Wijzigingsoverzicht Sdu Belasting Office versie

april 2013

Wijzigingsoverzicht Sdu Belasting Office versie 12.01.1220 Dit document betreft de wijzigingen van de in april 2013 nieuw uitgebrachte release Sdu Belasting Office (12.01.1220) ten opzichte van de voorgaande release met servicenummer 12.01.1210. Om het gebruiksgemak van Sdu Belasting Office te vergroten, raden wij u aan het wijzigingsoverzicht door te nemen en te verspreiden onder de (andere) gebruikers.

April release In deze release hebben wij openstaande bugs en wensen verwerkt. Daarnaast hebben er werkzaamheden plaats gevonden welke voor onze gebruikers niet zichtbaar zijn; te weten voorbereidingen op het vlak van het XBRL bericht uitstelregeling en voorlopige aanslag 2013 en de e-machtigingen voor SBA (Service Bericht Aanslag).

Opbouw van het wijzigingsoverzicht: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Wijzigingen in de aangifte VPB 2012; Wijzigingen in de aangifte IB 2012; Wijzigingen in de voorlopige aanslag IB 2013; Wijzigingen in de toeslagen 2013; Overige wijzigingen en aanpassingen; Known issues.

N.B.: In de onderstaande rubrieken zijn ook items opgenomen welke ook (of alleen) betrekking hebben op eerdere jaren. Indien een item betrekking heeft op ook (of alleen) de eerdere jaren, staat dit duidelijk vermeld bij het desbetreffende item.

1

april 2013

1.

Wijzigingen in de aangifte VPB 2012

Aangifte fiscale eenheid 2012 (en eerder): enkelvoudige jaarstukken In de februari release (12.01.1210) werd een foutmelding gegeven indien er voor een aangifte fiscale eenheid 2012 (en eerder) geen ‘jaarstukken fiscale eenheid’ werden aangemaakt. In de jaarstukken fiscale eenheid worden de enkelvoudige cijfers van de gevoegde maatschappijen ingevuld. De foutmelding luidde: ‘Let op: u doet aangifte voor een fiscale eenheid, u dient derhalve aan te geven welke vennootschap fungeert als houdstermaatschappij in het jaarstuk (plaats een vinkje bij hoofd fiscale eenheid).’ In principe vereisen de voorwaarden voor het elektronisch (XBRL) bericht zoals gesteld door de Belastingdienst bij een aangifte fiscale eenheid dat de enkelvoudige jaarstukken van gevoegde maatschappijen worden meegestuurd. Gebleken is echter dat veel van onze gebruikers een jarenlange praktijk kennen waarbij voor aangiften fiscale eenheid enkel de geconsolideerde jaarcijfers werden aangeleverd in het elektronisch bericht aangifte (en er derhalve geen enkelvoudige jaarcijfers werden meegestuurd). Bij navraag bij de Belastingdienst is gebleken dat een elektronisch bericht met aangifte fiscale eenheid zonder enkelvoudige jaarcijfers inderdaad niet leidt tot automatische afkeuring, dit in tegenstelling tot de gecommuniceerde vereisten aan het elektronisch bericht met aangifte fiscale eenheid. Gelet op bovenvermelde, jarenlange gebruik (en vanuit het uitgangspunt onze gebruikers niet meer werk te bezorgen dan strikt noodzakelijk is) hebben wij ervoor gekozen om de in de februari-release ingebouwde foutmelding niet meer te geven indien er voor een aangifte fiscale eenheid geen jaarstukken fiscale eenheid worden aangemaakt. Wij hebben met de Belastingdienst afgesproken dat zij ons terstond informeren, indien zij op een later moment toch besluiten geen aangiften fiscale eenheid zonder enkelvoudige jaarstukken te accepteren. Aangifte fiscale eenheid (2012 en 2011): jaarstukken fiscale eenheid: voorzieningen Gebleken is dat in het XBRL bericht elektronische aangifte VPB 2012 (en 2011) van de specificaties garantievoorziening en overige voorzieningen van de jaarstukken fiscale eenheid (enkelvoudige jaarstukken gevoegde maatschappijen) alléén de eerste specificatieregel mee ging. Vanaf deze release zullen alle in de jaarstukken fiscale eenheid ingegeven specificatieregels garantievoorziening en overige voorzieningen meegaan in het elektronisch bericht aangifte VPB. VPB 2012: C-biljet, voorwaartse verliesverrekening – veld ‘(winst) waarvan uit houdsteractiviteiten’ Vanwege een onterechte restrictie was het in Sdu Belasting Office niet mogelijk bij VPB Cbiljetten om aan te geven welk deel van de winst in het aangiftejaar bestaat uit winsten uit houdsteractiviteiten (voor toepassing van art. 20, lid 4 Wet VPB). Het veld werd telkens op 2

april 2013

nihil gezet waardoor het bijbehorende veld op het C-biljet (vraag 8b) niet kon worden gevuld met een bedrag. Na aanpassing van de restrictie is het nu wel mogelijk om in dit veld een bedrag in te vullen; het bedrag zal ook worden gedrukt bij de corresponderende vraag op het C-biljet. VPB 2011 en 2012: C-biljet en invoervelden ‘aan de bestuurder verstrekte vergoeding voor autokosten’ en ‘aan de bestuurder verstrekte onkostenvergoeding of andere vergoeding’ Bij VPB C-biljetten werden de ingevoerde bedragen bij de velden ‘aan de bestuurder verstrekte vergoeding voor autokosten’ en ‘aan de bestuurder verstrekte onkostenvergoeding of andere vergoeding’ op het scherm ‘Bestuurders > Auto en andere beloningen’ ten onrechte niet afgedrukt bij vraag 18b en 18c op het papieren biljet. Dit is met deze release aangepast. VPB 2011 en 2012: C-biljet en weglaten nulwaarden bij niet-zijn agrarisch ondernemer Voorheen werden op het papieren VPB C-biljet nulwaarden afgedrukt bij vraag 37 en 38 die zien op winst en verlies uit een agrarische onderneming, hoewel niet is aangegeven dat sprake is van een agrarische onderneming. Dit is met deze release aangepast; het biljet drukt in de genoemde situatie geen nulwaarden af bij de genoemde vragen. VPB 2011 en 2012: C-biljet en specificatie berekende deelnemingsverrekening Bij VPB C-biljetten werden ten onrechte de gespecificeerde gegevens bij ‘Berekende deelnemingsverrekening dit boekjaar’ op het scherm ‘Belastingbedrag > Elders belast’ niet afgedrukt bij vraag 11b op het papieren biljet. Dit is met deze release aangepast. VPB 2011 en 2012: C-biljet en specificatie wijziging activiteiten onderneming Bij VPB C-biljetten werden ten onrechte de gespecificeerde gegevens bij ‘Zijn de activiteiten van de onderneming in de loop van dit boekjaar gewijzigd’ op het scherm ‘Opgaaf > Algemene gegevens > tabblad Algemene gegevens 1’ niet afgedrukt bij vraag 1b op het papieren biljet. Dit is met deze release aangepast. VPB 2012: C-biljet en berekening aantal dagen bij Belastingbedrag Op het scherm ‘Belastingbedrag > Belastingbedrag vóór aftrek’ wordt bij gebroken boekjaren het aantal dagen vóór en na de kalenderjaarovergang getoond. Wanneer een boekjaar was ingevoerd met aanvang in 2012 en een einde in 2013 werd ten onrechte het aantal dagen ten opzichte van 1 januari 2012 getoond; dit is met deze release aangepast. VPB 2011 en 2012: A en C-biljet en specificatie houdsterwinst bij verwijderen Op het scherm ‘Opgaaf > Algemene gegevens > tabblad Algemene gegevens 2’ kan bij de vraag ‘Is de belastbare winst te kwalificeren als een houdsterwinst of –verlies of een financieringswinst of –verlies?’ een omschrijving en bedrag worden gespecificeerd. Het bedrag wordt vervolgens getoond in een veld onder de checkbox. Wanneer de checkbox werd geleegd, bleef het bedrag in het veld staan. Dit is met deze release aangepast.

3

april 2013

Specificatie achterwaartse verliesverrekening: conversie veld belastbaar bedrag Na conversie van de aangifte VPB 2010 > VPB 2011 werd in de specificatie achterwaartse verliesverrekening van de aangifte VPB 2011, het veld Belastbaar bedrag 2010 gevuld met een verkeerd bedrag in het geval er verrekening van houdsterverliezen had plaats gevonden in de aangifte VPB 2010. Het veld werd ten onrechte gevuld met het belastbaar bedrag 2010 exclusief de verrekende houdsterverliezen. Dit punt is aangepast in deze release, tevens voor de aangifte VPB 2012. Opgaaf algemene gegevens 2: vraag investeringsregelingen Bij de aangifte VPB 2012 (A en C biljet) werd voorheen de vraag ‘Maakt u dit boekjaar gebruik van de investeringsregelingen?’ niet met Ja beantwoord indien er een bedrag was ingevuld bij het veld ‘Research-en-developmentaftrek’. Dit is met deze release aangepast. Fiscale rapportage VPB 2012: balans begin boekjaar aangepast De standaardrapportage ‘balans begin boekjaar’ toonde voorheen voor de posten Vorderingen en Financiële vaste activa de nominale waarde zoals ze worden ingevoerd in Sdu Belasting Office. Aangezien dit waarden betreffen aan het einde van het boekjaar, hebben wij op de fiscale rapportage de bijbehorende koptekst aangepast in “nominale waarde einde boekjaar” om verwarring te voorkomen. Fiscale rapportage VPB 2012: Bijlagen: Belastbaar bedrag: Winstsplitsing Ten aanzien van de aangifte VPB 2012 (A en C biljet) is het overzicht Winstsplitsing aangepast. Voorheen werd ten onrechte niet de ‘belastbare winst voor eliminatie/imputatie bij belangenwijziging’ getoond. Fiscale rapportage VPB 2012: Bijlagen Engels: specificatie Buitenlandse resultaten Voorheen werd ten aanzien van de aangifte VPB 2012 (A en C biljet), het overzicht Buitenlandse resultaten van de Bijlagen Engels niet correct afgedrukt. Dit is nu aangepast. Naar boven

2.

Wijzigingen in de aangifte IB 2012

Aangifte IB 2012: giftenaftrek: fiscaal rapport In de fiscale rapportage IB 2012 is het overzicht giften (van de persoonsgebonden aftrek) verbeterd. In het overzicht giften wordt de drempel voor aftrek giften getoond. Voorheen werd er met het bedrag van de drempel gerekend wat geen meerwaarde heeft voor het overzicht giften. Aangifte IB 2012; M biljet: elektronische verzending aangiften Een aangifte IB voor een M-biljet kan niet elektronisch worden ingediend (maar moet per 4

april 2013

post verstuurd worden). Indien de gebruiker bij het tabblad Berichten toch een vinkje zet bij ‘Elektronische verzending aangifte’, wordt vanaf deze release bij het afhandelen van de aangifte de volgende foutmelding gegeven: ‘U kunt geen elektronische aangifte doen voor een M biljet (…)’. Aangifte IB 2011 en 2012: C/M-biljet - inkomensafhankelijke combinatiekorting en alleenstaande ouderkorting Eén van de voorwaarden voor toepassing van de inkomensafhankelijke combinatiekorting en de alleenstaande ouderkorting is het geregistreerd zijn in de GBA van het kind/de kinderen als wonend op hetzelfde adres voor een periode van minimaal zes maanden (ex art. 8.14a, lid 1, sub b en art. 8.15, lid 1, sub 1 Wet IB). In Sdu Belasting Office werd deze heffingskorting in sommige gevallen onterecht toegepast bij C/M-biljetten wanneer geen sprake kon zijn van registratie in de GBA voor ten minste zes maanden. Voor toepassing van de inkomensafhankelijke combinatiekorting en alleenstaande ouderkorting neemt Sdu Belasting Office met deze release derhalve ook de opgegeven buitenlandse periode in aanmerking. Ter info, wanneer kan worden geopteerd voor behandeling als binnenlandse belastingplichtige wordt volgens de wet toch voldaan aan de gestelde voorwaarde via art. 1.9 Wet IB. Aangifte IB 2010; M biljet; vraag 57g Bij vraag 57g (niet vrijgesteld deel kapitaalverzekering) werd de waarde begin jaar (eveneens) getoond als waarde eind jaar. Dit is verholpen. Deze aanpassing geldt alleen voor de aangifte IB 2010. Aangifte IB 2011 en 2012: EIA en gebroken boekjaar Ten aanzien van een IB ondernemer geldt dat voor de berekening van de investeringsaftrek het regime toegepast moet worden van het kalenderjaar waarin de investering is gedaan. Bij een gebroken boekjaar en investeringen die zijn gedaan in verschillende kalenderjaren dient derhalve een investeringsaftrek in aanmerking te worden genomen die gebaseerd is op regels van de verschillende kalenderjaren. Voor de KIA en milieu-investeringsaftrek ging dit al goed, voor de EIA (nog) niet. Met deze release is het bovenstaande aangepast voor de EIA. Aangifte IB 2011 en 2012: Box II verlies carry forward Op grond van art. 4.49 Wet IB is de carry forward periode van Box II verliezen negen jaar. In Sdu Belasting Office was het voorheen slechts mogelijk geweest om het verlies van zeven voorgaande jaren bij te houden. Vanaf deze release volgt Sdu Belasting Office de wet op dit punt. In het kader van het uitvoeren van de conversie is het van belang te realiseren dat oude Box II verliezen die nooit zijn opgegeven in Sdu Belasting Office, ook niet worden meegenomen en verwerkt bij conversie. Wanneer deze situatie speelt raden wij u aan om de conversie goed na te lopen en uw gegevens (indien nodig) bij te werken. 5

april 2013

Aangifte IB 2012: printen M biljet met Box II: gekoppelde aangifte Gebleken was dat indien in de aangifte IB 2012 (M-biljet) de specificatie Box II gevuld was (veld ‘omschrijving van het soort aandelen die in 2012 tot het aanmerkelijk belang behoorden’), bij het printen van dit M-biljet van één van de fiscaal partners een foutmelding werd gegeven (‘Onbekende fout tijdens OnPrintPdfPage’). Dit is met deze release opgelost. Aangifte IB 2011 en 2012: Validatie op veld bronbelasting Box III inkomen in geval van voorkoming dubbele belasting Bij de specificering van Box III inkomen in het scherm ‘Bijzondere situaties > Voorkoming dubbele belasting’ kan een bedrag aan bronbelasting worden opgegeven. Op dit veld is met deze release een validatie opgenomen die aangeeft wanneer de bronbelasting meer dan 15% bedraagt van het betreffende inkomen. Op basis van de gegevensspecificaties van de Belastingdienst dient dit veld namelijk de maximaal verrekenbare bronbelasting bevatten; veelal is dit 15%. Wanneer u een bronbelasting opgeeft die overeenkomt met een lager percentage dan 15% vanwege het kunnen inroepen van een specifiek artikel uit het van toepassing zijnde verdrag, dan is dit in het kader van de aangifte niet onjuist. Fiscaal rapport doortellend IB 2011 en 2012: onderdeel bijleenregeling Indien het veld ‘ophoging eigenwoningschuld inclusief meegefinancierde kosten lening (aftrekbare deel)’ (zie bijleenregeling, tab eigen woning reserve) gespecificeerd werd ingevuld, was er een overlap van tekst in het fiscaal rapport IB 2011 en 2012 doortellend. Dit is aangepast. Conversie aangifte IB 2011 en 2012 (O biljet): willekeurige afschrijving Indien op aangifteniveau de conversie werd uitgevoerd (2011 > 2012), werd de willekeurige afschrijving niet geconverteerd (dit gebeurde wel bij de conversie op jaarstukniveau). Dit is aangepast. IB 2011 en verder: M-biljet en winst uit buitenlandse onderneming Alleen als sprake is van de keuze ‘behandeling als binnenlands belastingplichtige’ dient naast de winst uit een Nederlandse onderneming tevens de winst uit een buitenlandse onderneming te worden aangeven. Enerzijds voor de periode dat men in Nederland woonde (vraag 5 tot en met 14 op het M-biljet) en anderzijds voor de periode dat men in het buitenland woonde (vraag 15 tot en met 24 op het M-biljet). In Sdu Belasting Office is voor M-biljetten het tabblad Winst op dit punt als volgt aangepast:  

De checkbox ‘Buitenlandse onderneming’ is alleen opengesteld voor aanvinking als sprake is van een situatie waarbij is gekozen voor behandeling als binnenlandse belastingplichtige. In de overige situaties (geen keuze voor behandeling als binnenlandse belastingplichtige, geen BESUNAR en geen DUITS-90%) is de checkbox uitgeschakeld; 6

april 2013



Het invoerveld ‘Waarvan in het buitenland’ (om het deel van de winst uit buitenlandse onderneming in te voeren) is alleen toegankelijk als de checkbox ‘Buitenlandse onderneming’ is uitgeschakeld.

IB 2012: C/M-biljet en invoervelden ‘winst deelvisser’ en ‘in de winst begrepen loon’ in het kader van de Zorgverzekeringswet Wanneer zowel bij C-biljetten als M-biljetten een onderneming aanwezig was (scherm ‘Zorgverzekeringswet > tabblad Zorgverzekeringswet 2), werden de ingevoerde bedragen in de velden ‘winst deelvisser’ en ‘in de winst begrepen loon, waarover Zvw-bijdrage was ingehouden’ ten onrechte steeds op nihil gesteld. Dit is aangepast, zodat de bedragen worden gedrukt ten behoeve van het papieren biljet ter inzending. IB 2012: C/M-biljet en invoervelden kapitaalverzekering eigen woning Bij C en M-biljetten werden op het scherm ‘Box 1 Inkomen uit werk en woning > Eigen woning’ de velden ‘Uitkering uit een kapitaalverzekering, spaarrekening en beleggingsrecht eigen woning (belastbare deel)’ en ‘In 2012 gebruikte vrijstelling voor een uitkering uit een kapitaalverzekering, spaarrekening of beleggingsrecht’ ten onrechte geblokkeerd. Als gevolg hiervan konden de betreffende gegevens niet worden afgedrukt bij vraag 23 op het C-biljet resp. vraag 43 op het M-biljet. Dit is met deze release aangepast. Naar boven

3.

Wijzigingen in de voorlopige aanslag IB 2013

Alleenstaande ouderenkorting In het geval dat belastingplichtige een deel van het jaar gehuwd was, niet heel 2013 op hetzelfde woonadres ingeschreven stond als de ex-echtgenoot en er niet werd gekozen voor fiscaal partnerschap voor heel het jaar 2013, waren de vragen ‘Komt u in aanmerking voor de alleenstaande ouderkorting?’ en ‘Komt u in aanmerking voor de verhoging alleenstaande ouderkorting?’ ten onrechte uitgeschakeld (zie heffingskortingen; heffingskortingen voor ouders). Hierdoor kon de alleenstaande ouderkorting in bovenstaande situatie niet toegepast worden. Dit probleem is met deze release verholpen. Verhoging aftrek speur- en ontwikkelingswerk Voorheen werd in de VA IB 2012 en 2013 de verhoging aftrek speur- en ontwikkelingswerk niet toegepast (niet zijnde een situatie art. 3.77 lid 4 Wet IB), terwijl wel het veld ‘aantal jaren recht op verhoging’ (zie onderdeel winst uit onderneming) was ingevuld. Dit is aangepast met deze release. Korte waarschuwing bij gebruik veld ‘Correctie op loonheffing’ Sdu Belasting Office bevat nu een waarschuwing wanneer u gebruik maakt van het veld 7

april 2013

‘Correctie op loonheffing’ op het scherm ‘Belastingberekening’ van de module Voorlopige Aanslag inkomstenbelasting 2013. Wanneer u uw muiscursor in het veld plaatst, verschijnt voor een paar seconden de tekst “Let op: dit veld wordt niet verstuurd naar de Belastingdienst”. Zoals ook in eerdere nieuwsbrieven is aangegeven, voorziet de Belastingdienst vooralsnog niet in een correctiemogelijkheid op de berekening van loonheffing. Het veld in Sdu Belasting Office dient derhalve slechts als hulpmiddel om verschillende scenario’s te kunnen berekenen. Berekening ouderenkorting t.b.v. loonbelasting op basis van tijdvakloon Voorheen werd in de VA IB 2013 bij de berekening van de loonheffing de ouderenkorting berekend op basis van het verzamelinkomen. Het door Sdu Belasting Office berekende bedrag aan loonheffing voor de VA IB 2013 kon aldus afwijken van de wet in gevallen waarbij personen ouder zijn dan 65 jaar. Met deze release wordt conform art. 22b wet LB 1964 de ouderenkorting voor toepassing van loonheffingsberekening in de VA IB 2013 vastgesteld op basis van het tijdvakloon. Naar boven

4.

Wijzigingen in de toeslagen 2013

Huurtoeslag 2012 en 2013: maximale huurgrens voor jongeren van 23 jaar en ouder Voor jongeren van 23 jaar en ouder geldt een maximale huurgrens van € 681,02 (jaar 2013). Deze maximale huurgrens werd in Sdu Belasting Office ten onrechte niet toegepast voor een jongere met leeftijd 23 jaar op 31 december (maar de lagere maximale huurgrens ad € 374,44). Dit is in deze release gecorrigeerd. Termijn aanvraag zorgtoeslag, huurtoeslag en kindgebonden budget Het is mogelijk om voor de bovenstaande toeslagsoorten een aanvraag te doen met terugwerkende kracht tot 1 september van het volgende jaar (uitgezonderd situaties welke onder de uitstelregeling vallen). Derhalve, een aanvraag zorgtoeslag 2012 kan gedaan worden tot 1 september 2013. Deze aanvraagtermijn is vanaf deze release verwerkt in Sdu Belasting Office (in de februari release was deze termijn nog gesteld op 1 april). Kinderopvangtoeslag 2013: scherm inkomensgegevens en scherm gegevens kinderen Op het scherm inkomensgegevens zijn ten behoeve van de berekening kinderopvangtoeslag 2013 twee nieuwe vragen opgenomen. Dit in verband met de regeling voor doelgroepouders welke vanaf 1 januari 2013 geldt. De desbetreffende vragen luiden als volgt: ‘Studeert u, volgt u een traject om werk te vinden of volgt u een inburgeringcursus bij een 8

april 2013

gecertificeerde instelling?’ en ‘Studeert uw toeslagpartner, volgt hij een traject om werk te vinden of volgt hij een inburgeringcursus bij een gecertificeerde instelling?’. In verband met het bovenstaande zijn de onderstaande twee vragen op het scherm gegevens kinderen bij de kinderopvangtoeslag 2013 verwijderd: ‘Hoe hoog is de bijdrage voor de kinderopvang die u per maand krijgt van de UWV of de gemeente?’. ‘Hoe hoog is de bijdrage voor de kinderopvangtoeslag die uw toeslagpartner per maand krijgt van UWV of de gemeente?’ Fiscale rapportage Toeslagen 2013: uitlijning Met deze release zijn in het fiscaal rapport toeslagen 2013 een aantal bedragen meer naar rechts uitgelijnd om ervoor te zorgen dat het fiscaal rapport meer overzichtelijk wordt getoond. Naar boven

5.

Overige wijzigingen en aanpassingen

Voortgangsbalk bij verzenden/ontvangen berichten Met deze release is het volgen van de voortgang van het berichtenverkeer (verzenden/ontvangen) uitgebreid. Eerder waren een aantal stappen tijdens het berichtenverkeer niet inzichtelijk door middel van de voortgangsbalk. Hierdoor was niet duidelijk of het berichtenverkeer proces nog liep. Er zijn nu extra voortgangsbalken toegevoegd voor bepaalde stappen. IB 2011 en VPB 2011 en verder: Datum ‘biljet moet binnen zijn bij de Belastingdienst voor datum’ Onder het tabblad Status staat vermeld voor welke datum de aangifte IB resp. VPB binnen moet zijn bij de Belastingdienst. Wanneer succesvol om uitstel is gevraagd zal Sdu Belasting Office voortaan in dit veld de datum laten zien tot wanneer uitstel is verkregen; voorheen bleef in dit veld de oorspronkelijke datum staan. Overname van rechten bij aanmaken nieuw gebruikersprofiel Wanneer via Beheer gebruikersprofielen worden aangemaakt op basis van een bestaand profiel werd in het kader van rechten niet automatisch een vinkje gezet bij het onderdeel ‘Beveilging’. Met deze release is dit aangepast zodat er sprake is van volledige overname van rechten bij het aanmaken van een nieuw gebruikersprofiel op basis van een bestaand gebruikersprofiel. IB 2012 en VPB 2012: Validatie dubbele specificering De elektronische (XBRL-)berichten van de IB 2012 en VPB 2012 staan identieke 9

april 2013

specificatieregels niet toe. Bijvoorbeeld: regel 1: omschrijving X en waarde 0. Regel 2: omschrijving X en waarde 0. In Sdu Belasting Office is daarom met deze release een validatiecheck opgenomen, welke zal aangeven waar de dubbele specificatie zich bevindt zodat u deze kunt aanpassen. IB 2012 en VPB 2012: Validatie vragen omtrent voorlopige aanslag Zoals eerder is aangegeven in één van onze nieuwsbrieven wordt er automatisch een vinkje gezet bij één van de twee vragen over de al dan niet opgelegde voorlopige aanslag en de overeenstemming daarvan met de verwachting voor 2013. Uit tests is gebleken dat in sommige gevallen het mogelijk was om beide vragen aangevinkt of niet-aangevinkt te hebben. Dit is niet conform de specificaties van de Belastingdienst; om deze reden hebben wij een validatie ingebouwd om ervoor te zorgen dat er een vinkje staat bij één van de vragen en dat de aangifte niet om deze reden wordt afgekeurd. Middelingen: tab Aantekeningen toegevoegd Met deze release is aan het onderdeel Middelingen een tabblad Aantekeningen toegevoegd waarin notities kunnen worden gemaakt. Deze notities worden meegenomen bij conversie naar een volgend jaar. Aangifte VPB 2011: conversie Het bleek voorheen mogelijk om op aangifte-niveau conversie 2011 > 2012 uit te voeren terwijl er geen aangifte VPB 2012 was aangemaakt. Nu is dit niet meer mogelijk; de optie Conversie 2011 > 2012 is in dat geval uitgeschakeld. Aangifte VPB 2012, C biljet: verruimde carry back Voorheen kon ten onrechte ook in het geval er sprake was van een regulier boekjaar 2012, een kort boekjaar 2012 of een gebroken/verlengd boekjaar 2012/2013, de vraag: ‘’Kiest u ervoor om de huidige achterwaartse verliesverrekening van één jaar te verlengen met twee extra jaren? In de bovenstaande gevallen, is deze vraag nu uitgeschakeld evenals de velden Belastbaar bedrag op de specificatie achterwaartse verliesverrekening. Naar boven

6.

Known issues

Hieronder vermelden wij de belangrijkste known issues (bugs). Wij werken hard aan een zo spoedig mogelijke aanpassing van alle openstaande bugs & wensen. Jaarstukken 2011 (IB en VPB) – berekening investeringsaftrek Het bedrag van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek wordt soms door een 10

april 2013

afrondingsverschil (verschil € 1) niet juist berekend. Hierdoor traden er soms fouten op in de telling van het belastbaar bedrag in het fiscaal rapport en/of werden er verschillende bedragen investeringsaftrek getoond. In de fiscale rapportage wordt nu hetzelfde bedrag investeringsaftrek getoond en bestaat er geen telfout meer in de berekening van het belastbaar bedrag. Het kan echter nog steeds voorkomen dat het bedrag van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek een afwijking van € 1 vertoont. In verband met de complexiteit van de berekening is meer onderzoek nodig. IB 2012: C biljet: VvdB negatieve vermogensbestanddelen Bij een aangifte IB 2012, C biljet waarbij geopteerd wordt voor behandeling als binnenlands belastingplichtige is het volgende gebleken: als bij het onderdeel Voorkoming van dubbele belasting (zie map Bijzondere situaties) een negatief bedrag wordt ingevuld bij de specificaties Box I en Box II geeft Sdu Belasting Office ten onrechte een foutmelding (waarde mag niet negatief zijn). Wij streven ernaar dit punt zo spoedig mogelijk te verwerken. IB 2012 (2011 en 2010): MKB- winstvrijstelling en art. 3.6 lid 2 Wet IB samenwerkingsverband Indien de vraag ‘Is er sprake van een samenwerkingsverband volgens art. 3.6 lid 2 Wet IB’ met Ja wordt beantwoord, wordt de MKB-winstvrijstelling ten onrechte niet toegepast. VA IB 2013: alleenstaande ouderkorting bij deel jaar gehuwd en opterend voor fiscaal partnerschap heel jaar Indien belastingplichtige een deel van het jaar gehuwd was (korter dan 6 maanden), maar wel kiest voor fiscaal partnerschap voor heel 2013, dan zijn de vragen (zie heffingskortingen voor ouders) ‘Komt u in aanmerking voor de alleenstaande ouderkorting?’ en ‘Komt u in aanmerking voor de verhoging van de alleenstaande ouderkorting?’ ten onrechte uitgeschakeld. Naar boven

11