wea \ Hoogachtend, ACCOUNTANTS.ADVISEURS Aan het bestuur van Stichting Cinema Middelburg Achter de Houttuinen NJ MIDDELBURG JAARREKENING 2014

wea ACCOUNTANTS .ADVISEURS

Aan het bestuur van Stichting Cinema Middelburg Achter de Houttuinen 30 4331 NJ MIDDELBURG JAARREKENING 2014

Middelburg, 30 maart2015 Kenmerk Behandeld door

: A-01/1 50330115013.753/51 4400/HC : M. Bonte AA

Geacht bestuur, Wij hebben het genoegen u hierbij het accountantsrapport over het boekjaar 2014 van de stichting aan te bieden. Ingevolge de gedragscode voor accountants delen wij u mee dat de openbaarmaking van onze samenstellingsverklaring, zoals opgenomen in bijgaande stukken, slechts is toegestaan overeenkomstig de besproken verspreidingskring (intern, financiële instellingen en fiscus). Openbaarmaking aan anderen dan de hiervoor bedoelde verspreidingskring is slechts toegestaan met onze voorafgaande uitdrukkelijke toestemming. Wij zijn van mening hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Uiteraard zijn wij graag bereid tot het geven van nadere toelichting. Tevens hebben wij de schriftelijke bevestiging bij de jaarrekening bijgevoegd. Wij verzoeken u deze te ondertekenen en aan ons te retourneren. Hoogachtend, \\WEA Accountants & Adviseurs

P.M. Josiassen Accntant-administratieconsulent

WEA ZEELAND

Middelburg Oostburg Hulst INTERNET / E-MAIL www.weazeeland.nI [email protected] ALGEMENE GEGEVENS KvK nr. 59851856

weac ACCOUNTANTS .ADVISEURS

ACCOUNTANTSRAPPORT INZAKE FINANCIËLE VERSLAGLEGGING OVER HET JAAR 2014


INHOUDSOPGAVE bij het accountantsrapport 2014 id. 30 maart 2015. Pagina A. ACCOUNTANTSVERSLAG 1

Samenstellingsverklaring

2

2

Algemeen

2

3

Resultatenanalyse

3

4

Financiële positie

4

B. JAARREKENING 1

Balans per 31 december 2014

7

2

Staat van baten en lasten 2014

8

3

Kasstroomoverzicht

9

4

Toelichting algemeen

10

5

Toelichting op de balans per 31 december 2014

11

6

Toelichting op de staat van baten en lasten 2014

15

C. OVERIGE GEGEVENS 1

Resultaatverwerking

18

2

Belangrijke gebeurtenissen na de balansdatum

18

D. BIJLAGEN 1

Specificatie materiële vaste activa

20


A. ACCOUNTANTSVERSLAG

wea

ACCOUNTANTS ‘ADVISEURS Pagina 2 A. Accountantsverslag

Stichting Cinema Middelburg Middelburg

Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Stichting Cinema Middelburg te Middelburg bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst-en verliesrekening over 2014 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie (het Koninklijk NIVRN de NOvAA) uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld.

2

Algemeen De stichting is gevestigd aan Achter de Houttuinen 30 te Middelburg en handelt onder de naam Stichting Cinema Middelburg. De stichting is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel Zuidwest-Nederland te Middelburg onder nummer 41114842

weac ACCOUNTANTS

•

ADVISEURS

Pagina 3 Stichting Cinema Middelburg Middelburg

A. Accountantsverslag 3

Resultatenanalyse

3.1

Algemeen € Het boekjaar 2014 werd afgesloten met een resultaat van

13.682

Het resultaat over 2013 bedroeg

5.934-

De resultaten over afgelopen boekjaren zijn als volgt: 2014 €

2013 %€

2012 %€

%

(Bedragen x 1.000)

Opbrengsten Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten

62

Brutomarge Overige bedrijfsopbrengsten Kosten

58

93,5

49

96,1

45

84,9

85 129-

137,1 208,1-

91 147-

178,4 288,2-

90 118-

169,8 222,6-

Netto-omzetresultaat Financieel resultaat

14 0

22,5 0

71

13,72,0

17 1

32,1 1,9

Resultaat

14

22,5

6-

11,7-

18

34,0

De De De De

4-

100,0 6,5-

51 2-

100,0 3,9-

53 8-

100,0 15,1-

opbrengsten over 2014 zijn met € 11.000 gestegen, dit is een stijging van 22% ten opzichte van 2013. kostprijs van de omzet steeg in 2014 met €2.000. brutomarge nam in 2014 met €9.000 toe, hetgeen een stijging van 18% is. overige bedrijfsopbrengsten daalden in 2014 met € 6.000.


Pagina 4 A. Accountantsverslag 4


Financiële positie In dit hoofdstuk wordt de financiële positie van de stichting toegelicht.

4.1

Balansanalyse In het algemeen geldt dat het voor een gezonde financiering noodzakelijk is, dat vaste activa gefinancierd worden met op lange termijn beschikbaar vermogen, zoals eigen vermogen en langlopende schulden. Voor de financiering van vlottende activa behoeft dan slechts van kortlopend vreemd vermogen gebruik te worden gemaakt, voor zover het op lange termijn beschikbare vermogen hierin niet voorziet. Een verkorte weergave van de financiële structuur van de stichting luidt als volgt: 31 december2014 €

31 december2013

€

€

€

(Bedragen x 1.000)

Middelen op lange termijn Eigen vermogen Langlopende schulden

41 76

27 79 117

106

59

65

58 17

41 22

75

63

Aangewend voor Vorderingen

10

10

Liquide middelen

65

53

Saldo beschikbare middelen

75

63

Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Werkkapitaal Kortiopende schulden

Uit bovenstaande opstelling blijkt dat het werkkapitaal is toegenomen met € 17.000 van € 41.000 per 31 december 2013 tot € 58.000 per 31 december 2014.

wea ACCOUNTANTS

•

ADVISEURS Pagina 5

A. Accountantsverslag 4.2


Liquiditeitspositie De liquiditeitspositie geeft aan de mate waarin de stichting in staat is om haar kortlopende verplichtingen te voldoen. Om de liquiditeitspositie te berekenen, kan men de kortiopende schulden in mindering brengen op de vlottende activa. Hierbij krijgen wij het volgende overzicht: 31-12-2014 €

31-12-2013 €

(Bedragen x 1.000)

Vlottende activa: Vorderingen Liquide middelen Vlottende passiva: Kortlopende schulden

Hieruit resulteert een liquiditeitstoename van

Wij zijn graag bereid u nadere toelichting te verstrekken. Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan.

\

Middelburg, 30 maart 2015

\WEA Accountants & Adviseurs RM. Josiassen Accô4J
10 65

10 53

75

63

17

22

58

41 17


B. JAARREKENING

weac

ACCOUNTANTS .ADVISEURS

B. Jaarrekening


BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 31 december2014 €

31 december2013

€

€

€

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

(1) 7.308 50.677

8.167 56.173 57.985

64.340

VLOTTENDE ACTIVA (II) Vorderingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

3.840

1 .973

5.745

7.681 9.585

Liquide middelen Banken Kas Kruisposten

TOTAAL

9.654

(III) 63.474 1.520 0

50.501 1.680 588 64.994

52.769

132.564

126.763


Pagina 7 B. Jaarrekening


BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PAS SIVA 31 december2014 €

€

31 december2013 €

€

EIGEN VERMOGEN Overige reserves

LANGLOPENDE SCHULDEN

Aflossingsverplichtingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

TOTAAL

26.738

75.600

79.200

(IV)

Overige schulden

KORTLOPENDE SCHULDEN

40420

(V) 3.600

3.600

0

1 .536

12.944

15.689 16.544

20.825

132.564

126.763



2


STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 2014 € Opbrengsten Netto-omzet

(VII)

Brutobedrijfsresultaat Kosten Lonen en salarissen Sociale lasten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten

(VIII) (IX) (X) (Xl)

Som der kosten

Resultaat

€

62.150

51.255

3.964

1.888

58.186 85.352

49.367 91.169

143.538

140.536

33.615 12.117 8.032 76.469

39.064 16.446 4.349 87.345 130.233

Netto-omzetresultaat Financieel resultaat Rentebaten

€

(VI)

Kostprijs van de omzet Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Brutomarge Overige bedrijfsopbrengsten

2013

€

13.305

147.204

6.668-

(XII) 377

13.682

734

5.934-

wea ACCOUNTANTS • ADVISEURS

Pagina 9 B. Jaarrekening 3


KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2014 €

2013

€

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Netto-omzetresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Mutatie Bestemmingsreserves

13.305 8.032 0

Cashflow Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie Vorderingen Mutatie Kortiopende schulden (exclusief Schulden aan kredietinstellingen en Aflossingsverplichtingen)

6.6684.349 8.439-

8.032

4.090-

21.337

10.758-

69

2.568-

4.281-

5.670 4.212-

3.102

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentebaten

17.125 377

7.656734

Kasstroom uit operationele activiteiten

17.502

6.922-

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen Materiële vaste activa

1 .677-

53.967-

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie Langlopende schulden

3.600-

3.600-

Mutatie liquide middelen

12.225

64.489-

Saldo per 1 januari Mutatie liquide middelen

52.769 12.225

117.258 64.489-

Saldo per 31 december

64.994

52.769

Liquide middelen




4

TOELICHTING ALGEMEEN

4.1

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro’s en zijn afgerond op hele bedragen.

4.2

Grondslagen van waardering Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd op verkrijgings- of vervaardigingsprijs en verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Vastgoedbeleggingen zijn gewaardeerd tegen actuele waarde, waarbij de marktwaarde wordt gehanteerd. Uitgaven mogen alleen worden geactiveerd, indien dit evenwichtige voordelen voor de eigenaar oplevert. Alle andere uitgaven dienen als kosten te worden geboekt. Vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva De vorderingen, liquide middelen, schulden en overlopende activa en passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en de geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde; waardering van vorderingen geschiedt onder eventuele aftrek van een bedrag voor dubieusheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Investeringssubsidies Subsidies in verband met de aanschaf van (materiële) vaste activa worden in mindering gebracht op het geïnvesteerde bedrag zelve. Voorzover de investering nog niet geëffectueerd is worden de subsidies gepassiveerd onder de overlopende passiva.

4.3

Grondslagen voor de resultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen netto-omzet en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke (en van over de omzet geheven belastingen). De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen en diensten zijn geleverd c.q. verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.

wea.

ACCOUNTANTS .ADVISEURS Pagina 11 Stichting Cinema Middelburg Middelburg

8. Jaarrekening 5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

5.1

Vaste activa Materiële vaste activa

(1)

Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven: A: Bedrijfsgebouwen en -terreinen B: Inventaris A

B

€ Stand per 1januari: Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijving

Mutaties in de boekwaarde: Investeringen Afschrijvingen

Stand per 31 december: Aanschaffirigswaarde Cumulatieve afschrijving

Totaal

€

€

8.597 430-

60.112 3.939-

68.709 4.369-

8.167

56.173

64.340

0 859-

1.677 7.173-

1.677 8.032-

859-

5.496-

6.355-

8.597 1 .289-

61.789 11.112-

70.386 12.401-

7.308

50.677

57.985

Voor de materiële vaste activa zijn de volgende afschrijvingspercentages gehanteerd: Bedrijfsgebouwen en -terreinen, 10%. Inventaris, 20% Het saldo per 31 december 2014 van de post bedrijfsgebouwen en -terreinen van € 8.167 bestaat uit een boekwaarde van € 98.370, waarop in mindering is gebracht een saldo investeringssubsidie van € 90.203. 5.2

Vlottende activa Vorderingen

(II)

Deze post bestaat uit: Belastingen en premies sociale verzekeringen Deze post bestaat uit: 31-12-2014 € Omzetbelasting

31-12-2013 €

3.840

1 .973

weac


Pagina 12 Stichting Cinema Middelburg Middelburg

B. Jaarrekening

Overige vorderingen en overlopende activa Deze post bestaat uit: 31-12-2014

31-12-2013

€ Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen inkomsten

Totaal Vorderingen

Liquide middelen

€ 5.745 0

6.925 756

5.745

7.681

9.585

9.654

(III)

Banken Deze post bestaat uit: 31-12-2014

31-12-2013

€ Rabobank 1142.20.506 Rabobank 1177.46.916 Rabobank 101 9.548.053

€ 2.918 896 59.660

5.033 342 45.126

63.474

50.501

Kas Deze post bestaat uit: 31-12-2014

31-12-2013

€ Kas

€ 1.520

1.680

Kruisposten Deze post bestaat uit: 31-12-2014

31-12-2013

€ Gelden onderweg

€ 0

588

weac ACCOUNTANTS • ADVISEURS

Pagina 13 8. Jaarrekening


Bestemmingsreserves 2014

2013

€

€

Stand per 1 januari Onttrekking

0 0

Stand per 31 december

0

8.439 8.4390

Overige reserves De overige reserves hebben betrekking op de ingehouden winsten. In het verslagjaar zijn de volgende mutaties opgetreden: 2014 €

5.3

2013 €

Stand per 1 januari Bij: uit resultaatbestemming

26.738 13.682

32.672 5.934-

Stand per 31 december

40.420

26.738

Voor een nadere toelichting op de winstverdeling verwijzen wij u naar de overige gegevens. Langlopende schulden (IV) Van de langlopende schulden heeft € 14.400 een looptijd van één tot vijf jaar en € 61 .200 een looptijd langer dan vijf jaar. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar bedragen € 3.600 en zijn opgenomen onder de kortiopende schulden. 31 december2014 totaal € Subsidie Gemeente Middelburg

looptijd 1 -5jaar €

75.600

31 -12-2013 looptijd >5jaar €

14.400

€ 61.200

79.200

Subsidie Gemeente Middelburg Dit betreft een extra subsidie van € 90.000,- van de Gemeente Middelburg voor de huisvesting van de cinema in de Kloveniersdoelen. Vanaf 2012 zal er jaarlijks, voor de totale periode over 25 jaar, een bedrag van € 3.600 in mindering worden gebracht op het subsidiebedrag.

wea


B. Jaarrekening 5.4

Kortlopende schulden

Pagina 14


(V)

Aflossingsverplichtingen Deze post bestaat uit: 31-12-2014

31-12-2013

€ Subsidie Gemeente Middelburg

€ 3.600

3.600

Belastingen en premies sociale verzekeringen Deze post bestaat uit: 31-12-2014

31-12-2013

€

€

Pensioenen

0

1.536

Overige schulden en overlopende passiva Deze post bestaat uit: 31-12-2014 € Lonen en salarissen Reservering vakantiegeld Nog te betalen kosten

31-12-2013 €

0 1.674 11.270

5 1.918 13.766

12.944

15.689


B. Jaarrekening 6 6.1

Pagina 15


TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014 Algemeen Netto-omzet

(VI) 2014 €

Netto fNmopbrengst Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten digitalisering 6.2

Overige bedrijfsopbrengsten

Lonen en salarissen

Sociale lasten

Afschrijvingen

51.255

3.964

1.888

60.000 14.668 7.135 0 3.549 0

60.051 14.516 6.178 4.032 5.642 750

85.352

91.169

33.615

39.064

6.639 2.453 3.025

7.396 2.910 6.140

12.117

16.446

859 7.173

430 3.919

8.032

4.349

(IX)

Premies UWV Vergoeding zorgverzekeringswet Pensioenlasten

6.5

62.150

(VIII)

Brutolonen 6.4

€

(VII)

Subsidie gemeente Middelburg Donateurs Reclame opbrengsten Baropbrengst (per saldo) Zaalhuur Vrijwillige bijdrage digitalis

6.3

2013

(X)

Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris

wea


B. Jaarrekening 6.6

Pagina 16


Overige bedrijfskosten

(XI)

Overige personeelskosten 2014

2013

€ Reis- en verblijfkosten Studie- en opleidingskosten Kantinekosten Overige personeelskosten

€ 546 429 2.543 7.099

705 0 2.897 7.981

10.617

11.583

10.083 8.309 3.169 913 0 539 2.626

20.074 7.176 1.075 940 326 382 1.137

25.639

31.110

907 376 1.019 4.582 1.198 401

1.190 1.211 1.468 4.539 824 762

8.483

9.994

10.387 41

9.006 115

10.428

9.121

1.250 3.050 3.690 1 .278 3.392 2.835 1 .052 4.755

1 .250 3.087 4.554 4.736 2.708 2.432 1.345 5.425

21.302

25.537

Rente

377

734

Totaal Financieel resultaat

377

734

Kosten onroerende zaken Huur Gas, water en elektra Onderhoud gebouwen Belastingen en zakelijke lasten Verzekeringen Beveiligingskosten Overige kosten onroerende zaken

Kantoorkosten Kantoorbehoeften Drukwerk Telefoon Porti Verzekeringen Kopieerkosten

Verkoopkosten Reclame en advertenties Overige verkoopkosten

Organisatiekosten Accountantskosten Administratiekosten Kosten ticketlab Onderhoud en aanschaf klein inventaris Contributies en heffingen Vervoer films Bankkosten Overige organisatiekosten

6.7

Financieel resultaat

(XII)

Rentebaten

weac


C. OVERIGE GEGEVENS


C. Overige gegevens 1

Pagina 18


Resultaatverwerking Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2013 als volgt te bestemmen: € Toevoeging aan de overige reserves

2

Belangrijke gebeurtenissen na de balansdatum Geen.

13.682

weac


D. BIJLAGEN

weac

ACCOUNTANTS

•

ADVISEURS

D. Bijlagen 1

Pagina 20


Specificatie materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Omschrijving

Aanschafdatum

Aanschafprijs

Afschr. perc.

€ Verbouwingskosten Kloveniersdoelen Verbouwingssubsidies

01-07-2013 01-07-2013

Beginbalans

%€ 103.547 94.950-

10,00 10,00

8.597

Aanschafbedrag

Verkoopbedrag

Verkoopresultaat

€

€

€

Bedrag afschr. €

Eindbalans €

98.370 90.203-

0 0

0 0

0 0

10.354 9.495-

88.016 80.708-

8.167

0

0

0

859

7.308

Aanschafbedrag

Verkoopbedrag

Verkoopresultaat

Inventaris Omschrijving

Aanschafdatum

Aanschafprijs €

Ergoshop meubelen Kassameubel Amac Ipad EloTouch Computer Boca demo-printer CCV Smart Pinpad Cinex Inventaris Cabine filmvertoning Hardware Cabine filmvertoning Portofoons Projector Subsidie projector Verlichting zaal Stoelen zaal Vloerbedekking zaal Apparatuurzaal Kinderzitjes Digitale draadioze zangset

14-11-2013 31-12-2013 28-11-2012 24-03-2013 12-06-2013 07-05-2014

1.065 3.975 602 1.577 1.674 1.038

23-01-2013 17-04-2013 22-12-2014 01-01-2013 01-01-2013 14-05-2013 06-06-2013 17-06-2013 20-06-2013 22-11-2013 07-12-2013

4.340 488 639 13.050 6.5253.233 24.096 8.328 3.172 525 512 61.789

Afschr. perc. %€ 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 20,00 10,00 20,00 20,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 20,00 20,00

Beginbalans

€

€

€

Bedrag afschr. €

Eindbalans €

1.029 3.975 462 1.340 1.479 0

0 0 0 0 0 1.038

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

213 795 120 315 335 121

816 3.180 342 1.025 1.144 917

3.942 423 0 11.745 5.8733.017 22.690 7.912 3.013 516 503

0 0 639 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

434 98 0 1.305 653323 2.410 833 317 105 102

3.508 325 639 10.440 5.2202.694 20.280 7.079 2.696 411 401

1.677

0

0

7.173

50.677

56.173

wea \ Hoogachtend, ACCOUNTANTS.ADVISEURS Aan het bestuur van Stichting Cinema Middelburg Achter de Houttuinen NJ MIDDELBURG JAARREKENING 2014

Recommend Documents