Wat kost een medewerker?
Wat kost een medewerker? Het belang van de beheersing van de totale HR-kosten en risico’s
wordt steeds groter. Mede door de voortdurend veranderende wetgeving wordt de materie steeds complexer. Deze workshop geeft u op een eenvoudige wijze zicht
én grip op uw personeelskosten.
Doel workshop • Inzicht in uw loonkosten (direct en indirect) • Uitrekenen wat een medewerker echt kost • Door dit inzicht kosten besparen
Inhoud • Ervaringen, vraagstellingen • Welke kosten zijn er (directe en indirecte kosten)
• Bedrijfsvergelijking (Benchmark) • Extra (gerelateerde) kosten besparen (Tips)
• Wetswijzigingen
Vraagstelling • Hoogte van werkgeverslasten in %? • Wat kost iemand van bijvoorbeeld €10,- bruto • Andere (loon)kosten (indirecte kosten)?
1. Loonkosten A. Directe loonkosten (Vaste kosten) B. Indirecte loonkosten (variabele kosten)
A. Directe loonkosten 1. Sociale lasten werkgever (WW, WIA etc) 2. CAO-fondsen (pensioen etc) 3. Reserveringen
1. Sociale lasten werkgever • WW-premie (werkeloosheidswet) • WW-wachtgeld (sectorpremie 33)
• Basispremie WIA (opvolger WAO) • ZVW (ziekenfondswet) • Gedifferentieerde WGA premie (groot/klein, belast)/zelf
2. CAO Fondsen • Ouderdomspensioen • Ontwikkelbudget • Aanvullende pensioenen?
3. Reserveringen • Vakantiegeld • Vakantiedagen
• Kort verzuim • Bijzonder verlof
directe werkgeverslasten Directe kosten in %
2015 in %
1. Sociale lasten werkgever WW-premie (werkeloosheidwet) (ww/AWF) WW-wachtgeld (WW-WGF/sectorfonds 33) Basispremie WIA (opvolger WAO) ZVW (zorgverzekeringswet) SER Gediff WGA premie (whk premie) Totaal 1 2. Branche premies: PH&C-OP/NP (ouderdomspensioen) PH&C-VP (vroegpensioen) PH&C-WAO-Aanvullingsreg. (Inval.pensioen) PH&C WAO gat verz. Ontwikkelingsbudget Overige Reservering transitievergoeding
8,40%* 0,00% 0,00% 0,00% 2,00%
Totaal 2
2,50% 12,91%
Totaal 1 + 2
36,31%
3. Reserveringen: Vakantiegeld Vakantiedagen Kort verzuim Bijzonder verlof
* VNPF: Geen / VSCD: Gem 10%
2,07% 5,82/1,45% 5,75% 6,95% 0,01% 2,81% 23,41%
8,00% 9,60% 0,20% 0,20% Totaal 3
18,00%
Totaal 1 + 2 + 3
54,31%
Omrekenmingsfactor op basis van directe kosten Tussen 1,45 en 1,54
B. Indirecte Loonkosten 1. Kosten accountant 2. Kosten administratie (PZ etc) 3. Kosten ziekteverzekering 4. Kosten risico’s contracten 5. Kosten juridisch
1. Kosten accountant • Totaalpakket per jaar • Periodieke kosten • Kosten per situatie (ziekmelding, contract etc) • Kosten additioneel advies • Aanmeldkosten • Kosten jaarwerk • Kosten per loonstrook / jaaropgave
2. Kosten administratie • Personeelskosten (PZ of eigen tijd)
• Tijd aan contracten • Tijd inschrijvingen
• Tijd vragen • Tijd correspondentie instanties
• Wet poortwachter
3.
Kosten ziekteverzekering
• Hoeveel weken eigen risico
• Ook voor tweede jaar ziekte • Wat wordt er uitbetaald (Bruto, netto, vakgeld)
• Wat doet een ziekmelding op de premie • Kosten herintegratie en poortwachter
• Kosten en tijd arbodienst en bemiddeling
4. Kosten risico’s contracten • Contracten voor bepaalde of onbepaalde tijd • Vaste uren in het contract • Gemiddelde opbouw arbeidsverleden • Transitievergoeding (zie wetswijzigingen) Hoge of lage wachtgeldpremie
5. Kosten Juridische zaken • Advocaatkosten • Schadevergoedingen/afkoopsom • Doorbetaling loon • Eigen tijd (opbouw dossier etc)
indirecte loonkosten in euro pj
in %
in omrf
€
-
%
1,0000
€
-
%
1,0000
€
-
%
1,0000
€ €
-
% %
1,0000 1,0000
€
-
%
1,0000
Kosten accountant Totaalpakket per jr, Periodieke kn, Kn per situatie , (ziekmelding, contract etc), Kn advies, Aanmeldkosten, Kosten jaarwerk, Kosten per loonstrook / jaaropgave Kosten administratie Personeelskosten (PZ of eigen tijd), Tijd aan contracten Tijd inschrijvingen, Tijd vragen, Tijd correspondentie, instanties, Tijd aan Wet poortwachter Kosten ziekteverzuimverzekering
Hoeveel weken eigen risico, Ook voor tweede jaar ziekte Wat wordt er uitbetaald (Bruto, netto, vakgeld), Wat doet een ziekmelding op de premie, Kosten herintegratie en poortwachter, Kosten en tijd arbodienst en bemiddeling Kosten contracten Contracten voor bep.of onbep. Tijd, Vaste uren in het contract, hoge/lage wachtgeld, arbeidsverleden Jurisdische kosten Advocaatkosten, Schadevergoedingen/afkoopsom, Doorbetaling loon Eigen tijd (opbouw dossier etc) OMREKENINGSFACTOR INDIRECTE KOSTEN
???
Omrekenmingsfactor op basis van directe én indirecte kosten Tussen 1,65 en 1,75
Resumé Directe kosten
• Sociale lasten wg • CAO fondsen
45 – 54%
• Reserveringen Indirecte kosten • Accountant
• Administratie
15 - 20%
• Arbeidsongeschiktheid • Juridische zaken Totaal kosten werkgever
65 - 75%
Bedrijfsvergelijking Indicatie percentage van de omzet
Branche
Lunchroom, broodjeszaak Lunchroom, broodjeszaak Lunchroom, broodjeszaak Lunchroom, broodjeszaak Lunchroom, broodjeszaak Café Café Café Café Café Zalencentrum Zalencentrum Zalencentrum Zalencentrum Zalencentrum Discotheek Discotheek Discotheek Discotheek Discotheek Luxe restaurant Luxe restaurant Luxe restaurant Luxe restaurant Luxe restaurant Café - Restaurant Café - Restaurant Café - Restaurant Café - Restaurant Café - Restaurant
Bron: bedrijfschap horeca & catering
Totale omzet x 1000
200 300 500 700 1000 200 300 500 700 1000 200 300 500 700 1000 500 700 1000 1200 1500 200 300 500 700 1000 200 300 500 700 1000
min-max gezonde maaltijden verhouding % vd omzet
29-34 28-34 27-33 27-33 27-33 43-47 41-46 38-43 38-43 37-42 37-41 37-41 35-40 34-39 34-39 45-49 45-49 45-49 45-49 45-49 28-33 28-33 28-33 28-33 28-33 30-35 29-34 28-34 28-34 28-34
min-max gezonde Dranken verhouding % vd omzet
29-33 29-33 28-32 27-31 27-31 27-32 26-30 24-28 23-28 22-26 25-30 25-30 24-28 23-27 22-27 15-20 15-20 15-20 15-20 15-15 24-28 24-28 24-28 24-28 24-28 26-30 25-29 23-28 22-27 21-25
min-max gezonde inkoop tot verhouding % vd omzet
29-34 28-33 27-32 27-32 27-32 28-32 27-31 24-28 24-28 24-28 30-34 30-34 29-33 28-32 28-32 16-19 16-19 16-19 16-19 16-19 27-31 27-31 27-31 27-31 27-31 29-34 28-33 27-32 26-31 26-31
min-max gezonde personeelkn verhouding % vd omzet
15-17 19-21 22-24 23-26 24-27 16-18 20-22 24-26 26-29 28-31 16-18 20-22 24-27 27-30 28-31 21-23 22-24 24-26 24-26 25-27 22-24 27-29 30-34 32-36 33-37 19-21 24-26 28-32 31-34 32-36
Extra Kosten besparen 1) Eigen gebruik:
Eten en drinken van het personeel
2) Representatie:
Het weggeven aan vaste gasten of "vrienden"
3) Afval:
Wat overblijft op het bord, maar ook mayo, appelmoes, sla etc
4) Uitval:
Verkeerd inkopen, over de datum
6) Niet portioneren:
Gebruik recepten, maatbekers, flessenrails
5) Diefstal:
Wat wordt er meegenomen, wat wordt er uit de kassa gehaald
Wetswijzigingen Januari 2015 • Aanzeggen bij contract van 6 mnd of langer. • Geen Proeftijd bij contract van 6 mnd. • Concurrentie beding. Juli 2015 • Verkorting keten contracten (3 contracten, 24 mnd) • Bedenktijd medewerker van drie weken. • Transitievergoeding na 2 jaar • Onderbrekingstermijn (6 mnd 1 dag) • Geen dossier, geen ontslag
Heeft u vragen?
Gefeliciteerd! u
