet tot doel een oordeel tot
specifiek onderdeel van de UMG-portefeuille.
beheersing als het noodzakelijk acht om het
uitdrukking te brengen over de effectiviteit van
opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken
de interne beheersing van de vennootschap.
zonder afwijkingen van materieel belang als
Een controle omvat tevens het evalueren van de
gevolg van fraude of fouten.
geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor
Voorgestelde winstbestemming
74 - 75
financiële verslaggeving en van de redelijkheid De directie stelt voor het positieve resultaat ad € 10.977 toe te voegen aan de algemene reserve. Dit voorstel is nog niet als zodanig in de balans
Verantwoordelijkheid van de accountant
van de door de directie van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Onze verantwoordelijkheid is het geven van
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen
een oordeel over de jaarrekening op basis van
controle-informatie voldoende en geschikt is om
onze controle. Wij hebben onze controle verricht
een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons
UMG JAARBERICHT 2013
verwerkt.
Bijlage 1
Bijlage 1: Lijst van de groepsmaatschappijen Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling
(100% tenzij anders vermeld): Unirobe Meeùs Groep B.V.
Nieuw Rotterdam Holding B.V.
van het vermogen van Unirobe Meeùs Groep B.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over
AECUM B.V. te ’s-Gravenhage*
Unirobe Portfolio B.V. te Utrecht*
2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Meeùs Groep B.V. te Amersfoort*
Unirobe Groep B.V. te Utrecht*
Nieuw Rotterdam Holding B.V. te Utrecht*
Alpha Financiële Planning B.V. te Alkmaar*
UMG Support B.V. te Nieuwegein*
Alpha Hypotheken B.V. te Alkmaar*
Unirobe Meeùs ICT B.V. te ’s-Gravenhage*
E xploitatie Maatschappij Beukenlaan 68-72 B.V.
UMG Opleidingen B.V. te Utrecht
te Eindhoven*
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Houdstermaatschappij Industrieel
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn
Meeùs Groep B.V.
gebleken naar aanleiding van het onderzoek
Assurantiekantoor B.V. te Rotterdam* IAK Financiële Dienstverlening B.V. te
Eindhoven*
of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen
GJS Investments B.V. te Zwolle*
IAK Verzekeringen B.V. te Eindhoven (96,6%)*
beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2
HM Bedrijfsadvies Utrecht B.V. te Utrecht
IAK Volmacht B.V. te Eindhoven*
BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid
HM Pensioenadvies B.V. te Utrecht
Kröller Assuradeuren B.V. te ’s-Gravenhage*
1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens
Meeùs N.V. te Antwerpen (56%)
Kröller Assurantiën B.V. te ’s-Gravenhage*
zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat
Meeùs Assuradeuren B.V. te Amsterdam*
Lippmann Beheer B.V. te Rotterdam*
het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen
Meeùs Assurantiën B.V. te Amersfoort*
P&W Assurantiën B.V. te Meppel*
beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening
Meeùs Bedrijfshuisvesting B.V. te Amersfoort*
Slaats International B.V. te Eindhoven*
zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Meeùs Facility B.V. te Amersfoort*
Van Ginkel & Co B.V. te Rotterdam*
Meeùs Facility Midden B.V. te Amersfoort*
WBD Lippmann Groep B.V. te ’s-Gravenhage*
Meeùs Makelaars B.V. te Amersfoort*
Westerzee Assurantiën B.V. te Laren (NH)*
Eindhoven, 19 maart 2014
76 - 77
Meeùs Onroerende Zaken B.V. te Amersfoort* Meeùs Portfolio B.V. te ’s-Gravenhage*
Ernst & Young Accountants LLP
Nedasco Beheer B.V. te Amersfoort*
* Groepsmaatschappijen waarvoor een verklaring als bedoeld in artikel 2:403 BW is afgegeven.
UMG JAARBERICHT 2013
w.g. drs. P.J.A.J. Nijssen RA
UMG JAARBERICHT 2013
WONEN WERKEN LEVEN
Colofon Unirobe Meeùs Groep B.V. Algemene coördinatie, eindredactie & concept:
Team Communicatie & Vormgeving, Meeùs i.s.m team UMG bedrijfsrapportage en informatie Concept vormgeving:
Hotel Design Anouck Opdam, Haarlem Realisatie online en pdf-publicatie:
Team E-commerce, Meeùs Fotografie:
Portretfotografie directie: Gerth van Roden fotografie, Duiven Fotografie medewerkers: Fleur Wiersma, Utrecht Drukwerk:
Libertas, Utrecht Eendrachtlaan 315 | 3526 LB Utrecht Postbus 30840 | 3503 AT Utrecht umg.nl/jaarverslag Maart 2014
WONEN WERKEN LEVEN
Ons jaarverslag staat ook online: umg.nl/jaarverslag
Jaarbericht 2013 | Unirobe Meeùs Groep