december 2012
Wijzigingsoverzicht Versie Sdu Belasting Office 12.00.1200 Dit document betreft de wijzigingen van de in december 2012 nieuw uitgebrachte release Sdu Belasting Office (12.00.1200) ten opzichte van de voorgaande release met servicenummer 11.03.1141. Om het gebruiksgemak van Sdu Belasting Office te vergroten, raden wij u aan het wijzigingsoverzicht door te nemen en te verspreiden onder de (andere) gebruikers. Wij wijzen u erop dat de nieuwe functies in Sdu Belasting Office tevens beschreven zijn in het handboek, en wel bij de map “Wat is nieuw vanaf deze versie”.
Opbouw van het wijzigingsoverzicht: 1. 2. 3. 4.
Nieuw in deze versie van Sdu Belasting Office; Wijzigingen in de voorlopige aanslag IB 2013 en toeslagen 2013; Overige wijzigingen en aanpassingen; Known – issues.
1
december 2012
1.
Nieuw in deze versie van Sdu Belasting Office • Voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2013; • Aangiften omzetbelasting 2013 en opgaaf IntraCommunautaire Prestaties (ICP) 2013; • Heffingsrente 2012
Voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2013 In deze release is opgenomen het onderdeel voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2013. Deze kunt u vullen en indienen op de gebruikelijke wijze. Als wijziging ten opzichte van VA Vpb 2012 noemen wij op deze plaats dat bij de VA Vpb 2013 de valutacode ILS (Israëlische Shekel) is toegevoegd ten behoeve van de berekening functionele valuta. Aangiften omzetbelasting 2013 en opgaaf ICP 2013 Middels deze release krijgt u de beschikking over de aangifte omzetbelasting 2013 en de opgaaf ICP 2013. Hiermee is het mogelijk om voor de verschillende tijdvakken de aangiften OB en opgaaf ICP over het jaar 2013 op te stellen en in te dienen bij de Belastingdienst. In de aangifte omzetbelasting 2013 is het veld leveringen/diensten belast met 19% komen te vervallen. Daarnaast is de omschrijving van het veld ‘’leveringen/diensten belast met 21% ‘’ gewijzigd in ‘’leveringen/diensten belast met hoog tarief en de omschrijving van het veld ‘’leveringen/diensten belast met 6%’’ gewijzigd in ‘’leveringen/diensten belast met laag tarief’’. Heffingsrente (‘’Belastingrente’’) 2012 Nieuw opgenomen in Sdu Belasting Office is het onderdeel heffingsrente 2012 voor de inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting. Met dit onderdeel kunt u de heffingsrente berekenen voor de belastingjaren vanaf 2012 volgens het nieuwe heffingsrente‐stelsel. In verband met het nieuwe heffingsrente‐stelsel zijn er nieuwe velden toegevoegd aan het onderdeel heffingsrente. De werking van deze velden is beschreven in het handboek dat u via de helpfunctie in Sdu Belasting Office kunt benaderen.
2
december 2012
2.
Wijzigingen in de voorlopige aanslag IB 2013 en toeslagen 2013
Hieronder treft u de wijzigingen (en opmerkingen) aan voor: I. II.
Voorlopige aanslag IB 2013 en; Toeslagen 2013
I.
Voorlopige aanslag IB 2013
Wetswijzigingen en rekencijfers Ten aanzien van de voorlopige aanslag IB 2013 merken wij op dat ten tijde van het uitbrengen van deze release, de (exacte) rekencijfers van bepaalde regelingen niet (voldoende) vast stonden. Wij hebben in het wijzigingsoverzicht van de voorgaande release (11.03.1140) de regeling doorwerkbonus genoemd. De huidige regeling doorwerkbonus wordt per 1 januari 2013 afgeschaft. Aangezien de nieuwe regeling werkbonus (Deelakkoord bij formatie nieuwe regering) bij de ontwikkeling van deze release nog steeds niet voldoende duidelijk was, hebben wij er vooralsnog voor gekozen om geen werkbonus te laten berekenen in de voorlopige aanslag IB 2013. Wij zullen zo spoedig mogelijk een DLL‐bestand uitleveren met de rekencijfers voor de VA IB 2013 welke ten tijde van het uitleveren van deze release nog niet gepubliceerd waren. Onderdeel ‘’afwijkende loonheffing voorlopige aanslag’’ Op onze helpdesk is gebleken dat het voor veel gebruikers niet duidelijk is wanneer het veld ‘’geschatte loonheffing voorlopige aanslag’’ van het onderdeel ‘’afwijkende loonheffing voorlopige aanslag’’ te benaderen is. Het veld ‘’geschatte loonheffing voorlopige aanslag’’ is enkel invulbaar in de volgende situatie: • belastingplichtige is 65 jaar of ouder; • belastingplichtige ontvangt meerdere inkomsten / uitkeringen uit vroegere dienstbetrekking en; • het verzamelinkomen van belastingplichtige is lager dan het bedrag genoemd in art. 8.17 Wet IB. 3
december 2012 Alleen in deze situatie is het mogelijk om middels het veld ‘’geschatte loonheffing voorlopige aanslag’’ een (afwijkend) bedrag loonheffing in te geven. Het ingevulde bedrag wordt vervolgens in acht genomen voor de belastingberekening van de voorlopige aanslag en gaat mee in het elektronisch bericht aanvraag of wijziging voorlopige aanslag IB 2013. De Belastingdienst vraagt de informatie uit voor toepassing van de ouderenkorting.
Pensioenleeftijd De VA IB 2013 is aangepast aan de nieuwe pensioenleeftijd (65 jaar en 1 maand). Dit is van belang voor de berekening van de verschuldigde premies volksverzekeringen en de heffingskortingen. Vitaliteitregeling Het onderdeel vitaliteitsparen hebben wij gedisabled in verband met het feit dat de vitaliteitregeling niet ingevoerd zal worden per 1 januari 2013. Jonggehandicaptenkorting Bij de berekening van de loonheffing werd eerder ten onrechte niet rekening gehouden met de van toepassing zijnde jonggehandicaptenkorting. Levensloopverlofkorting Het maximum bedrag levensloopverlofkorting kon voorheen groter zijn dan € 1.230. Het berekende bedrag levensloopverlofkorting kan nu maximaal € 1.230 bedragen.
II.
Toeslagen 2013
Rekencijfers toeslagen 2013 De module toeslagen 2013 bevatte in de voorgaande (oktober) release nog de rekencijfers van 2012. De toeslagen module 2013 is nu ge‐update naar de bekend geworden rekencijfers 2013. Wij maken hierbij de kanttekening dat niet alle rekencijfers gepubliceerd waren bij het uitleveren van de release. Wij zullen daarom zo spoedig mogelijk een DLL‐bestand uitleveren met de rekencijfers voor de toeslagen 2013 die ten tijde van het uitleveren van deze release nog niet gepubliceerd waren. Rapport aanvraag/wijziging toeslagen 2013 Het rapport aanvraag/wijziging toeslagen 2013 is uitgebreid met de berekening van de toeslagen. Kinderopvangtoeslag 2013 De validatie van het veld ‘’aantal uren per maand’’ ( zie onderdeel kinderopvang gegevens) is veranderd ten opzichte van de module toeslagen 2012. Indien u in dit veld meer uren invult 4
december 2012 dan waarvoor recht bestaat op kinderopvangtoeslag, verschijnt er geen pop‐up meer in het scherm met de melding dat het maximale aantal uren wordt overschreden (zoals dat wel het geval was bij de kinderopvangtoeslag 2012). Dit houdt verband met het feit dat de inhoud van dit veld open staat voor conversie. Uiteraard wordt er bij validatie of afhandelen van de aanvraag toeslag 2013 wél melding gemaakt van het feit dat het ingevulde aantal uren kinderopvang het maximum overschrijdt. Conversie toeslagen Ten aanzien van de toeslagen 2013 is het mogelijk om een conversie uit te voeren van de bij de toeslagen 2012 ingevulde gegevens. Dit kunt u bewerkstelligen op de bekende manier (Grijze menubalk, Extra, conversie aanvraag 2012 > 2013). Vermogenstoets zorgtoeslag 2013 en kindgebonden budget 2013 Per 1 januari 2013 treedt de vermogenstoets in werking voor de zorgtoeslag en het kindgebonden budget. In verband hiermee hebben wij bij het onderdeel inkomensgegevens 2013 de volgende vraag opgenomen: ‘’bedraagt uw (gezamenlijke) grondslag sparen en beleggen meer dan het in artikel 2a lid 1 Wet op de zorgtoeslag / artikel 1 lid 4 Wet op het kindgebonden budget genoemde bedrag?’’. Indien deze vraag bevestigend wordt beantwoord, wordt de berekening zorgtoeslag en kindgebonden budget op € 0 gezet. Kinderopvangtoeslag: doelgroepouders Per 1 januari 2013 betaalt de Belastingdienst aan doelgroepouders (studenten, volgers van een re‐integratietraject of verplichte inburgeringcursus) het deel van de kinderopvangtoeslag uit dat voorheen door het UWV of gemeente werd uitbetaald. In Sdu Belasting Office is dit punt nog niet verwerkt. De Belastingdienst vraagt niet uit of uw cliënt (of diens toeslagpartner) doelgroepouder is. U kunt er (voor de meeste gevallen) voor zorgen dat er in het rapport aanvraag/wijziging toeslag 2013 een juiste berekening wordt gemaakt van de kinderopvangtoeslag door voor de doelgroepouder aan te geven dat het inkomen nihil is (of het bedrag van het verdiende inkomen bij deeltijd werken) en het aantal gewerkte uren 40 uur.
5
december 2012
3.
Overige wijzigingen
De volgende wijzigingen en aanpassingen hebben plaatsgevonden in de onderstaande rubrieken. Wij merken op deze plaats op dat wij hebben getracht om de meest belangrijke aanpassingen (‘’bugs & changes’’) in deze release mee te nemen. Wij doen onze uiterste best om de nog openstaande aanpassingen zo spoedig mogelijk door te voeren. I.
Aangifte inkomstenbelasting 2011
II.
Voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2012
III.
Aangifte Vennootschapsbelasting 2011 (en eerdere jaren)
IV.
Overige wijzigingen
I.
Aangifte inkomstenbelasting 2011 (en eerdere jaren)
C biljet: handmatige verdeling monumentenaftrek Met het uitleveren van deze release is het mogelijk om (net als de andere posten van de rubriek beperkt persoonsgebonden aftrek) de post monumentenaftrek handmatig te verdelen over de fiscaal partners. Ouderschapsverlofkorting In de aangifte IB 2011 (en IB 2010) was het maximaal aantal in te geven uren ouderschapsverlof ten onrechte gemaximeerd op 999 (in plaats van 1040). Deze fout is opgelost in deze release voor de aangifte IB 2011 en IB 2010. Fiscaal rapport IB 2011: giftenaftrek De fiscaal rapporten IB 2011 opsommend en doortellend gaven niet duidelijk weer dat er geen giftenaftrek mogelijk is indien er sprake is van negatief Box I inkomen. Dit is nu verbeterd. M biljet 2010 en 2011, fiscaal rapport verkort, belastingberekening In het fiscaal rapport verkort voor het M biljet 2010 en 2011 werd het onderdeel belastingberekening onduidelijk weergegeven in het geval er zowel in de binnenlandse als de buitenlandse periode sprake was van inkomsten uit tegenwoordige dienstbetrekking. Dit is nu aangepast. 6
december 2012 Inkomen uit aanmerkelijk belang, overdrachtsprijs nihil Eerder ging de overdrachtsprijs met waarde nihil voor de aandelen aanmerkelijk belang ten onrechte niet mee in het bericht. Dit is gecorrigeerd voor de aangiften IB 2010 en 2011. II.
Voorlopige aanslag inkomstenbelasting 2012
Ouderschapsverlofkorting In de VA IB 2012 was het maximaal aantal in te geven uren ouderschapsverlof ten onrechte gemaximeerd op 999 (in plaats van 1040). Deze fout is opgelost in deze release. Jonggehandicaptenkorting Bij de berekening van de loonheffing werd eerder ten onrechte niet rekening gehouden met de van toepassing zijnde jonggehandicaptenkorting. Levensloopverlofkorting Het maximum bedrag levensloopverlofkorting kon voorheen groter zijn dan € 1.230. Het berekende bedrag levensloopverlofkorting kan nu maximaal € 1.230 bedragen. III.
Aangifte vennootschapsbelasting 2011 (en eerdere jaren)
Achterwaartse verliesverrekening Voorheen werd de achterwaartse verliesverrekening met het jongste jaar ten onrechte gemaximeerd op € 10.000.000. Dit is nu aangepast voor de aangiften Vpb 2009, 2010 en 2011. Jaarstukken fiscale eenheid Vpb 2010 / 2011 (A en C biljet), totaal financiële vaste activa Bij validatie van de aangiften Vpb 2010 en 2011 met jaarstukken fiscale eenheid werd ten onrechte een foutmelding gegeven, indien in de jaarstukken fiscale eenheid het veld ‘’totaal financiële vaste activa’’ een negatief bedrag bevatte. Dit punt is nu opgelost. Jaarstukken fiscale eenheid Vpb 2010 / 2011, ‘’kosten van schulden, rentelasten en soortgelijke kosten” Indien de specificatie ‘’kosten van schulden, rentelasten en soortgelijke kosten’’ gespecificeerd wordt ingevuld in de jaarstukken fiscale eenheid, werd de beginwaarde (bij automatische consolidatie) niet doorgezet naar de consolidatiestaat. Dit is aangepast.
IV.
Overige wijzigingen
Adobe Reader XI Vanaf deze release ondersteunt Sdu Belasting Office het gebruik van Adobe Reader XI. 7
december 2012 Audition bestanden 2012 De Unit 4 ‐ Audition bestanden ten behoeve van het jaarstuk 2012 voor de aangiften inkomstenbelasting en vennootschapsbelasting zijn reeds opgenomen in deze release. Conversie op becon‐niveau van VA IB 2013 en VA Vpb 2013 Vanaf deze release is het mogelijk om op becon‐niveau de conversie uit te voeren van de voorlopige aanslagen IB 2013 en de Vpb 2013. U kunt dit doen bij het onderdeel Uitstelregelingen. U gaat daar naar Belastingconsulenten 2012, u kiest het juiste becon‐ nummer (en opent deze), u kiest bij Extra voor Overname voorlopige aanslagen IB/Vpb 2012 > 2013. Import (com‐fis) jaarstuk 2011 vanuit Caseware Bij de uitgebreide import (com‐fis) van het jaarstuk vanuit Caseware werd het bedrag van de opgeofferde waarde van ‘’overige financiële vaste activa’’ niet geïmporteerd. Dit punt is opgelost.
8
december 2012
4.
Known‐issues
Hieronder vermelden wij de belangrijkste Known‐issues (bugs). Zoals hierboven is aangegeven, werken wij hard aan een zo spoedig mogelijke aanpassing van alle openstaande bugs & changes. Jaarstukken 2011 (IB en Vpb) – berekening investeringsaftrek Het bedrag van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek wordt soms door een afrondingsverschil (verschil € 1) niet juist berekend. Hierdoor traden er soms fouten op in de telling van het belastbaar bedrag in het fiscaal rapport en/of werden er verschillende bedragen investeringsaftrek getoond. In de fiscale rapportage wordt nu hetzelfde bedrag investeringsaftrek getoond en bestaat er geen telfout meer in de berekening van het belastbaar bedrag. Het kan echter nog steeds voorkomen dat het bedrag van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek een afwijking van € 1 vertoont. In verband met de complexiteit van de berekening is meer onderzoek nodig. Aangifte Vpb 2010 en 2011: automatische consolidatie veld ‘’kosten van schulden, rentelasten en soortgelijke kosten” Het is gebleken dat het ingevulde bedrag in het veld ‘’eliminatie begin’’ van de specificatie ‘’ kosten van schulden, rentelasten en soortgelijke kosten’’ niet correct werd doorgezet naar de consolidatiestaat. Wij hebben dit punt opgelost voor de aangiften Vpb 2012. Voor de aangiften Vpb van eerdere jaren is deze fout niet opgelost. U kunt deze fout voor deze aangiften omzeilen door de desbetreffende kosten in een andere specificatie (binnen de post financiële baten en lasten) onder te brengen.
9
