Výroční města plzně 2011 report city of pilsen 2011

Výroční zpráva města plzně 2011 Annual report city of pilsen 2011

Obsah content

Plzeň, metropole západních Čech

2

Úvodní slovo

4

Plzeň – Evropské hlavní město kultury 2015

6

Vybrané úspěchy a aktivity města v roce 2011

8

Významné investiční akce

10

Statutární orgány

16

Rozpočet města

24

Doplňující informace k účetní závěrce za rok 2011

34

Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011

92

Vybrané zkratky

98

Pilsen, the Metropolis of Western Bohemia

3

Foreword

5

Pilsen – 2015 European Capital of Culture

7

Selected Activities and Achievements in 2011

9

Major Investment Projects

11

Statutory and Elected Authorities

16

City Budget

25

Notes to the Financial Statements for 2011

35

Auditor’s Report on 2011 Financial Performance

93

Selected Abbreviations

99

Plzeň, metropole západních Čech

Metropole západních Čech Plzeň byla založena v roce 1295 českým králem Václavem II. jako důležité hospodářské a správní centrum. Výhodná poloha na důležitých obchodních cestách přinášela městu po staletí kontakty se západní částí Evropy a umožnila rychlý hospodářský rozvoj, ale i vznik četných kulturních tradic. Dynamický rozvoj města ve 2. pol. 19. století souvisí se založením dvou podniků, které později proslavily Plzeň po celém světě – pivovaru Plzeňský Prazdroj a strojírenských závodů Škoda. Další oživení hospodářského i kulturního života nastalo až po roce 1989. V roce 1991 byla v Plzni založena Západočeská univerzita a v roce 1993 zřízeno Biskupství plzeňské. Plzeň se stala prosperujícím kulturním městem a díky rozvoji služeb i významným turistickým cílem. V květnu 2011 jí udělila Rada ministrů kultury EU prestižní titul Evropské hlavní město kultury 2015. Město těží z výhodného dopravního spojení na dálnici D5, procházejí jím mezinárodní železniční tahy. Sídlí zde Krajský úřad Plzeňského kraje, státní úřady s krajskou i regionální působností a také Západočeská univerzita a Lékařská fakulta Univerzity Karlovy. Bohaté zahraniční kontakty města se odrážejí i v počtu partnerských měst, mezi něž patří Regensburg (SRN), Winthertur (Švýcarsko), Takasaki (Japonsko), Liege (Belgie), Limoges (Francie), Birmingham (USA) a Žilina (Slovensko). Dnešní Plzeň se rozkládá na ploše 137,67 km2 a žije zde zhruba 168 000 obyvatel.

2

Výroční zpráva / Město Plzeň

Pilsen, the Metropolis of Western Bohemia

Pilsen, Western Bohemia‘s metropolis, was founded by Wenceslas II of Bohemia in 1295 as an important business and administrative centre. An advantageous location at the crossings of major trade routes had for centuries facilitated frequent contacts with the western part of Europe and boosted fast economic development and an inception of a variety of cultural traditions. The City’s dynamic growth in the second half of the 19th century stemmed from founding two factories that later made Pilsen renowned around the world: the Pilsner Urquell brewery and the Škoda engineering works. It was not until 1989 that Pilsen saw another revival of the business and cultural life. In 1991, University of West Bohemia was founded there, followed by the Pilsen Diocese in 1993. Pilsen has become a prosperous cultural city and, due to expansion of services, a significant tourist destination. In May 2011 the Council of the European Union awarded Pilsen the prestigious title 2015 European Capital of Culture. Pisen has benefited from the close proximity of the D5 motorway and from international rail routes intersecting in the City. It is the site of the Pilsen Regional Authority and other government institutions with regional powers, University of West Bohemia, and the Medical Faculty of Charles University. Extensive foreign contacts are reflected in the number of partnerships formed with other cities, including Regensburg (Germany), Winthertur (Switzerland), Takasaki (Japan), Liege (Belgium), Limoges (France), Birmingham (USA) and Žilina (Slovakia). Today, the City of Pilsen spreads over an area of 137.67 km2 and has a population of 168,000.

Annual report / City of Pilsen

3

úVodní sloVo

Rok 2011 byl pro naše město rokem velmi významným. Rada ministrů Evropské unie udělila Plzni v roce 2011 po nelehkém soutěžním klání titul „Evropské hlavní město kultury 2015“. Získání titulu je nejen mimořádným oceněním, ale zavazuje i k usilovné práci v oblasti kulturní. V loňském roce jsme se intenzivně věnovali přípravě výstavby zcela nového divadelního objektu v naší západočeské metropoli. V oblasti investiční výstavby je ovšem potřeba zmínit i další projekty, například přestavbu fotbalového stadionu ve Štruncových sadech či zahájení výstavby relaxačního a sportovního parku. Loňský rok byl po všech stránkách poznamenán pokračující nejenom českou, ale i celoevropskou ekonomickou stagnací. Město Plzeň se v reakci na toto celospolečenské klima v rámci svého rozpočtového hospodaření snažilo chovat obezřetně a velmi uvážlivě. Výsledkem je kladné saldo hospodaření. Vývoj daňových příjmů města zůstal téměř na úrovni dvou předešlých let. Na tuto situaci jsme museli reagovat zejména snížením výdajů o 4,8 %. Úsporná opatření a opatrné hospodaření se nakonec projevily a přes dopady ekonomické krize dosahuje náš region velmi dobrých ekonomických výsledků. Míra nezaměstnanosti byla v našem městě na úrovni 5,85%, tedy skoro o 3% méně, než je celorepublikový průměr. Ekonomickému rozvoji regionu přispívá svými aktivitami i město Plzeň. V loňském roce jsme se intenzivně věnovali druhé etapě budování Plzeňského vědeckotechnického parku – tedy budování infrastruktury pro podnikání v oblasti vývoje a výzkumu pro zakládání a rozvoj inovačních firem. Věříme, že v těsné spolupráci se Západočeskou univerzitou v Plzni a městskou samosprávou vytvoříme v budoucnu v západočeské metropoli pro vědu a výzkum ty nejlepší podmínky. To je podle nás smysluplná vize pro rozvoj a budoucnost našeho města.

Martin Zrzavecký náměstek primátora

4


foreWord

The year 2011 was for our city a significant year. Following stiff competition, in 2011 the Council of the European Union selected the City of Pilsen as the “2015 European Capital of Culture”. The prestigious title is an outstanding recognition of the City, but it also obliges to step up its cultural efforts. Last year, vigorous preparations were under way for construction of a brand new theatre in the Western Bohemian metropolis. In the area of capital construction I would however like to mention other projects as well, for example reconstruction of the football stadium in Štruncovy sady or launch of construction of the relaxation and sports park. Last year was affected in many respects by the ongoing economic downturn in the Czech Republic and across Europe. In response to the social climate, the City of Pilsen adopted budgetary measures aimed at very prudent and sensible spending, which resulted in the positive balance. The town´s tax income almost copied the trend of previous two years. We had to react to this event especially by reducing costs by 4.8 %. Overall, the Western Bohemian region saw very good business results due to cost-cutting measures and prudent management, in spite of the impact of the economic crisis. The unemployment rate in our town stood at 5.85%, i.e. it was almost 3% lower than the country-wide average. The City of Pilsen significantly contributed to the economic development of the region in year 2011, e.g. by commencing the second stage of construction of the Pilsen Science and Technology Park, i.e. infrastructure for science and technology business with the objective of starting up and developing innovative businesses. We believe that in close cooperation with University of West Bohemia in Pilsen and the City’s self-governing bodies we will be able to create the best conditions for science and research in the West Bohemian metropolis. We consider that a meaningful vision of the City’s development and future.

Martin Zrzavecký Deputy Mayor


5

Plzeň – Evropské hlavní město kultury 2015

Evropské hlavní město kultury (EHMK) je považováno za jeden z nejúspěšnějších projektů EU. Je určen pro města, význam má ale pro celý region. Město, které se pro daný rok stává evropskou kulturní metropolí, je vyhledávaným cílem mnoha turistů. V roce 2015 bude titul EHMK patřit městům ze dvou evropských zemí: Monsu (Belgie) a Plzni. Oficiálně titul Evropské hlavní město kultury 2015 Plzeň získala 19. května 2011 po schválení Radou ministrů kultury EU. Titul Evropské hlavní město kultury se za dobu své existence stal významným podnětem ke kulturnímu vývoji a změnám v daném sídle. Projekt cíleně vyzdvihuje bohatství, rozmanitost a společné rysy evropské kultury. Plzni přináší příležitost dlouhodobé vnitřní i vnější proměny, novou kvalitu života a přispívá k ekonomickému rozvoji města i regionu. Projektový tým Plzeň 2015 se v roce 2011 věnoval především vybudování a nastavení nutné organizační struktury společnosti, stanovil si strategii své činnosti pro další roky a samozřejmě realizoval i programové akce jako například konferenci ke Dni Evropy, street party na Americké třídě ke Dni Meliny Mercouri, výstavu fotografií Plzeňských ikon, Fórum pro kreativní Plzeň a další. Evropské hlavní město kultury je především v západní Evropě chápáno jako velmi prestižní projekt, který by se dal svým významem i záběrem bez přehánění přirovnat k olympiádě v kultuře či světové výstavě EXPO. Je to projekt, o který se města perou, protože ví, že je to jedinečná příležitost, jak zásadním způsobem město pozitivně ovlivnit a prostřednictvím kultury nastartovat dlouhodobě udržitelnou hospodářskou prosperitu ve všech oblastech života města. Znalost tohoto kontextu a významu projektu v České republice zatím chybí, protože se v této podobě u nás koná poprvé. Jedním z hlavních úkolů, které společnost Plzeň 2015 v uplynulém roce měla a v nejbližším období stále bude mít, je tyto souvislosti vysvětlovat a vysvětlovat a stále vysvětlovat, tak aby každý občan města věděl, co mu akce může přinést. Co z toho bude mít student, podnikatel, politik, manažer, živnostník, úředník i běžný občan.

6


Pilsen – 2015 European Capital of Culture

The European Capital of Culture is considered one of the most successful EU projects. Although it was designed for cities, it is important for entire regions. The city designated the European Capital of Culture for a particular year becomes an attractive tourist destination. In 2015, two cities of two European countries will be the holders of the European Capital of Culture title: Mons (Belgium) and Pilsen. The title was officially awarded to Pilsen on 19 May 2011 after approval of the Council of the European Union. Since its inception, the European Capital of Culture title has become an important incentive for cultural development and changes in the selected cities. The initiative is designed to highlight the richness, diversity and shared ties of European culture. For Pilsen, it provides an opportunity to instigate long-term internal and external changes and a new quality of life. In addition, it contributes to economic growth of the city and the region. The Pilsen 2015 project team in 2011 focused on building and fine-tuning the requisite organizational structure, devising a strategy for its activity in the coming years, and organizing some programme events, such as a conference marking the Europe Day, a street party at Americká street on the occasion of Melina Mercouri Day, an exhibition of photographs of Pilsen icons, the Forum for a Creative Pilsen, etc. In Western Europe in particular, the European Capital of Culture title is perceived as a highly prestigious event, the scope of which could be compared, without exaggeration, with the Olympic Games or the World EXPO exhibition. It is an award cities compete to win knowing that it provides a unique opportunity to profoundly change the city and, through culture, start off a sustainable economic prosperity in all sectors in the long run. In the Czech Republic, the public still lacks the awareness of the context and importance of this high-profile project since the event in its present forms takes place in the country for the first time. One of the key tasks of the Pilsen 2015 team in 2015 and in the years to come is to explain, explain and explain the forgoing implications, for every inhabitant of Pilsen to know what this event can bring them. How it can benefit a student, politician, manager, self-employed person, civil servant or any common citizen.


7

Vybrané úspěchy a aktivity v roce 2011

Magistrát rozšířil služby občanům Ve snaze zkvalitnit služby občanům rozšířil Magistrát města Plzně od 1. srpna 2011 úřední hodiny. Na objednávku si mohou občané na vybraných odborech vyřizovat své záležitosti jeden den v týdnu až do 19 hodiny. Mezi nové služby zřízené pro lepší komfort občanů města patří zejména asistovaná přeprava do úřadu a zpět a na některých pracovištích i zřízení dětských koutků, přebalovacích pultů či automatů na nápoje. Zlepšení servisu úřadu směrem k občanům je součástí programového prohlášení Rady města Plzně.

Cena Ministerstva vnitra ČR za inovaci ve veřejné správě za rok 2011 Toto významné ocenění obdrželo město Plzeň za zcela unikátní kontrolní program „Monitorovací systém sociálních služeb města Plzně“, který zavedl a administruje Odbor sociálních služeb MMP. „Monitorovací systém sociálních služeb“ vyhodnocuje poskytování dotací z rozpočtu města Plzně na sociální služby v návaznosti na výkon, efektivitu a potřebnost žadatelů o dotaci. O uvedený kontrolní systém projevila zájem nejen města jako Olomouc, Ostrava nebo Havlíčkův Brod, ale i MPSV ČR.

Anamnestické zdravotní a jazykové komunikační karty Odbor sociálních služeb MMP vydal ve spolupráci se Zdravotnickou záchrannou službou Plzeňského kraje emergentní jazykové karty. Vznikl tak komunikační nástroj, který využijí v přímém kontaktu s cizinci kromě záchranářů i další složky integrovaného záchranného systému v situaci, kdy rozhodují vteřiny, a není prostor pro shánění tlumočníka. Anamnestické karty s pozitivní odezvou využívají i nemocnice a zdravotnická zařízení, a to nejenom v plzeňském regionu.

Čtyřletý grantový program v oblasti kultury V únoru 2011 vyhlásil Odbor kultury MMP Čtyřletý grantový program v oblasti kultury na léta 2012–2015. Usnesením ZMP č. 505/2011 byla schválena podpora 24 žadatelům (25 žádostí) v celkové výši 162 920 000 Kč. Statutární město Plzeň schválením čtyřletých dotací jednoznačně deklaruje podporu místní kultury a snahu o profesionalizaci plzeňských kulturních aktérů. Vzhledem k tomu, že řada těchto subjektů naplňuje kritérium evropského rozměru a podpory spolupráce mezi kulturními subjekty, bude zároveň tímto rozhodnutím podpořen kulturní program pro rok 2015, kdy se Plzeň stane Evropským hlavním městem kultury.

Monitoring realizace Programu rozvoje kultury ve městě Plzni na léta 2009–2019 Odbor kultury průběžně monitoruje naplňování Programu rozvoje kultury a v roce 2011 poprvé publikoval koncem měsíce října Monitorovací zprávu o plzeňské kultuře. Dne 31. 10. 2011 se v Měšťanské besedě v Plzni ve spolupráci se společností Plzeň 2015, o. p. s., uskutečnila výroční hodnotící konference Programu rozvoje kultury pod názvem Fórum pro kreativní Plzeň 2011, jíž se účastnilo více než 300 představitelů kulturní veřejnosti.

Zahájení provozu nového technologického centra Správa informačních technologií města Plzně uvedla do provozu nové technologické centrum, které slouží jako zázemí pro realizaci konceptu elektronické státní správy na území města, především jako datové úložiště spisů a dokumentů pro potřeby města a jeho organizací. Celkové náklady ve výši 2 927 208 korun byly z 85 % financovány z Evropského fondu pro regionální rozvoj. Zbývající část hradilo ze svého rozpočtu město.

8


Selected Activities and Achievements in 2011

City Hall Expanded Services to Citizens In an effort to improve its services, the Pilsen City Hall extended public hours as of 1 August 2011. Subject to prior arrangements, Pilseners may visit selected City Hall departments until 7 p.m. one day a week. Other new services introduced to enhance the citizens’ comfort comprised assisted transport to the City Hall and back and setting up children’s play sections and changing tables in some departments, as well as installation of soft drink machines. The improvement of the City’s public services is part of the Programme Declaration of the City of Pilsen Council.

Award of the Czech Ministry of Interior for 2011public administration innovation The City of Pilsen received this prestigious award for a unique control programme “Monitoring System of Social Services of the City of Pilsen”, implemented and administered by the Social Services Department of the Pilsen City Hall. The monitoring system evaluates the provision of subsidies from the City’s budget for social services in terms of the output, efficiency and neediness of applicants. Other cities showed interest in the control system, such as Olomouc, Ostrava and Havlíčkův Brod, as well as the Ministry of Labour and Social Affairs of the Czech Republic.

Health and language communication cards In cooperation with the Medical Emergency Service of the Pilsen Region, the Social Services Department of the Pilsen City Hall issued emergency language cards as a communication tool designed to facilitate direct interaction of the emergency service and other components of the integrated rescue system with foreigners in situations when seconds counts and there is no time to seek interpreters. Hospitals and medical facilities in the Pilsen region and elsewhere responded positively to the introduction of the cards.

Four-year culture grant programme In February 2011 the Culture Department of the Pilsen City Hall announced a four-year culture grant programme for 2012–2015. In its Resolution No. 505/2011, the City of Pilsen Assembly approved subsidies for 24 applicants (25 applications) in the total amount of CZK 162,920,000. By approving the four-year subsidies, the statutory City of Pilsen has clearly declared support for local cultural events and an effort to help Pilsen’s cultural organizations become more established and professional. In addition, a number of the subsidized subjects meet the criteria of Europe-wide reach and cooperation among cultural organizations, which will contribute to the cultural programme for 2015 when Pilsen becomes the European Capital of Culture.

Monitoring of the implementation of the Pilsen Culture Development Programme for 2009–2019 The Culture Department continuously monitors the implementation of the Culture Development Programme. In October 2011 it published for the first time a Monitoring Report on Pilsen Culture. In cooperation with the Pilsen 2015 organization, an annual evaluation conference on the Culture Development Programme was held at the Měšťanská beseda venue on 31 October 2011 under the name Forum for a Creative Pilsen 2011. More than 300 public representative of culture-loving public attended.

A NEW TECHNOLOGY CENTRE WAS PUT INTO OPERATION The IT Administration of the City of Pilsen has put into operation a new technology centre designed to help implement the municipal electronic administration strategy. Primarily it serves as a data depository for documents of the City and its organizations. 85% of the total cost of CZK 2,927,208 was funded from the European Fund for Regional Development, the remaining part was financed from the City budget.


9

prosím doplnit

+ foto

významné investiční akce města Plzně v roce 2011

Rekonstrukce tramvajové trati Karlovarská, II. etapa (náklady v roce 2011 – 114,6 mil. Kč) V roce 2011 probíhalo odstranění původní tramvajové trati včetně podkladních vrstev, demolice podchodu U Družby a další demontáže. Poté byla položena podkladní konstrukční vrstva nové tramvajové tratě včetně odvodnění, následovalo položení tramvajových panelů, výstavba tramvajových zastávek včetně mobiliáře, montáž silničních obrubníků, rekonstrukce kanalizace, montáž veřejného osvětlení a světelného signalizačního osvětlení a další. Stavba byla zahájena v roce 2011 a pokračuje i v roce 2012.

Městský sportovní areál ve Štruncových sadech (náklady v roce 2011 – 183,2 mil. Kč) Rekonstrukce celého fotbalového stadionu si vyžádala jak posunutí hlavní hrací plochy cca o 18 metrů k objektu hlavní tribuny, tak i výstavbu nových bočních tribun s kapacitou 6 353 míst k sezení. Ve spodní části tribun bylo vybudováno nové sociální zařízení a otevřeny bufety pro potřebu diváků při konání fotbalových utkání. Byl zhotoven nový vytápěcí a zavlažovací systém a následně byl položen nový travní koberec. Rekonstrukcí byla odstraněna atletická dráha. Stavba byla zahájena v roce 2011, pokračuje i v roce 2012.

Plavecký bazén Plzeň – Slovany

Rekonstrukce havarijního tubusu tobogánu (náklady v roce 2011 – 2,8 mil. Kč) Na základě havarijního stavu tubusu tobogánu byl vyměněn celý tubus tobogánu. Celá akce proběhla v roce 2011. Rekonstrukce dnových trysek u venkovního bazénu (náklady v roce 2011 – 15,5 mil. Kč) Město nechalo zrekonstruovat nové trysky včetně potrubí pro technologii na úpravu bazénové vody. Část mělčiny byla dle studie rozvoje plaveckého bazénu připravena pro vodní atrakce, druhá část pro plavání. Akce byla zahájena v roce 2010 a dokončena v roce 2011.

10


Major Investment Projects in 2011

Reconstruction of the Karlovarská tram tracks, Stage II (expenditures in 2011 – CZK 114.6 million) Work carried out in 2011 comprised dismantling of the original tram tracks, including base layers, demolition of the U Družby underpass, and other disassembly work. Subsequently, a new support base for the tracks was laid, including drainage, followed by placing concrete panels, construction of tram stops with equipment, placement of road curbs, reconstruction of the sewerage system, installation of public lighting and light signalling system, etc. The project commenced in 2011 continues in 2012.

Municipal sports stadium at Štruncovy sady (expenditures in 2011 – CZK 183.2 million) The scheduled reconstruction of the entire football stadium at Štruncovy sady comprised the relocation of the main playing field, moving it about 18 metres toward the grandstand structure, and construction of new side spectator stands with the capacity of 6,353 seats. In the bottom part of the stands new lavatories were built and refreshment stands opened for the spectators during football matches. Subsequently, new heating and irrigation systems were installed and new grass turf laid. Part of the project was dismantling the previous athletic track. The project commenced in 2011 continues in 2012.

Swimming pool at Pilsen – Slovany

Emergency reconstruction of water slide tube (expenditures in 2011 – CZK 2.8 million) Due to the hazardous condition of the water slide, the entire tube of the slide was replaced. The project commenced and was finished in 2011. Reconstruction of bottom jets of outdoor pool (expenditures in 2011 – CZK 15.5 million) The City initiated reconstruction of bottom jets of the outdoor pool, including pipes for water treatment technology. In line with a study prepared for the swimming pool development, part of the shallow pool section was reserved for water attractions, and the other part was sectioned off for swimming. The project commenced in 2010 and was completed in 2011.


11

Atletický stadion Skvrňany (náklady v roce 2011 – 14,0 mil. Kč) Byla zahájena I. etapa výstavby nového atletického stadionu jako náhrada za zrušený atletický stadion ve Štruncových sadech. V rámci I. etapy je budován atletický ovál s 8 dráhami v délce 400 m včetně odvodnění. Předpokládané dokončení I. etapy je v květnu 2012, následně bude zahájena II. etapa. Stavba bude pokračovat i v roce 2013.

Lesopark Ostende (náklady v roce 2011 – 6,6 mil. Kč) Součástí akce byly protierozní úpravy břehů a byla vybudována nová propojovací cesta a veřejné osvětlení. Stavba byla zahájena v roce 2010 a dokončena v roce 2011.

Parkovací dům Rychtářka Financování této akce bylo zajištěno v rámci tzv. „kvazikoncese“, kdy město Plzeň bude veškeré náklady spojené s pořízením a zajištěním provozuschopnosti objektu hradit formou tzv. poplatku za dostupnost po dobu 19 let. Stavba „Parkovací dům Rychtářka“ obsahuje vlastní budovu parkovacího domu pro parkování osobních automobilů, lávku a související příjezdovou komunikaci. Parkovací dům byl dovybaven technologickým vybavením zabezpečujícím vlastní provoz: čtečkami karet, automatickými pokladnami, centrálním řídícím pracovištěm a kamerovým systémem. Stavba byla zahájena v roce 2010 a dokončena v roce 2011.

12


Skvrňany athletic stadium (expenditures in 2011 – CZK 14.0 million) In 2011, the first stage of construction of a new athletic stadium was launched, designed to replace the converted stadium at Štruncovy sady. In the 1st stage, an 8-track, 400-metres-long athletic oval is being built, including drainage. The first stage of the project is scheduled to be finished in May 2012, to be followed by the second stage. The project is slated to continue in 2013.

Ostende park (expenditures in 2011 – CZK 6.6 million) The project comprised reinforcement of banks to prevent erosion, building a new connecting road and installing public lighting. The project commenced in 2010 and was completed in 2011.

Rychtářka parking building Financing of the project was ensured through a so-called quasi-concession whereby the City of Pilsen will settle all costs arising from the acquisition and putting into operation of the structure by paying the access fee for 19 years. The Rychtářka parking building project consists of the building designated for parking passenger cars, a footbridge and a connecting access road. The parking building was additionally equipped with technology ensuring its operation, such as card readers, the control centre and camera system. The project commenced in 2010 and was completed in 2011.


13

Parkování pro autobusy Rychtářka (náklady v roce 2011 – 17,0 mil. Kč) Stavba řeší realizaci nového parkoviště pro odstavení zejména dálkových zájezdových autobusů, které směřují s turisty do těsné blízkosti historického centra města. Byla vybudována parkovací plocha s vlastním odvodněním, příjezdová komunikace, nové chodníky, parkovací stání pro osobní automobily. Součástí byly i úpravy zeleně a rekultivace stávajících zelených ploch. Celá akce se uskutečnila v roce 2011.

Novostavba MŠ Lhota (náklady v roce 2011 – 21,0 mil. Kč) Nový objekt mateřské školky je dvojpodlažní zděná budova. Dispozičně je rozdělena na čtyři části. Vznikly dvě dddělení s celkovou kapacitou 50 dětí. Součástí stavby bylo i provedení nové komunikace a vybudování nových parkovacích míst. Dále byla doplněna zahrada mateřské školky novými dětskými hracími prvky. Stavba byla v roce 2011 dokončena.

14


Rychtářka bus parking lot (expenditures in 2011 – CZK 17.0 million) The project comprises construction of a new parking lot intended primarily for long-distance tour buses bringing tourists into the close proximity of Pilsen’s historical centre. Work included construction of the parking lot area with drainage, an access road, new pavements, a parking area for passenger cars, in addition to new landscaping and re-cultivation of the previous green spaces. The project was started and completed in 2011.

New preschool Lhota (expenditures in 2011 – CZK 21.0 million) The new preschool is a two-storey brick building divided into four sections with the capacity of 50 children in each of two departments. Part of the project was construction of a new access road and parking spaces. The garden adjacent to the preschool was equipped with play features for children. The project was finished in 2011.


15

statutární orgány Statutory and Elected Authorities of the City Složení Zastupitelstva města Plzně v roce 2011 Composition of the City of Pilsen Assembly in 2011 Zastupitel/Representative

Politická příslušnost/Political party

Bis Jiří Ing.

ČSSD

Boudová Světlana Bc. (provdána Budková)

ČSSD

Brabec Miroslav Mgr.

ČSSD

Dolejšová Marta

ČSSD

Herinková Eva

ČSSD

Chalupný Michal Bc.

ČSSD

Chovanec Milan

ČSSD

Kuthan Jiří

ČSSD

Maroušková Hana

ČSSD

Osvald Petr Ing.

ČSSD

Sova Petr Ing.

ČSSD

Šimák Miloslav Ing.

ČSSD

Štěrba Miroslav

ČSSD

Zrzavecký Martin

ČSSD

Baxa Martin Mgr.

ODS

Houdek Robert Bc.

ODS

Krieglsteinová Eva Mgr.

ODS

Matoušová Helena

ODS

Rottová Irena

ODS

Rund Petr Ing.

ODS

Strobach Jiří

ODS

Šlajsová Miloslava Ing.

ODS

Šlouf David

ODS

Šneberger Jiří Ing.

ODS

Šindelář Pavel Mgr.

ODS

Uhlík Jiří

ODS

Uhlík Milan Ing.

ODS

Tichý Vladimír Ing.

ODS

Janoušek Aleš Mgr.

TOP 09

Jehličková Ilona Mgr.

TOP 09

Jílek Tomáš

TOP 09

Procházka Antonín Mgr.

TOP 09

Suchý Petr Bc.

TOP 09

Vozobule Michal Mgr.

TOP 09

Ženíšek Ondřej Mgr.

TOP 09

16


Zastupitel/Representative

Politická příslušnost/Political party

Bystřická Jana

KSČM

Hlásek František

KSČM

Hrubeš František Dr. Mgr.

KSČM

Štekl Václav Ing.

KSČM

Valenta Jiří PhDr. Mgr. Mgr.

KSČM

Hájek Marcel MUDr. Ph.D. FICS.

Občané

Maříková Jaroslava Ing.

Občané

Rödl Pavel Ing.

Občané

Rösch Ludvík JUDr.

Občané

Tydlitátová Věra Mgr. Th.D.

Občané

Duchek Vladimír Doc. Ing. Ph.D.

PVP

Syka Karel Mgr.

PVP

ODS ČSSD TOP 09 KSČM Občané PVP

14 zastupitelů 14 zastupitelů 7 zastupitelů 5 zastupitelů 5 zastupitelů 2 zastupitelé

14 representatives 14 representatives 7 representatives 5 representatives 5 representatives 2 representative


17

Složení Rady města Plzně v roce 2011 Members city of pilsen Council in 2011

Martin Baxa (* 16. 9. 1975) primátor města Plzně Mayor City of Pilsen

Eva Herinková (* 18. 2. 1965) náměstkyně primátora města Plzně Deputy Mayor City of Pilsen

Miloslav Šimák (* 30. 5. 1950) náměstek primátora města Plzně Deputy Mayor City of Pilsen

18


Martin Zrzavecký (* 3. 8. 1973) náměstek primátora města Plzně Deputy Mayor City of Pilsen

Petr Rund (* 4. 11. 1974) náměstek primátora města Plzně Deputy Mayor City of Pilsen

Helena Matoušová

Robert Houdek

(* 6. 4. 1960) členka Rady města Plzně Councillor City of Pilsen

(* 10. 2. 1971) člen Rady města Plzně Councillor City of Pilsen

Irena Rottová

Kuthan Jiří

(* 25. 6. 1963) členka Rady města Plzně Councillor City of Pilsen

(* 3. 6. 1949) člen Rady města Plzně Councillor City of Pilsen

Kontrolní výbor

Ondřej Ženíšek (* 15. 10. 1976) předseda kontrolního výboru Control Committee Chairman


19

Přehled komisí Rady města Plzně 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

Komise finanční Komise životního prostředí Komise kultury Komise pro prezentaci města a cestovní ruch Komise pro výchovu a vzdělávání Komise pro sport a mládež Komise pro sociální věci Komise pro zdravotnictví Komise pro koncepci a rozvoj města Komise právní Komise pro dopravu Komise pro bezpečnost Komise protidrogová a prevence kriminality Komise pro integraci menšin a cizinců Komise pro partnerská města a evropské záležitosti Komise bytová Komise pro nakládání s majetkem města Komise pro statut a integraci obcí

Výbory Zastupitelstva města Plzně 1. 2. 3.

Kontrolní výbor Finanční výbor Výbor pro zadávání veřejných zakázek

20


Commissions of the City of Pilsen Council 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18.

Financial Commission Environment Commission Cultural Commission City Promotion and Tourism Commission Education Commission Commission for Sport and Youth Social Affairs Commission Health Commission City Planning and Development Commission Legal Affairs Commission Transport Commission Safety Commission Drug and Crime Prevention Commission Commission for Integration of Minorities and Foreigners Partnership Cities and European Affairs Commission Housing Commission Commission for the Management of City Property Commission on the Status and Integration of Municipalities

Committees of the City of Pilsen Assembly 1. 2. 3.

Inspection Commitee Financial Commitee Public Procurement Commitee


21

Statutární město Plzeň – organizační struktura Statutory City of Pilsen – organizational chart

Zastupitelstvo města Plzně / City of Pilsen Assembly Rada města Plzně / City of Pilsen Council Primátor / Mayor 1. náměstek / First Deputy

Člen rady / Councillor

2. náměstek / Second Deputy


3. náměstek / Third Deputy


4. náměstek / Fourth Deputy


Výbory ZMP Committees City of Pilsen Assembly

Komise RMP Commissions City of Pilsen Council

Tajemník MMP Secretary City of Pilsen Hall Kancelář tajemníka Secretary´s Office Odbor personální Human Resources Department Odbor právní a legislativní Legal Affairs and Legislative Department

Kancelář primátora Mayor´s Office Útvar interního auditu Internal Audit Department Odbor kontroly Control Department Odbor bezpečnosti a prevence kriminality Safety and Crime Prevention Department Odbor krizového řízení Crisis Management Department Útvar koordinace evropských projektů města Plzně Department Of the Coordination of European Projects of the City of Pilsen

Technický úřad MMP Technical Office

Ekonomický úřad MMP Economic Office

Kancelář ředitele úřadu Secretariat of the Office Director


Odbor dopravy Transport Department

Odbor financování a rozpočtu Financing and Budget Department

Odbor rozvoje a plánování Development and Planning Department

Odbor účtování a daní Accounts and Tax Department

Odbor stavebně správní Construction Administration Department

Odbor nabývání majetku Property Aquisition Department

Odbor bytový Housing Department

Odbor příjmů z pohledávek a prodeje Revenue from Assets and Sales Department

Odbor investic Investment Department

Odbor evidence majetku Property Register Department

Odbor správy infrastruktury Infrastructure Management Department

22


Městská policie Municipal Police

Úřad služeb obyvatelstvu MMP Public Service Office

Úřad správních agend MMP Executive Agenda Office



Odbor školství, mládeže a tělovýchovy Education Youth and Sport Department

Archiv města Plzně Pilsen City Archive

Odbor kultury Culture Department

Odbor registru vozidel a řidičů Vehicle and Driver Register

Odbor památkové péče Monument Care Department

Odbor vnitřní správy Internal Management Department

Odbor sociálních služeb Social Services Department

Odbor správních činností Administrative Activites Department

Odbor prezentace a marketingu PR and Marketing Department

Odbor státní sociální péče State Social Care Department Živnostenský úřad Trade Licensing Office

26 základních škol 26 Primary Schools

Odbor životního prostředí Environment Department

40 mateřských škol 40 Nursery Schools 2 školní jídelny 2 School Cafeterias

Divadlo J. K. Tyla J. K. Tyl Theatre Divadlo Alfa Alfa Theatre Kojenecký ústav s dětským domovem Baby Orphanage and Children´s Home Správa hřbitovů a krematoria města Plzně Pilsen City Cemetary and Crematorium Městský ústav sociálních služeb města Plzně Pilsen City Social Services Office Hvězdárna a planetárium Plzeň Pilsen Observatory and Planetarium Knihovna města Plzně Pilsen City Library Esprit-plzeňský kulturní servis Esprit-cultural Services Zoologická a botanická zahrada města Plzně Zoological and Botanical Gardens of the City of Pilsen

Útvar koncepce a rozvoje města Plzně Pilsen City Planning and Development Department Správa veřejného statku města Plzně Pilsen City Public Property management Správa informačních technologií města Plzně City Information Technology Authority


23

rozpočet města

Rozpočet města Plzně pro rok 2011 byl sestaven v souladu se schválenými vnitřními normami, kterými jsou Zásady pro sestavení rozpočtu města Plzně a Harmonogram přípravy a zpracování rozpočtu pro rok 2011. Harmonogram přípravy rozpočtu určil časový rozvrh rozpočtového procesu tak, aby byl rozpočet schválen před 1. lednem. Prostřednictvím Zásad pro sestavení rozpočtu byla vymezena obecná pravidla sestavení rozpočtu na rok 2011 včetně stanovení hlavních cílů. Hlavními prioritami sestavení rozpočtu na rok 2011 zůstaly nadále minimální nárůst provozních výdajů, zachování nízké úrovně zadlužení tak, aby byla zajištěna vysoká bonita města umožňující získávání dalších zdrojů financování zejména z Evropské unie a v oblasti kapitálových výdajů dokončení rozpracovaných investičních akcí a přednostní zahajování investičních akcí s finanční podporou z dotačních titulů. Vyhodnocování hospodaření podle schváleného rozpočtu bylo prováděno průběžně. V případě potřeby změnit schválený rozpočet byla prováděna rozpočtová opatření, o kterých rozhodovalo Zastupitelstvo města Plzně.

Přehled hlavních příjmů rozpočtu města v roce 2011 příjmy z daní na základě zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní přijaté účelové dotace ze státního rozpočtu, rozpočtu kraje, ze státních fondů a operačních programů fondů Evropské unie příjmy z pronájmu městského majetku v oblasti infrastruktury, pozemků, nebytových prostor a bytů příjmy z podílu na zisku a dividend zejména společnosti Plzeňská teplárenská, a. s. příjmy z prodeje majetku použití vlastních fondů a přebytků hospodaření z roku 2010 čerpání úvěru od Evropské investiční banky EIB II (Plzeňská městská infrastruktura II) ve výši 300 mil. Kč zejména na realizaci projektů podporovaných z dotačních titulů

Přehled hlavních výdajů rozpočtu města v roce 2011 stavební investice příspěvky příspěvkovým organizacím zřízených městem poskytnuté za účelem zajištění jejich činnosti nebo krytí jejich investičních potřeb poskytnuté dotace v oblasti městské hromadné dopravy provozní a investiční výdaje související se správou městského majetku transfery poskytnuté neziskovým organizacím a obyvatelstvu tvorba vlastních fondů splátky úvěrů přijatých v minulých letech

Bilance hospodaření města Plzně v roce 2011 2010 Skutečnost

2011 SR

2011 UR

2011 Skutečnost

2011 Rozdíl skut./UR

2011 % z UR

11/10 % nárůst skutečnost

Příjmy

5 811 610

5 094 480

5 352 381

5 387 280

34 899

100,7

-7,3

Výdaje

(v tis. Kč)

5 630 299

4 965 022

5 476 463

5 361 576

-114 887

97,9

-4,8

Saldo hospodaření

181 311

129 458

-124 082

25 703

-

-

-

Financování (+/-)

-53 111

-129 458

124 082

86 182

-37 900

-

-

128 200

-

-

111 885

-

-

-

Výsledek hospodaření k 31. 12.

Hospodaření města Plzně v roce 2011 skončilo s kladným zůstatkem finančních prostředků na základních běžných účtech města ve výši 111 885 tis. Kč. Tento výsledek hospodaření byl upraven provedením operací finančního vypořádání, tj. vyúčtování vztahů se státním rozpočtem a rozpočtem kraje, vyúčtování vztahů s rozpočty městských obvodů, vyúčtování účelových příspěvků poskytnutých příspěvkovým organizacím zřízených městem a doplnění fondů města a městských obvodů. Dále byl využit na financování potřeb rozpočtu roce 2012 či převeden do rezervních fondů k použití v dalších letech.

24


City Budget

The budget of the City of Pilsen for 2011 was prepared in accordance with the approved internal standards, specifically the Rules of Preparation of the City of Pilsen Budget and the Timeline for Preparation and Development of the 2011 Budget. The Timeline for Preparation and Development of the 2011 Budget governs the schedule of the budgetary process to allow for approving the budget prior to 1 January. The Rules of Preparation of the City of Pilsen Budget stipulate the general rules of the 2011 budget preparation, including setting out key targets. The principal priorities of the 2011 budget preparation were, as in previous years, minimizing an increase in operating expenses and maintaining the low debt level in order to retain the City‘s good financial standing that facilitates acquiring other sources of funding, in particular from the EU. The set targets in capital expenditures comprised completion of investment projects in progress and preferential commencement of investment projects co-funded from EU subsidies. Assessment of the City’s financial performance in line with the approved budget was carried out on an ongoing basis. In the event of the need to modify the approved budget, budgetary measures were adopted subject to approval of the City of Pilsen Assembly.

Overview of Key Budgetary Revenues in 2011 tax income pursuant to Act No. 243/2000 Coll., on Budgetary Allocation Of Revenues from Taxes purpose-tied subsidies received from the state budget, regional budget, state funds and EU operational programmes funds income from lease of municipal assets related to infrastructure, land, office space and apartments income from shares in profits and dividends, in particular of Plzeňská teplárenská, a.s. income from disposal of assets use of municipal funds and 2010 budget surplus drawing of the the European Investment Bank’s EIB II loan (Pilsen City infrastructure II) in the amount of CZK 300 million, used primarily for implementation of projects co-funded from EU subsidies

Overview of Key Budgetary Expenses in 2011 capital investments contributions to subsidized organizations established by the City to finance their activity or cover their investment needs subsidies provided for the municipal public transit system operating and investment expenses related to City asset management transfers to non-profit organizations and inhabitants creation of municipal sources repayment of loans obtained in previous years

Financial results of the City of Pilsen in 2011

(in CZK thousand)

2010 Recorded

2011 Approved budget

2011 Adjusted budget

2011 Recorded

2011 Difference of recorded/ adjusted

2011 % of adjusted budget

11/10 % increase in recorded

Revenues

5,811,610

5,094,480

5,352,381

5,387,280

34,899

100.7

-7.3

Expenses

5,630,299

4,965,022

5,476,463

5,361,576

-114,887

97.9

-4.8

181,311

129,458

-124,082

25,703

-

-

-

-53,111

-129,458

124,082

86,182

-37,900

-

-

128,200

-

-

111,885

-

-

-

Balance Financing (+/-) Profit/Loss at 31 December

Financial performance of the City of Pilsen in 2011 resulted in a positive balance in current accounts in the amount of CZK 111,885 thousand. This financial result was adjusted by executing financial reconciliation transactions, i.e. reconciliation with the state budget and the regional budget, reconciliation with municipal districts‘ budgets, reconciliation of purpose-tied contributions to subsidized organizations established by the City, and replenishing the funds of the City and municipal districts. Furthermore, the surplus was used for financing budgetary requirements in 2012 or transferred to the reserve fund to be available in the coming years.


25

Příjmy rozpočtu města Plzně (v tis. Kč) Příjmy Provozní příjmy

2010 Skutečnost

2011 SR

2011 UR

2011 Skutečnost


2011 % z UR


5 811 610

5 094 480

5 352 381

5 387 280

34 899

100,7

-7,3

5 250 937

4 631 617

5 046 500

5 094 357

47 857

101,0

-3,0

vlastní daňové

3 425 752

3 640 720

3 404 168

3 395 271

-8 897

99,7

-0,9

vlastní nedaňové

1 202 132

847 535

1 027 841

1 085 130

57 289

105,6

-9,7

provozní dotace

623 054

143 362

614 491

613 956

-535

99,9

-1,5

560 672

462 863

305 881

292 923

-12 958

95,8

-47,8

vlastní

201 939

178 050

202 832

189 875

-12 957

93,6

-6,0

kapitálové dotace

358 733

284 813

103 049

103 048

-1

100,0

-71,3

Kapitálové příjmy

Vybrané kategorie příjmů města Plzně za rok 2011 4 000 000

2011 – schválený rozpočet 2011 – upravený rozpočet 2011 – skutečnost

3 000 000

2 000 000

1 000 000

0

(v tis. Kč)

Vlastní daňové

Vlastní nedaňové

Vlastní kapitálové příjmy

Dotace – provoz. + kap.

2011 – schválený rozpočet

3 640 720

847 535

178 050

428 175

2011 – upravený rozpočet

3 404 168

1 027 841

202 832

717 540

2011 – skutečnost

3 395 271

1 085 130

189 875

717 004

Nejvýznamnější příjmy města tvoří daňové příjmy, v rámci daňových příjmů pak zejména příjmy z tzv. „cizích daní,“ převáděných finančním úřadem do rozpočtu města na základě zákona č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní. Jejich vývoj má výrazný vliv na rozpočtovou stabilitu města. Jedná se o daně, které jsou sdíleny společně se státním rozpočtem. V roce 2011 vykázalo město příjem z cizích daní ve výši 3 087,4 mil. Kč. 2010 Skutečnost

(v tis. Kč)

2011 SR

2011 UR

2011 Skutečnost


2011 % z UR


Příjmy z cizích daní

3 135 328

3 207 000

3 105 200

3 087 410

-17 790

99,4

-1,5

DPH

1 494 485

1 550 000

1 515 000

1 486 647

-28 353

98,1

-0,5

692 688

680 000

650 000

641 410

-8 590

98,7

-7,4

56 866

103 000

63 000

61 291

-1 709

97,3

7,8

DPFO–záv. činnost sdíl.

621 442

675 000

655 000

646 609

-8 391

98,7

4,0

DPFO–záv. činnost 1,5 %

40 193

42 000

42 000

44 357

2 357

105,6

10,4

DPFO z podnikání 30 %

74 635

70 000

40 000

61 603

21 603

154,0

-17,5

DPFO z podnikání sdíl.

25 931

30 000

10 000

14 609

4 609

146,1

-43,7

129 087

120 000

130 200

130 884

684

100,5

1,4

DPPO DPFO– zvl. sazba

Z nemovitosti

Daňové příjmy města tvoří dále vlastní daň z příjmu města jako právnické osoby a příjmy z poplatků.

26


Budgetary income 2011 Recorded


2010 Recorded

Revenues

5,811,610

5,094,480

5,352,381

5,387,280

34,899

100.7

-7.3

Operating income

5,250,937

4,631,617

5,046,500

5,094,357

47,857

101.0

-3.0

city taxable income

3,425,752

3,640,720

3,404,168

3,395,271

-8,897

99.7

-0.9

city non-taxable income

1,202,132

847,535

1,027,841

1,085,130

57,289

105.6

-9.7

623,054

143,362

614,491

613,956

-535

99.9

-1.5

560,672

462,863

305,881

292,923

-12,958

95.8

-47.8

city capital revenues

201,939

178,050

202,832

189,875

-12,957

93.6

-6.0

capital subsidies

358,733

284,813

103,049

103,048

-1

100.0

-71.3

(in CZK thousand)

operating subsidies Capital revenues





Selected categories of revenues in 2011 4,000,000

2011 – Approved budget 2011 – Adjusted budget 2011 – Recorded

3,000,000

2,000,000

1,000,000

0

City taxable income

City non-taxable income

City capital revenues

Subsidies / operating and capital income

3,640,720

847,535

178,050

428,175

2011 – Adjusted budget

3,404,168

1,027,841

202,832

717,540

2011 – Recorded

3,395,271

1,085,130

189,875

717,004

(in CZK thousand) 2011 – Approved budget

Income from taxes is the most significant part of the City of Pilsen’s revenues, of which revenues from “other taxes”, earmarked for the City budget from the respective Tax Office pursuant to Act No. 243/2000 Coll., on Sb., on Budgetary Allocation of Taxes, comprised the bulk of tax income with a major impact on the City’s budgetary stability. It refers to the taxes shared jointly with the state budget. In 2011 the City’s income from other taxes totalled CZK 3,087.4 million. 2010 Recorded



Income from other taxes

3,135,328

3,207,000

3,105,200

VAT

1,494 485

1,550,000

1,515,000

Corporate income tax

692,688

680,000

650,000

Personal income tax special rate

(in CZK thousand)



3,087,410

-17,790

99.4

-1.5

1,486,647

-28,353

98.1

-0.5

641,410

-8,590

98.7

-7.4

2011 Recorded


56,866

103,000

63,000

61,291

-1,709

97.3

7.8

Personal income tax on employment/shared

621,442

675,000

655,000

646,609

-8,391

98.7

4.0

Personal income tax on employment 1.5%

40,193

42,000

42,000

44,357

2,357

105.6

10.4

Personal income tax on business 30%

74,635

70,000

40,000

61,603

21,603

154.0

-17.5

Personal income tax on business/shared Real estate tax

25,931

30,000

10,000

14,609

4,609

146.1

-43.7

129,087

120,000

130,200

130,884

684

100.5

1.4

The City’s income from taxes also comprises its own income tax as a legal entity and income from fees.


27

Mezi významné položky nedaňových příjmů patří zejména příjmy z pronájmu městského majetku, které zahrnují především pronájem vodárenské a teplárenské infrastruktury, domů a bytového fondu, sportovišť a majetku pro městskou hromadnou dopravu. V roce 2011 příjmy z pronájmu činily 660,3 mil. Kč. Mezi nedaňové příjmy dále patří příjmy z dividend, a to zejména od společnosti Plzeňská teplárenská, a. s. V roce 2011 byly ve výši 200,0 mil. Kč. Vlastní kapitálové příjmy jsou tvořeny zejména příjmy z prodeje majetku, které v roce 2011 dosáhly výše 189,9 mil. Kč. Další významnou částí rozpočtu města jsou přijaté dotace ze státního rozpočtu, z rozpočtu kraje, ze státních fondů, případně z operačních programů Evropské unie. V roce 2011 bylo přijato na účty města celkem 717,0 mil. Kč, přičemž mezi položky s největším objemem patřily dotace na sociální dávky z Ministerstva práce a sociálních věcí ČR ve výši 389,9 mil. Kč a příspěvek ze státního rozpočtu k částečnému pokrytí výdajů spojených s výkonem státní správy ve výši 111,4 mil. Kč.

Struktura provozních a kapitálových příjmů

Daňové příjmy

28


3 395,3 mil. Kč

63,02 %

Provozní a kapitálové dotace

717,0 mil. Kč

13,31 %

Příjmy z pronájmu

660,3 mil. Kč

12,26 % 3,72 %

Příjmy z podílu na zisku a divident

200,4 mil. Kč

Ostatní nedaňové příjmy

224,4 mil. Kč

4,17 %

Příjmy z prodeje majetku a akcií

189,9 mil. Kč

3,52 %

Key items of non-taxable revenues comprise primarily income from lease of municipal assets, such as lease of the water and heat supply infrastructure, buildings and apartments, sports facilities and assets pertaining to the municipal public transit system. Total income from leases amounted to CZK 660.3 million in 2011. Non-taxable revenues also include income from dividends, notably from Plzeňská teplárenská, a. s., which in 2011 totalled CZK 200.0 million. The City’s capital revenues comprise in particular income from disposal of assets, amounting to CZK 189.9 million in 2011. Another significant part of the City’s budget are subsidies received from the state budget, regional budget, state funds, or from operational programmes of the European Union. In 2011, a total of CZK 717.0 million of these funds were received in the City accounts, of which the largest subsidies in the amount of CZK 389.9 million were received from the Czech Ministry of Labour and Social Affairs, earmarked for social welfare benefits, and a contribution from the state budget in the amount of CZK 111.4 million for a partial reimbursement of expenditures pertaining to the execution of state administration.

Structure of operating and capital income

Taxable income

CZK 3,395.3 million 63.02%

Operating and capital subsidies

CZK

717.0 million

13.31%

Income from leases

CZK

660.3 million

12.26%

Income from share in profits and dividends

CZK

200.4 million

3.72%

Other non-taxable income

CZK

224.4 million

4.17%

Income from sale of assets and shares

CZK

189.9 million

3.52%


29

Výdaje rozpočtu města Plzně 2010 Skutečnost

2011 SR

2011 UR

2011 Skutečnost


2011 % z UR


Výdaje

5 630 299

4 965 022

5 476 463

5 361 576

-114 887

97,9

-4,8

Provozní výdaje

4 034 344

3 829 520

4 258 595

4 091 467

-67 128

98,4

1,4

Kapitálové výdaje

1 595 955

1 135 502

1 317 868

1 270 109

-47 759

96,4

-20,4

(v tis. Kč)

Vybrané kategorie výdajů města Plzně za rok 2011 1 600 000

2011 – schválený rozpočet 2011 – upravený rozpočet

1 400 000


1 200 000 1 000 000 800 000 600 000 400 000 200 000 0

Běžné výdaje

Běžné výdaje správa majetku

Příspěvky PO

Transfery pro MHD a ostatní trans.

Stavební ivestice

1 108 124

602 771

896 917

905 228

1 034 944

2011 – upravený rozpočet

1 127 345

629 523

964 881

1 458 315

1 054 721


1 078 694

620 578

964 855

1 441 078

1 020 930

(v tis. Kč) 2011 – schválený rozpočet

Běžné výdaje zahrnují výdaje na činnosti úřadu spojené jak s výkonem státní správy, tak i samosprávy, výdaje na provoz a údržbu budov úřadů atd., v roce 2011 činily 1 078,7 mil. Kč. Běžné výdaje spojené s provozem a údržbou městského majetku zahrnují výdaje do správy komunikací, městské zeleně, bytového a nebytového fondu, sportovišť, veřejného osvětlení apod. Tyto výdaje v roce 2011 dosáhly výše 620,6 mil. Kč. Příspěvky příspěvkovým organizacím na provoz v roce 2011 byly poskytnuty ve výši 936,7 mil. Kč a na investice ve výši 28,1 mil. Kč. V rámci poskytovaných transferů v celkové výši 1 441,1 mil. Kč jsou zahrnuty: transfery v oblasti městské hromadné dopravy, a to na provoz ve výši 735,9 mil. Kč; transfery jiným organizacím na provoz ve výši 145,1 mil. Kč a na investice ve výši 156,0 mil. Kč; transfery obyvatelstvu na provoz ve výši 403,8 mil. Kč, které tvoří zejména výplaty sociálních dávek kryté dotací z Ministerstva práce a sociálních věcí ČR. Stavební investice tvoří největší položku kapitálových výdajů a v roce 2011 činily 1 020,9 mil. Kč.

Struktura provozních a kapitálových výdajů

Stavební investice

1 020,9 mil. Kč

Běžné výdaje

1 078,7 mil. Kč

20,12 %

Příspěvky PO

964,9 mil. Kč

18,00 %

Transfery pro MHD

735,9 mil. Kč

13,73 %

Běžné výdaje do městs. maj.

620,6 mil. Kč

11,57 %

Ostatní transfery

705,2 mil. Kč

13,15 %

Nestavební investice

32,8 mil. Kč

0,61 %

Pořízení majetku

31,2 mil. Kč

0,58 %

171,4 mil. Kč

3,20 %

Ostatní výdaje

30


19,04 %

Budgetary expenses 2011 Recorded




5,476,463

5,361,576

-114,887

97.9

-4.8

3,829,520

4,258,595

4,091,467

-67,128

98.4

1.4

1,135,502

1,317,868

1,270,109

-47,759

96.4

-20.4

(in CZK thousand)

2010 Recorded



Expenses

5,630,299

4,965,022

Operating expenses

4,034,344

Capital expenses

1,595,955

Selected categories of expenses in 2011 1,600,000

2011 – Approved budget

1,400,000

2011 – Adjusted budget 2011 – Recorded

1,200,000 1,000,000 800,000 600,000 400,000 200,000 0

Operating expenses (in CZK thousand)

Operating expenses – asset management

Contributions to subsidized organizations

Subsidies for public transit and other transfers

Capital investments 1,034,944

2011 – Approved budget

1,108,124

602,771

896,917

905,228

2011 – Adjusted budget

1,127,345

629,523

964,881

1,458,315

1,054,721

2011 – Recorded

1,078,694

620,578

964,855

1,441,078

1,020,930

Operating expenses comprise expenses for administrative activity related to the execution of state administration and selfgovernment, in addition to expenses for the operation and maintenance of the local authority buildings, etc. In 2011 these expenses totalled CZK 1,078.7 million. Operating expenses pertaining to the operation and maintenance of municipal assets comprise expenses for road maintenance and landscaping, management of residential and non-residential premises, sports facilities, public lighting, etc. They amounted to CZK 620.6 million in 2011. Contributions to subsidized organizations earmarked for their activity in 2011 amounted to CZK 936.7 million, and for their investment needs in the amount of CZK 28.1 million. Transfers totalling CZK 1,441.1 million comprised: transfers to the operation of municipal public transit in the amount of CZK 735.9 million; transfers to other organizations for their activity in the amount of CZK 145.1 million, and for their investment needs in the amount of CZK 156.0 million; transfers to the City population in the amount of CZK 403.8 million, primarily in the form of social welfare benefits funded from the subsidies of the Ministry of Labour and Social Affairs of the Czech Republic. Investments into construction projects represented the largest part of capital expenses, amounting to CZK 1,020.9 million in 2011.

Structure of operating and capital expenses Construction investments

CZK 1,020.9 million

Operating expenses

CZK 1,078.7 million

19.04% 20.12%

Contributions to subsidized organizations

CZK

964.9 million

18.00%

Transfers to city public transit

CZK

735.9 million

13.73%

Operating expenses incurred in City assets CZK

620.6 million

11.57%

Other transfers

CZK

705.2 million

13.15%

Non-construction investments

CZK

32.8 million

0.61%

Asset acquisitions

CZK

31.2 million

0.58%

Other expenses

CZK

171.4 million

3.20%


31

Vývoj výdajů města Plzně dle jednotlivých oblastí v období 2009–2011 Výdaje města jsou směrovány do následujících oblastí: Hospodářský rozvoj města, bezpečnost, ekologie, služby pro obyvatelstvo, doprava, bytová oblast, sociální oblast a péče o zdraví, školství, sport a tělovýchova, kultura, vnitřní správa a finanční operace. Stabilně nejvyššími výdaji města byly i v roce 2011 výdaje do oblasti dopravy. Meziroční výkyvy jsou ovlivněny zejména realizací investičních projektů, např. v oblasti „Ekologie“ financováním projektu „Čistá Berounka“ a v oblasti „Tělovýchova a zájmová činnost“ zahájením realizace rekonstrukce fotbalového stadionu ve Štruncových sadech a výstavbou atletického areálu ve Skvrňanech.

Vývoj výdajů města Plzně dle jednotlivých oblastí (období 2009–2011 v tis. Kč) 2 000

2009 2010 2011

1 500

1 000

500

0

Hosp. rozvoj

Bezp.

Ekologie

Služby pro obyvatele

Doprava

Bytová oblast

Sociální a péče o zdraví

Školství

Sport a těl.

Kultura

Vnitřní správa

Finanční operace

2009

418

169

711

183

1 865

199

501

637

198

472

703

199

2010

368

176

372

211

1 707

199

539

402

172

551

687

245

2011

407

169

460

189

1 413

209

542

376

359

427

654

156

Zadlužení Celková výše dluhů města k 31. 12. 2011 dosáhla částky 1 199,5 mil. Kč. Splátky dluhů dosáhly v roce 2011 výše 260,6 mil. Kč, přičemž výše splátek dluhů byla v roce 2011 ovlivněna jednorázovou splátkou revolvingového úvěru ČSOB III vztahujícímu se k financování projektu „Doplnění vodohospodářské infrastruktury města Plzně“ do doby přijetí pozastávky dotace.

Hodnotící finanční ukazatele pro potřeby Evropské investiční banky Smluvní ujednání s Evropskou investiční bankou ukládá městu povinnost zajistit dobrou finanční situaci po dobu splatnosti úvěrů, která je hodnocena dle výsledných hodnot následujících finančních ukazatelů: Ukazatel

2007

2008

2009

2010

2011

Poměr celkového zadlužení k ročním provozním příjmům v % (nejvýše 100 %)

20,05

16,33

27,05

27,62

29,52

Poměr celkových závazků dluhové služby k ročním provozním příjmům v % (nejvýše 15 %)

3,55

3,91

7,82

7,48

6,00

Poměr hrubého provozního přebytku ke splátkám úroků v % (nejméně 150 %)

6 032,85

3 464,24

2 661,63

3 001,89

2 335,06

Hodnota ukazatele č. 2 byla v letech 2009 až 2011 významně ovlivněna jednorázovými splátkami revolvingových úvěrů. V roce 2009 a 2010 to byl revolvingový úvěr ČS, a.s. na krytí finanční nedostatečnosti a v letech 2009–2011 revolvingové úvěry ČSOB I, II a III na krytí financování projektu „Doplnění vodohospodářské infrastruktury města Plzně“ do doby výplaty 20% pozastávky dotace z Fondu soudržnosti.

32


Expenses incurred in specific segments in 2009–2011 The City’s expenses are incurred in the following segments: The City’s business development, security, environmental protection, services for citizens, transport, housing, social welfare and healthcare, education, sports and physical training, culture, interior administration and financial transactions. As in the previous years, the largest expenses in 2011 were expenses incurred in transport. Year-on-year changes in expenditures stem primarily from the implementation of investment projects, e.g. funding the “Clean River Berounka” project in the Environment segment, and the launch of reconstruction of the football stadium at Štruncovy sady and construction of the Skvrňany athletic stadium in the Physical Training and Leisure Activities segment.

Expenses by segment (2009–2011) 2,000

2009 2010 2011

1,500

1,000

500

0

Business development

Security

Environmental protection

Services for citizens

Transport

Housing

Social welfate and healthcare

Education

Sports and physical training

Culture

Interior administration

Financial transactions

2009

418

169

711

183

1,865

199

501

637

198

472

703

199

2010

368

176

372

211

1,707

199

539

402

172

551

687

245

2011

407

169

460

189

1,413

209

542

376

359

427

654

156

Indebtedness The total debt amounted to CZK 1,199.5 million at 31 December 2011. The volume of debt repayments, totalling CZK 260.6 million in 2011, was affected by a lump-sum repayment of the ČSOB III revolving loan, provided to finance the project “Completion of water supply infrastructure of the City of Pilsen” for the duration of the suspended EU subsidy.

Financial assessment indicators for the European Investment Bank Contractual arrangements with the European Investment Bank set forth an obligation for the City of Pilsen to ensure its good financial standing for the duration of drawing credit, which is assessed according to the following financial indicators: Indicator

2007

2008

2009

2010

2011

Total debt to yearly operating revenues ratio in % (max 100 %)

20.05

16.33

27.05

27.62

29.52

3.55

3.91

7.82

7.48

6.00

6,032.85

3,464.24

2,661.63

3,001.89

2,335.06

Total debt service liabilities to yearly operating revenues ratio in % (max 15 %) Gross operating surplus to interest expense ratio in % (min 150 %)

The value of indicator No. 2 was in the years 2009–2011 significantly impacted by lump-sum repayments of revolving loans, specifically a revolving loan provided by Česká spořitelna in 2009–2010 to cover financial deficiency, and ČSOB I, II a III revolving loans in 2009–2011 provided to finance the project “Completion of water supply infrastructure of the City of Pilsen” until the disbursement of 20% of the suspended subsidy from the Cohesion Fund.


33

Doplňující informace k účetní závěrce za rok 2011

Název: Plzeň – statutární město Adresa: nám. Republiky 1, 306 32 Plzeň IČO: 00075370

Plzeň je statutárním městem členěným na 10 městských obvodů. Město spravuje samostatně své území a současně vykonává státní správu v přenesené působnosti. Vztahy uvnitř města i navenek jsou upraveny Statutem města Plzně. Statutární město Plzeň jako účetní jednotka vytváří jedinou účetní závěrku, kterou tvoří soustava účetních záznamů jednotlivých organizačních složek města Plzně.

I. Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, prováděcí vyhláškou MF ČR k zákonu o účetnictví č. 410/2009 Sb., zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, zákonem č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dále vyhláškou MF ČR č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě a Českých účetních standardů č. 701 až 708. Použití účetních metod je podrobněji uvedeno v následujících odstavcích bodu I.

I. 1. Postupy účtování a změny oproti předchozímu období S účinností vyhlášky MF ČR č. 410/2009 Sb. pro vybrané účetní jednotky (§ 1 odst. 3, zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění) došlo od 1. 1. 2010 k zásadním změnám účetních metod a od 1. 1. 2011 byly legislativními změnami tyto účetní metody dále doplněny. Mezi vybrané účetní jednotky, kterých se změny týkají, patří územní samosprávné celky, tedy i statutární město Plzeň. Jedná se zejména o tyto změny: od 1. 1. 2010: akruální princip účtování, tzn. hospodářské operace se vykazují v období, jehož se časově a věcně týkají, účtování nákladů na účty třídy 5 a výnosů na účty třídy 6, účet 315 – Pohledávky za rozpočtovými příjmy účetně rozdělen na účet 311 – Odběratelé a 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti (viz bod B/II), ocenění reálnou hodnotou (viz odst. Způsoby ocenění), tvorba opravných položek k pohledávkám ze soukromoprávních vztahů po splatnosti, možnost účtování o rezervách (viz odst. Tvorba a používání opravných položek a rezerv), přepočet veškerého majetku a závazků vedených v cizích měnách kurzem ČNB k rozvahovému dni, tj. 31. 12. (viz odst. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu), účtování přijatých transferů. Pro nejednoznačnost výkladu pojmu „přijaté transfery“ byl uvedený postup účtování v prostředí města konzultován s auditory, kteří zajišťují přezkum hospodaření města tak, že o přijatém transferu se účtuje: –– před rozhodnutím poskytovatele o přidělení dotace na podrozvahovém účtu, –– po vzniku nezpochybnitelného nároku na dotaci formou předpisu pohledávky. účtování poskytovaných transferů do nákladů, časové rozlišení nákladů a výnosů (viz odst. Metoda časového rozlišení).

34


Notes to the Financial Statements for 2011

Name: Pilsen – statutory city Address: nám. Republiky 1, 306 32 Pilsen Business registration No.: 00075370

Pilsen is a statutory city divided into ten municipal districts. The City self-governs its territory and in parallel executes state administration be means of extended powers. The City’s internal and external relations are governed by the Statute of the City of Pilsen. As an entity, the statutory City of Pilsen prepares a single financial statement comprised of a set of financial reports for specific work sections and organizational units of the City of Pilsen.

I. Accounting Policies and General Accounting Principles The accounting records of the City of Pilsen are maintained pursuant to Act No. 563/1991 Coll., on Accounting, as amended, Decree No. 410/2009 Coll. of the Ministry of Finance of the Czech Republic implementing the Accounting Act, Act No. 250/2000 Coll., on Budgetary Rules of Territorial Budgets, Act No. 218/2000 Coll., on Budgetary Rules, and Decree No. 323/2002 Coll. of the Ministry of Finance of the Czech Republic on Budget Composition, and the Czech Accounting Standards No.701 to 708. The application accounting policies is described in more detail below under Article I.

I. 1. Accounting procedures and changes implemented since the previous year The Decree No. 410/2009 Coll. of the Ministry of Finance of the Czech Republic for selected entities (Section 1, par. 3 of Act No. 563/1991 Coll., on Accounting, as amended), which came into force as of 1 January 2010, stipulated fundamental changes in accounting policies. Additional legislative changes effective as of 1 January 2011 further modified some accounting policies. The selected entities, to which these changes apply, include local authorities, i.e. the statutory City of Pilsen. The foregoing changes comprise: As of 1 January 2010: application of the accrual principle of accounting, i.e. accounting transactions are recorded in the period in which they actually occurred; accounting classes 5 and 6 are used to recognize expenses and revenues, respectively; account 315 – “Receivables from budgetary income” was divided into account 311 – “Customers” and account 315 – “Other receivables from principal activity” (see Note B/II); fair value measurement is applied (see Valuation methods); allowances are established against overdue receivables arising from the City’s private activity; there is a possibility to establish provisions (see Creation and use of allowances and provisions); all assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated into Czech crowns using the exchange rates published by the Czech National Bank as at the balance sheet date, i.e. as at 31 December (see Foreign currency translations); recognition of transfers received; due to the ambiguity of the term “transfers received”, the accounting procedure applied was consulted with the City’s independent auditors; based on this, transfers received are accounted for as follows: –– they are maintained off balance sheet until a grant-paying body decides on a grant award; –– a receivable is recognized once the City has an indisputable entitlement to receive a grant. transfers provided are charged to income; expenses and revenues are recognized on an accrual basis (see Accruals).


35

od 1. 1. 2011: sestavení nových výkazů účetní závěrky „Přehled o peněžních tocích“ a „Přehled o změnách vlastního kapitálu“ k 31. 12. 2011, účetní výkazy se vykazují v Kč s přesností na dvě desetinná místa. Údaje minulého období roku 2010 (vykazováno v tis. Kč) se ve výkazech roku 2011 násobí 1 000, k 31. 12. 2011 byly u odepisovaného dlouhodobého majetku dopočítány oprávky. Byl použit zjednodušený způsob odepisování (ČUS 708-odepisování dlouhodobého majetku), tj. majetek byl zatříděn do účetních odpisových skupin s příslušnou dobou používání a stanovenou dobou pro provedení dopočtu oprávek, byly zrušeny nákladové účty: 573 – Náklady na nezpochybnitelné nároky na prostředky státních fondů 574 – Náklady na ostatní nároky 673 – Výnosy z nezpochybnitelných nároků na prostředky státních fondů 674 – Výnosy z ostatních nároků. Ve výkazu zisku a ztráty 2011 se ve sloupci minulé období – hlavní činnost částky ze zrušených účtů uvádějí pouze v součtových řádcích, tj. náklady v řádku A.III. a výnosy v řádku B.IV.

I. 2. Způsoby ocenění Způsoby ocenění hmotného a nehmotného majetku Veškerý hmotný a nehmotný majetek (vyjma pozemků) je oceněn v dostupných historických cenách, v cenách pořizovacích, případně dle znaleckých posudků nebo v případě bezúplatně nabytých pozemků oceňovací vyhláškou. Dlouhodobý majetek určený k prodeji se oceňuje reálnou hodnotou stanovenou znaleckými posudky. K okamžiku prodeje tohoto majetku je oceňovací rozdíl z reálné hodnoty zachycen výsledkově na účet 549 – Ostatní náklady z činnosti nebo 649 – Ostatní výnosy z činnosti. U bytů a nebytových prostor byla dle Zásad prodeje bytů a nebytových prostor z majetku města Plzně schválena Zastupitelstvem města Plzně cena k prodeji. Cena stanovená v těchto zásadách není cena tržní. U těchto prodejů se nepostupuje dle § 27 odst. 4 zákona o účetnictví a nepřeceňuje se na reálnou hodnotu, ale postupuje se dle § 25 odst. 3 zákona o účetnictví. U bytů a nebytových prostor, u kterých zastupitelstvo rozhodlo o prodeji do 31. 12. 2009 a prodej byl realizován v roce 2011, byl prodej realizován bez jakýchkoliv vlivů přeceňování. Ostatní majetek určený k prodeji byl přeceněn reálnou hodnotou, a to na základě znaleckých posudků k okamžiku podání návrhu na vklad na Katastr nemovitostí. V účetnictví města nejsou evidovány soubory majetku v případě kulturních památek nebo předmětů kulturní hodnoty v ocenění 1 Kč. Majetek pořízený z dotace je veden v účetnictví v celkové pořizovací hodnotě včetně dotace. Způsoby ocenění nakupovaných zásob Nakupované zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou jsou zásoby skutečně pořízeny včetně nákladů s jejich pořízením souvisejících, např. pojistné, provize, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání na místo. Účtování o zásobách je realizováno způsobem A i B. V rámci jednoho analytického účtu zásob je používán jeden způsob ocenění. Způsoby ocenění cenných papírů a majetkových účastí Cenné papíry a majetkové účasti se oceňují pořizovací cenou, pořizovací cenou vloženého majetku nebo znaleckým posudkem na hodnotu vloženého majetku v případech, kdy nelze zjistit pořizovací cenu vloženého majetku. Při prodeji či jiném úbytku se cenné papíry a majetkové účasti oceňují cenou zjištěnou váženým aritmetickým průměrem pořizovacích cen. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cena se používá při ocenění hmotného majetku nabytého darem, nabytého ze zákona či majetku, u něhož nelze doložit historickou pořizovací cenu. Reprodukční cena se stanovuje dle oceňovacích vyhlášek, v případě pozemků, a dle znaleckého posudku či odborného odhadu v případě ostatního hmotného majetku. Pokud je známa pořizovací cena darovaného majetku, použije se pro stanovení reprodukční ceny tato cena.

36


As of 1 January 2011: Two additional financial statements, namely a “Cash Flow Statement” and a “Statement of Changes in Equity”, were compiled as at 31 December 2011; Financial statement figures are presented rounded to two decimal places; 2010 comparables, which were originally presented in thousands of Czech crowns, were multiplied by 1,000 in the accompanying financial statements; Accumulated depreciation and amortization was calculated as at 31 December 2011 for fixed assets that were used but were not depreciated/amortized in 2011; the simplified depreciation and amortization method was applied (Czech Accounting Standard No. 708 – Fixed Asset Depreciation and Amortization), i.e. assets were classified in the relevant depreciation or amortization groups, prescribing their useful lives and depreciation/amortization charges; The following expense and revenue accounts were closed: 573 Expenses incurred in indisputable entitlement to state funds 574 Expenses incurred in other claims 673 Revenue from indisputable entitlement to state funds 674 Revenue from other claims. In the Profit and Loss Statement for the year ended 31 December 2011, principal activity comparables pertaining to the closed accounts are only presented in sum captions, i.e. expenses under the A.III. caption and revenues under the B.IV. caption.

I. 2. Valuation methods Valuation of tangible and intangible assets All tangible and intangible assets (except land) are measured at available historical cost, acquisition cost, or in accordance with expert opinions or, in the event of land acquired free of charge, pursuant to a valuation decree. Fixed assets held for sale are measured at fair value determined on the basis of expert opinions. At the time of sale of the assets, gain or loss on revaluation of fair value is charged to the account 549 – Other expenses incurred in entity’s activity, or account 649 – Other revenues from entity’s activity. The City Assembly approved sale prices of apartments and non-residential premises in line with the Principles of the sale of apartments and non-residential premises owned by the City. Prices set forth in the Principles are not market prices. The sale transactions need not comply with Section 27, par. 4 of Act on Accounting and are nor remeasured at fair value as these transactions are governed by Section 25, par. 3 of the Accounting Act. Apartments and non-residential premises the sale of which was determined by the City Assembly prior to 31 December 2009 and executed in 2011 were not subject to any revaluation. Other assets held for sale were remeasured at fair value on the basis of expert opinions at the time of filing a proposal with the Cadastral Office for registering the assets. The City accounts do not record groups of assets in the event of cultural monuments or objects of cultural value measured at CZK 1. Assets acquired through grants are recorded at total acquisition cost including the relevant grant. Valuation of inventories Purchased inventories are measured at acquisition cost. The acquisition cost comprises the actual purchase price including related costs (e.g. insurance premiums, commission, customs charges, storage charges during transportation and freight charges for delivery to the destination). Inventories are recorded using both A and B accounting methods. One valuation method is used for one analytical inventories account. Valuation of securities and equity interests Securities and equity interests are measured at acquisition cost, acquisition cost of invested assets or on the basis of expert opinions regarding the value of invested assets in the event the acquisition cost of the invested assets cannot be determined. In the event of sale or other disposal, securities and equity interests are measured at a price determined by a weighted arithmetic average of all acquisition prices. Determination of replacement cost The replacement cost is used for valuation of tangible assets acquired as a donation or under the law, and assets where there is no evidence of historical cost. The replacement cost is stated pursuant to valuation decrees for land, and on the basis of expert opinions or professional estimations for other tangible assets. If the acquisition price of the donated assets is known, it shall be used to determine the replacement cost.


37

I. 3. Tvorba a používání opravných položek a rezerv Statutární město Plzeň v souladu s platnými postupy účtování účtovalo opravné položky k pohledávkám po splatnosti vedených na účtu 311 – Odběratelé. O opravných položkách k pohledávkám bylo v průběhu roku 2011 účtováno čtvrtletně proti účtu nákladů 556 – Tvorba a účtování opravných položek. Výše opravných položek je legislativně stanovena ve výši 10 % za každých 90 dnů po splatnosti. Opravné položky k ostatnímu majetku v účetním období 2011 nebyly tvořeny. O rezervách nebylo v roce 2011 účtováno.

I. 4. Postupy odepisování majetku Drobný dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek byl již od roku 2010 odepisován jednorázově při pořízení tohoto majetku na účty nákladů 501 – Spotřeba materiálu a 518 – Ostatní služby. Za rok 2011 nebyl dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek odepisován, v souladu s Českým účetním standardem č. 708 byly k 31. 12. 2011 dopočítány oprávky. Při výpočtu oprávek byl použit zjednodušený způsob odpisování dle ČÚS č. 708. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek byl při prodeji vyřazován na příslušné nákladové účty.

I. 5. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Majetek a závazky v cizí měně se v průběhu účetního období oceňují pevným pololetním kurzem, který je stanoven na základě kurzu stanoveným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného pololetí. Majetek a závazky v EUR byly k 31. 12. 2011 přepočítány kurzem ČNB 25,800 Kč/EUR. Kurzový rozdíl u bankovního účtu Fondu pro financování projektu Doplnění vodohospodářské infrastruktury ve výši 13 395,76 Kč byl zaúčtován proti účtu 419 – Ostatní fondy. Kurzový rozdíl z přepočtu zůstatku bankovního úvěru EIB I/1 na financování projektu Doplnění vodohospodářské infrastruktury ve výši 9 846 787,90 Kč byl zaúčtován do nákladů na účet 563 – Kurzové ztráty.

I. 6. Metoda časového rozlišení Statutární město Plzeň v souladu s platnými postupy účtování používá prvně metodou časového rozlišení od roku 2010. Podle interních zásad města se časově nerozlišují např. nevýznamné položky v jednotlivých případech do 15 tis. Kč včetně a každoročně opakující se platby.

38


I. 3. Creation and use of allowances and provisions In compliance with applicable accounting policies, the City of Pilsen charged allowances for overdue receivables to the account 311 – Customers. In the course of the year, allowances for receivables were charged on a quarterly basis to the expense account 556 – Creation and recognition of allowances. Legislation stipulates the amount of allowances at 10% for every 90 days after the due date. Allowances for the other assets were not created in the 2011 period. Provisions were not recognized in 2011.

I. 4. Depreciation/amortization of assets Since 2010, low-value tangible and intangible fixed assets were depreciated/amortized in total upon acquisition to cost accounts – Material consumption, and 518 – Other services. No tangible or intangible assets were depreciated or amortized in 2011; accumulated depreciation/amortization was calculated pursuant to the Czech Accounting Standard No. 708. The simplified depreciation/amortization method according to CAS 708 was applied for the calculation. Upon disposal, tangible and intangible fixed assets were charged to respective expense accounts.

I. 5. Foreign currency translations In the reporting period, assets and liabilities denominated in foreign currencies were measured at a fixed half-year exchange rate promulgated by the Czech National Bank as at the first day of the relevant half-year. At 31 December 2011, assets and liabilities denominated in EUR were translated at the CNB rate of CZK 25.800/EUR. Gain or loss arising from the bank account for the Fund for financing the project “Completion of water supply infrastructure” in the amount of CZK 13,395.76 was charged to the account 419 – Other funds. Gain or loss arising from the translation of the balance of the EIB I/1 bank loan for financing the project “Completion of water supply infrastructure” in the amount of CZK 9,846,787.90 was charged to the expense account 563 – Exchange rate losses.

I. 6. Accruals Pursuant to applicable accounting policies, the Statutory City of Pilsen introduced the method of accruals in 2010 for the first time. In line with the City’s in-house rules, non-significant items of up to CZK 15,000 and recurrent payments on an annual basis are not subject to accruals.


39

II. Doplňující údaje k rozvaze Číselné údaje jsou uváděny v tis. Kč na dvě desetinná místa.

II. 1. A. Stálá aktiva v tom: A/II Dlouhodobý hmotný majetek Účet 031 – Pozemky Účet

Název

031

Pozemky

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

6 643 397,22

428 225,92

326 576,78

6 745 046,36

Nejvýznamnější přírůstky a úbytky účtu 031-Pozemky v roce 2011 / Přírůstky: Částka Kč

Název

24 337,71

bezúplatné nabytí – Pozemkový fond ČR

39 460,11

darovací smlouva – Plzeňský kraj

11 839,29

darovací smlouva – Západočeská univerzita Plzeň

1 448,44 185,11

darovací smlouva – manželé Běhounkovi bezúplatné nabytí – Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových ČR

Úbytky: Částka 7 665,07

Název darovací smlouva – Plzeňský kraj

21 491,56

vklad – Plzeňské městské dopravní podniky, a.s.

23 730,47

prodej – Plzeňská teplárenská, a.s.

Účet 021 – Stavby Účet

Název

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

021

Stavby

19 889 849,06

3 712 487,81

1 033 878,64

22 568 458,23

Nejvýznamnější přírůstky a úbytky účtu 021 - Stavby v roce 2011 / Přírůstky: Částka Kč

Název

Částka

Název

393 175,76

bezúplatné nabytí - parkovací dům Rychtářka

13 710,05

bezúplatné nabytí – Ředitelství silnic a dálnic ČR – výtlačný řad Starý Plzenec

13 778,62

bezúplatné nabytí – Ředitelství silnic a dálnic ČR – stavební objekt k.ú. Radobyčice

30 259,68

darovací smlouva – Západočeská univerzita – bazén Lochotín

146 418,44

věcné plnění – VODÁRNA PLZEŇ, a.s. – rekonstrukce vodovodů a kanalizací

Úbytky: Částka

40

Název

281 930,29

prodej – Plzeňská teplárenská, a.s. – teplárenská infrastruktura

217 042,47

vklad – Plzeňské městské dopravní podniky, a.s. – budovy a stavby

37 399,46

prodej – Plzeňský kraj – Gymnázium, Plzeň, Mikulášské nám.

26 976,65

prodej – Plzeňský kraj – Gymnázium Luďka Pika, Opavská ul.


II. Additional Disclosures to the Balance Sheet All amounts are presented in CZK thousand rounded to two decimal places.

II. 1. A. Fixed assets in which: A/II Tangible fixed assets Account 031 – Land Account

Description

031

Land

Balance at 31 December 2010

Additions

Disposals


6,643,397.22

428,225.92

326,576.78

6,745,046.36

Major additions and disposals related to Account 031 – Land in 2011 / Additions: Amount

Description

24,337.71

Free of charge acquisition – Land Fund of the Czech Republic

39,460.11

Deed of gift – Pilsen region

11,839.29

Deed of gift – University of West Bohemia, Pilsen

1,448.44 185.11

Deed of gift – Běhounkovi spouses Free of charge acquisition – Office for Government Representation in Property Affairs of the Czech Republic

Disposals: Amount

Description

7,665.07

Deed of gift – Pilsen region

21,491.56

Contribution – Plzeňské městské dopravní podniky, a.s. (Pilsen Municipal Transit Company)

23,730.47

Sale – Plzeňská teplárenská, a.s.

Account 021 – Buildings Account

Description

021

Buildings


Additions

Disposals


19,889,849.06

3,712,487.81

1,033,878.64

22,568,458.23

Major additions and disposals related to Account 021 – Buildings in 2011 / Additions: Amount 393,175.76

Description Free of charge acquisition – Rychtářka parking building

13,710.05

Free of charge acquisition – Road and Motorway Directorate of the Czech Republic – pressure pipes at Starý Plzenec

13,778.62

Free of charge acquisition – Road and Motorway Directorate of the Czech Republic – building structure at the Radobyčice cadastral district

30,259.68

Deed of gift – University of West Bohemia – Lochotín pool

146,418.44

Contract performance – VODÁRNA PLZEŇ, a.s. – reconstruction of water supply and sewerage systems

146 418,44

věcné plnění – VODÁRNA PLZEŇ, a.s. – rekonstrukce vodovodů a kanalizací

Disposals: Amount

Description

281,930.29

Sale – Plzeňská teplárenská, a.s. – heat supply infrastructure

217,042.47

Contribution - Plzeňské městské dopravní podniky, a.s. – buildings and structures

37,399.46

Sale – Pilsen region– Grammar School Pilsen, Mikulášské square

26,976.65

Sale – Pilsen region – Luděk Pik Grammar School, Opavská street


41

Účet 022 – Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Účet

Název

022

Samostatné movité věci

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

2 245 085,51

1 152 268,16

1 761 871,87

1 635 481,80

Nejvýznamnější přírůstky a úbytky účtu 022-Samostatné movité věci a soubory movitých věcí v roce 2011 / Přírůstky: Částka

Název

1 185,68

darovací smlouva – Západočeská univerzita – technologická část bazénu Lochotín

1 666,80

nabytí ze zákona 172/91 – technologická část fontány u Západočeského muzea

60,00

darovací smlouva – Klánová Sylvia – pamětní deska na domě Zbrojnická 6, Plzeň

Úbytky: Částka 226 525,37 49 816,14

Název vklad - Plzeňské městské dopravní podniky, a.s. - stroje, zařízení prodej – Plzeňská teplárenská, a.s. – teplárenské zařízení

1 071,97

vklad – Parking s.r.o. – technologické zařízení

3 109,78

svěření – p.o. Správa informačních technologií města Plzně – kamerový systém

479,90

darovací smlouva – Duha Kopretina Plzeň – automobil Peugeot

Účet 042 – Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Účet

Název

042

Nedokončený DHM

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

3 230 287,41

1 492 496,74

3 001 966,65

1 720 817,50

Přírůstky a úbytky účtu 042-Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek v roce 2011 / Přírůstky: Částka 3 863,39

Název bytová výstavba z toho: Bzenecká 1 – rekonstrukce fasády – zateplení – 3 373 tis. Kč, stavební úpravy Husova 20 – 287 tis. Kč

5 602,17

rekonstrukce nebytových prostor z toho: Lochotínská 37 – azylový dům – oprava vnitřní kanalizace – 1 231 tis. Kč, stavební úpravy Perlová 3 – 2 000 tis. Kč, stavební úpravy Pražská 19 – 581 tis. Kč, Macháčkova 45 – projekt úprav – 521 tis. Kč, objekt U Soptíka – K Úvozu 21 – 1 007 tis. Kč

84 764,62

výstavba a rekonstrukce MŠ a ZŠ z toho: 25. MŠ Ruská 83 – zateplení fasády – 3 049 tis. Kč, 5. MŠ Zelenohorská 25 – 2 006 tis. Kč, 60. MŠ – 8 493 tis. Kč, 6. MŠ – celková rekonstrukce – 5 643 tis. Kč, MŠ Lhota – nová školka – 20 960 tis. Kč, 49. MŠ zateplení pavilonu – 2 246 tis. Kč, 22. MŠ – 1 308 tis. Kč, 31. ZŠ – rekonstrukce víceúčelových hřišť – 9 576 tis. Kč, 1. ZŠ – 4 638 tis. Kč, 22. ZŠ – nástavba budov – 8 947 tis. Kč, 11. ZŠ Baarova – projekt úspor energie – 10 989 tis. Kč

327 881,64

rekonstrukce stadionů a sportovišť z toho: Plavecký bazén Slovany – 25 428 tis. Kč, Zimní stadion – 7 299 tis. Kč, Stadion Štruncovy sady – 38 016 tis. Kč, Stadion Štruncovy sady – atletika a tribuny – 217 401 tis. Kč, Stadion Luční ul. – 6 127 tis. Kč, Hokejbalová hala – 2 778 tis. Kč, Hala Lokomotivy – 2 498 tis. Kč, Atletický stadion Skvrňany – 13 955 tis. Kč, Multifunkční areál České údolí – 6 833 tis. Kč, Sportovně – rekreační centrum Štruncovy sady – Luční – 2 786 tis. Kč

219 714,18

rekonstrukce a výstavba komunikací z toho: Parkoviště Krašovská – 5 943 tis. Kč, Senecká ul. – 3 308 tis. Kč, parkoviště Strážnická 38 – 1 485 tis. Kč, parkoviště u ÚMO 1 – 1 997 tis. Kč, vnitroblok Šimerova – Skupova – 1 078 tis. Kč, parkoviště u 31. ZŠ T. Brzkové -5 528 tis. Kč, komunikace – veřejné osvětlení – 11 894 tis. Kč, rekonstrukce Skupova II. etapa Šimerova – 20 980 tis. Kč, rekonstrukce Mikulášského náměstí – 13 385 tis. Kč, stavební úprava Žlutické ulice - 5 415 tis. Kč, celoplošná oprava Kollárova ul. – 2 373 tis. Kč, stavební úpravy Kotíkovské ul. pro MHD – 6 442 tis. Kč, rekonstrukce Jiráskova ul. – 16 571 tis. Kč, celoplošná oprava Mozartova ul. – 14 450 tis. Kč, parkoviště na území obvodu ÚMO 4 – Doubravka – 1 062 tis. Kč, rekonstrukce mostu Bukovec – 1 705 tis. Kč, obnova a výstavba kamerového systému – 6 869 tis. Kč, rekonstrukce dopravní ústředny ASŘD – 7 518 tis. Kč, technické zhodnocení ústředny ASŘD – 2 448 tis. Kč, Tyršův sad – Sukova – 14 817 tis. Kč, západní okruh Domažlická – Křimická – 6 916 tis. Kč, západní okruh Křimická – Karlovarská – 1 509 tis. Kč, I/26 Nová Hospoda – 15 382 tis. Kč, mimoúrovňová křižovatka Belánka – 2 547 tis. Kč, projektová příprava pro Plzeňský kraj – 1 623 tis. Kč, rekonstrukce ulic Cukrovarská, Černická – 1 600 tis. Kč, rekonstrukce komunikací Bolevec – 2 557 tis. Kč, parkovací dům a systém Rychtářka – 5 385 tis. Kč, parkování pro autobusy Rychtářka – 16 925 tis. Kč

42


Account 022 – Separate movable items and groups of movable items Account Description 022


Additions

Disposals


2,245,085.51

1,152,268.16

1,761,871.87

1,635,481.80

Separate movable items

Major additions and disposals related to Account 022 – Separate movable items and groups of movable items in 2011 Additions: Amount

Description

1,185.68

Deed of gift – University of West Bohemia – technology part of Lochotín pool

1,666.80

Acquisition under Act No. 172/91 – technology part of the Western Bohemian Museum fountain

60.00

Deed of gift – Klánová Sylvia – commemorative plaque on the house at Zbrojnická 6, Pilsen

Disposals: Amount 226,525.37 49,816.14

Description Contribution – Plzeňské městské dopravní podniky, a.s. – machinery, equipment Sale – Plzeňská teplárenská, a.s. – heat-supply equipment

1,071.97

Contribution – Parking s.r.o. – technology equipment

3,109.78

Custody – p.o. Správa informačních technologií města Plzně (IT Administration of the City of Pilsen) – camera system

479.90

Deed of gift – Duha Kopretina Plzeň – Peugeot vehicle

Account 042 – Tangible fixed assets in progress Account Description 042


Additions

Disposals


3,230,287.41

1,492,496.74

3,001,966.65

1,720,817.50

Tangible fixed assets in progress

Additions and disposals related to Account 042 – Tangible fixed assets in progress in 2011 / Additions: Amount

Description

3,863.39

Housing construction of which: Bzenecká 1 – reconstruction of facade – insulation – CZK 3,373 thousand; construction work at Husova 20 – CZK 287 thousand.

5,602.17

Reconstruction of non-residential premises of which: Lochotínská 37 – asylum home – repair of in-house sewage system – CZK 1,231 thousand; construction work at Perlová 3 – CZK 2,000 thousand; construction work at Pražská 19 – CZK 581 thousand; Macháčkova 45 – construction work project – CZK 521 thousand; buildings at U Soptíka – K Úvozu 21 – CZK 1,007 thousand.

84,764.62

Construction and reconstruction of preschools and elementary schools of which: 25th preschool at Ruská 83 – façade insulation – CZK 3,049 thousand; 5th preschool Zelenohorská 25 – CZK 2,006 thousand; 60th preschool – CZK 8,493 thousand; 6th preschool – overhaul – CZK 5,643 thousand; preschool Lhota – new nursery school – CZK 20,960 thousand; 49th preschool – pavilion insulation – CZK 2,246 thousand; 22nd preschool – CZK 1,308 thousand; 31st elementary school - reconstruction of multi-purpose playfields - CZK 9,576 thousand; 1st elementary school – CZK 4,638 thousand; 22nd elementary school – buildings extension – CZK 8,947 thousand; 11th elementary school at Baarova – energy conservation project – CZK 10,989 thousand.

327,881.64

Reconstruction of stadiums and sports facilities of which: Slovany swimming pool – CZK 25,428 thousand; Winter stadium – CZK 7,299 thousand; Štruncovy sady stadium – CZK 38,016 thousand; Štruncovy sady stadium – athletic track and stands – CZK 217,401 thousand; Stadium at Luční street – CZK 6,127 thousand; Hockeyball facility – CZK 2,778 thousand; Lokomotiva sports facility – CZK 2,498 thousand; Skvrňany athletic stadium – CZK 13,955 thousand; Multi-function compound České údolí – CZK 6,833 thousand; Štruncovy sady Sports and Recreation Centre – Luční st. – CZK 2,786 thousand.

219,714.18

Road reconstruction and construction of which: Parking lot at Krašovská – CZK 5,943 thousand; Senecká street – CZK 3,308 thousand; parking lot at Strážnická 38 – CZK 1,485 thousand; parking lot in Municipal District 1 – CZK 1,997 thousand; courtyard at Šimerova – Skupova – CZK 1,078 thousand; parking lot at 31st elementary school T. Brzkové – CZK 5,528 thousand; roads – public lighting – CZK 11,894 thousand; reconstruction at Skupova, Stage II Šimerova – CZK 20,980 thousand; reconstruction of Mikulášské square – CZK 13,385 thousand; construction work at Žlutická street – CZK 5,415 thousand; large-scale repair at Kollárova street – CZK 2,373 thousand; construction work at Kotíkovská street for public transit – CZK 6,442 thousand; reconstruction of Jiráskova street – CZK 16,571 thousand; large-scale repair at Mozartova street – CZK 14,450 thousand; parking lot in Municipal District 4 – Doubravka – CZK 1,062 thousand; reconstruction of Bukovec bridge – CZK 1,705 thousand; upgrade and mounting of camera system – CZK 6,869 thousand; reconstruction of ASŘD transport control centre – CZK 7,518 thousand; technical upgrade of ASŘD control centre – CZK 2,448 thousand; Tyršův sad – Sukova – CZK 14,817 thousand; west-bound ringroad Domažlická – Křimická – CZK 6,916 thousand; west-bound ringroad Křimická – Karlovarská – CZK 1,509 thousand; I/26 Nová Hospoda – CZK 15,382 thousand; Belánka interchange – CZK 2,547 thousand; project preparation for the Pilsen region – CZK 1,623 thousand; reconstruction of Cukrovarská, Černická streets – CZK 1,600 thousand; reconstruction of Bolevec roads – CZK 2,557 thousand; Rychtářka parking house and system – CZK 5,385 thousand; parking for Rychtářka buses – CZK 16,925 thousand.


43

Částka 149 834,54

Název rekonstrukce trolejbusových a tramvajových tratí, železniční doprava z toho: rekonstrukce tramvajové trati Karlovarská II. etapa – 118 013 tis. Kč, dopravní základna PMDP – finanční posouzení projektu a právní a technická pomoc – 5 880 tis. Kč, rekonstrukce tramvajových kolejišť a přejezdů – 14 502 tis. Kč, rekonstrukce trakčního vedení a veřejného osvětlení sady Pětatřicátníků – Divadlo J. K. Tyla – 1 872 tis. Kč, rekonstrukce tramvajové trati Slovanská třída – 5 282 tis. Kč, rekonstrukce veřejného osvětlení vozovna Slovany – 1 623 tis. Kč

169 547,29

rekonstrukce a výstavba vodovodů z toho: vodovod Liliová – 7 829 tis. Kč, vodovod Skupova – 2 614 tis. Kč, rekonstrukce vodovodu V Rolích – 3 662 tis. Kč, věcné plnění nájemce – 146 418 tis. Kč, rekonstrukce úpravny vod (střecha a stroj) Chaballova filtrace – 5 969 tis. Kč, vodárenský soubor Ostrá Hůrka – 663 tis. Kč, vodárenský soubor Litice – 334 tis. Kč, vodovod Lhota – 252 tis. Kč

234 285,71

rekonstrukce kanalizace, odvádění a čištění odpadních vod z toho: kanalizace Žlutická – 6 216 tis. Kč, kanalizace Zahradní ul. – 6 321 tis. Kč, kanalizace Skupova ul. – 4 647 tis. Kč, kanalizace Plzeň – Radčice – 1 204 tis. Kč, protipovodňové zabezpečení – 4 470 tis. Kč, kanalizace Republikánská ul. – 6 232 tis. Kč, ochranná hráz ČOV – 2 144 tis. Kč, projekt Čistá Berounka „A“ – 189 307 tis. Kč, rekonstrukce vodovodu a kanalizace Květná ul. – 1 054 tis. Kč, rekonstrukce Boleveckého sběrače – 1 188 tis. Kč, kanalizace v Radčicích – 1 035 tis. Kč

11 652,46

ochrana životního prostředí z toho: úprava veřejného prostranství Na Dlouhých – 593 tis. Kč, lesopark u Velkého boleveckého rybníka – 6 588 tis. Kč, revitalizace nádrže Újezd – 3 095 tis. Kč

4 712,38

rekonstrukce budov a pořízení vybavení pro Sbor dobrovolných hasičů z toho: automobil Renault Midlum – 2 398 tis. Kč, stany, hadice, kalová a ponorná čerpadla pro SDH Bolevec, Doubravka, Újezd, Bukovec, Slovany – 979 tis. Kč, oplocení hasičské zbrojnice Červený Hrádek – 98 tis. Kč, zaústění dešťových svodů u hasičské zbrojnice Újezd – 68 tis. Kč, hasičská zbrojnice Malesice – 270 tis. Kč

27 047,35

rekonstrukce a vybavení administrativních budov města z toho: sady Pětatřicátníků – výtah – 1 151 tis. Kč, sady Pětatřicátníků 1 – bezbariérové úpravy – 3 377 tis. Kč, Archiv Světovar – projektová příprava – 1 945 tis. Kč, osobní automobily pro MMP – 2 406 tis. Kč, rekonstrukce sociálního zařízení Kopeckého sady 11 – 4 169 tis. Kč, technologické centrum – dodávka HW – 2 927 tis. Kč, pořízení HIM pro MO Plzeň 3 – 2 365 tis. Kč, kancelářský nábytek a kancelářské vybavení pro MMP – 2 635 tis. Kč, kancelářské vybavení pro MO Plzeň 4 – 153 tis. Kč,

20 513,33

rekonstrukce teplárenské infrastruktury

32 124,47

výkupy pozemků a budov

7 805,02

vybavení Městské policie z toho: defibrilátory – 140 tis. Kč, kamerový systém 1 779 tis. Kč, nákup nových vozidel – 3 077 tis. Kč, vybavení městské policie – 2 314 tis. Kč

23 601,39

kulturní a společenská zařízení z toho: Divadlo Jízdecká – projektová dokumentace a archeologický výzkum – 112 661 tis. Kč, projekt 4x4 Cultural Factory Světovar – 2 538 tis. Kč, Měšťanská beseda – 7 382 tis. Kč

169 546,80

ostatní investiční akce z toho: Plzeňský vědeckotechnický park II – 169 047 tis. Kč, protipovodňová opatření – 433 tis. Kč

1 492 496,74

celkem přírůstky nedokončených investic

Úbytky: Částka 3 388,77

Název bytová výstavba z toho: zateplení fasády Bzenecká 1 – 3 373 tis. Kč

4 945,45

rekonstrukce nebytových prostor z toho: Lochotínská 37 – azylový dům – úprava vnitřní kanalizace – 1 231 tis. Kč, stavební úpravy Perlová 3 – 2 000 tis. Kč, stavební úpravy Pražská 19 – 601 tis. Kč, rekonstrukce objektu U Soptíka – K Úvozu 21 – 1 007 tis. Kč

99 130,54

rekonstrukce a vybavení MŠ a ZŠ z toho: 25. MŠ Ruská – 8 381 tis. Kč, 5. MŠ Zelenohorská 2 078 tis. Kč, 17. MŠ Čapkovo nám. 1 317 tis. Kč, 60. MŠ Manětínská 37 – 8 949 tis. Kč, 2. MŠ U Hvězdárny 2 – 4 639 tis. Kč, 32. MŠ Resslova ul. – 593 tis. Kč, 49. MŠ Puškinova 5 – 2 988 tis. Kč, 22. MŠ – Z. Wintra – 1 308 tis. Kč, 6. MŠ Republikánská ul. – 12 022 tis. Kč, MŠ Křimice – 4 305 tis. Kč, zateplení a výměna oken MŠ Litice – 1 422 tis. Kč, MŠ v Malesicích – 10 982 tis. Kč, MŠ Lhota – 24 657 tis. Kč, projekt úspor energie – 11. ZŠ Baarova 31 – 11 105 tis. Kč

88 304,85

rekonstrukce a vybavení sportovišť a stadionů z toho: rekonstrukce Plavecký bazén Slovany – 32 017 tis. Kč, Zimní stadion – 7 479 tis. Kč, Štruncovy sady – posunutí fotbalového hřiště – 35 668 tis. Kč, stadion Luční ul. – 4 892 tis. Kč, vybavení hokejbalové haly – 2 778 tis. Kč

44


Amount 149,834.54

Description Reconstruction of trolleybus and tram tracks, railway transport of which: reconstruction of tram track Karlovarská, Stage II – CZK 118,013 thousand; transport hub for PMDP – project financial assessment and legal and technical assistance – CZK 5,880 thousand; reconstruction of tram tracks and crossings – CZK 14,502 thousand; reconstruction of power lines and public lighting at Sady Pětatřicátníků – JK Tyl Theatre – CZK 1,872 thousand; reconstruction of tram track at Slovanská street – CZK 5,282 thousand; reconstruction of public lighting at Slovany depot – CZK 1,623 thousand.

169,547.29

Reconstruction and construction of water supply mains of which: water main at Liliová– CZK 7,829 thousand; water main at Skupova– CZK 2,614 thousand; reconstruction of water main at V Rolích – CZK 3,662 thousand; in-kind performance of the leaseholder – CZK 146,418 thousand; reconstruction of water treatment plant (roof and machinery) Chaball filtration – CZK 5,969 thousand; water system Ostrá Hůrka – CZK 663 thousand; water system Litice – CZK 334 thousand; water supply main at Lhota – CZK 252 thousand.

234,285.71

Reconstruction of sewers, wastewater drainage and treatment of which: sewer at Žlutická – CZK 6,216 thousand; sewer at Zahradní street – CZK 6,321 thousand; sewer at Skupova street – CZK 4,647 thousand; sewer at Pilsen – Radčice – CZK 1,204 thousand; flood protection system - CZK 4,470 thousand; sewer at Republikánská street – CZK 6,232 thousand; protection barrier at wastewater treatment plant – CZK 2,144 thousand; Clean River Berounka “A” project – CZK 189,307 thousand; reconstruction of water main and sewer at Květná street – CZK 1,054 thousand; reconstruction of Bolevec sewage outlet – CZK 1,188 thousand; sewer at Radčice – CZK 1,035 thousand.

11,652.46

Environmental protection of which: landscaping at Na Dlouhých – CZK 593 thousand; park at Great Bolevec pond – CZK 6,588 thousand; revitalization of Újezd reservoir – CZK 3,095.

4,712.38

Reconstruction of buildings and equipment purchase for the Voluntary Fire Squad of which: Renault Midlum vehicle – CZK 2,398 thousand; tents, hoses, sewage and submersible pumps for fire squads at Bolevec, Doubravka, Újezd, Bukovec, Slovany – CZK 979 thousand; fencing of Červený Hrádek fire station – CZK 98 thousand; inlet rain drainage pipes at Újezd fire station – CZK 68 thousand; Malesice fire station – CZK 270 thousand.

27,047.35

Reconstruction and equipment of the City’s administrative buildings of which: Sady Pětatřicátníků – elevator – CZK 1,151 thousand; Sady Pětatřicátníků 1 – wheelchair access – CZK 3,377 thousand; Archiv Světovar – project preparation – CZK 1,945 thousand; passenger cars for Pilsen City Hall – CZK 2,406 thousand; reconstruction of lavatories at Kopeckého sady 11 – CZK 4,169 thousand; Technology Centre – HW supply – CZK 2,927 thousand; purchase of HIM for Municipal District Pilsen 3 – CZK 2,365 thousand; office furniture and equipment for Pilsen City Hall – CZK 2,635 thousand; office equipment for Municipal District Pilsen 4 – CZK 153 thousand.

20,513.33

Reconstruction of heat supply infrastructure

32,124.47

Buy-outs of land and buildings

7,805.02

Municipal Police equipment of which: defibrillators – CZK 140 thousand; camera system – CZK 1,779 thousand; purchase of new vehicles – CZK 3,077 thousand; equipment for Municipal Police – CZK 2,314 thousand.

23,601.39

Cultural and social facilities of which: Jízdecká Theatre – project documentation and archaeological research – CZK 112,661 thousand; 4x4 Cultural Factory Světovar project – CZK 2,538 thousand; Měšťanská beseda – CZK 7,382 thousand

169,546.80

Other investment projects of which: Pilsen Science and Technology Park II – CZK 169,047 thousand; flood protection measures – CZK 433 thousand

1,492,496.74

Total additions to investments in progress

Disposals: Amount

Description

3,388.77

Housing construction of which: façade insulation at Bzenecká 1 – CZK 3,373 thousand.

4,945.45

Reconstruction of non-residential premises of which: Lochotínská 37 – asylum home – repair of in-house sewage system – CZK 1,231 thousand; construction work at Perlová 3 – CZK 2,000 thousand; construction work at Pražská 19 – CZK 601 thousand; reconstruction of buildings at U Soptíka – K Úvozu 21 – CZK 1,007 thousand.

99,130.54

Reconstruction and equipment of preschools and elementary schools of which: 25th preschool at Ruská – CZK 8,381 thousand; 5th preschool at Zelenohorská – CZK 2,078 thousand; 17th preschool at Čapkovo square - CZK 1,317 thousand; 60th preschool at Manětínská 37 – CZK 8,949 thousand; 2nd preschool at U Hvězdárny 2 – CZK 4,639 thousand; 32nd preschool at Resslova street – CZK 593 thousand; 49th preschool at Puškinova 5 – CZK 2,988 thousand; 22nd preschool at Z. Wintra – CZK 1,308 thousand; 6th preschool at Republikánská street – CZK 12,022 thousand; preschool at Křimice – CZK 4,305 thousand; insulation and window replacement at preschool Litice – CZK 1,422 thousand; preschool at Malesice – CZK 10,982 thousand; preschool at Lhota – CZK 24,657 thousand; energy conservation project – 11th elementary school at Baarova 31 – CZK 11,105 thousand.

88,304.85

Reconstruction and equipment of stadiums and sports facilities of which: reconstruction of Slovany swimming pool – CZK 32,017 thousand, Winter stadium – CZK 7,479 thousand; Štruncovy sady – relocation of football field – CZK 35,668 thousand; stadium at Luční street – CZK 4,892 thousand; equipment for ice-hockey facility – CZK 2,778 thousand.


45

Částka 417 345,06

Název rekonstrukce komunikací z toho: parkoviště Krašovská – 6 216 tis. Kč, Senecká ulice – 3 350 tis. Kč, rekonstrukce chodníku Schwarzova ul. – 6 349 tis. Kč, vnitroblok u Alberta ve Skvrňanech – 20 842 tis. Kč, rekonstrukce ulice V Bezovce – 7 491 tis. Kč, cyklostezka Stříbrská – Lábkova – 12 471 tis. Kč, parkoviště Popelnicová, Na Dlouhých – 5 457 tis. Kč, obytná zóna Šlovická ul. – 4 058 tis. Kč, veřejné osvětlení komunikací – 3 745 tis. Kč, rekonstrukce Heyrovského ul. II. et. – 23 338 tis. Kč, oprava Kollárova – 27 544 tis. Kč, Školní ulice – 11 897 tis. Kč, polní cesta Hradiště – Radobyčice – 6 118 tis. Kč, obnova a výstavba kamerového systému – 13 761 tis. Kč, rekonstrukce dopravní ústředny ASŘD – 16 874 tis. Kč, křižovatka Nepomucká – Jasmínová – 20 637 tis. Kč, Americká II. et. – 20 726 tis. Kč, rekonstrukce Cukrovarská, Presslova, Černická – 24 430 tis. Kč, optimalizace trati Plzeň – Stříbro – 37 805 tis. Kč, průtah I/20 K Dráze – Jasmínová – 62 415 tis. Kč, parkovací dům Rychtářka a parkovací systém – 20 208 tis. Kč, parkování pro autobusy Na Rychtářce – 17 470 tis. Kč, garáže na Světovaru pro MO ČR – 9 291 tis. Kč, stavební úpravy Tovární ul. + zast. MHD Palackého nám. – 24 762 tis. Kč

200 949,22

rekonstrukce tramvajových tratí a vozoven PMDP z toho: rekonstrukce trakční soustavy Slovany – Černice – 5 085 tis. Kč, lokální rekonstrukce tramvajových kolejišť a přejezdů – 9 374 tis. Kč, rekonstrukce tramvajové trati Slovanská tř. – 42 286 tis. Kč, rekonstrukce veřejného osvětlení vozovna Slovany – 1 623 tis. Kč, trolejbusová trať, U Prazdroje – Železniční – U Trati – Borská – 3 810 tis. Kč, trolejbusová trať Borská pole – 137 689 tis. Kč

1 765 491,92

rekonstrukce inženýrských sítí z toho: kanalizace Zahradní ul. – 6 321 tis. Kč, kanalizace Skupova ul. – 10 023 tis. Kč, kanalizace Plzeň – Radčice – 9 381 tis. Kč, protipovodňová opatření na kanalizaci města Plzně – 4 470 tis. Kč, kanalizace Republikánská ul. – 6 232 tis. Kč, kanalizace Goethova ul. – 18 625 tis. Kč, kanalizace Jiráskova ul. – 20 222 tis. Kč, kanalizace J. Lady – 4 948 tis. Kč, ochranné hráze ČOV – 4 948 tis. Kč, rekonstrukce vodovodu a kanalizace Květná ul. – 15 276 tis. Kč, vodárenský soubor Lobzy – 458 414 tis. Kč, vodárenský soubor Vinice – 270 985 tis. Kč, kanalizace Valcha – 251 964 tis. Kč, kanalizace Radčice, Křimice, Lochotín – 486 120 tis. Kč, retenční nádrž Gera – 81 220 tis. Kč, retenční nádrž Bolevec – 113 331 tis. Kč, kanalizace Senecká ul. – 579 tis. Kč, kanalizace v Liticích – 450 tis. Kč

3 046,50

ochrana životního prostředí z toho: hrací prvky v obvodu ÚMO 4 – 966 tis. Kč, kryty kašen na náměstí Republiky – 128 tis. Kč, chodník pro pěší k Rychtářce – 472 tis. Kč, projektová dokumentace pro expozici afrických zvířat v ZOO – 957 tis. Kč

17 592,82

rekonstrukce a vybavení administrativních budov města z toho: vybavení ÚMO 1 – 404 tis. Kč, osobní auto Škoda Roomster – 279 tis. Kč, služebna městské policie obvod ÚMO 1 – 222 tis. Kč, vybavení ÚMO 3 – 2 175 tis. Kč, nákladní automobil Citroen Jumper – 512 tis. Kč, hlasovací zařízení ve sněmovním sále ÚMO 3 – 1 674 tis. Kč, úprava zádveří ÚMO 4 – 699 tis. Kč, místní rozhlas obvod Litice - 982 tis. Kč, osobní automobily pro MMP – 1 759 tis. Kč, úpravy v budově Koterovská 162 – 499 tis. Kč, budova Kopeckého sady 11 – 4 027 tis. Kč, kancelářské vybavení MMP – 2 634 tis. Kč

226 438,19

rekonstrukce vodárenské technologie z toho: vodovod Zahradní ul. – 6 051 tis. Kč, vodovod Liliová – 7 801 tis. Kč, vodovod Skupova ul. – 5 638 tis. Kč, vodovod V Rolích – 3 662 tis. Kč, věcné plnění Vodárna – 146 418 tis. Kč, rekonstrukce střechy úpravny vody – 5 969 tis. Kč, bezpečnostní systém vodohospodářských objektů na území města – 20 131 tis. Kč, vodárenský soubor Vinice II. et. – 20 887 tis. Kč

20 513,75

rekonstrukce tepelné infrastruktury

12 065,54

výstavba a rekonstrukce zařízení a vybavení pro Sbor dobrovolných hasičů z toho: cisterna Renault Midlum – 2 398 tis. Kč, bezdrátový rozhlas – 439 tis. Kč, rekonstrukce hasičské zbrojnice Újezd – 7 877 tis. Kč

6 026,30

vybavení Městské policie z toho: vybavení – 2 314 tis. Kč, vozidla – 3 077 tis. Kč, defibrilátory – 140 tis. Kč

32 507,99

výkupy pozemků a budov

43 411,38

služby sociální péče z toho: Dům s pečovatelskou službou Hradišťská – 43 386 tis. Kč

53 407,47

kulturní a společenská zařízení z toho: kulturní zařízení v Malesicích – 53 227 tis. Kč

7 400,90

ostatní investiční akce z toho: vybavení Měšťanské besedy – 7 088 tis. Kč

3 001 966,65

46

celkem aktivace nedokončených investic 2011


Amount 417,345.06

Description Road reconstruction of which: parking lot at Krašovská – CZK 6,216 thousand; Senecká street – CZK 3,350 thousand; reconstruction of pavement at Schwarzova street – CZK 6,349 thousand; courtyard at Albert in Skvrňany – CZK 20,842 thousand; reconstruction of V Bezovce street – CZK 7,491 thousand; cycling trail Stříbrská – Lábkova – CZK 12,471 thousand; parking lot at Popelnicová, Na Dlouhých – CZK 5,457 thousand; residential zone at Šlovická street – CZK 4,058 thousand; public lighting of roads - CZK 3,745 thousand; reconstruction of Heyrovského street, Stage II – CZK 23,338 thousand; repair at Kollárova – CZK 27,544 thousand; Školní street – CZK 11,897 thousand; path paving at Hradiště – Radobyčice – CZK 6,118 thousand; upgrade and mounting of camera system – CZK 13,761 thousand; reconstruction of ASŘD transport hub – CZK 16,874 thousand; intersection at Nepomucká – Jasmínová – CZK 20,637 thousand; Americká street, Stage II – CZK 20,726 thousand; reconstruction at Cukrovarská, Presslova, Černická – CZK 24,430 thousand; optimization of Plzeň – Stříbro line – CZK 37,805 thousand; I/20 through-road K Dráze – Jasmínová – CZK 62,415 thousand; Rychtářka parking house and parking system – CZK 20,208 thousand, bus parking at Na Rychtářce – CZK 17,470 thousand; garages at Na Světovaru for the Czech Defence Ministry – CZK 9,291 thousand; construction work at Tovární street + public transit stop at Palackého square – CZK 24,762 thousand.

200,949.22

Reconstruction of tram tracks and depots of Pilsen Municipal Transit Company (PMDP) of which: reconstruction of power system at Slovany – Černice – CZK 5,085 thousand; local reconstruction of tram tracks and crossings – CZK 9,374 thousand; reconstruction of tram track at Slovanská street – CZK 42,286 thousand; reconstruction of public lighting at Slovany depot – CZK 1,623 thousand; trolleybus line at U Prazdroje – Železniční – U Trati – Borská – CZK 3,810 thousand; trolleybus line at Borská pole – CZK 137,689 thousand.

1,765,491.92

Reconstruction of water and sewerage networks of which: sewer at Zahradní street – CZK 6,321 thousand; sewer at Skupova street – CZK 10,023 thousand; sewer at Pilsen – Radčice – CZK 9,381 thousand; flood protection measures for Pilsen’s sewerage system – CZK 4,470 thousand; sewer at Republikánská street – CZK 6,232 thousand; sewer at Goethova street – CZK 18,625 thousand; sewer at Jiráskova street – CZK 20,222 thousand; sewer at J. Lady – CZK 4,948 thousand; protection barriers at wastewater treatment plant – CZK 4,948 thousand; reconstruction of water main and sewer at Květná street – CZK 15,276 thousand; water system at Lobzy – CZK 458,414 thousand; water system at Vinice – CZK 270,985 thousand; sewer at Valcha – CZK 251,964 thousand; sewers at Radčice, Křimice, Lochotín – CZK 486,120 thousand; retention tank Gera – CZK 81,220 thousand; retention tank Bolevec – CZK 113,331 thousand; sewer at Senecká street – CZK 579 thousand; sewer at Litice – CZK 450 thousand.

3,046.50

Environmental protection of which: playground features in Municipal District 4 – CZK 966 thousand; covers for fountains at Republiky square – CZK 128 thousand; pedestrian pavement to Rychtářka – CZK 472 thousand; project documentation for African animals pavilion at City Zoo – CZK 957 thousand.

17,592.82

Reconstruction and equipment of the City‘s administrative buildings of which: equipment for Municipal District 4 – CZK 404 thousand; passenger car Škoda Roomster –CZK 279 thousand; Municipal Police service room for City District 1– CZK 222 thousand; equipment for Municipal District 1 – CZK 2,175 thousand; Citroen Jumper vehicle – CZK 512 thousand; voting equipment for Municipal District 3 the assembly hall – CZK 1,674 thousand; Municipal District 4 Office entryway modification – CZK 699 thousand; local public broadcasting equipment for Litice District – CZK 982 thousand; passenger cars for Pilsen City Hall – CZK 1,759 thousand; construction work at Koterovská 162 – CZK 499 thousand; building at Kopeckého sady 11 – CZK 4,027 thousand; office equipment for Pilsen City Hall – CZK 2,634 thousand.

226,438.19

Reconstruction of water supply technology of which: water main at Zahradní street – CZK 6,051 thousand; water main at Liliová – CZK 7,801 thousand; water main at Skupova street – CZK 5,638 thousand; water main at V Rolích – CZK 3,662 thousand; in-kind performance related to Vodárna – CZK 146,418 thousand; reconstruction of wastewater treatment plant’s roof – CZK 5,969 thousand; security systems for water service facilities in the City of Pilsen’s territory – CZK 20,131 thousand; water system at Vinice, Stage II – CZK 20,887 thousand.

20,513.75

Reconstruction of heat supply technology

12,065.54

Construction and reconstruction of facilities and equipment for the Voluntary Fire Squad of which: Renault Midlum tank truck – CZK 2,398 thousand; wireless radio – CZK 439 thousand; reconstruction of Újezd fire station – CZK 7,877 thousand.

6,026.30

Municipal Police equipment of which: equipment – CZK 2,314 thousand; vehicles – CZK 3,077 thousand; defibrillators – CZK 140 thousand.

32,507.99

Buy-outs of land and buildings

43,411.38

Social services of which: Nursing Home at Hradišťská – CZK 43,386 thousand.

53,407.47

Cultural and social facilities of which: cultural facility at Malesice – CZK 53,227 thousand

7,400.90

Other investment projects of which: equipment for Měšťanská beseda – CZK 7,088 thousand

3,001,966.65

Total capitalization of investments in progress in 2011


47

A/III Dlouhodobý finanční majetek

Účet 061 – Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem Účet

Název

061

Maj. účasti s rozhodujícím vlivem

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

2 010 415,00

466 131,00

28 592,00

2 447 954,00

Přehled společností s rozhodujícím vlivem: Společnost

IČO

BIC Plzeň, s.r.o.

45354774

Obytná zóna Sylván, a.s.

63509831

Parking Plzeň, s.r.o.

29088011

Plzeňská teplárenská, a.s.

49790480

Jmenovitá hodnota 1ks akcie

Základní kapitál

Nominální hodnota podílu města

Účetní hodnota podílu města

Podíl města na ZK v %

27 865,00

27 865,00

20 976,00

100,00

2 000,00

2 000,00

9 698,00

100,00

697,00

697,00

1 272,00

100,00

1,00

1 092 957,00

1 092 957,00

1 178 262,00

100,00

1,00

Plzeňské komunální služby, s.r.o.

28046153

2 000,00

2 000,00

2 000,00

100,00

PMDP, a.s.

25220683

1,00

1 015 014,00

1 015 014,00

1 142 937,00

100,00

Vědeckotechnický park Plzeň, a.s.

26392054

100,00

107 300,00

107 300,00

92 729,00

100,00

Dominik centrum, s.r.o.

61775134

100,00

80,00

80,00

80,00

CELKEM

2 447 954,00

Účet 062 – Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem Účet

Název

062

Maj. účasti s podstatným vlivem

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

680,00

0,00

0,00

680,00

Přehled společností s podstatným vlivem: Společnost

IČO

POVED, s.r.o.

Jmenovitá hodnota 1ks akcie

29099846

Základní kapitál

Nominální hodnota podílu města


Podíl města na ZK v %

2 000,00

680,00

680,00

34,00

CELKEM

680,00

Město eviduje závazek vůči společnosti z nesplaceného vkladu ve výši 476 tis. Kč, závazek je splatný v roce 2014.

Účet 069 – Ostatní dlouhodobý finanční majetek účet

Název

069

Ostatní dlouh. finanční majetek

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

85,00

0,00

0,00

85,00

Přehled společností, kde podíl města je méně než 20 % IČO

Jmenovitá hodnota 1 ks akcie

Zákl. kapitál

Nomin. hodnota podílu města

INWEST SHOP, a.s., v konkurzu

61779971

20,00

392 500,00

VODÁRNA PLZEŇ, a.s.

25205625

1,00

5 000,00

Společnost

CELKEM


Podíl města na ZJ v %

16 061,00

0,00

10,83

85,00

85,00

1,70

85,00

INWEST SHOP, a.s., v konkurzu Bez ekonomických ukazatelů, společnost v konkurzu. Vzhledem k trvalému snížení hodnoty cenných papírů u společnosti Inwest Shop, a.s. v konkurzu (konkurz na majetek společnosti byl prohlášen dne 4. 6. 1998) bylo v účetnictví města v roce 2010 účtováno o trvalém snížení tohoto znehodnocení do nákladů na účet 564 – Náklady z přecenění reálnou hodnotou v částce 16 061 tis. Kč.

48


A/III Long-term financial investments Account 061 – Participating interests in entities under controlling influence Account

Description

061

Participating interests with controlling influence


Additions

Disposals


2,010,415.00

466,131.00

28,592.00

2,447,954.00

Overview of companies under controlling influence (subsidiaries): Company

Business registration number (IČO)

BIC Plzeň, s.r.o.

45354774

Obytná zóna Sylván, a.s.

63509831

Parking Plzeň, s.r.o.

29088011

Plzeňská teplárenská, a.s.

49790480

Registered capital

Nominal value of the City’s interest

Book value of the City’s interest

The City’s share in registered capital in %

27,865.00

27,865.00

20,976.00

100.00

2,000.00

2,000.00

9,698.00

100.00

697.00

697.00

1,272.00

100.00

1.00

1,092,957.00

1,092,957.00

1,178,262.00

100.00

Nominal value per share

1.00

Plzeňské komunální služby, s.r.o.

28046153

2,000.00

2,000.00

2,000.00

100.00

PMDP, a.s.

25220683

1.00

1,015,014.00

1,015,014.00

1,142,937.00

100.00

Vědeckotechnický park Plzeň, a.s.

26392054

100.00

107,300.00

107,300.00

92,729.00

100.00

Dominik centrum, s.r.o.

61775134

100.00

80.00

80.00

80.00

TOTAL

2,447,954.00

Account 062 – Participating interests in entities under significant influence Account

Description

062

Participating interests in entities under significant influence


Additions

Disposals


680.00

0.00

0.00

680.00

Overview of companies under significant influence (associates): Company POVED, s.r.o.

Business registration number (IČO)


Registered capital

Nominal value of the City‘s interest

Book value of the City‘s interest


2,000.00

680.00

680.00

34.00

29099846

TOTAL

680.00

The City recorded a liability to the company in the amount of CZK 476 thousand, arising from an unpaid deposit. The payable is due in 2014.

Account 069 – Other long-term investments Account

Description

069

Other long-term investments


Additions

Disposals


85.00

0.00

0.00

85.00

Overview of companies in which the City holds less than 20% Business registration number (IČO)


Registered capital

Nominal value of the City‘s interest

INWEST SHOP, a.s., bankrupt

61779971

20.00

392,500.00

VODÁRNA PLZEŇ, a.s.

25205625

1.00

5,000.00

Company

TOTAL

Book value of the City‘s interest


16,061.00

0.00

10.83

85.00

85.00

1.70

85.00

INWEST SHOP, a.s., bankrupt No financial indicators are available as the company has been declared bankrupt. Due to a permanent devaluation of securities of Inwest Shop, a.s. v konkursu (bankruptcy proceedings related to the company’s assets were imposed on 4 June 1998), the permanent devaluation was recognized in the City‘s 2010 accounting records to the account 564 – Loss on revaluation at fair value, in the amount of CZK 16,061 thousand. Annual report / City of Pilsen

49

A/IV Dlouhodobé pohledávky Účet

Název

462

Poskytnuté finanční výpomoci

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

2 120,00

0,00

130,00

1 990,00

Přehled poskytnutých výpomocí z Fondu rezerv a rozvoje MP: Účel

Výše výpomoci

Datum poskytnutí

Úrok v %

Zůstatek k 31. 12. 2011

Splatnost

Likvidace následků povodní

2 000,00

12/2002

0,00

1 590,00

31. 12. 2064

Stavební práce na sportovní hale

1 000,00

12/2005

2,00

400,00

30. 11. 2015

Organizace SK SENCO Doubravka TJ Lokomotiva Plzeň CELKEM

1 990,00

Účet

Název

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

469

Ostatní dlouhodobé pohledávky

21 112,47

11 192,33

7 387,24

24 917,56

Poskytnuté výpomoci ostatním organizacím

21 080,47

11 192,33

7 364,24

24 908,56

870,84

0,00

383,17

487,67

z Fondu na opravy a modernizaci byt. fondu po povodních z Fondu rozvoje a bydlení

50

20 209,63

11 192,33

6 981,07

24 420,89

Poskytnuté výpomoci fyz. osobám

32,00

0,00

23,00

9,00

z Fondu rezerv a rozvoje – MO 6

32,00

0,00

23,00

9,00


A/IV Long-term receivables Account

Description

462

Borrowings provided


Additions

Disposals


2,120.00

0.00

130.00

1,990.00

Overview of loans provided from the Reserve and Development Fund of the City of Pilsen: Organization SK SENCO Doubravka TJ Lokomotiva Plzeň

Purpose

Amount of borrowing

Date of provision

Flood relief

2,000.00

12/2002

Construction work on a sports facility

1,000.00

12/2005

Interest in %


Due date

0.00

1,590.00

31 December 2064

2.00

400.00

30 November 2015

TOTAL

1,990.00

Account


Additions

Disposals


Other long-term receivables

21,112.47

11,192.33

7,387.24

24,917.56

Borrowings provided to other organizations

21,080.47

11,192.33

7,364.24

24,908.56

870.84

0.00

383.17

487.67

Description 469

from the Fund for Repairs and Modernization of Housing Stock Damaged by Floods from the Development and Housing Fund

20,209.63

11,192.33

6,981.07

24,420.89

Loans provided to individuals

32.00

0.00

23.00

9.00

from the Reserve and Development Fund – MO 6

32.00

0.00

23.00

9.00


51

II. 2. B. Oběžná aktiva v tom: B/II Krátkodobé pohledávky účet

Název

311

Odběratelé

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2011

237 924,18

491 703,19

721 246,54

781 186,97

17 181,32

43 920,97

Pohledávky ze soukromoprávní činnosti města (např. úroky z prodlení a smluvní sankce, pohledávky vyplývající z nájemních smluv za bytové a nebytové prostory) 314

Krátkodobé poskytnuté zálohy Zálohy dodavatelům na energie, vodné, TUV aj. Zejména se jedná o PMDP, a.s., ve výši 735 751 tis. Kč.

315

Ostatní pohledávky Pohledávky z veřejnoprávní činnosti (např. místní poplatky, pokuty Městské policie, pokuty přestupkového řízení, pokuty z porušení Živnostenského zákona)

335

Pohledávky za zaměstnanci

343

Zúčtování DPH s FÚ

346

Pohledávky za státním rozpočtem Pohledávky za VPS SR – sociálně právní ochrana dětí

373

Poskytnuté zálohy na dotace

35,73

47,50

0,00

10 043,24

3 054,83

1 253,82

0,00

1 253,82

55 774,93

68 201,51

369,38

1 015,03

97,51

1 872,23

Zálohy na dotace většinou neziskovým organizacím, které budou vyúčtovány v roce 2012 381

Náklady příštích období Částky výdajů běžného účetního období, které se vztahují k nákladům příštích období. Např. předplatné novin a časopisů, poštovné – kredit do frankovacího stroje.

385

Příjmy příštích období Částky výnosů, které souvisejí s běžným účetním obdobím, avšak nebyly dosud vyúčtovány jako pohledávky. SIPO za měsíc prosinec 2011, připsané na bankovní účet v měsíci lednu 2012.

388

Dohadné účty aktivní

377

Ostatní krátkodobé pohledávky

0,00

541,50

33 826,44

27 135,58

1 069 510,86

1 426 921,54

Zejména částka ve výši 26 478 tis. Kč tvoří výdaje k vyúčtování z bytové správy. Krátkodobé pohledávky CELKEM

V souladu s platnými postupy účtování byl od 1. 1. 2010 účet 315 – Pohledávky za rozpočtovými příjmy účetně rozdělen na účet 311 – Odběratelé a 315 – Jiné pohledávky z hlavní činnosti. O opravných položkách k pohledávkám v průběhu roku 2011 bylo účtováno čtvrtletně proti účtu nákladů 556 – Tvorba a účtování opravných položek ve výši 33 497 tis. Kč. Celkový objem opravných položek za rok 2010 (56 700 tis. Kč) a rok 2011 (33 497 tis. Kč) činí k 31. 12. 2011 90 197 tis. Kč.

účet

Název

311

Odběratelé

315

Jiné pohledávky Stav k 31. 12. 2011

52


Brutto k 31. 12. 2011

Korekce k 31. 12. 2011 (opravné položky)

Netto k 31. 12. 2011

581 900,51

90 197,32

491 703,19

43 920,97

0,00

43 920,97

625 821,48

90 197,32

535 624,16

II. 2. B. Current assets in which: B/II Short-term receivables

Account

Description

311

Customers



237,924.18

491,703.19

721,246.54

781,186.97

17,181.32

43,920.97

Receivables arising from the City’s private activity (e.g. interest on overdue payments, receivables related to lease agreements on residential and nonresidential space) 314

Short-term advances granted Advances granted to customers for energy, water service charges, heat supply, etc. The largest receivable is that from PMDP, a.s. in the amount of CZK 735,751 thousand..

315

Other receivables Receivables arising from public activity (e.g. local fees, fines levied by Municipal Police, fines related to disciplinary proceedings, fines related to breaches of the trade-licensing law

335

Receivables from employees

343

VAT reconciliation with Tax Office

346

Receivables from state budget Receivables from General Treasury Management – social and legal protection of children

373

Advances granted for subsidies

35.73

47.50

0.00

10,043.24

3,054.83

1,253.82

0.00

1,253.82

55,774.93

68,201.51

369.38

1,015.03

97.51

1,872.23

Advances for subsidies, mostly granted to non-profit organizations, that will be recognized in 2012 381

Prepaid expenses Amounts of the current year’s expenses pertaining to prepaid expenses, such as subscriptions to newspapers and magazines, postal expenses – stamping machine credit

385

Unbilled revenues Amounts of the current year’s revenues that have not yet been recognized as receivables, e.g. SIPO payment for December 2011 credited to the bank account in January 2012.

388

Contingencies - gain

377

Other short-term receivables

0.00

541.50

33,826.44

27,135.58

1,069,510.86

1,426,921.54

The amount of CZK 26,478 thousand in particular comprises expenses related to property management settlement. TOTAL short-term receivables

In compliance with applicable accounting procedures, as of 1 January 2010 the account 315 – Receivables from budgetary income, was divided into two accounts: 311 – Customers, and 315 – Other receivables from principal activity. Allowances for receivables in 2011 were charged quarterly to the expense account 556 – Creation and recognition of allowances, in the amount of CZK 33,497 thousand. The total volume of allowances for 2010 (CZK 56,700 thousand) and 2011 (33,497 thousand) amounted to CZK 90,197 thousand at 31 December 2011.

Account

Description

311

Customers

315

Other receivables Balance at 31 December 2011

Gross at 31 December 2011

Correction at 31 December 2011 (allowances)

Net at 31 December 2011

581,900.51

90,197.32

491,703.19

43,920.97

0.00

43,920.97

625,821.48

90,197.32

535,624.16


53

Přehled pohledávek po splatnosti dle pracovních úseků (účty 311 a 315 pro meziroční srovnání) PÚ

Název

k 31. 12. 2010

k 31. 12. 2011

Porovnání 2010/2011 v %

Po splatnosti

CELKEM

Po splatnosti

CELKEM

Po splatnosti

CELKEM +177,38

10

Magistrát města Plzně

46 300,70

174 658,66

60 774,16

484 469,43

+31,26

19

Správa veřejného statku MP

5 242,98

10 859,50

9 309,04

13 233,54

+77,55

+21,86

20

Správa domů Sylván

1 810,99

1 811,84

2 326,88

2 328,34

+28,49

+28,51

34

Bytový fond

102 312,43

104 489,98

107 181,22

109 549,75

+4,76

+4,84

11

Městský obvod Plzeň 1

2 199,39

2 211,68

2 907,72

3 070,13

+32,21

+38,81

12


3 458,57

5 626,93

3 798,20

5 337,55

+9,82

-5,14 -50,84

13


9 044,65

9 628,43

3 825,53

4 733,75

-57,70

14


2 118,65

2 211,68

2 002,44

2 136,45

-5,49

-3,40

15


4,50

4,50

90,47

90,47

+1910,44

+1910,44

16


29,98

29,98

21,62

23,09

-27,89

-22,98

17


69,18

69,18

32,08

130,06

-53,63

+88,00

18


91,60

89,60

655,11

663,65

+615,19

+640,68

32


73,73

112,94

13,07

52,27

-82,27

-53,72

+11,68

+100,71

33

Městský obvod Plzeň 10 CELKEM

0,00

0,00

3,00

3,00

172 757,35

311 804,90

192 940,54

625 821,48

Oproti roku 2010 došlo za rok 2011 ke zvýšení pohledávek (účty 311 a 315) o 314 mil. Kč (tj. 100,71 %). Tento nárůst je způsoben zejména zaevidováním pohledávek z prodeje teplárenského zařízení za Plzeňskou teplárenskou, a.s., ve výši 381,5 mil. Kč, z toho budovy 312 mil. Kč a ostatní majetek 69,5 mil. Kč V evidenci pohledávek po splatnosti došlo k nárůstu o částku 3,9 mil. Kč u pohledávky města za právnickou osobou z důvodu vrácení dotace, v současné době je v jednání žádost o odložení splatnosti do 31. 12. 2013. U pohledávek z prodeje bytů došlo k poklesu pohledávek po splatnosti o 0,4 mil. Kč. Naopak u pohledávek z bytové agendy z oblasti nákladů řízení a soudních poplatků došlo k nárůstu o 3,1 mil. Kč. Bytový odbor pokračuje v kontrole a dodatečné evidenci pohledávek za nezaplacené nájemné z předchozích let, které byly předány k vymáhání exekutorům. V odboru kultury došlo k nárůstu pohledávek po splatnosti o 0,4 mil. Kč z titulu řízení o vrácení dotace s Americkým centrem Plzeň o.p.s. Z oblasti správy sportovišť došlo k poklesu pohledávek po splatnosti o 0,8 mil. Kč a to především z důvodu ukončení konkurzního řízení, do kterého město přihlásilo svoji pohledávku. V oblasti pokut ukládaných Městskou policií došlo k nárůstu o 0,3 mil. Kč, přičemž inkaso pokut za rok 2011 se oproti roku 2010 zvýšilo o 0,2 mil. Kč. Vzhledem k narůstající aktivitě v četnosti ukládaných pokut narostl i zůstatek nevymožených blokových pokut. Městská policie uložila celkem 4 730 pokut nezaplacených na místě v roce 2010 a v roce 2011 již objem uložených pokut na místě nezaplacených činil 5 869 pokut za celkovou částku 2,4 mil. Kč, což je nárůst o 20 %. U pohledávek od Živnostenského úřadu došlo k nárůstu o 0,3 mil. Kč, kdy došlo k samotnému nárůstu výše ukládaných pokut. V oblasti pokut uložených pokud Odborem správních činností na úseku dopravních přestupků došlo k nárůstu oproti roku 2010 o 6,8 mil. Kč. Tento odbor byl personálně v roce 2011 posílen, tím došlo k nárůstu uložených pokut. V roce 2010 bylo uloženo 1 700 pokut za 15,6 mil. Kč, avšak v roce 2011 již bylo uloženo 2 104 pokut za 17,7 mil. Kč V roce 2011 bylo exekučním procesem úřadu vymožena částka 4,2 mil. Kč oproti částce 2,5 mil. Kč v roce 2010. Samotné inkaso příjmů z uložených pokut do rozpočtu města se v roce 2011 zvýšilo o 1,6 mil. Kč oproti roku 2010. Zvedl se rozsah ukládaných pokut a vzrostl i zůstatek pohledávek po splatnosti.

54


Overview of overdue receivables by operations sections (accounts 311 and 315 for year-on-year comparison) Section

Description

At 31 December 2010

At 31 December 2011

2010/2011 comparison in %

After due date

TOTAL

After due date

TOTAL

After due date

TOTAL

46,300.70

174,658.66

60,774.16

484,469.43

+31.26

+177.38

10

Pilsen City Hall

19

Public assets management of the City of Pilsen

5,242.98

10,859.50

9,309.04

13,233.54

+77.55

+21.86

20

Sylván Property Management

1,810.99

1,811.84

2,326.88

2,328.34

+28.49

+28.51

34

Housing Fund

102,312.43

104,489.98

107,181.22

109,549.75

+4.76

+4.84

11

Municipal District Pilsen 1

2,199.39

2,211.68

2,907.72

3,070.13

+32.21

+38.81

12

Municipal District Pilsen2

3,458.57

5,626.93

3,798.20

5,337.55

+9.82

-5.14 -50.84

13


9,044.65

9,628.43

3,825.53

4,733.75

-57.70

14


2,118.65

2,211.68

2,002.44

2,136.45

-5.49

-3.40

15


4.50

4.50

90.47

90.47

+1,910.44

+1,910.44

16


29.98

29.98

21.62

23.09

-27.89

-22.98

17


69.18

69.18

32.08

130.06

-53.63

+88.00

18


91.60

89.60

655.11

663.65

+615.19

+640.68

32


73.73

112.94

13.07

52.27

-82.27

-53.72

+11.68

+100.71

33

Municipal District Pilsen10 TOTAL

0.00

0.00

3.00

3.00

172,757.35

311,804.90

192,940.54

625,821.48

In 2011, the volume of receivables rose (accounts 311 and 315) by CZK 314 million (100.71%). This increase stems from recording receivables from the heat supply company Plzeňská teplárenská, arising from the sale of heat supply equipment, in the amount of CZK 381.5 million, of which buildings represent CZK 312 million and other assets CZK 69.5 million. The volume of recorded overdue receivables grew by CZK 3.9 million, representing the City’s receivable from a legal entity due to a subsidy refund. Currently a request for extending the due date through 31 December 2013 is being negotiated. The volume of overdue receivables from the sale of apartments fell by CZK 0.4 million. Conversely, receivables arising from the housing agenda, specifically costs of proceedings and legal expenses, increased by CZK 3.1 million. The housing department continues to check and record outstanding receivables from the previous years‘ rents arrears that were passed on to executors to recover. In the culture department, the volume of overdue receivables rose by CZK 0.4 million, mainly in relation to proceedings for the refund of a subsidy to Americké centrum Plzeň o.p.s. (American Center Pilsen). In the area of sports facilities administration, overdue receivables declined by CZK 0.8 million, primarily as a result of the closure of bankruptcy proceedings of which the City’s receivable was part. The amount of fines levied by Municipal Police rose by CZK 0.3 million, and collection of fines in 2011 increased by CZK 0.2 million year-on-year. However, as a result of an increasing frequency of levied fines the balance of uncollected fines also grew. While in 2010 Municipal Police levied 4,730 fines that were not paid on site, in 2011 the number of fines unpaid on site climbed to 5,869 totalling CZK 2.4 million, which accounts for a 20% increase. The volume of outstanding receivables due to the trade licensing department grew by CZK 0.3 million, where the amount of fines levied increased as well. In the administrations department, the traffic offences section recorded a year-on-year increase in levied fines of CZK 6.8 million. The department acquired more staff in 2011, hence the increase in fines. A total of 1,700 fines worth CZK 15.6 million was imposed in 2010, compared to 2,104 fines worth CZK 17.7 million in 2011. Executors of the Pilsen municipal authority in 2011 recovered receivables in the amount of CZK 4.2 million, compared to CZK 2.5 million collected in 2010. In 2011, income from fines paid into the City budget grew by CZK 1.6 million year-on-year. The volume of fines levied grew as well as the overall balance of overdue receivables.


55

II. 3. C. PASIVA – vlastní kapitál v tom: C/I Jmění účetní jednotky Účet 401 – Jmění účetní jednotky Účet

Název

401

Jmění účetní jednotky

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

31 339 616,07

1 659 117,82

810 417,06

32 188 316,83

K 1. 1. 2010 byly na účet 401 – Jmění účetní jednotky převedeny zůstatky účtů 901 – Fond dlouhodobého majetku, 902 – Fond oběžných aktiv, 933 – Hospodářský výsledek, 964 – Saldo výdajů a nákladů a 965 – Saldo příjmů a výnosů. Na účet 401 – Jmění účetní jednotky byly v roce 2011 zaúčtovány zejména přijaté dary, bezúplatně přijatý dlouhodobý majetek a finanční a majetkové pohyby mezi městem Plzňí a jím zřízenými příspěvkovými organizacemi. Na základě legislativních změn od 1. 1. 2011 byl na tento účet dále zaúčtován tzv. transferový podíl, tj. podíl přijatého investičního transferu k pořizovací ceně dlouhodobého odepisovaného majetku z účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Ve stejném poměru byl odúčtován podíl transferů na dopočtených oprávkách dlouhodobého majetku z účtu 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku na účet 401 – Jmění účetní jednotky.

Účet 403 – Transfery na pořízení dlouhodobého majetku Účet

Název

403

Transfery na pořízení dlouhodobého majetku

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

1 115 669,09

682 917,35

828 607,73

969 978,71

Na účet 403 – Transfery na pořízení DHM byly v roce 2011 kromě přijatých investičních transferů na pořízení dlouhodobého majetku přeúčtovány z účtu 401 – Jmění účetní jednotky i investiční transfery na pořízení dlouhodobého majetku přijaté do 31. 12. 2009 a odúčtovány investiční transfery přijaté na dlouhodobý majetek již svěřený příspěvkovým organizacím města.

Účet 406 – Oceňovací rozdíly při změně metody Účet

Název

406

Oceňovací rozdíly při změně metody

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

-913 789,02

10 626,52

9 720 976,93

-10 624 139,43

K 1. 1. 2010 byly na účet 406 – Oceňovací rozdíly při změně metody zaúčtovány oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku, pořízenému do 31. 12. 2009. Dále byly k 1. 1. 2010 na tento účet zaúčtovány opravné položky k pohledávkám po splatnosti, vedených na účtu 311 – Odběratelé. V průběhu účetního období 2011 byly na účet zaúčtovány náklady a výnosy, které se týkaly ještě roku 2009 a dále byly proti účtu 406 – Oceňovací rozdíly při změně metody zaúčtovány dopočtené oprávky k 31. 12. 2011 u dlouhodobého odepisovaného majetku.

Účet 407 – Jiné oceňovací rozdíly Účet

Název

407

Jiné oceňovací rozdíly

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

51 195,61

548 765,82

599 961,43

0,00

Na účtu 407 – Jiné oceňovací rozdíly byly účtovány oceňovací rozdíly z ocenění reálnou hodnotou dlouhodobého majetku určeného k prodeji. V prostředí měst a obcí ČR je stanoveno, že u majetku určeného k prodeji je majetek v účetnictví přeceněn na hodnotu stanovenou znaleckým posudkem či jinak stanovenou reálnou hodnotou. Okamžikem účetního případu je rozhodnutí orgánu obce. Účelem tohoto postupu je zachytit transakci prodeje majetku ve výnosech i nákladech tak, aby zobrazovala skutečný ekonomický výsledek celé transakce. Po konzultaci s auditory účetní jednotka město Plzeň definuje jako okamžik účetního případu podání návrhu na vklad smlouvy na Katastr nemovitostí.

56


II. 3. C. EQUITY AND LIABILITIES – Equity in which: C/I Entity assets and liabilities Account 401 – Entity assets and liabilities Account

Description

401

Entity assets and liabilities


Additions

Disposals


31,339,616.07

1,659,117.82

810,417.06

32,188,316.83

At 1 January 2010, balances of accounts 901 – Fixed assets fund, 902 – Current assets fund, 933 – Profit/loss fund, 964 – Costs and expenses balance, and 965 – Income and revenues balance, were transferred to the account 401 – Entity assets and liabilities. Items recognized to the account 401 – Entity assets and liabilities, in 2011 comprised primarily donations, fixed assets received free of charge, and cash and property transfers between the City of Pilsen and subsidized organizations established by the City. In addition, pursuant to legislative changes effective as of 1 January 2011, this account was also used to recognize a “transfer share”, i.e. the quotient of received investment transfer and acquisition cost of depreciated fixed assets, recorded in the account 403 – Transfers for fixed assets acquisitions. The share of transfers in additionally calculated accumulated depreciation and amortization of fixed assets was transferred from the account 403 – Transfers for fixed assets acquisitions, to the account 401 – Entity assets and liabilities, in the same ratio.

Account 403 – Transfers for fixed assets acquisitions Account

Description

403

Transfers for fixed assets acquisitions


Additions

Disposals


1,115,669.09

682,917.35

828,607.73

969,978.71

Aside from investment transfers received for fixed assets acquisitions, investment transfers for acquisition of fixed assets received until 31 December 2009 were transferred from the account 401 – Entity assets and liabilities, to the account 403 – Transfers for fixed assets acquisitions. Similarly, received investment transfers related to fixed assets already entrusted to the City-subsidized organizations were derecognized.

Account 406 – Gain/loss on revaluation related to method change Account

Description

406

Gain/loss on revaluation related to method change


Additions

Disposals


-913,789.02

10,626.52

9,720,976.93

-10,624,139.43

As at 1 January 2010, account 406 – Gain/loss on revaluation related to method change, was used to record accumulated depreciation/amortization of low-value tangible and intangible fixed assets acquired prior to 31 December 2009, and allowances for overdue receivables maintained in the account 311 – Customers. In 2011, account 406 – Gain/loss on revaluation related to method change was used to account for expenses and revenues related to 2009 and accumulated depreciation/amortization charges calculated as at 31 December 2011 for fixed assets used, but not depreciated/amortized during the year.

Account 407 – Other gain/loss on revaluation Account

Description

407

Other gain/loss on revaluation


Additions

Disposals


51,195.61

548,765.82

599,961.43

0.00

Gain/loss on revaluation of fixed assets held for sale related to measurement at fair value was charged to the account 407 – Other gain/loss on revaluation. It is stipulated for Czech municipalities that assets held for sale are remeasured at a value determined by an expert opinion or at fair value determined on the basis of some other methods. The accounting event is the decision of the municipal authority. The purpose of this procedure is to record the asset sale transaction in revenues and expenses so that the actual financial result of the entire transaction is illustrated. Following a consultation with auditors, the City of Pilsen defines as the accounting event the submission of a proposal for filing a contract with the Cadastral Office. Annual report / City of Pilsen

57

C/II Fondy účetní jednotky Účet 408 – Opravy chyb minulých období Účet

Název

408

Opravy chyb minulých období

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

721,17

4 575,19

799,69

4 496,67

Na účtu 408 – Opravy chyb minulých období jsou účtovány zejména inventurní nálezy dlouhodobého majetku.

Účet 419 – Ostatní fondy Účet

Název fondu

Stav k 31. 12. 2010

Zdroje

Použití

Stav k 31. 12. 2011

820 643,38

902 552,77

419

Ostatní fondy CELKEM

817 454,13

905 742,02

419

Fond rezerv a rozvoje (FRR)

419

154 360,27

181 956,58

98 461,94

237 854,91

MMP

97 553,79

143 934,41

60 637,68

180 850,53

MO

56 806,48

38 022,17

37 824,26

57 004,39

Fond sociální

6 574,57

30 105,70

30 019,59

6 660,68

MMP

2 552,85

15 247,86

16 008,12

1 792,60

MPO

1 462,18

5 699,95

5 651,80

1 510,32

MO

2 559,54

9 157,89

8 359,67

3 357,76

419

Fond životního prostředí (FŽP)

1 364,91

3 155,47

3 258,75

1 261,63

MMP

1 364,91

3 155,47

3 258,75

1 261,63

419

Fond rozvoje bydlení (FRB)

66 633,63

11 530,22

10 254,11

67 909,73

MMP

66 633,63

11 530,22

10 254,11

67 909,73

419

419

Fond oprav Sylván (FOS)

6 633,85

2 926,93

5 541,08

4 019,70

MMP

6 633,85

2 926,93

5 541,08

4 019,70

Fond na opravy a modernizaci byt. fondu po povodních (FUP)

1 051,15

0,00

389,58

661,57

MMP

1 051,15

0,00

389,58

661,57

419

Fond pro financování projektu DVI

988,11

181 020,76

180 829,81

1 179,06

MMP

988,11

181 020,76

180 829,81

1 179,06

419

Fond pro kofinancování dotačních projektů (FKD)

579 847,64

495 046,36

491 888,51

583 005,49

MMP

579 847,64

495 046,36

491 888,51

583 005,49

Tvorba zdrojů a použití peněžních fondů je stanovena statuty těchto fondů, které jsou schváleny zastupitelstvem města a městských obvodů, a v podrobném členění je uvedena v Závěrečném účtu města Plzně za rok 2011. Fond pro financování projektu DVI byl k 31. 12. 2011 zrušen usnesením ZMP č. 610 ze dne 8. 12. 2011.

58


C/II Entity funds Account 408 – Corrections of previous year errors Account

Description

408

Correction of previous year errors


Additions

Disposals


721.17

4,575.19

799.69

4,496.67

Items charged to the account 408 – Corrections of previous year errors, comprise mainly differences related to fixed assets.

Account 419 – Other funds Account

Fund


Sources

Used


419

TOTAL other funds

817,454.13

905,742.02

820,643.38

902,552.77

419

Reserve and Development Fund (FRR)

154,360.27

181,956.58

98,461.94

237,854.91

Pilsen City Hall

97,553.79

143,934.41

60,637.68

180,850.53

Municipal districts

56,806.48

38,022.17

37,824.26

57,004.39

Social Fund

6,574.57

30,105.70

30,019.59

6,660.68

Pilsen City Hall

2,552.85

15,247.86

16,008.12

1,792.60

419

419

419

419

419

419

419

Municipal Police

1,462.18

5,699.95

5,651.80

1,510.32

Municipal districts

2,559.54

9,157.89

8,359.67

3,357.76

Environmental Fund (FŽP)

1,364.91

3,155.47

3,258.75

1,261.63

Pilsen City Hall

1,364.91

3,155.47

3,258.75

1,261.63

Housing Development Fund (FRB)

66,633.63

11,530.22

10,254.11

67,909.73

Pilsen City Hall

66,633.63

11,530.22

10,254.11

67,909.73

Sylván Repairs Fund (FOS)

6,633.85

2,926.93

5,541.08

4,019.70

Pilsen City Hall

6,633.85

2,926.93

5,541.08

4,019.70

Fund for Repairs and Modernization of Housing Stock Damaged by Floods (FUP)

1,051.15

0.00

389.58

661.57

Pilsen City Hall

1,051.15

0.00

389.58

661.57

Fund for Financing DVI Project

988.11

181,020.76

180,829.81

1,179.06

Pilsen City Hall

988.11

181,020.76

180,829.81

1,179.06

Fund for Co-Financing Grant Projects (FKD)

579,847.64

495,046.36

491,888.51

583,005.49

Pilsen City Hall

579,847.64

495,046.36

491,888.51

583,005.49

Creation of financial sources and use of funds are governed by the fund statutes approved by the Assembly of the City and municipal districts and are specified in a similar structure in the Closing Account of the City of Pilsen for 2011. The Fund for Financing the DVI project was cancelled at 31 December 2011 by Resolution No. 610 of the Assembly of the City of Pilsen issued on 8 December 2011.


59

C/III Výsledek hospodaření Účet 493 – Výsledek hospodaření běžného účetního období Účet

Název

493

Výsledek hospodaření

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky tj. převody

Stav k 31. 12. 2011

1 088 251,50

447 465,55

1 088 251,50

447 465,55

Výsledek hospodaření za rok 2011 dosáhl výše 447 465,55 tis. Kč zisku. Je tvořen rozdílem mezi náklady a výnosy účtovanými dle obsahového vymezení položek Výkazu zisku a ztrát v souladu s Vyhláškou MF ČR č. 410/2009 Sb. Zůstatek účtu 493 – Výsledek hospodaření běžného účetního období k 31. 12. 2010 byl k 1. 1. 2011 převeden na účet 431 – Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení.

Účet 431 – Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení Účet

Název

431

VH ve schvalovacím řízení

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky


Stav k 31. 12. 2011

0,00

1 088 251,50

1 088 251,50

0,00

Po schválení závěrečného účtu za rok 2010 v roce 2011 byla částka 1 088 251,50 tis. Kč přerozdělena do finančních fondů města ve výši 54 498,46 tis. Kč a zůstatek ve výši 1 033 753,04 tis. Kč přeúčtován na účet 432 – Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let.

Účet 432 – Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let Účet

Název

432

Nerozdělený zisk minulých let

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky


Stav k 31. 12. 2011

0,00

1 088 251,50

54 498,46

1 033 753,04

Upřesňující informace k výsledku hospodaření jsou obsaženy v bodu III. Výkaz zisku a ztrát.

60


C/III Profit/loss Account 493 – Profit/loss for the year Account

Description

493

Profit/loss


Additions

Disposals, i.e. transfers


1,088,251.50

447,465.55

1,088,251.50

447,465.55

Profit for 2011 amounted to CZK 447,465.55 thousand, which represents a difference between expenses and revenues whose contents comply with the definition of Profit and Loss Statement items pursuant to Decree No. 410/2009 Coll. of the Ministry of Finance of the Czech Republic. The balance in the account 493 – Profit/loss for the year ended 31 December 2010, was transferred to the account 431 – Profit/ loss in approval proceedings, at 1 January 2011.

Account 431 – Profit/loss in approval proceedings Account

Description

431

Profit/loss in approval proceedings


Additions



0.00

1,088,251.50

1,088,251.50

0.00

Following approval of the closing account for 2010, of the total amount of CZK 1,088,251.50 thousand was distributed in 2011 as follows: CZK 54,498.46 thousand was transferred to the City’s financial funds, and the remaining CZK 1,033,753.04 thousand was transferred to the account 432 – Retained profits, accumulated loss of previous years.

Account 432 – Retained profits, accumulated loss of previous years Account

Description

432

Retained profits for previous years


Additions



0.00

1,088,251.50

54,498.46

1,033,753.04

More detailed information on profit/loss is included under Chapter III. Profit and Loss Statement.


61

II. 4. D. PASIVA – cizí zdroje v tom: D/III Dlouhodobé úvěry Účet 451 – Dlouhodobé bankovní úvěry Účet

Název

451

Dlouhodobé bankovní úvěry

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky


Stav k 31. 12. 2011

1 293 564,67

309 846,79

104 560,76

1 498 850,70

Přehled přijatých dlouhodobých bankovních úvěrů: Úrok. sazba

Jistina

Splatnost

Zástava

Stav k 31. 12. 2011

Výstavba bytu na Sylvánu I.

6M PRIBOR + 0,28% p.a.

150 000

2011

ne

0,00

Banka

Účel úvěru

ČS a.s. KB a.s.

Výstavba bytu na Sylvánu II.

pevná sazba 4,56 % p.a.

400 000

2013

ne

75 000,00

KB a.s.

Výstavba bytu na Sylvánu III.


144 187

2013

ne

31 386,71

EIB I/1 1. tranše 5 mil.€

Doplnění vodohosp. infrastruktury


145 225

2026

ne

113 363,64

EIB I/1 2. tranše 10,3 mil. EUR

Doplnění vodohosp. infrastruktury


293 241

2026

ne

241 581,82

EIB I/2 1. tranše

Vodohosp. infrastruktura města Plzně – B (Čistá Berounka)


133 494

2029

ne

133 495,00

EIB I/2 2. tranše

Vodohosp. infrastruktura města Plzně – B (Čistá Berounka)


254 023

2029

ne

254 024,00

EIB II 1. tranše

Plzeňská městská Infrastruktura II


350 000

2030

ne

350 000,00

EIB II 2. tranše

Plzeňská městská Infrastruktura II


300 000

2031

ne

300 000,00

Účet 452 – Přijaté návratné výpomoci Účet

Název

452

Přijaté návratné výpomoci

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky tj. splátky

Stav k 31. 12. 2011

1 058,32

0,00

380,42

677,91

Jistina

Splatnost

Stav k 31. 12. 2011

Stav k 31. 12. 2011

3 260,00

2013

677,91

677,91

Přehled přijatých návratných finančních výpomocí: Věřitel

Úrok. sazba

Státní fond rozvoje bydlení

1% p.a.

Prostředky jsou určeny na opravy a modernizaci bytového fondu poškozeného povodněmi v roce 2002.

62


II. 4. D. LIABILITIES – provisions and liabilities in which: D/III Long-term loans Account 451 – Long-term bank loans Account

Description

451

Long-term bank loans


Additions

Disposals


1,293,564.67

309,846.79

104,560.76

1,498,850.70

Overview of long-term bank loans received: Interest rate

Principal

Due in

Security


Housing construction Na Sylvánu I.

6M PRIBOR + 0.28% p.a.

150,000

2011

none

0.00

KB a.s.

Housing construction Na Sylvánu II.

Fixed rate 4.56% p.a.

400,000

2013

none

75,000.00

KB a.s.

Housing construction Na Sylvánu III.


144,187

2013

none

31,386.71

EIB I/1 1st tranche 5 mil.€

Completion of water supply infrastructure


145,225

2026

none

113,363.64

EIB I/1 2nd tranche 10.3mil.€

Completion of water supply infrastructure


293,241

2026

none

241,581.82

EIB I/2 1st tranche

Infrastructure of the City of Pilsen – B (Clean River Berounka)


133,494

2029

none

133,495.00

EIB I/2 2nd tranche

Water supply Infrastructure of the City of Pilsen – B (Clean River Berounka)


254,023

2029

none

254,024.00

EIB II 1st tranche

Pilsen City infrastructure II


350,000

2030

none

350,000.00

EIB II 2nd tranche

Pilsen City infrastructure II


300,000

2031

none

300,000.00

Bank

Purpose of loan

ČS a.s.

Account 452 – Borrowings Account

Description

452

Borrowings


Additions

Disposals, i.e. repayments


1,058.32

0.00

380.42

677.91

Overview of borrowings: Creditor

Interest rate

Principal

Due in



State Housing Development Fund

1% p.a.

3,260.00

2013

677.91

677,91

The funds are designated for repairs and modernization of the housing stock damaged by floods in 2002.


63

D/IV Krátkodobé závazky účet

Název

281

Krátkodobé bankovní úvěry

321

Dodavatelé

Stav k 31. 12. 2010

Stav k 31. 12. 2011

155 483,49

0,00

83 712,18

283 847,97

Metrostav, a.s.

0,00

199 648,38

Viamont DSP, a.s.

0,00

26 282,26

28 537,62

9 057,81

Berger Bohemia, a.s. Strabag Vodohospodářské stavby, Teplice Stavpran Ostatní dodavatelé

0,00

5 516,78

1 948,77

3 976,30

0,00

2 773,04

53 225,79

40 593,40

Jedná se o závazky do splatnosti. Dodavatelské faktury, které měly datum uskutečnění zdanitelného plnění do 31. 12. 2011, byly zaúčtovány jako závazky roku 2011, pokud se nejednalo o faktury, u nichž se uplatňovala DPH na vstupu a došly až v roce 2012. Tyto faktury se zaúčtovaly až do roku 2012, ale zároveň ve výši nákladů bylo vytvořeno časové rozlišení a nákladově byly zaúčtovány do roku 2011. 324

Krátkodobé přijaté zálohy

146 111,00

146 050,18

Přijaté zálohy

51 492,98

54 326,40

94 600,42

91 723,78

1 024,00

17,00

11 996,91

14 237,55

Přijaté zálohy na služby spojené s užíváním pronajatých prostor. Jistoty za byty a na 20 let předplacené nájemné garáže Sylván Úbytek je způsoben měsíčními převody nájemného za garáže do příjmů města. Přijatá záloha MO 2 Přijatá záloha od Komerční banky Plzeň na budoucí nájemné v budově MO 2. 325

Závazky z dělené správy a kaucí Složené jistoty na depozitní účty města a závazky vůči SFŽP (převod vybraných poplatků na podporu sběru, zpracování, využití a odstranění vybraných autovraků).

331

Zaměstnanci

0,00

2 391,50

333

Jiné závazky vůči zaměstnancům

0,00

26 254,59

336

Zúčtování s institucemi SZ a ZP

0,00

17 112,29

0,00

0,00

Mzdy a odvody sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění za 12/2011. 341

Daň z příjmu Odhad daně z příjmů za město jako právnické osoby zaúčtován za rok 2011 dle platné legislativy na účet 389-Dohadné účty pasivní. Odhad daně za rok 2011 činí 271.342,42 tis. Kč.

342

Jiné přímé daně

343

Daň z přidané hodnoty

0,00

4 849,58

3 452,90

0,00

6 490,07

5 835,17

571,42

571,42

Zúčtování DPH s Finančním úřadem v Plzni Přiznání 11/2011 – nadměrný odpočet (pohledávka za FÚ) – 42 263,19 tis. Kč Přiznání 12/2011 – daňová povinnost (závazek vůči FÚ) – 32 219,56 tis. Kč 347

Závazky ke státnímu rozpočtu Dotace určené k vrácení do státního rozpočtu v rámci finančního vypořádání (např. 2 920,60 tis. Kč MPSV - příspěvek na péči oprávněným osobám, 2 405,67 tis. Kč MPSV - dávky pomoci v hmotné nouzi, 508,64 tis. Kč SR VPS – výkon agendy v oblasti sčítání lidu).

368

Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů Nesplacené závazky vůči minoritním akcionářům Plzeňské teplárenské, a.s., (95 tis. Kč) a nesplacený vklad do základního kapitálu společnosti POVED s.r.o. splatný do roku 2014 (476 tis. Kč).

374

Přijaté zálohy na transfery

383

Výdaje příštích období

0,00

168,88

6 910,42

1 222,39

946 528,38

1 096 013,89

102 743,00

16 832,27

Náklady, které souvisejí s rokem 2011, avšak výdaj na ně nebyl dosud uskutečněn. 389

Dohadné účty pasivní Závazky, u nichž není známa skutečná výše plnění k okamžiku uskutečnění účetního případu (zejména energie, nevyúčtované dotace, apod.).

378

Ostatní krátkodobé závazky 6 355,88 tis. Kč – mylné platby depozitní účet ostatní (kauce), 5 906,11 tis. Kč – nesvéprávní, 801,76 tis. Kč mzdy za 12/2011 převod na depozitní účet města u státem dotovaných mezd, např. OSPOD

64


D/IV Current liabilities Account

Description

281

Short-term bank loans

321

Suppliers



155,483.49

0.00

83,712.18

283,847.97

Metrostav, a.s.

0.00

199,648.38

Viamont DSP, a.s.

0.00

26,282.26

Berger Bohemia, a.s. Strabag Vodohospodářské stavby, Teplice Stavpran Other suppliers

28,537.62

9,057.81

0.00

5,516.78

1,948.77

3,976.30

0.00

2,773.04

53,225.79

40,593.40

These liabilities are not yet due. Suppliers’ invoices with the taxable supply date until 31 December 2011 were recognized as 2011 liabilities, with the exception of invoices for which input VAT was claimed and which were not delivered until 2012. These invoices were recorded in 2012, with the whole amount being accrued and recognized as expenses related to 2011. 324

Short-term advances received

146,111.00

146,050.18

Advances received

51,492.98

54,326.40

94,600.42

91,723.78

1,024.00

17.00

11,996.91

14,237.55

Advances received for services related to use of leased premises. Security deposits for apartments and pre-paid Sylván garage rental for 20 years Disposal stems from monthly transfers of rent for garage lease to the City’s income. Advance received – Municipal District 2 Advance received from Komerční banka Pilsen for future rent paid for lease of City District building. 325

Liabilities arising from shared administration and security deposits Security deposits paid into the City’s deposit accounts and liabilities to the State Environmental Fund (SFŽP) (transfer of fees charged for subsidized collection, use and disposal of selected car wreckage).

331

Employees

0.00

2,391.50

333

Other liabilities to employees

0.00

26,254.59

336

Reconciliation with social security and health insurance authorities

0.00

17,112.29

0.00

0.00

Wages and social security and health insurance contributions for 12/2011. 341

Income tax Pursuant to applicable legislation, the income tax estimate for the City as a legal entity for 2011 is recognized to the account 389 – Loss contingencies. The income tax estimate for 2011 is CZK 271,342.42 thousand.

342

Other direct taxes

343

Value added tax

0.00

4,849.58

3,452.90

0.00

6,490.07

5,835.17

571.42

571.42

0.00

168.88

6,910.42

1,222.39

946,528.38

1,096,013.89

102,743.00

16,832.27

VAT reconciliation with the Pilsen Tax Office Tax return for 11/2011 – excessive input VAT (receivable from the Tax Office) – CZK 42,263.19 thousand Tax return for 12/2011 – tax liability (payable to the Tax Office) – CZK 32,219.56 thousand 347

Liabilities to state budget Subsidies designated to be refunded to the state budget as part of financial settlement (e.g. CZK 2,920.60 thousand to the Labour Ministry for contributions to eligible care recipients, CZK 2,405.67 thousand to the Labour Ministry for allowances in the event of material need), CZK 508.64 thousand to General Treasury Management for handling the census agenda)

368

Liabilities arising from underwritten securities and interests Liabilities due to minority shareholders of Plzeňská teplárenská, a.s. (CZK 95 thousand) and contribution to registered capital of POVED s.r.o., due in 2014 (CZK 476 thousand).

374

Advances received for transfers

383

Accrued expenses Expenses related to 2011 that have not been executed yet.

389

Loss contingencies Contingent liabilities whose actual value is unknown as at the date of the accounting event (particularly costs of utilities, unsettled grants, etc.).

378

Other current liabilities CZK 6,355.88 thousand – erroneous payments, other - deposit account (security deposit), CZK 5,906.11 thousand – sui juris, CZK 801.76 thousand – salaries and wages related to 12/2011, transfer to City deposit account of state-subsidized salaries and wages, e.g. OSPOD


65

Přehled přijatých krátkodobých bankovních úvěrů (účet 281): Banka

Účel úvěru

ČSOB, a.s.

Revolvingový úvěr DVI (limit 6 204,45 tis. EUR)

KB, a.s.

Revolvingový úvěr – pokrytí finanční nedostatečnosti (limit 150 mil. Kč)

66


Úrok. sazba

Jistina

Splatnost

Zástava

Stav k 31. 12. 2011

1M EURIBOR + 0,70 % p.a.

6 204,45 tis. EUR

2011

ne

0,00

1M PRIBOR + 0,15 % p.a.

0,00

2013

ne

0,00

Overview of received short-term bank loans (Account 281): Bank

Purpose of loan

ČSOB, a.s.

Revolving loan DVI (limit EUR 6,204.45 thousand)

KB, a.s.

Revolving loan – to cover financial deficiency (limit CZK 150 million)

Interest rate

Principal

Due in

Security


1M EURIBOR + 0.70% p.a.

EUR 6,204.45 thousand

2011

none

0.00

1M PRIBOR + 0.15% p.a.

0.00

2013

none

0.00


67

III. Výkaz zisku a ztrát V roce 2011 město Plzeň sestavilo účetní výkaz zisku a ztráty, a to na základě novely účetních postupů pro města a obce stanovené Vyhláškou MF ČR č. 410/2009 Sb. Výkaz zisku a ztrát zobrazuje výsledek hospodaření jako rozdíl mezi výnosy a náklady, přičemž do výnosů a nákladů je zaúčtováno vše, co na základě akruálního principu souvisí s běžným účetním obdobím bez ohledu na jejich skutečnou úhradu. Do výnosů jsou účtovány výnosy z pronájmu, z místních a správních poplatků, z prodeje dlouhodobého majetku, čerpání fondů, finanční výnosy (kurzové zisky), výnosy z daní a poplatků, výnosy z nezpochybnitelných nároků na prostředky státního rozpočtu, tj. dotace. Do výnosů nejsou účtovány dotace na pořízení dlouhodobého majetku. Do nákladů jsou účtovány provozní náklady (spotřeba materiálu, energií, opravy a udržování, ostatní služby, mzdové a sociální náklady, ostatní náklady), finanční náklady (kurzové ztráty) a náklady na nezpochybnitelné nároky na prostředky rozpočtu města (poskytované dotace, příspěvky atd.). Do nákladů jsou také účtovány tzv. „opravné položky“ k pohledávkám ze soukromoprávních vztahů po splatnosti. Výkaz zisku a ztrát v sobě neobsahuje ze své podstaty investiční výdaje na pořízení dlouhodobého majetku a výdaje na splátky jistin dluhů. Výsledek hospodaření za rok 2011 obsahuje v nákladové položce položku odpisy dlouhodobého majetku, která však nepředstavuje opotřebení majetku, ale obsahuje vyřazený opotřebovaný majetek. Účtování o odpisech bylo ze strany Ministerstva financí ČR odloženo na rok 2012. Vzhledem k neexistenci kompletních účetních postupů a výkladů nové účetní legislativy není možné výsledek hospodaření za rok 2011 ve výši 447 466 tis. Kč považovat za hlavní hledisko hodnocení účetní jednotky. Základem pro rozhodování v prostředí města bude vždy jeho rozpočet a volné prostředky označované jako přebytek k rozdělení. Účetní výsledek hospodaření a výkaz zisku a ztrát slouží pouze jako orientační podpůrný výkaz. Výsledek hospodaření roku 2011 jako účetní položka bude ponížen o tu částku, která z pohledu rozpočtu bude převedena do fondů a je kryta zůstatky peněžních prostředků na bankovních účtech k 31. 12. 2011. Rozdíl bude převeden na účet nerozděleného zisku do té doby, než Ministerstvo financí ČR stanoví způsob účtování hospodářského výsledku.

68


III. Profit and Loss Statement The City of Pilsen compiled a Profit and Loss Statement for the year ended 31 December 2011, as required by amended accounting procedures for cities and municipalities stipulated by Decree No. 410/2009 Coll. of the Ministry of Finance of the Czech Republic. A Profit and Loss Statement presents profit or loss for the period as a difference between revenues and expenses; the revenues and expenses include all items which, in compliance with the accrual principle, relate to the current period, regardless of whether they were actually paid. Revenues include revenues from lease, local and administrative fees, sale of fixed assets, fund money, finance income (exchange rate gains), taxes and fees, and revenues from indisputable entitlement to state budget funds, i.e. state subsidies received. Revenues do not include subsidies received for fixed asset acquisitions. Expenses include operating expenses (consumption of materials, utilities, repairs and maintenance, other services, salaries and wages and related social expenses, and other expenses), finance costs (exchange rate losses) and expenses incurred as a result of indisputable entitlement to municipal budget funds (such as subsidies and contributions granted). In addition, expenses include “allowances” established against overdue receivables from private-law relations. By its nature, a Profit Loss Statement does not include capital expenditures incurred in fixed asset acquisitions and finance costs to repay debt principle. Expense items of the 2011 Profit and Loss Statement comprise, inter alia, a fixed asset depreciation and amortization charge; however, this item does not reflect the actual wear and tear of assets, but rather the value of disposed obsolete assets. The regular depreciation and amortization accounting was postponed by the Ministry of Finance of the Czech Republic until 2012. As existing accounting procedures are incomplete and interpretations of new accounting legislation are not available, the profit for 2011 of CZK 447,466 cannot serve as a principal criterion for the City of Pilsen’s evaluation. For a municipality, its budget and disposable funds available for distribution will always be a key measure. Profit or loss for the period merely serves as a corroborative statement. For accounting purposes, the profit for 2011 will be reduced by an amount that will be transferred to funds and is covered by cash at bank as at 31 December 2011. The difference, if any, will be transferred to undistributed profits until the Ministry of Finance of the Czech Republic decides on the method of profit or loss recognition.


69

Rozbor vybraných nákladových účtů účet

Název

511

Opravy a udržování – zejména

369 648,03

Opravy komunikací, tramvajových tratí, chodníků, cyklostezek, veřejného osvětlení, signalizačního zařízení

172 626,78

Opravy bytového fondu 518

468 592,88

Úklid veřejného prostranství, zimní údržba

129 298,96

Likvidace odpadů

57 265,04

Údržba veřejné zeleně

81 897,00

Prezentační služby

15 667,81

Právní a konzultační služby

15 598,91

Stravování zaměstnanců

16 120,29

Útulky pro nalezená zvířata

10 039,01

Jiné pokuty a penále Odvod za porušení rozpočtové kázně z důvodu porušení podmínek dotace na výkon činnosti Jednotných kontaktních míst na živnostenském úřadě

547

562

15,00

Náklady spojené s rozhodnutím o nedokončení pořizovaného dlouhodobého majetku

737,42

Úroky

Náklady na nezpochybnitelné nároky na prostředky rozpočtů ÚSC – zejména

Ostatní náklady z činnosti – zejména Výdaje na dopravní územní obslužnost (PMDP, a.s. – ÚPZ)

551

15,00

737,42

Neinvestiční příspěvky zřizovaným příspěvkovým organizacím 549

5 171,74

Manka a škody

Úroky z bankovních úvěrů 572

74 600,65

Ostatní služby – zejména

Nájemné 542

Stav k 31. 12. 2011

Odpisy dlouhodobého majetku Vyřazení nefunkčního majetku

46 130,01 46 130,01 1 032 669,48 884 568,29 1 150 114,16 744 572,00 66 087,48 66 087,48

553

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

452 583,51

554

Prodané pozemky

162 550,08

70


Breakdown of selected expense accounts Account

Description

511

Repairs and maintenance, in particular

Balance at 31 December 2011 369,648.03

Repair of roads, tram tacks, pavements, cycling trails, public lighting, signalling equipment

172,626.78

Housing repairs 518

74,600.65

Other services – in particular

468,592.88

Public spaces clean-up, winter maintenance

129,298.96

Waste disposal

57,265.04

Landscaping and maintenance

81,897.00

Entertainment expenses

15,667.81

Legal and consulting services

15,598.91

Catering services for employees

16,120.29

Animal rescue shelters

10,039.01

Rent 542

5,171.74

Other fines and penalties

15.00

Levy for breach of budgetary discipline due to non-adherence to the terms of a subsidy for operations of Uniform Contact Offices at the Trade Licensing Office 547

562

15.00

Shortages and losses

737.42

Expenses incurred in the decision not to complete fixed assets in progress

737.42

Interest

46,130.01

Interest on bank loans

46,130.01

572

Expenses incurred in relation to indisputable entitlement to funding from local governments’ budgets – in particular Non-investment contributions to established subsidized organizations

884,568.29

549

Other expenses incurred in entity’s activity – in particular

1,150,114.16

Expenses for territorial transport services (PMDP, a.s. – ÚPZ)

744,572.00

551

1,032,669.48

Amortization of fixed assets

66,087.48

Disposal of idle assets

66,087.48

553

Net book value of sold fixed assets

452,583.51

554

Sold land

162,550.08


71

Rozbor vybraných výnosových účtů účet

Název

646

Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného majetku kromě pozemků

504 278,33

Výnosy z prodeje ost. nemovitostí

403 492,20

647

Stav k 31. 12. 2011

Výnosy z prodeje ost. DHM

58 342,40

Výnosy z prodeje bytů

42 443,73

Výnosy z prodeje pozemků

50 263,19

Výnosy z prodeje pozemků

50 263,19

648

Čerpání fondů

795 212,67

Při čerpání fondů je účtováno na výnosové účty

795 213,67

649

Ostatní výnosy z činnosti

356 971,35

Rozdíl z přecenění prodaného majetku reálnou hodnotou

194 623,37

Směna majetku Přijaté nekapitálové příspěvky

31 304,01

Odvody z investičních fondů zřízených přísp. organizací

19 584,00

Ostatní příjmy z vlastní činnosti a ostatní nedaňové příjmy

17 391,38

Přijaté dary

2 246,27

Přijaté pojistné náhrady

2 660,33

Pojistné plnění 663

Kurzové zisky Přijaté kurzové zisky

665

541,58 5 318,98 5 318,98

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

200 433,50

Dividendy Plzeňské teplárenské, a.s.

200 000,00

Dividendy VODÁRNA PLZEŇ, a.s. 669

88 620,41

Ostatní finanční výnosy

433,50 4 286,85

Bankovní úroky 672

Výnosy z nezpochybnitelných nároků ÚSC

173 681,50

Neinvestiční přijaté transfery ze SR v rámci souhrn. dotačn. vztahu

142 472,16

Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR Ostatní neinv. přijaté transfery ze SR

7 635,73

Neinv. přijaté transfery od obcí

1 912,35

Ostatní přijaté vratky transferů

1 301,55

Neinv. přijaté transfery od regionálních rad

948,94

Neinv. přijaté transfery od Plzeňského kraje

140,00

Neinv. přijaté transfery ze státních fondů

72

19 235,07


35,70

Breakdown of selected income accounts Account

Description

646

Revenues from the sale of tangible fixed assets except land

504,278.33

Revenues from the sale of other immovables

403,492.20

647


Revenues from the sale of other tangible fixed assets

58,342.40

Revenues from the sale of apartments

42,443.73

Revenues from the sale of land

50,263.19

Revenues from the sale of land 648

649

50,263.19

Disbursement of funds

795,212.67

Disbursement of funds credited to income accounts

795,213.67

Other revenues from entity’s activity

356,971.35

Gain-loss on revaluation at fair value of disposed assets

194,623.37

Exchange of assets

88,620.41

Non-capital contributions received

31,304.01

Contributions from investment funds of established subsidized organizations

19,584.00

Other revenues from entity’s activity

17,391.38

Donations received

2,246.27

Insurance compensation received

2,660.33

Indemnification 663

541.58

Exchange rate gains

5,318.98

Exchange rate gains received 665

5,318.98

Revenues from long-term financial investments

200,433.50

Dividends from Plzeňská teplárenská, a.s.

200,000.00

Dividends from VODÁRNA PLZEŇ, a.s. 669

433.50

Other financial revenues

4,286.85

Bank interest 672

Revenues from indisputable claims of local governments

173,681.50

Non-investment transfers received from state budget as part of subsidies

142,472.16

Non-investment transfers received from General Treasury Management

19,235.07

Other non-investment transfers received from state budget

7,635.73

Non-investment transfers received from municipalities

1,912.35

Other received transfer refunds

1,301.55

Non-investment transfers received from regional councils

948.94

Non-investment transfers received from the Pilsen region

140.00

Non-investment transfers received from state funds

35.70


73

IV. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územně samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a regionálních rad (FIN 2-12M) Plnění rozpočtu je na rozdíl od výsledků vyplývajících z výkazu zisku a ztrát (kapitola III) postavené na pokladním principu, tzn. pro zařazení příjmu nebo výdaje do plnění rozpočtu města v daném roce je rozhodující datum připsání nebo odepsání prostředků na bankovních účtech v období mezi 1. 1. a 31. 12. Do plnění rozpočtu se tedy zahrnují jen takové příjmy, které byly skutečně přijaty v daném roce a takové výdaje, které byly skutečně zaplaceny v daném roce. Rozdíl příjmů a výdajů po konsolidaci, tzv. saldo je vyrovnáno operacemi financování (čerpání a splátky úvěrů, tvorba a použití vlastních prostředků na základních běžných účtech a fondech). Plnění rozpočtu je tedy v každém okamžiku vyrovnané a zajištěné finančními prostředky. V terminologii rozpočtu města Plzně je v rámci plnění rozpočtu za daný kalendářní rok vykazován tzv. „přebytek hospodaření“, který se rovná zůstatku finančních prostředků na základních běžných účtech města k 31. 12. a tento „přebytek“ může být po provedení operací finančního vypořádání použit k financování potřeb rozpočtů následujících let.

Oddíl I. Rozpočtové příjmy Přehled příjmů města Plzně ve třídění dle paragrafů a položek rozpočtové skladby. Třídění dle paragrafů rozpočtové skladby, tzv. odvětvové třídění vyjadřuje oblast, ze které příjmy plynou. Paragrafem se označují vždy nedaňové a kapitálové příjmy, tj. příjmy vyjma daňových příjmů a přijatých dotací. Jednotlivé paragrafy jsou zařazeny do skupin: 1 – Zemědělství, lesní hospodářství a rybářství 2 – Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství 3 – Služby pro obyvatelstvo 4 – Sociální věci a politika zaměstnanosti 5 – Bezpečnost státu a právní ochrana 6 – Všeobecná veřejná správa a služby Třídění dle položek rozpočtové skladby, tzv. druhové třídění vyjadřuje druh příjmu. Položkou rozpočtové skladby se označují veškeré přijaté příjmy. Zvláštním druhem jsou tzv. konsolidační položky (příjmové konsolidační položky = 4133, 4134, 4139), kterými se označují interní převody mezi účty. Pro účely vyhodnocování hospodaření města se tyto položky vylučují, resp. konsolidují. Jednotlivé položky jsou zařazeny do tříd: 1 – Daňové příjmy 2 – Nedaňové příjmy 3 – Kapitálové příjmy 4 – Dotace 5 – Běžné výdaje (resp. provozní) 6 – Kapitálové výdaje 8 – Financování

Oddíl II. Rozpočtové výdaje Přehled výdajů města Plzně ve třídění dle paragrafů a položek rozpočtové skladby. Třídění dle paragrafů rozpočtové skladby, tzv. odvětvové třídění vyjadřuje oblast, na kterou jsou výdaje vynaloženy. Paragrafem se označují veškeré výdaje. Jednotlivé paragrafy jsou zařazeny do skupin (viz IV.2). Třídění dle položek rozpočtové skladby, tzv. druhové třídění vyjadřuje druh výdaje. Položkou rozpočtové skladby se označují veškeré vydané výdaje. Zvláštním druhem jsou tzv. konsolidační položky (výdajové konsolidační položky = 5342, 5344, 5345, 5349), kterými se označují interní převody mezi účty. Pro účely vyhodnocování hospodaření města se tyto položky vylučují, resp. konsolidují. Jednotlivé položky jsou zařazeny do tříd (viz IV.2).

Oddíl III. Financování Přehled operací financování města Plzně ve třídění položek rozpočtové skladby. Jednotlivé položky operací financování jsou označeny znaménkem (-) v případě, že se jedná o úbytek finančních prostředků na bankovních účtech (potřeby rozpočtu) a znaménkem (+) v případě, že se jedná o přírůstek finančních prostředků na bankovních účtech (zdroje rozpočtu). Operace financování vyjadřují zajištění hospodaření města v daném roce prostředky vlastních účtů a dále formou dluhů.

74


IV. Statement of Budget Implementation Assessment of Local Governments, Voluntary Associations of Municipalities and Regional Councils (FIN 2-12M) Unlike the results recorded in the Profit and Loss Statement (see Chapter III), budget implementation is based on the cash management principle, i.e. the key criterion for an inclusion of a revenue or an expenditure in the City’s budget implementation for the current year is the date of crediting or charging cash to bank accounts in the period from 1 January to 31 December. Therefore, only revenues actually received in the current year and expenses actually incurred in the current year are included in the budget implementation. The difference in revenues and expenditures after consolidation is balanced through financial transactions (i.e. drawdown and repayment of loans, creation and disbursement of City sources in standard current accounts and funds). As a result, budget implementation is balanced at all times and secured by funds. In the City of Pilsen terminology, a “performance surplus” is reported within the scope of budget implementation for the relevant calendar year, which equals the cash balances in standard current accounts of the City at 31 December. This surplus may be used, following financial reconciliation, for funding the budgetary requirements of the following years.

Section I. Budgetary income An overview of the City of Pilsen’s revenues classified according to sections and items of the budget structure. Classification according to sections of the budget structure, i.e. sectoral budget classification, implies the sector from which the revenues are generated. A section describes non-taxable and capital revenues, i.e. income except tax income and received subsidies. Sections are grouped as follows: 1 – Agriculture, forestry and fisheries 2 – Industrial and other sectors of the economy 3 – Services for the population 4 – Social affairs and employment policy 5 – National security and legal protection 6 – General public administration and services Classification according to items of the budget structure, i.e. generic budget classification, implies the type of income. An item of the budget structure describes all received income. A special type are consolidation items (income consolidation items = 4133, 4134, 4139), which are designated for transfers between internal accounts. For the purpose of the City’s financial performance assessment, these items are separated or consolidated. Items are grouped as follows: 1 – Taxable income 2 – Non-taxable income 3 – Capital income 4 – Subsidies 5 – Operating expenses 6 – Capital expenses 8 – Funding

Section II. Budgetary expenses An overview of the City of Pilsen’s expenditures classified according to sections and items of the budget structure. Classification according to sections of the budget structure, i.e. sectoral budget classification, implies the sector in which the expenses are incurred. A section describes all expenses. Sections are categorized in groups (see IV.2). Classification according to items of the budget structure, i.e. generic budget classification, implies the type of expense. An item of the budget structure describes all expenses incurred. A special type are consolidation items (expense consolidation items = 5342, 5344, 5345, 5349), which are designated for transfers between internal accounts. For the purpose of the City’s financial performance assessment, these items are separated or consolidated. Separate items are categorized in groups (see IV.2).

Section III. Funding An overview of the City of Pilsen’s funding transactions classified according to budget structure items. Separate items of funding transactions are marked with (-) in the event of a cash decrease in bank accounts (budget requirements) and with (+) in the event of a cash increase in bank accounts (budget sources). Funding transactions reflect the methods of securing the City’s performance in the current year with cash from its own accounts and through loans.


75

Popis jednotlivých položek financování: Financování – návratné zdroje pol. 8113 (+) krátkodobé přijaté půjčené prostředky, v roce 2011 nebyly čerpány žádné finanční prostředky typu krátkodobého úvěru pol. 8114 (-) uhrazené splátky krátkodobých půjčených prostředků, v roce 2011 zahrnuje splátku rev. úvěru DVI - ČSOB III (155 638,60 tis. Kč) pol. 8124 (-) uhrazené splátky dlouhodobě přijatých půjčených prostředků, v roce 2011 zahrnuje splátky úvěrů od SFRB na opravy a modernizaci bytového fondu poškozeného povodněmi v roce 2002 (380,42 tis. Kč) a splátky úvěrů Výstavba bytů Sylván I, II, III (81 657,12 tis. Kč) pol. 8223 (+) dlouhodobé přijaté půjčené prostředky, v roce 2011 zahrnuje přijetí 2. tranše projektového úvěru EIB II (300 000,00 tis. Kč) pol. 8224 (-) uhrazené splátky dlouhodobých přijatých půjčených prostředků, v roce 2011 zahrnuje splátky jistiny úvěrů EIB I/1 na financování projektu DVI (22 903,64 tis. Kč) Financování – vlastní zdroje pol. 8115 (+/-) změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech města, jedná se o veškeré přírůstky a úbytky na základních běžných účtech města a účtech fondů (oddíl VI. výkazu Stavy a obraty na bankovních účtech)

Oddíl IV. Rekapitulace příjmů, výdajů, financování a jejich konsolidace Rekapitulace hospodaření města dle jednotlivých tříd rozpočtové skladby s vyčleněním položek rozpočtové skladby vyjadřujících finanční vztah k rozpočtům jiných územně samosprávných celků (obcí, krajů, regionálních rad, dobrovolných svazků obcí) a konsolidačních položek. Konsolidace příjmů a výdajů je očištění hospodaření města o interní převody mezi vlastními účty, které jsou označovány tzv. konsolidačními položkami.

Oddíl VI. Stavy a obraty na bankovních účtech Stav ke konci vykazovaného období vyjadřuje zůstatek finančních prostředků na základních běžných účtech města (111 884,73 tis. Kč) a zůstatek na účtech účelových fondů města (875 752,99 tis. Kč). Zůstatek finančních prostředků na základních běžných účtech města je v prostředí města považován za přebytek hospodaření města (včetně městských obvodů) za uplynulý kalendářní rok a je určen k dalšímu použití v rámci rozpočtu na rok 2012, příp. k převodu do rezervních fondů. Zůstatek na účtech účelových fondů města (včetně městských obvodů) zůstává v příslušných fondech k použití v dalších letech v souladu se statuty příslušných fondů.

Oddíl VII. Vybrané záznamové jednotky Přehled příjmů a výdajů města označených záznamovými jednotkami. Záznamovými jednotkami, tzv. konsolidační třídění rozpočtové skladby, jsou označovány příjmy a výdaje uskutečněné mezi obcemi, příp. mezi obcí a krajem s tím, že dotčené územní jednotky leží na území jiného okresu či kraje.

Oddíl IX. Přijaté transfery a půjčky ze státního rozpočtu, státních fondů a regionálních rad Přehled přijatých finančních prostředků od uvedených subjektů ve členění dle účelových znaků. Účelový znak slouží pro sledování poskytnutých transferů a půjček veřejným rozpočtům územní úrovně, přičemž první dva znaky jsou označením poskytovatele finančních prostředků (např. resortní kapitoly/ministerstva státního rozpočtu) a další znaky jsou určeny pro členění v rámci rozpočtu poskytovatele, tj. pro zatřídění jednotlivých titulů do oblastí či programů. Seznam účelových znaků udržuje Ministerstvo financí ČR.

Oddíl XI. a XII. Příjmy z rozpočtu EU a výdaje spolufinancované z rozpočtu EU a související příjmy a výdaje v členění podle nástroje a zdroje financování Přehled finančních prostředků (v případě výdajů pouze uznatelné výdaje) vynaložených či přijatých v souvislosti s financováním projektů spolufinancovaných z dotačních titulů EU ve členění dle paragrafů a položek rozpočtové skladby s uvedením příslušných atributů „nástroj“ a „zdroj“. Atribut „nástroj“ vyjadřuje nástroj, resp. program v daném programovacím období, atribut „zdroj“ je určením zdroje financování či spolufinancování (1 – prostředky CZ, 5 – prostředky EU, 9 – prostředky ze zahraničí/finanční mechanismy, tj. prostředky z EHP, Norska, Švýcarska). Rozbor plnění rozpočtu města k 31. 12. 2011 je uveden v komentáři a tabulkové části Závěrečného účtu za rok 2011.

76


Description of funding items: Funding – recoverable sources item 8113 (+) short-term loans received; no short-term loans were received in 2011 item 8114 (-) repaid instalments of short-term loans; in 2011 included a repayment of the DVI - ČSOB III revolving loan (CZK 155,638.60 thousand) item 8124 (-) repaid instalments of long-term loans received; in 2011 included repayments of loans provided by SAFB for repairs and modernization of the housing stock damaged by floods in 2002 (CZK 380.42 thousand) and repayments of loans for Housing construction Sylván I, II, III (CZK 81,657.12 thousand) item 8223 (+) long-term loans received; in 2011 included the provision of the 2nd tranche of the EIB II project loan (CZK 300,000.00 thousand) item 8224 (-) repaid instalments of long-term loans received; in 2011 included repayments of the principal of EIB I/1 loans for financing the DVI project (CZK 22,903.64 thousand) Funding – equity pol. 8115 (+/-) change in short-term cash in the City’s bank accounts, comprising all cash increases and decreases in the City’s standard current accounts and fund accounts (Section VI. – Statement of balances and movements in bank accounts)

Section IV. Breakdown of revenues, expenses, funding and their consolidation The breakdown of the City’s financial performance according to classes of the budget structure, with separated budget structure items reflecting financial relationship with budgets of other local governments (municipalities, regions, regional councils, voluntary associations of municipalities) and consolidation items. Consolidation means that revenues and expenses are presented net of transfers between internal accounts, which are classified as consolidation items.

Section VI. Balances and movements in bank accounts The balance at the end of the reporting period means the cash balance in standard current accounts of the City (CZK 111,884.73 thousand) and the balance in the accounts of purpose-tied funds of the City (CZK 875,752.99 thousand). The cash balance in the standard current accounts is, in respect of the City’s financial performance, deemed a surplus of the City (including municipal districts) for the past calendar year and is designated for use within the scope of the 2012 budget or for transfer to the reserve funds. The balance in the accounts of purpose-tied funds of the City (including municipal districts) is retained in the respective funds for use in the following years in line with the funds’ statutes.

Section VII. Selected recording units An overview of the City’s revenues and expenses that are classified as recording units according to consolidation budget classification, i.e. revenues generated and expenses incurred between municipalities or between municipalities and the region where the relevant recording units are situated in the territory of another district or region.

Section IX. Transfers and loans received from the state budget, state funds and regional councils An overview of cash received from the foregoing entities, classified according to purpose-built characters. A purpose-built character is used for monitoring transfers and loans provided to local public budgets, whereas the first two characters identify the provider (such as sector chapters/ministries of the state budget) and the following characters are used for further classification within the provider’s budget, i.e. for classification of respective funding titles in terms of sectors or programmes. A list of purposebuilt character is maintained by the Ministry of Finance of the Czech Republic.

Section XI. and XII. Income from the EU budget and expenses co-funded from the EU budget and related revenues and expenditures classified according to the funding instrument and source An overview of revenues and expenses (in the event of expenditures tax-deductible expenses only) received or incurred in relation to financing projects co-funded from the EU funds that are classified according to sections and items of the budget structure and comprise respective attributes - “instrument” and “source”. The “instrument” attribute describes an instrument or programme in the relevant programme period; the “source” attribute describes the source of funding or co-funding (1 – CR funding, 5 – EU funding, 9 – foreign funding/financial mechanisms, i.e. EEA, Norway and Switzerland funding). A breakdown of the City’s budget implementation at 31 December 2011 is included in the comments and tables of the Closing Account for 2011.


77

V. Další informace V.1. Podrozvahové účty Účty, které se nesledují v rozvaze a jejichž znalost je podstatná pro posouzení majetkoprávní situace účetní jednotky a jejích ekonomických zdrojů. Jedná se především o využívání cizího majetku, ke kterému účetní jednotka nemá vlastnické právo, materiál civilní obrany, odepsané pohledávky, poskytnuté a přijaté zástavy aj. Nejvýznamnější podrozvahové účty: Účet 903 – Ostatní majetek Účet

Název

903

Ostatní majetek

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

4 510 219,87

406 877,86

9 793,37

4 907 304,36

Zejména majetek svěřený příspěvkovým organizacím města Plzeň ve výši 4 803 933 tis. Kč (z toho budovy 2 529 552,81 tis. Kč a pozemky 435 321,63 tis. Kč). Dále materiál civilní obrany, sklad použité výstroje městské policie a majetek vyřazený z důvodu podání návrhu na vklad, k rozvahovému dni na Katastru nemovitostí nezapsaný.

Účet 911 – Odepsané pohledávky Účet

Název

911

Odpisy pohledávek

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

71 024,23

14 574,09

2 647,25

82 951,07

Pohledávky předepsané v rámci přenesené působnosti se po marném vymáhání a uplynutí zákonné lhůty v souladu se zákonem č. 280/2009, Sb., daňový řád, evidují na podrozvaze. Pohledávky předepsané v rámci samostatné působnosti se evidují na podrozvaze po marném výkonu exekuce (u právnických i fyzických osob) nebo pokud usnesením soudu byla ukončena činnost právního subjektu a nebyl proveden výmaz z obchodního rejstříku. Přírůstek je tvořen zejména zaevidováním odepsaných pohledávek z veřejnoprávní činnosti MO 3 ve výši 6 171 tis. Kč za užívání veřejného prostranství a odpisy prominutých pohledávek u bytové správy ve výši 6 798 tis. Kč.

Účet 943 – Dlouhodobé podmíněné pohledávky ve vztahu k jiným zdrojům. Účet

Název

943

Dlouhod. podm. pohledávky

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

492 688,38

172 382,34

225 890,45

439 180,27

Podané žádosti o dotace ve výši 16 771 tis. Kč, doplatek dotace poskytnuté na financování projektu „Doplnění vodohospodářské infrastruktury“ ve výši 7 818 tis. EUR (201 704 tis. Kč) a dotace na projekt PVTP II ve výši 220 704 tis. Kč. O pohledávkách se účtuje při podání žádosti. Podané žádosti o dotace nebo vydané kladné stanovisko bez smluvního ujednání jsou zaúčtovány na tento podrozvahový účet, neboť nesplňují charakter výnosu daného období (konzultováno s auditory).

Účet 945 – Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění Účet

Název

945

Dlouh. podm. úhrady pohledávek

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

333 590,95

75 967,30

12 331,24

397 227,01

Přijaté zástavy na poskytnuté půjčky z fondu rozvoje bydlení ve výši 341 419 tis. Kč, zástavy na pohledávky z prodeje bytů ve výši 1 880 tis. Kč a bankovní záruky poskytnuté městu na základě smluv o dílo ve výši 53 928 tis. Kč.

78


V. Additional Disclosures V.1. Off-balance sheet accounts Accounts not reflected in the balance sheet that are material for the assessment of the financial position of the entity and its financial sources. These accounts comprise information about the use of other parties’ assets that are not in the City’s proprietorship, civil protection items, written-off receivables, collateral granted and received, etc. Key off-balance sheet accounts: Account 903 – Other assets Account

Description


Additions

Disposals


903

Other assets

4,510,219.87

406,877.86

9,793.37

4,907,304.36

In particular assets entrusted to the City of Pilsen’s subsidized organizations in the amount of CZK 4,803,933 thousand (of which buildings represent CZK 2,529,552.81 thousand and land CZK 435,321.63 thousand), in addition to civil protection material, used municipal police equipment and assets disposed due to a submission for filing with the Cadastral Office that was not registered as of the balance sheet date.

Account 911 – Written-of receivables Account

Description

911

Written-off receivables


Additions

Disposals


71,024.23

14,574.09

2,647.25

82,951.07

Unrecoverable prescribed receivables arising from delegated powers of local governments are recorded in the off-balance sheet after the expiry of the statutory period, pursuant to Act No. 280/2009 Coll. on the Tax Rules. Receivables prescribed within the scope of separate powers are recorded in the off-balance sheet following unsuccessful execution (in the event of both legal entities and natural persons) or if a court ruling terminates the activity of the relevant legal entity and it has yet to be deleted from the Commercial Register. Additions comprise mainly recorded written-off receivables from public activity of the Municipal District 3 in the amount of CZK 6,171 thousand for use of public spaces, and write-offs of waived receivables from the housing administration in the amount of CZK 6,798 thousand.

Account 943 – Long-term contingent receivables in relation to other sources Account

Description

943

Long-term contingent receivables


Additions

Disposals


492,688.38

172,382.34

225,890.45

439,180.27

Submitted grant proposals in the amount of CZK 16,771 thousand, balance disbursement of the subsidy provided for financing the project “Completion of water supply infrastructure” in the amount of EUR 7,818 thousand (CZK 201,704 thousand), and the subsidy for financing the PVTP II project in the amount of CZK 220,704 thousand. The receivables are recognized upon grant proposal submission. Submitted grant proposals or issued grant approvals without contractual arrangements are recognized in the off-balance sheet account since they do not match the category of revenue for the current year (as consulted with auditors). Account 945 – Long-term contingent receivable consideration from received collateral Account

Description

945

Long-term contingent receivable consideration from received collateral


Additions

Disposals


333,590.95

75,967.30

12,331.24

397,227.01

Collateral received for loans provided from the Housing Development Fund in the amount of CZK 341,419 thousand, collateral for receivables from the sale of apartments in the amount of CZK 1,880 thousand, and bank guarantees provided to the City under contracts for work in the amount of CZK 53,928 thousand.


79

Účet 948 – Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Účet

Název

948

Dlouhodobé podm. pohledávky

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

31 776,80

0,00

0,00

31 776,80

Výše vypočtené smluvní pokuty za společností Pilsen Plaza s.r.o. byla zaevidována na podrozvahovém účtu z důvodu zásady opatrnosti v roce 2010. V prosinci 2011 Obvodní soud pro Prahu 5 rozhodl o zastavení řízení. Po nabytí právní moci bude z podrozvahového účtu odúčtováno. Účet 951 – Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Účet

Název

951

Ostatní dlouh. podm. aktiva

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

73 861,66

11 562,99

10 198,74

75 225,91

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

48 244,78

257,14

8 506,17

39 995,75

Z toho zejména: Účet

Název

951

Majetek ve výpůjčce

Městem užívaný majetek, který je ve správě příspěvkové organizace Správa informačních technologií města Plzně. Účet

Název

951

Pozemky a budovy v nájmu

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

7 011,50

0,00

0,00

7 011,50

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

15 106,81

7 631,46

1 674,67

21 063,60

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

224 997,00

0,00

0,00

224 997,00

Zejména najatá budova MO 4 ve výši 5 854 tis. Kč. Účet

Název

951

Majetek státu

Státní majetek v nájmu města Plzně (zejména pro investiční výstavbu).

Účet 974 – Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv Účet

Název

974

Dlouh. podmíněné závazky

Závazek vůči donátorovi u dotace na vybudování Plzeňského vědeckotechnického parku II.

80


Account 948 – Long-term contingent receivables from court, administrative and other proceedings Account

Description

948

Long-term contingent receivables


Additions

Disposals


31,776.80

0.00

0.00

31,776.80

The amount of calculated contractual penalty of Pilsen Plaza s.r.o. was recognized to the off-balance sheet account due to adherence to the principle of prudency. In December 2011 the District Court for Prague 5 ruled to dismiss the proceedings. After the ruling comes into force, the item will be derecognized from the off-balance sheet account. Account 951 – Other long-term contingent assets Account

Description

951

Other long-term contingent assets


Additions

Disposals


73,861.66

11,562.99

10,198.74

75,225.91


Additions

Disposals


48,244.78

257.14

8,506.17

39,995.75

of which in particular: Account

Description

951

Borrowed assets

Assets used by the City that are administered by the subsidized organization Správa informačních technologií města Plzně (IT Administration of the City of Pilsen).

Account

Description

951

Leased land and buildings


Additions

Disposals


7,011.50

0.00

0.00

7,011.50

Notably the leased building of the Municipal District 4 in the amount of CZK 5,854 thousand.

Account

Description


Additions

Disposals


951

State assets

15,106.81

7,631.46

1,674.67

21,063.60

Overview of state assets leased by the City of Pilsen (primarily for capital construction):

Account 974 – Long-term contingent liabilities arising from other agreements Account

Description

974

Long-term contingent liabilities


Additions

Disposals


224,997.00

0.00

0.00

224,997.00

A liability to the funder of the subsidy for building the Pilsen Science and Technology Park II.


81

Účet 982 – Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých zajištění Účet

Název

982


Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

469 366,37

4 486,10

0,00

464 880,26

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

469 366,37

0,00

0,00

469 366,37

z toho: Účet

Název

982


Majetek zatížený zástavním právem – zástavní právo na základě podmínek poskytnuté dotace na nájemní byty. Účet

Název

982


Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

0,00

4 486,10

0,00

4 486,10

Finanční záruka za BIC Plzeň, spol. s r.o. ve výši 173 880,00 EUR.

Účet 983 – Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Účet

Název

983

Krátkodobé podmíněné závazky

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

5 624,86

0,00

5 624,86

0,00

Žaloba společnosti MAO, a.s. na město Plzeň ve věci náhrady škody (ušlého zisku), která byla způsobena odstoupením od smlouvy o dílo bez právního důvodu u realizace nástaveb domu v Plzni, Dlouhá 4, 6 a 8. Náhrada škody byla uhrazena.

Účet 984 – Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení Účet

Název

984

Dlouhodobé podmíněné závazky

Stav k 31. 12. 2010

Přírůstky

Úbytky

Stav k 31. 12. 2011

8 771,00

24 523,00

8 771,00

24 523,00

Žaloba Mgr. Ostrčila na výši protiplnění při přechodu vlastnického práva všech akcií Plzeňské teplárenské, a.s., ve vlastnictví menšinových akcionářů na hlavního akcionáře město Plzeň. Úbytky – žaloba společnosti Pilsen Plaza, s.r.o., na město Plzeň o neoprávněnou úhradu 350 000 EUR (přepočet kurzem 8 771 tis. Kč) byla usnesením Okresního soudu Plzeň-město zastavena.

82


Account 982 – Long-term contingent liabilities arising from collateral provided Account

Description

982



Additions

Disposals


469,366.37

4,486.10

0.00

464,880.26


Additions

Disposals


469,366.37

0.00

0.00

469,366.37

of which: Account

Description

982


Assets encumbered by a lien under the terms of the subsidy provided for rental apartments.

Account

Description

982



Additions

Disposals


0.00

4,486.10

0.00

4,486.10

Financial guarantee for BIC Plzeň, spol. s r.o. in the amount of EUR 173,880.00.

Account 983 – Short-term contingent liabilities arising from court, administrative and other proceedings Account

Description

983

Short-term contingent liabilities


Additions

Disposals


5,624.86

0.00

5,624.86

0.00

lawsuit filed by MAO, a.s. against the City of Pilsen for damages (loss of profit) suffered due to rescission of a contract for work by the City without legal justification pertaining to execution of construction work on extension of buildings in Pilsen, Dlouhá street 4, 6 and 8. The damages were settled.

Account 984 – Long-term contingent liabilities arising from court, administrative and other proceedings Account

Description

984



Additions

Disposals


8,771.00

24,523.00

8,771.00

24,523.00

A lawsuit filed by Mgr. Ostrčil for the amount of counter-performance after the transfer of ownership rights to all shares of Plzeňská teplárenská, a.s., held by minority shareholders, to the majority shareholder, the City of Pilsen. Disposals – a lawsuit filed by Pilsen Plaza, s.r.o. against the City of Pilsen regarding the unauthorized compensation of EUR 350,000 (CZK 8,771 thousand) was dismissed by a ruling of the District Court of Pilsen-City.


83

V. 2. Prodeje majetku v letech 2003–2011 (počet prodejů) 2003

2004

2005

2006*)

2007

2008

2009

2010

2011

321

251

193

156

262

***) 115

132

149

77

15

5

18

23

12

**) 55

****) 5

8

4

Pozemky Celé domy Domy v podílovém spoluvlastnictví Bytové jednotky Nebytové jednotky

*) **) ***) ****)

5

5

3

0

0

2

2

7

1

123

1 393

2 670

1 736

482

513

176

125

72

29

29

10

18

20

11

9

19

21

+6 vojenských objektů bez č. p./č. o. +1 garáž bez č. p./č. o. z toho 50 domů „Berlín“ jedná se o počet uzavřených smluv na prodej pozemků podaných na k.ú. (u pozemků prodávaných do podílů, kde se uzavírá s každým jednotlivým kupujícím samostatná smlouva, je započtena pouze jedna smlouva – jedná se fakticky o jeden prodej) není započteno nám. Republiky 24 (10 % kupní ceny v roce 2009, kupní smlouva v roce 2010) a nám. Republiky 14 (kupní smlouva v roce 2010)

V. 3. Průměrný počet zaměstnanců a osobní výdaje Počet zaměstnanců

Mzdové a ostatní osobní výdaje v Kč


595,35

208 597 038,00

75 198 718,73

Městská policie

277,49

81 549 118,00

28 926 287,51


108,00

32 305 754,00

11 382 958,25

Městský obvod Plzeň 2 – Slovany

Povinné pojistné v Kč

74,25

25 698 259,00

8 841 802,69


130,00

39 869 146,00

13 410 716,02


56,94

18 232 600,00

6 398 803,75


4,00

1 370 375,55

448 916,30


5,13

1 968 140,40

704 082,50


4,58

1 640 951,00

546 013,00


5,00

1 637 320,00

579 561,55


5,10

1 499 485,00

525 802,00


5,00

1 758 180,00

631 660,75

1 270,84

416 126 366,95

147 595 323,05

Město Plzeň CELKEM

Počet členů ZMP, ZMO

Z toho počet členů RMP, RMO

Odměny členům zastupitelstva v Kč

Povinné pojistné v Kč


47

9

14 146 665,13

3 061 338,76


27

9

3 732 377,00

973 007,75

Městský obvod Plzeň 2 - Slovany

27

7

3 402 400,00

721 256,25


33

9

5 070 852,98

902 924,45


25

7

2 647 767,00

618 321,25


11

0

782 140,00

191 647,00


9

0

662 773,00

183 552,50


9

0

618 386,00

172 370,00


9

0

625 768,00

179 793,25


9

0

513 866,00

160 208,00

Městský obvod Plzeň 10 Město Plzeň CELKEM

7

0

626 580,00

176 527,25

213

41

32 829 575,11

7 340 946,46

Mzdové a osobní výdaje celkem

448 955 942,06

Povinné pojistné

154 936 269,51

CELKEM

603 892 211,57

84


V. 2. Sale of assets in 2003–2011 (number of sales) 2003

2004

2005

2006 *)

2007

2008

2009

2010

2011

321

251

193

156

262

***) 115

132

149

77

15

5

18

23

12

**) 55

****) 5

8

4

Land Wholly-owned buildings Co-owned buildings Residential units Non-residential units

*) **) ***) ****)

5

5

3

0

0

2

2

7

1

123

1,393

2,670

1,736

482

513

176

125

72

29

29

10

18

20

11

9

19

21

+ 6 military buildings lacking land registry or house number + 1 garage lacking land registry or house number of which 50 “Berlín” buildings regarding the number of concluded contracts for the sale of land plots submitted to the Cadastral Office (regarding land sold by shares where a separate contract is concluded with each buyer, only one contract is recorded as a single sale transaction) Republiky 24 (10% of the purchase price in 2009, purchase agreement in 2010) and Republiky 14 (purchase agreement in 2010) are not included

V. 3. Average number of employees and personnel expenses Number of employees

Labour and other personnel expenses in CZK

Mandatory contributions

595.35

208,597,038.00

75,198,718.73

Pilsen City Hall Municipal Police

277.49

81,549,118.00

28,926,287.51


108.00

32,305,754.00

11,382,958.25

Municipal District Pilsen 2 - Slovany

74.25

25,698,259.00

8,841,802.69


130.00

39,869,146.00

13,410,716.02


56.94

18,232,600.00

6,398,803.75


4.00

1,370,375.55

448,916.30


5.13

1,968,140.40

704,082.50 546,013.00


4.58

1,640,951.00


5.00

1,637,320.00

579,561.55


5.10

1,499,485.00

525,802.00

Municipal District Pilsen 10 TOTAL City of Pilsen

5.00

1,758,180.00

631,660.75

1,270.84

416,126,366.95

147,595,323.05

Members of City Assembly, District Assemblies

of which members of City Council, District Councils

Remuneration to City Assembly members in CZK

Mandatory contributions in CZK 3,061,338.76

Pilsen City Hall

47

9

14,146,665.13


27

9

3,732,377.00

973,007.75

Municipal District Pilsen 2 - Slovany

27

7

3,402,400.00

721,256.25


33

9

5,070,852.98

902,924.45


25

7

2,647,767.00

618,321.25


11

0

782,140.00

191,647.00


9

0

662,773.00

183,552.50


9

0

618,386.00

172,370.00


9

0

625,768.00

179,793.25


9

0

513,866.00

160,208.00

Municipal District Pilsen 10 TOTAL City of Pilsen

7

0

626,580.00

176,527.25

213

41

32,829,575.11

7,340,946.46

Total labour and personnel expenses

448 955 942,06

Mandatory contributions

154,936,269.51

TOTAL

603,892,211.57


85

V.4. Organizace založené nebo zřízené městem Plzeň IČO Název Obecně prospěšné společnosti 25224662 Plzeňská filharmonie, o.p.s. 25227807 Finále Plzeň, o.p.s. 25229494 American Center Plzeň, o.p.s. 25232142 Centrum protidrogové prevence a terapie, o.p.s. 25232151 Centrum sociálních asistentů, o.p.s. (na návrh města soud rozhodl dne 11. 11. 2011 o vstupu do likvidace) 25234994 Galerie města Plzně, o.p.s. 26356538 Regionální centrum cestovního ruchu Západních Čech, o.p.s. (v likvidaci) 28004256 Divadlo pod lampou, o.p.s. 29109124 Plzeň 2015, o.p.s. Příspěvkové organizace 00075345 Městský ústav sociálních služeb města Plzně, Klatovská 90 00075361 Esprit – plzeňský kulturní servis, Pobřežní 10 00078051 Divadlo J. K. Tyla, Prokopova 14 00227277 Útvar koncepce a rozvoje města Plzně, Škroupova 5 00250937 Divadlo Alfa, Rokycanská 7 00368806 Knihovna města Plzně, B. Smetany 13 00377015 Zoologická a botanická zahrada města Plzně, Pod Vinicemi 9 40523942 Správa hřbitovů a krematoria města Plzně, Rokycanská 125 40526551 Správa veřejného statku města Plzně, Klatovská 12 40526666 Kojenecký ústav s dětským domovem, Na Chmelnicích 6 45331359 Hvězdárna a planetárium Plzeň, U Dráhy 11 71249877 Útvar koordinace evropských projektů města Plzně, Divadelní 3 66362717 Správa informačních technologií města Plzně, Dominikánská 4 49777521 1. základní škola Plzeň, Západní 18 66362563 2. základní škola Plzeň, Schwarzova 20 49777530 4. základní škola Plzeň, Kralovická 12 49777505 7. základní škola a mateřská škola Plzeň, Brněnská 36 70879320 10. základní škola Plzeň, náměstí Míru 6 49777688 10. školní jídelna Plzeň, nám. Míru 4 68784571 11. základní škola Plzeň, Baarova 31 49777696 11. školní jídelna Plzeň, Baarova 31 69971901 13. základní škola Plzeň, Habrmannova 45 68784643 14. základní škola Plzeň, Zábělská 25 68784619 15. základní škola Plzeň, ul. Terezie Brzkové 33-35 68784597 16. základní škola a mateřská škola Plzeň, Americká třída 30 68784562 17. základní škola a mateřská škola Plzeň, Malická 1 69972150 20. základní škola Plzeň, Brojova 13 66362521 21. základní škola Plzeň, Slovanská alej 13 70837813 22. základní škola Plzeň, Na Dlouhých 49 69972141 25. základní škola Plzeň, Chválenická 17 70879834 26. základní škola Plzeň, Skupova 22 70880026 28. základní škola Plzeň, Rodinná 39 70879443 31. základní škola Plzeň, E. Krásnohorské 10 49777548 33. základní škola Plzeň, T. Brzkové 31 66362504 34. základní škola Plzeň, Gerská 32 70879761 Benešova základní škola a mateřská škola Plzeň, Doudlevecká 35 49777581 Bolevecká základní škola Plzeň, nám. Odboje 18 68784589 Masarykova základní škola Plzeň, Jiráskovo náměstí 10 70878951 Tyršova základní škola a mateřská škola Plzeň, U školy 7 70879214 Základní a mateřská škola Plzeň - Božkov, Vřesinská 17 70880093 Základní škola Plzeň – Újezd, Národní 1 70940720 2. mateřská škola Plzeň, U Hvězdárny 26 70940673 5. mateřská škola Plzeň, Zelenohorská 25 70941033 6. mateřská škola Plzeň, Republikánská 25

86


V.4. Organizations founded or administered by the City of Pilsen Business registration number (IČO) Organization Public service companies 25224662 Pilsen Philharmonic, o.p.s. 25227807 Finale Pilsen, o.p.s. 25229494 American Centre Pilsen, o.p.s. 25232142 Drug Prevention and Therapy Centre, o.p.s. 25232151 Social Assistants Centre, o.p.s. (upon the City of Pilsen’s motion the court ruled on an imposition of bankruptcy proceedings on 11 November 2011) 25234994 Gallery of the City of Pilsen, o.p.s. 26356538 Western Bohemian Regional Tourism Centre, o.p.s. (in liquidation) 28004256 Pod lampou Theatre, o.p.s. 29109124 Pilsen 2015, o.p.s. Subsidized organizations 00075345 Municipal Department of Social Services of the City of Pilsen, Klatovská 90 00075361 Esprit – Pilsen Cultural Service, Pobřežní 10 00078051 J. K.Tyl Theatre, Prokopova 14 00227277 Planning and Development Department of the City of Pilsen, Škroupova 5 00250937 Alfa Theatre, Rokycanská 7 00368806 Public Library of the City of Pilsen, B. Smetany 13 00377015 Zoological and Botanical Garden of the City of Pilsen, Pod Vinicemi 9 40523942 Cemetery and Crematorium Administration of the City of Pilsen, Rokycanská 125 40526551 Public Property Management of the City of Pilsen, Klatovská 12 40526666 Home for Newborns and Children’s Home, Na Chmelnicích 6 45331359 Pilsen Observatory and Planetarium, U Dráhy 11 71249877 Department for Coordination of European Projects of the City of Pilsen, Divadelní 3 66362717 IT Administration of the City of Pilsen, Dominikánská 4 49777521 1st Pilsen Elementary School, Západní 18 66362563 2nd Pilsen Elementary School, Schwarzova 20 49777530 4th Pilsen Elementary School, Kralovická 12 49777505 7th Pilsen Elementary School and Preschool, Brněnská 36 70879320 10th Pilsen Elementary School, náměstí Míru 6 49777688 10th Pilsen School Cafeteria, nám. Míru 4 68784571 11th Pilsen Elementary School, Baarova 31 49777696 11th Pilsen School Cafeteria Plzeň, Baarova 31 69971901 13th Pilsen Elementary School, Habrmannova 45 68784643 14th Pilsen Elementary School, Zábělská 25 68784619 15th Pilsen Elementary School, Terezie Brzkové 33-35 68784597 16th Pilsen Elementary School and Preschool, Americká st. 30 68784562 17th Pilsen Elementary School and Preschool, Malická 1 69972150 20th Pilsen Elementary School, Brojova 13 66362521 21st Pilsen Elementary School, Slovanská alej 13 70837813 22nd Pilsen Elementary School, Na Dlouhých 49 69972141 25th Pilsen Elementary School, Chválenická 17 70879834 26th Pilsen Elementary School, Skupova 22 70880026 28th Pilsen Elementary School, Rodinná 39 70879443 31st Pilsen Elementary School, E. Krásnohorské 10 49777548 33th Pilsen Elementary School, T. Brzkové 31 66362504 34th Pilsen Elementary School, Gerská 32 70879761 Beneš Elementary School and Preschool in Pilsen, Doudlevecká 35 49777581 Bolevecká Elementary School in Pilsen, nám. Odboje 18 68784589 Masaryk Elementary School in Pilsen, Jiráskovo náměstí 10 70878951 Tyrš Elementary School and Preschool in Pilsen, U školy 7 70879214 Pilsen Elementary School and Preschool - Božkov, Vřesinská 17 70880093 Pilsen Elementary School – Újezd, Národní 1 70940720 2nd Pilsen Preschool, U Hvězdárny 26 70940673 5th Pilsen Preschool, Zelenohorská 25 70941033 6th Pilsen Preschool, Republikánská 25


87

70941238 70941025 70940631 70941068 70940924 70940738 70940851 70940860 70941319 70940886 70940681 70940827 70940941 70940746 70941084 70940932 70941041 70941017 70940991 70940801 70940959 70941581 70941157 70940975 70940908 70941513 70941521 70941505 70940983 70941289 70940703 70940967 70940916 70940690 70940894 70940878 73739391

7. mateřská škola Plzeň, Kralovická 35 16. mateřská škola Plzeň, Korandova 11 17. mateřská škola Plzeň, Čapkovo nám. 4 21. mateřská škola Plzeň, Na Celchu 33 22. mateřská škola Plzeň, Z. Wintra 19 23. mateřská škola Plzeň, Topolova 3 24. mateřská škola Plzeň, Schwarzova 4 25. mateřská škola Plzeň, Ruská 83 27. mateřská škola Plzeň, Dvořákova 4 29. mateřská škola Plzeň, Lidická 3 31. mateřská škola Plzeň, Spojovací 7 32. mateřská škola Plzeň, Resslova 22 33. mateřská škola Plzeň, Kyšická 51 37. mateřská škola Plzeň, Barvínkova 18 38. mateřská škola Plzeň, Spojovací 14 44. mateřská škola Plzeň, Tomanova 3 46. mateřská škola Plzeň, Fibichova 4 49. mateřská škola Plzeň, Puškinova 5 50. mateřská škola Plzeň, Družby 4 51. mateřská škola Plzeň, Částkova 6 54. mateřská škola Plzeň, Staniční 72 55. mateřská škola Plzeň, Mandlova 6 56. mateřská škola Plzeň, Budilovo náměstí 72 57. mateřská škola Plzeň, Nad Dalmatinkou 1 60. mateřská škola Plzeň, Manětínská 37 61. mateřská škola Plzeň, Nade Mží 3 63. mateřská škola Plzeň, Lábkova 30 64. mateřská škola Plzeň, Pod Chlumem 3 70. mateřská škola Plzeň, Waltrova 26 78. mateřská škola Plzeň, Sokolovská 30 80. mateřská škola Plzeň, Mikulášské náměstí 8 81. mateřská škola Plzeň, Hodonínská 53 87. mateřská škola Plzeň, Komenského 46 89. mateřská škola Plzeň, Habrova 8 90. mateřská škola Plzeň, Západní 7 91. mateřská škola Plzeň, Jesenická 11 Mateřská škola Plzeň – Křimice, Vochovská 25

Všechny výše uvedené příspěvkové organizace hospodařily v roce 2011 s kladným nebo nulovým výsledkem hospodaření. Nadace a nadační fondy 45332657 Nadace 700 let města Plzně 25229591 Nadační fond pro kulturní aktivity občanů města Plzně 25243896 Nadační fond pro sociální aktivity občanů města Plzně (podán návrh na zrušení) 45335966 Nadace sportující mládeže 25229575 Nadační fond Zelený poklad 64354245 Nadační fond pro podporu vzdělávacích programů město Plzeň a mimoškolních aktivit dětí a mládeže 49777327 Nadace Rudolfa Löwyho a plzeňských židů za záchranu plzeňských synagog

V.5. Dobrovolné svazky obcí, kde je město Plzeň členem 71012281 73714178 75042860

Skládka odpadů Chotíkov SILNICE I/27 Povodí Berounky

V.6. Zájmová sdružení právnických osob, kde je město Plzeň členem 63113074 69972061 86770624

Svaz měst a obcí České republiky Sdružení měst a obcí Plzeňského kraje Bienále kresby Plzeň

V.7. Asociace, kde je město Plzeň členem 539193441

88

AVIAMA (mezinárodní asociace měst s přátelským vztahem k loutkovému divadlu)


70941238 70941025 70940631 70941068 70940924 70940738 70940851 70940860 70941319 70940886 70940681 70940827 70940941 70940746 70941084 70940932 70941041 70941017 70940991 70940801 70940959 70941581 70941157 70940975 70940908 70941513 70941521 70941505 70940983 70941289 70940703 70940967 70940916 70940690 70940894 70940878 73739391

7th Pilsen Preschool, Kralovická 35 16th Pilsen Preschool, Korandova 11 17th Pilsen Preschool, Čapkovo nám. 4 21st Pilsen Preschool, Na Celchu 33 22nd Pilsen Preschool, Z. Wintra 19 23rd Pilsen Preschool, Topolova 3 24th Pilsen Preschool, Schwarzova 4 25th Pilsen Preschool, Ruská 83 27th Pilsen Preschool, Dvořákova 4 29th Pilsen Preschool, Lidická 3 31st Pilsen Preschool, Spojovací 7 32nd Pilsen Preschool, Resslova 22 33rd Pilsen Preschool, Kyšická 51 37th Pilsen Preschool, Barvínkova 18 38th Pilsen Preschool, Spojovací 14 44th Pilsen Preschool, Tomanova 3 46th Pilsen Preschool, Fibichova 4 49th Pilsen Preschool, Puškinova 5 50th Pilsen Preschool, Družby 4 51st Pilsen Preschool, Částkova 6 54th Pilsen Preschool, Staniční 72 55th Pilsen Preschool, Mandlova 6 56th Pilsen Preschool, Budilovo náměstí 72 57th Pilsen Preschool, Nad Dalmatinkou 1 60th Pilsen Preschool, Manětínská 37 61st Pilsen Preschool, Nade Mží 3 63rd Pilsen Preschool, Lábkova 30 64th Pilsen Preschool, Pod Chlumem 3 70th Pilsen Preschool, Waltrova 26 78th Pilsen Preschool, Sokolovská 30 80th Pilsen Preschool, Mikulášské náměstí 8 81st Pilsen Preschool, Hodonínská 53 87th Pilsen Preschool, Komenského 46 89th Pilsen Preschool, Habrova 8 90th Pilsen Preschool, Západní 7 91st Pilsen Preschool, Jesenická 11 Pilsen Preschool – Křimice, Vochovská 25

All aforementioned organizations were in the black for 2011. Foundations and foundation funds 45332657 700 Years of the City of Pilsen Foundation 25229591 Foundation fund for Cultural Activities of Pilsen Citizens 25243896 Foundation Fund for Social Activities of Pilsen Citizens (a motion to wind up the organization was filed) 45335966 Sports Youth Foundation 25229575 Green Treasure Foundation Fund 64354245 Foundation Fund for Support of Educational Programmes and Children’s and Youth After-School Activities 49777327 Rudolf Löwy and Pilsen Jews Foundation for Preservation of Pilsen Synagogues

V.5. Pilsen’s Membership in Voluntary Groups of Municipalities 71012281 73714178 75042860

Chotíkov landfill SILNICE I/27 Povodí Berounky (Berounka River Basin)

V.6. Pilsen’s Membership in Interest Groupings of Legal Entities 63113074 69972061 86770624

Union of Towns and Municipalities of the Czech Republic Union of Towns and Municipalities of the Pilsen Region International Biennial of Drawing Pilsen

V.7. Pilsen’s Membership in Associations 539193441

AVIAMA (Association des Villes Amies de la Marionnette, International Association of Puppet-Friendly Cities)


89

V.8. Finanční ukazatele Ukazatele podle zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření Dle ustanovení § 10, odst. 4, písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územně samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí je povinnou náležitostí závěru zprávy o výsledku přezkoumání uvedení podílu pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podílu zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku. Vstupní data pro výpočet finančních ukazatelů (v Kč): Stav k 31. 12. 2011 Vymezení rozpočtových příjmů

5 387 279,57

Příjmy po konsolidaci

5 387 279,57

Výnosy z hospodářské činnosti

0,00

Vymezení pohledávek

581 936,38

Dlouhodobé pohledávky

7 832,08

Krátkodobé pohledávky

574 104,30

Vymezení závazků

464 316,33

Dlouhodobé závazky

92 384,00

Krátkodobé závazky

371 932,33

Vymezení majetku Účetní hodnota zastaveného majetku

469 366,38

Vymezení celkového majetku (stálá aktiva)

35 422 103,87

Celková výše dlouhodobých pohledávek činí 27 008 tis. Kč. Pro výpočet ukazatele podílu pohledávek na rozpočtu jsou v dlouhodobých pohledávkách zahrnuty pohledávky, které se vztahují pouze k rozpočtovému roku 2012. Celková výše dlouhodobých závazků činí 1 294 623 tis. Kč. Pro výpočet ukazatele podílu závazků na rozpočtu jsou v dlouhodobých závazcích zahrnuty závazky, které se vztahují pouze k rozpočtovému roku 2012. Finanční ukazatele (v %) 2010

2011

Podíl pohledávek na rozpočt. příjmech

18,47

10,80

Podíl závazků na rozpočt. příjmech

10,52

8,62

1,38

1,33

Podíl zastav. majetku na celkovém majetku

Pro přezkoumání hospodaření územních celků za rok 2011 byl algoritmus poměrových ukazatelů Ministerstvem financí ČR formálně upraven. Změna se týká vybraných položek pohledávek a závazků, které do samotného výpočtu vstupují.

VI. Události, které nastaly po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nenastaly žádné významné okolnosti.

V Plzni dne 19. 3. 2012

Ing. Taťána Vítová vedoucí Odboru účtování a daní MMP Vypracovaly: Ing. Dáša Dvořáková, Ing. Helena Beránková

90


V.8. Financial indicators Indicators pursuant to Act No. 420/2004 Coll., on Audit of Financial Performance Pursuant to Section 10, par. 4, letter b) of Act No. 420/2004 Coll., on Audit of Financial Performance of local governments and voluntary associations of municipalities, a statutory requirement for the audit report opinion is an overview of the share of receivables and liabilities in the local government’s budget and the share of pledged assets in the local government’s total assets. Input data for calculation of financial indicators (in CZK): Balance at 31 December 2011 Budgetary income includes:

5,387,279.57

Income after consolidation

5,387,279.57

Revenues from business activity

0.00

Receivables include:

581,936.38

Long-term receivables

7,832.08

Short-term receivables

574,104.30

Liabilities include:

464,316.33

Long-term liabilities

92,384.00

Current liabilities

371,932.33

Assets include: Net book value of pledged assets

469,366.38

Total assets (fixed assets)

35,422,103.87

Total long-term receivables amount to CZK 27,008 thousand. For calculation of the long-term receivables to budget ratio indicator, the long-term receivables comprise receivables related to the 2012 fiscal year only. Total long-term liabilities amount to CZK 1,294,623 thousand. For calculation of the long-term liabilities to budget ratio indicator, the long-term liabilities comprise liabilities related to the 2012 fiscal year only. Financial indicators (in %) 2010

2011

Share of receivables in budgetary income

18.47

10.80

Share of liabilities in budgetary income

10.52

8.62

Share of pledged assets in total assets

1.38

1.33

After performing an audit of local governments’ financial performance for 2011, the Ministry of Finance of the Czech Republic modified the algorithm of ratio indicators. The modification pertains to selected items of receivables and liabilities used as input data for the calculation.

VI. Subsequent events No material subsequent events occurred after the balance sheet date.

Pilsen, 19 March 2012

Ing. Taťána Vítová Head of the Accounting and Taxation Department of Pilsen City Hall Prepared by: Ing. Dáša Dvořáková, Ing. Helena Beránková


91

Zpráva auditora

o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 Statutární město Plzeň březen 2012 (výtah ze zprávy)

1. Název a sídlo územního samosprávného celku Název organizace: Adresa pro doručování: IČ: Právní forma:

Plzeň, statutární město náměstí Republiky 1, 306 32 Plzeň 00075370 obec (územně členěné statutární město)

2. Označení osob provádějících přezkoumání I.

PKF Audit s. r. o., Karlova 48, 110 00 Praha 1 V souladu se smlouvou o prodeji části podniku ze dne 1. 7. 2010 uzavřené mezi společností HZ Praha, spol. s r.o., a společností PKF Audit s. r. o. došlo k prodeji části podniku (auditorské divize) společnosti PKF Audit s. r. o. Tímto prodejem došlo ke dni podpisu smlouvy k přechodu všech práv a závazků společnosti HZ Praha, spol. s r. o., vztahujících se k auditorské činnosti na společnost PKF Audit s. r. o. V rámci uvedeného prodeje přešla na společnost PKF Audit s.r.o. i práva a závazky vyplývající ze smlouvy o provedení přezkoumání hospodaření statutárního města Plzně ze dne 19. 5. 2009 za roky 2009–2011.

II. Ing. Jan Jindřich – odpovědný auditor Ing. Vladimír Huňa – senior asistent auditora Ing. Zuzana Klímová, Ing. Václav Kůs, Ing. Lenka Tušková, Bc. Šárka Mikulicsová – asistenti auditora

3. Ověřované období, místo a čas přezkoumání Předmětem ověření bylo přezkoumání hospodaření města Plzně, statutárního města za rok 2011. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech 17. 10. 2011–15. 11. 2011, 16. 1. 2012–31. 1. 2012, 5. 3. 2012–9. 3. 2012 a 19. 3. 2012 na pracovištích Statutárního města Plzně a v sídle auditorské společnosti.

4. Rozsah provedených prací Detailní popis provedených kontrolních prací je uveden v nezkrácené, originální Zprávě auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2011 archivované na Odboru účtování a daní MMP.

5. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Provedli jsme přezkoumání hospodaření města Plzně, statutárního města, za rok 2011 na základě údajů o ročním hospodaření účetní jednotky. Za hospodaření, které bylo předmětem přezkoumání, a za jeho zobrazení v účetních a finančních výkazech je odpovědný statutární orgán města Plzně, statutárního města. Naší úlohou je vyjádřit na základě provedeného přezkoumání závěr o výsledcích přezkoumání hospodaření. Přezkoumání hospodaření jsme provedli v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů, zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech, a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, a v souladu s mezinárodním auditorským standardem ISAE 3000. Rozsah prací požadovaných pro přezkoumání hospodaření nesplňuje požadavky pro vydání auditorského výroku, a proto tato zpráva není zprávou o provedení auditu účetní závěrky. Přezkoumání hospodaření bylo naplánováno a provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu pro své vyjádření (v souladu s § 6 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.). Přezkoumání hospodaření zahrnovalo ověření údajů o plnění příjmů a výdajů rozpočtu a o ostatních peněžních operacích včetně údajů o tvorbě a použití peněžních fondů, údajů o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, údajů o peněžních operacích

92


Auditor’s Report

on the financial performance of the City of Pilsen in 2011 Statutory City of Pilsen March 2012 (extract from the report)

1. Name and registered office of the entity Name of organization: Postal address: Business registration No. (IČ): Legal form:

Pilsen, chartered city náměstí Republiky 1, 306 32, Plzeň 00075370 municipality (statutory city comprising territorial districts)

2. Names of auditors I.

PKF Audit s. r. o., Karlova 48, 110 00 Praha 1 According to the contract for the sale of business of 1 July 2010 by and between HZ Praha, spol. s r.o. and PKF Audit s. r. o., a part of PKF Audit s.r.o. (the Auditor Division) was sold. All rights and liabilities of HZ Praha, spol. s r.o. related to auditing activities were transferred upon the sale to PKF Audit s.r.o. as of the signing the said contract. Also, rights and liabilities arising from the Contract for Performance of Audit of the statutory City of Pilsen of 19 May 2009 for the years 2009–2011 were transferred to PKF Audit s.r.o. within the sale.

II. Ing. Jan Jindřich – auditor in charge Ing. Vladimír Huňa – senior auditor’s assistant Ing. Zuzana Klímová, Ing. Václav Kůs, Ing. Lenka Tušková, Bc. Šárka Mikulicsová – auditor’s assistants

3. Reviewed Period, Place and Time of the Audit The subject of the audit was a review of the performance of the statutory City of Pilsen in 2011. The audit was carried out from 17 October to 15 November 2011, from 16 to 31 January 2012, from 5 to 9 March 2012 and on 19 March 2012, and took place at the premises of the chartered City of Pilsen and in the auditing company’s office.

4. Scope of work A detailed description of the audit work performed is included in an unabridged, original Auditor’s Report on the Results of an Audit of City Performance for 2011, deposited at the Accounting and Tax Department of Pilsen City Hall.

5. Report on Audit Results We have audited the performance of the statutory City of Pilsen in 2011 on the basis of data on the entity’s performance for the year. The authorities of the City of Pilsen are responsible for their financial performance that has been audited and for records of the performance in accounting and financial statements. Our task is to conclude the audit results on the basis of the review. The performance audit was carried out in accordance with Act No. 420/2004 Coll., on the audit of financial results of local governments and voluntary associations of municipalities, as amended, Act No. 93/2009 Coll., on auditors and subsequently amended acts, as amended, and in accordance with the international auditing standard ISAE 3000. The extent of work required for the performance audits does not meet the requirements for issuing an auditor’s opinion; this report is, therefore, not a report on the audit of financial statements. The performance audit was planned and carried out on a random basis with respect to the significance of individual facts allowing the auditor to obtain reasonable assurance for their conclusions (in compliance with Section 6, par. 3(b) of Act No. 420/2004 Coll.) Audit of the performance comprised verification of information on budgetary income and expenditure and other transactions, including the creation and use of financial funds, information on expenditure and income from business activity, information on transactions concerning foreign and joint funding and funding provided from the National Fund, as well as other funding from foreign countries provided on the basis of international contracts, and information on accounting and financial reconciliation with the state and regional budgets and budgets of municipalities as well as other budgets, state funds and other entities.


93

týkajících se cizích a sdružených prostředků a prostředků poskytnutých z Národního fondu a dalších prostředků ze zahraničí poskytnutých na základě mezinárodních smluv a údajů o vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu k rozpočtům krajů a obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a dalším osobám. Předmětem přezkoumání bylo rovněž nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví účetní jednotky a nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří účetní jednotka. Předmětem ověřování bylo rovněž zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumávaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu, stav pohledávek a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku města Plzně, statutárního města, a účetnictví vedeného statutárním městem Plzeň. Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků, soulad vedení účetnictví se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a právními předpisy vydanými k jeho provedení, a souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem. Přezkoumání bylo provedeno z hlediska dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků (zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů), o hospodaření s jejich majetkem (zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů), o účetnictví (zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláška č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů) a o odměňování (nařízení vlády č. 564/2006 Sb., o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů), z hlediska souladu hospodaření s finančními prostředkůy ve srovnání s rozpočtem, z hlediska dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití a z hlediska věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.

5. A. Výsledek dílčího a závěrečného přezkoumání I. Chyby a nedostatky zjištěné v průběhu dílčího přezkoumání Chyby a nedostatky méně závažného charakteru podle ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) zákona č.420/2004 Sb. (v členění podle ust. § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb.): § 2 odst. 1 písm. g) – vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám. U pracovního úseku 10 bylo zjištěno: Z přijaté dotace pol. 4111 ÚZ 98216 bylo uhrazeno očkování Hepatitida A, B vedoucímu oddělení sociální prevence a sociálnímu kurátorovi pro dospělé ve výši 1.550,- Kč dokladem č. 5200004011 ze dne 27. 5. 2011. Obsah a rozsah výdajů na výkon agendy sociálně-právní ochrany dětí pro rok 2011 je upraven v Metodice pro poskytování dotací ze státního rozpočtu obcím s rozšířenou působností a hl. m. Praze uveřejněný ve Zprávách MF č. 1/2011 a dodatek v č. 3/2011. Dle ústního sdělení bylo zjištěno, že pracovní úvazek zaměstnance na SPOD je ve výši 50%. U pracovního úseku 13 při ověření čerpání dotace pol. 4111, ÚZ 98216 bylo zjištěno, že dokladem č. 5100001675 ze dne 14. 2. 2011 byl uhrazen poplatek za školení 2 zaměstnankyň (paní Severová, paní Smejkalová) ve výši 3.490,- Kč na osobu, tj. 6.980,-Kč a stravné 2 os. za 350,- Kč, tj. 700,- Kč tj. celkem 7.680,- Kč na účet 518516710, položka 5167. Stravné mělo být zaúčtováno na účet 512, pol. 5173. V průběhu dílčího přezkoumání hospodaření byl městským obvodem vyhotoven opravný doklad č. 5100020797 ze dne 31. 10. 2011, kterým bylo cestovné ve výši 6.980,- Kč zaúčtováno na účet 518, pol. 5167 a stravné ve výši 700,- Kč na účet 512 pol. 5173. § 2 odst. 2 písm. a) – nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, zjištění: Při ověření účetních výkazů ke dni 30. 6. 2011 zřízené organizace Hvězdárna a Planetárium Plzeň, příspěvková organizace, IČ 45331359 bylo zjištěno, že na účtu /966/ má vedený majetek od SITMP ve výši 234.000,- Kč. V instrukci QI 61-01-34-Podrozvahová evidence účinné dnem 1. 11. 2011 bylo v bodě 5.4.6-Účet 951-Ostatní dl.podmíněná aktiva mj. upraveno, že: „Na účtu se eviduje zejména majetek ve výpůjčce od příspěvkové organizace SITmP – zaúčtování provádějí jednotlivé pracovní úseky na základě podkladů od SITmP dle stavu v aplikaci Maximo, a to průběžně a k rozvahovému dni.“ Dále bylo zjištěno, že na stránkách SMP nebyl aktualizován seznam zřízených příspěvkových organizací, jelikož dle předloženého seznamu byla dnem 1. 9. 2011 zřízena MŠ Plzeň-Křimice, která v seznamu na stránkách uvedena nebyla. § 2 odst. 2 písm. h) – účetnictví vedené územním celkem, zjištění: U pracovního úseku 12 bylo zjištěno: Časové kupóny ročního předplatného na MHD (Plzeňská karta) vystavené na organizaci byly při pořízení účtovány jako pořízení cenin. Jedná se však o přepravní služby, které by při pořízení měly být účtovány do nákladů. U pracovního úseku 14 účetním dokladem č. 5100000890 ve výši 18.720,- Kč byly pořízeny 4 ks firemní Plzeňské karty, z toho 1 ks byl hrazen z dotace účtované na pol. 4111 ÚZ 98216 ve výši 4.680,- Kč. Pořizovací cena se skládala z hodnot karet a manipulačního poplatku v celkové výši 720,- Kč. Pořizovací cena karet včetně manipulačního poplatku byla účtována souvztažným zápisem MD 512517310, D 231020600. Manipulační poplatek neměl být z obsahového vymezení nákladových účtů zahrnut na nákladový účet cestovného, spíše na nákladový účet služeb. V průběhu dílčího přezkoumání byl městským obvodem vytvořen opravný ID č. 200001958 ze dne 19. 10. 2011, kterým byl manipulační poplatek přeúčtován na pol. 5169 a MD 51851690.

94


The subject of the audit was also management of assets owned by the entity and management of state assets held by the entity. The subject of the audit was then to review placement and execution of public contracts, not including steps and procedures reviewed by the supervisory authority in compliance with the special legal provision, balance and management of receivables, collaterals of payables of individuals and legal entities, mortgage of movable and immovable items for the benefit of third parties, liens placed on assets of the statutory City of Pilsen, and accounting maintained by the statutory City of Pilsen. The following items were reviewed during the audit: meeting the obligations laid down in Act No. 250/2000 Coll., on budgetary rules of territorial budgets, as amended, and in other legal regulations, which stipulate financial performance of local governments; compliance of bookkeeping with Act No. 563/1991 Coll., on accounting, as amended, and implementing legal regulations, and compliance of financial performance with financial resources in comparison with the budget. The audit was carried out in view of compliance with the obligations stipulated by special legal regulations, particularly regulations on financial management of local governments (Act No. 250/2000 Coll., on budgetary rules of territorial budgets, as amended), on asset management (Act No. 128/2000 Coll., on municipalities, as amended), on accounting (Act No. 563/1991 Coll., on accounting, as amended, Decree No. 410/2009 Coll., as amended) and on remuneration (Government Regulation No. 564/2006 Coll., on wage terms of employees in public services and administration, as amended, Government Regulation No. 37/2003 Coll., on remuneration for performance of functions to members of representative councils, as amended), in view of reconciling the financial performance with the budget, in view of meeting the purpose of a grant or a refundable subsidy and the terms and conditions of their use, and in view of both objective and formal accuracy of documents supporting the audited transactions.

5. A. Result of Partial and Final Audit I. Errors and misstatements found during the partial audit Minor errors and misstatements pursuant to the provision of Section 10, par. 3(b) of Act No. 420/2004 Coll. (in classification based on the provision of Section 2, paragraphs 1 and 2 of Act No. 420/2004 Coll.): Section 2, paragraph 1 (g) – accounting and financial reconciliation with the state and regional budgets and budgets of municipalities as well as other budgets, state funds and other entities. Findings in working section 10: From a subsidy received, item 4111 ÚZ 98216 was used to pay for a hepatitis A/B vaccine worth CZK 1,550 provided to the head of the Social Prevention Department and the probation officer for adults, invoice No. 5200004011 issued on 27 May 2011. The contents and scope of spending for social and legal protection of children (SLPCH) in 2011 is defined in the Methodology for Transfers from the State Budget to Municipalities with Extended Powers and to the Capital of Prague issued in MoF News No. 1/2011 and in the annex issued in No. 3/2011. It was found out, based on oral communication, that the SLPCH employee’s appointment is only 50% FTE. Findings in working section 13 when verifying grant disbursement related to item 4111, ÚZ 98216: invoice No. 5100001675 issued on 14 February 2011 was used to settle training of 2 employees (Ms. Severová, Ms. Smejkalová) totalling CZK 3,490 per trainee, i.e. CZK 6,980 and board for 2 persons totalling CZK 350 per each, i.e. CZK 700; the total of CZK 7,680 was recorded to account No. 518516710, item 5167. The board should have been recorded to account No. 512, item 5173. In the course of the partial audit, the municipal authority issued a correction document No. 5100020797 of 31 October 2011 to record the travel costs totalling CZK 6,980 to account 518, item 5167, and the board totalling CZK 700 to account 512, item 5173. Section 2, paragraph 2 (a) – management of assets owned by the territorial self-governing unit, findings: The audit of financial reports of the Pilsen Observatory and Planetarium, subsidized organization, Business registration number 45331359, carried out as of 30 June 2011, showed that SITMP assets totalling CZK 234,000 is recorded in the account /966/. Instruction QI 61-01-34-Off-balance sheet accounts effective as from 1 November 2011, section 5.4.6-Account 951-Other long-term contingent assets reads as follows: “This account is mainly used to record assets leased from SITmP, subsidized organization – recognition of items is made on an ongoing basis and as of the balance sheet date by working sections based on documents provided by SITmP as shown in the Maximo application.” Moreover, it was found out that the list of subsidized organizations is not updated on the website of the statutory City of Pilsen – according to the list submitted the Pilsen-Křimice preschool was established on 1 September 2001, but it is not listed on the website. Section 2, paragraph 2 (h) – accounting maintained by the territorial self-governing unit, findings: Findings in working section 12: Annual season tickets for public transit (Pilsen Card) issued to the organization were recorded upon purchase as stamps and vouchers. Since these are related to transport services, they should be recorded as costs upon acquisition. Working section 14 – Invoice No. 5100000890 totalling CZK 18,720 was used to pay for 4 corporate Pilsen Cards, of which 1 card was settled from a grant recognized in item 4111 ÚZ 98216 in the amount of CZK 4,680. The purchase price consisted of the value of the cards and a service charge totalling CZK 720. The purchase price, including the service charge, was recorded as a corresponding item MD 512517310, D 231020600. With regard to the definition of cost accounts, the service charge should have been recorded in the service expense account rather than the travel expense account. In the course of the partial audit, the municipal authority issued a correction document No. 200001958 of 19 October 2011 to record the service charge to items 5169 and MD 51851690.


95

II. Chyby a nedostatky zjištěné v průběhu závěrečného přezkoumání Chyby a nedostatky méně závažného charakteru podle ustanovení § 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. (v členění podle ust. § 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb.): V rámci závěrečného přezkoumání hospodaření Statutárního města Plzně nebyly zjištěny chyby a nedostatky.

5. B. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření byly zjištěny chyby a nedostatky méně závažného charakteru (ust. § 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.), přičemž k těmto chybám a nedostatkům již byly v ověřovaném období nastaveny kontrolní mechanismy, které by měly zabránit jejich opakování v budoucnosti. Statutární město Plzeň splnilo požadavky právních předpisů platných a účinných v roce 2011. I přesto však v roce 2011 existovaly metodické nejasnosti z důvodu změn legislativy, neúplné metodiky apod., a proto na některá účetní rozhodnutí může být pohlíženo v následujících obdobích jako na nesprávná.

II. Při přezkoumání hospodaření města Plzně, statutárního města, nebyly zjištěny nedostatky uvedené v ust. § 10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 Sb. III. Upozornění na rizika ve smyslu ust. § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.: Při přezkoumání hospodaření města Plzně, statutárního města, nebyla zjištěna žádná rizika. Ostatní nedostatky byly odstraněny opatřením. Není již třeba přijímat opatření podle zákona č. 420/2004 Sb., a lze souhlasit s celoročním hospodařením po provedených úpravách bez výhrad.

IV. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu města a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku města podle ust. § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.: Algoritmus pro výpočet ukazatelů se v roce 2011 liší od algoritmu, který byl použit ve zprávách o výsledku přezkoumání hospodaření do roku 2009 a v roce 2010. Z tohoto důvodu jsou výsledná procenta uvedená ve zprávě o výsledku přezkoumání za rok 2011, za rok 2010 a do roku 2009, vzhledem k odlišné metodice, nesrovnatelná.

V. Hospodaření města za rok 2011 (v Kč) Ukazatel

Rozpočet

Výsledek od počátku roku

Schválený

Upravený

Příjmy celkem po konsolidaci (ř. 4200)

5 094 480 160,00

5 352 380 762,19

5 387 279 571,98

Výdaje celkem po konsolidaci (ř. 4430)

4 965 022 160,00

5 476 462 826,92

5 361 576 593,99

Saldo příjmů a výdajů po kons. (ř. 4440)

129 458 000,00

-124 082 064,73

25 702 977,99

Financování celkem po kons. (ř. 4470)

-129 458 000,00

124 082 064,73

-25 702 977,99

Rozpočtové hospodaření města za rok 2011 vykazuje kladný výsledek – převahu příjmů nad výdaji v celkové výši 25 702 977,99 Kč. Počáteční stav bank. účtů (ř. 6030)

922 527 907,73

Příjmy celkem po konsolidaci (ř. 4200)

5 387 279 571,98

Výdaje celkem po konsolidaci (ř. 4430)

5 361 576 593,99

Přijaté úvěry (ř. 8223)

300 000 000,00

Splátky úvěrů (ř. 8114, ř. 8124, ř. 8224)

-260 579 773,96

Nerealizované kurzové rozdíly (ř. 8902)

-13 395,76

Konečný stav bank. účtů

987 637 716,00

z toho: základní běžný účet (ř. 6010)

111 884 730,10

účty peněžních fondů (ř. 6020)

875 752 985,90

Město Plzeň skončilo v roce 2011 s přebytkem hospodaření ve výši 111 884 730,10 Kč. Vyhotoveno dne 19. 3. 2012

Zprávu jménem společnosti vypracoval auditor Ing. Jan Jindřich č. auditorského oprávnění KA ČR 1133

96


PKF Audit s. r. o. Jankovcova 455/48, 110 00 Praha 1 oprávnění o zápisu do seznamu auditorských společností KAČR č. 502

II. Errors and misstatements found during the final audit Minor errors and misstatements pursuant to the provision of Section 10, paragraph 3(b) of Act No. 420/2004 Coll. (in classification based on the provision of Section 2, paragraph 1 and 2 of Act No. 420/2004 Coll.): No errors or misstatements were identified during the final audit of the performance of the statutory City of Pilsen.

5. B. Conclusion I. Minor errors and misstatements were identified during the performance audit (provision of Section 10, paragraph 3 (b) of Act No. 420/2004 Coll.); control mechanisms were already set up in the course of the audit with respect to these errors and misstatements to prevent their recurrence in the future. The statutory City of Pilsen is in compliance with the requirements of the applicable legal regulations effective in 2011. Still, certain lack of methodological clarity due to changes in legislation, incomplete methodology, etc., prevailed in 2011 and, thus, some bookkeeping decisions may be perceived as incorrect in the future.

II. During the audit of the performance of the statutory City of Pilsen, misstatements as listed in the provision of Section 10, paragraph 3(c) of Act No. 420/2004 Coll. were not identified. III. Potential risks pursuant to the provision of Section 10, paragraph 4(a) of Act No. 420/2004 Coll.: During the performance audit of the statutory City of Pilsen, no risks were identified. Other discrepancies were corrected by adopting relevant measures. No other measures are necessary pursuant to Act No. 420/2004 Coll., and it is possible to issue an unqualified opinion regarding the yearly financial results after the corrections.

IV. Share of receivables and liabilities in the City budget and share of mortgaged assets in total assets of the City pursuant to the provision of Section 10, paragraph 4(b) of Act No. 420/2004 Coll. The algorithm for calculation of indicators in 2011 differs from the algorithm used in the auditor’s reports before 2009 and in 2010. Therefore the results in % included in the auditor’s reports for 2011, 2010 and before 2009 are not comparable.

V. Financial Performance of the City in 2011 (in CZK) Indicator

Budget Approved

Result from the beginning of the year Adjusted

Total revenues after consolidation (item 4200)

5,094,480,160.00

5,352,380,762.19

5,387,279,571.98

Total expenses after consolidation (item 4430)

4,965,022,160.00

5,476,462,826.92

5,361,576,593.99

Balance of income and expenses after consolidation (item 4440)

129,458,000.00

-124,082,064.73

25,702,977.99

Total balance after consolidation (item 4470)

-129,458,000.00

124,082,064.73

-25,702,977.99

Budget performance of the City for 2011 resulted in a surplus, i.e. revenues exceeded expenditures by CZK 25,702,977.99. Opening balance of bank accounts (item 6030)

922,527,907.73

Total revenues after consolidation (item 4200)

5,387,279,571.98

Total expenses after consolidation (item 4430)

5,361,576,593.99

Loans received (item 8223)

300,000,000.00

Repayment of loans (items 8114, 8124, 8224)

-260,579,773.96

Unrealized exchange rate gains and losses (item 8902)

-13,395.76

Closing balance of bank accounts

987,637,716.00

of which: standard current account (item 6010)

111,884,730.10

financial funds accounts (item 6020)

875,752,985.90

Financial performance of the City of Pilsen for 2011 resulted in a surplus of CZK 111,884,730.10. Issued on 19 March 2012

The Auditor’s Report was prepared by Ing. Jan Jindřich Auditor – CA CR Licence No. 1133

PKF Audit s. r. o. Jankovcova 455/48, 110 00, Praha 1 Certificate of registration in the CACR Register of Auditors No. 502


97

VYBRANÉ ZKRATKY

CZT ČMZRB a.s. ČNB ČS ČSSD ČSOB ČOV DS DVI EIB FÚ HZS PK KB KDU-ČSL KSČM MMP MMR MF MHD MO MP MÚSS ODS PMDP, a.s. PO PVP RMP, RMO RS ŘSD SDH SFDI SFŽP SIT mP SR UR ÚMO

Centrální zdroje tepla Českomoravská záruční a rozvojová banka a.s. Česká národní banka Česká spořitelna a.s. Česká strana sociálně demokratická Československá obchodní banka a.s. Čistírna odpadních vod domovní správa Doplnění vodohospodářské infrastruktury Evropská investiční banka Finanční úřad Hasičský záchranný sbor Plzeňského kraje Komerční banka a.s. Křesťansko demokratická unie–Československá strana lidová Komunistická strana Čech a Moravy Magistrát města Plzně Ministerstvo pro místní rozvoj Ministerstvo financí městská hromadná doprava městský obvod, městské obvody Město Plzeň Městský ústav sociálních služeb Občanská demokratická strana Plzeňské městské dopravní podniky, a.s. příspěvkové organizace Pravá volba pro Plzeň Rada města Plzně, Rady městských obvodů rozpočtová skladba Ředitelství silnic a dálnic, příspěvková organizace Sbor dobrovolných hasičů Státní fond dopravní infrastruktury Státní fond životního prostředí Správa informačních technologií města Plzně schválený rozpočet upravený rozpočet Úřad městského obvodu

Kontaktní údaje Magistrát města Plzně Adresa: PSČ: Telefon: E-mail: IČ:

98

náměstí Republiky 1, Plzeň 306 32 +420 378 031 111 [email protected] 00075370


SELECTED Abbreviations

CZT ČMZRB a.s. ČNB ČS ČSSD ČSOB ČOV DP DS DVI EIB FÚ HZS PK KB KDU-ČSL KSČM MMP MMR MF MHD MO MP MÚSS ODS PMDP, a.s. PO PVP RMP, RMO RS ŘSD SDH SFDI SFŽP SIT mP SR UR ÚMO

Central heating sources The Czech-Moravian Guarantee and Development Bank a.s. Czech National Bank Czech Savings Bank a.s. Czech Social Democratic Party CSOB (Czechoslovak Commercial Bank) a.s. Wastewater treatment plant Public Transit Company Property management Completion of Water Supply Infrastructure European Investment Bank Tax Office Fire Squad of the Pilsen Region Commercial Bank a.s. Christian and Democratic Union–Czechoslovak People’s Party Communist Party of Bohemia and Moravia Pilsen City Hall (municipal authority) Ministry for Regional Development Ministry of Finance municipal public transit municipal district(s) City of Pilsen Municipal Department of Social Services The Civic Democratic Party Plzeň Municipal Transit Company subsidized organizations Right Choice for Pilsen Council of the City of Pilsen, Municipal Districts‘ Councils budget structure Road and Motorway Directorate, subsidized organization Voluntary Fire Squad State Fund for Transport Infrastructure State Environmental Fund IT Administration of the City of Pilsen approved budget adjusted budget Municipal District Office

Contact information Pilsen City Hall Address: Postal Code: Telephone: E-mail: Business registration number:

náměstí Republiky 1, Pilsen 306 32 +420 378 031 111 [email protected] 00075370


99

poznámky notes

100


© 2012 Magistrát města Plzně Design a produkce: ENTRE s.r.o. Fotografie: M. Pecuch, V. Hynčík, I. Štefko, P. Černý, J. Gryc; V. Samek, J. Koptík a archiv © 2012 Plzeň City Hall Design and production: ENTRE s.r.o. Photos: M. Pecuch, V. Hynčík, I. Štefko, P. Černý, J. Gryc; V. Samek, J. Koptík and the archive of municipal districts.

www.plzen.eu

Výroční města plzně 2011 report city of pilsen 2011

Recommend Documents