Komerční banka dosáhla podle mezinárodních účetních standardů za tři čtvrtletí roku 2002 nekonsolidovaného čistého zisku ve výši 6 308 mil. Kč. Návratnost kapitálu (ROE) banky činila 30,7 %, poměr nákladů a výnosů, včetně nákladů na restrukturalizaci, dosáhl hodnoty 56,7 %. Ve srovnání se stejným obdobím předchozího roku došlo k nárůstu celkových čistých výnosů o 4,7 % na 17,2 mld. Kč. Tento růst byl zapříčiněn: stabilním vývojem čistých úrokových výnosův prostředí nízkých úrokových sazeb poplatky a provize se prakticky nezměnily ve srovnání se stejným odobím předchozího roku. Nekurzovní poplatky a provize stouply o 4 %. čiský zisk z finančních operací se zvýšil na 1,2 mld. Kč, především díky klientským operacím. Celkové provozní náklady, včetně započtení nákladů na restrukturalizaci, poklesly o 8,0 % a představují za tři čtvrtletí roku 2002 částku 9,7 mld. Kč. Tento výsledek byl dosažen hlavně snížením personálních nákladů o 6,2 % a úspěšným řízením provozních nákladů. Banka rozpustila opravné položky ve výši 268 mil Kč na ztráty z úvěrů a investic především díky zvýšující se kvalitě úvěrového portfotlia, nízké úrovni rizikových nákladů a tvorbě opravných položek k portfoliu CDO. Během devíti měsíců tohoto roku banka vytvořila opravné položky k investicím do CDO ve výši 472 mil. Kč. Počet klientů Komerční banky se zvýšil běhen třetího čtvrtletí roku 2002 o 12 000. Celkový počet klientů dosáhl 1,25 mil. Pokračuje pozitivní trend růstu výkonnosti v obchodních aktivitách banky. Objem klientských depozit stoupl o 9 % ve srovnání se stejným obdobím předchozího roku a představuje 326 889 mil. Kč. Zvýšený důraz na retailové bankovnictví potvrdil dynamický vývoj hypotečních a spotřebitelských úvěrů. Objem hypotečních úvěrů, poskytnutých za prvních devět měsíců, ve srovnání se stejným obdobím roku předchozího o 87,6 % z 2 590 mil Kč na 4 860 mil. Kč. Celkový objem spotřebitelských úvěrů, poskytnutých za prvních devět měsíců roku 2002, stoupl o 35,4 % z 1 810 mil. Kč na 2 450 mil. Kč. Pokračoval růst zájmu o přímé bankovnictví a ostatní formy alternativních distribučních kanálů v souladu se strategií banky. Počet klientů, využívajících telefonní, internetové nebo PC bankovnictví se ve srovnání s koncem roku 2001 zvýšil o 37 %. V současné době tak více jak každý čtvrtý klient Komerční banky využívá některý z produktů přímého bankovnictví. Během tří čtvrtin roku 2002 se rozrostla prodejní síť o 8 poboček a 69 bankomatů. Zároveň došlo ke zvýšení počtu transakcí prostřednictvím platebních karet v porovnání stejného období o 24 % na 34,1 mil.
Nekonsolidované finanční výsledky KB podle mezinárodních účetních standardů (IAS) V mil. Kč
Výkaz zisků a ztrát Čisté příjmy Provozní náklady Čisté provozní příjmy Opravné položky na ztráty z úvěrů a investic Daň z příjmu Čistý zisk / (ztráta) Klíčové ukazatele Kapitálová přiměřenost Poměr nákladů k výnosům - vč. nákladů na restrukturalizaci ROAE ROAA Počet zaměstnanců
3.čtvrtletí 2001
3.čtvrtletí 2002
Změna
16 413 -10 580 5 833 -2 562 -739 2 532
17 181 -9 735 7 446 268 -1 406 6 308
+4,7 % -8,0 % +27,7 % +90,3 % +149,1 %
3.čtvrtletí 2001
3.čtvrtletí 2002
13,6 % 64,5 %
14,3 % 56,7 %
15,5 % 0,8 % 9 324
30,7 % 1,8 % 8 636
ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY PODLE CAS
(v tis. Kč) AKTIVA 30. září 2002 30. září 2001 30. září 2000 Čís. pol. Hrubá částka Úprava Čistá částka 24 649 441 1. Pokladní hotovost, vklady u centrálních 0 24 649 441 14 688 544 18 180 281 bank 2. Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní 7 683 487 0 7 683 487 4 428 895 3 959 470 cenné papíry přijímané centrální bankou k refinacování a) státní cenné papíry 7 683 487 0 7 683 487 4 428 895 3 959 470 b) ostatní 0 0 0 0 0 3. Pohledávky za bankami, za 258 794 654 10 559 258 784 095 147 188 673 192 886 022 družstevními záložnami a) splatné na požádání 13 309 401 0 13 309 401 495 507 438 675 b) ostatní pohledávky 245 485 253 10 559 245 474 694 146 693 166 192 447 347 4. Pohledávky za klienty, za členy 180 117 144 12 631 365 167 485 779 187 682 711 141 127 906 družstevních záložen a) splatné na požádání 2 314 217 0 2 314 217 1 600 664 719 588 b) ostatní pohledávky 177 802 927 12 631 365 165 171 562 186 082 047 140 408 318 5. Dluhové cenné papíry 26 389 026 0 26 389 026 36 875 412 19 780 687 a) vládních institucí 8 005 167 0 8 005 167 4 146 837 6 704 902 b) ostatních subjektů 18 383 859 0 18 383 859 32 728 575 13 075 785 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 4 275 707 0 4 275 707 5 083 676 4 317 556 7. Účasti s podstatným vlivem 334 762 240 334 522 391 898 391 898 a) v bankách 220 000 0 220 000 220 000 220 000 b) v ostatních subjektech 114 762 240 114 522 171 898 171 898 8. Účasti s rozhodujícím vlivem 2 410 203 998 208 1 411 995 831 741 1 736 905 a) v bankách 398 447 0 398 447 417 603 446 726 b) v ostatních subjektech 2 011 756 998 208 1 013 548 414 138 1 290 179 9. Nehmotný majetek 3 035 259 2 075 227 960 032 991 576 946 527 a) v tom : zřizovací výdaje 0 0 0 0 0 b) goodwill 0 0 0 0 0 c) ostatní 3 035 259 2 075 227 960 032 991 576 946 527 10. Hmotný majetek 20 263 856 10 918 095 9 345 761 11 248 036 12 133 895 a) pozemky a budovy pro provozní činnost 11 676 736 4 259 572 7 417 164 8 702 640 9 573 037 b) ostatní 8 587 120 6 658 523 1 928 597 2 545 396 2 560 858 11. Ostatní aktiva 18 480 478 324 955 18 155 523 7 408 601 5 697 116 12. Pohledávky za akcionáři a společníky 0 0 0 0 0 13. Náklady a příjmy příštích období 848 713 0 848 713 977 711 1 081 256 14. AKTIVA CELKEM 547 282 730 26 958 649 520 324 081 417 797 474 402 239 519
PASIVA Čís. pol. 1. Závazky vůči bankám, družstevním záložnám a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen a) splatné na požádání v tom: úsporné b) ostatní závazky v tom: ba) úsporné se splatností bb) úsporné s výpovědní lhůtou bc) termínové se splatností bd) termínové s výpovědní lhůtou 3. Závazky z dluhových cenných papírů a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4. Ostatní pasiva 5. Výnosy a výdaje příštích období 6. Rezervy a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní 7. Podřízené závazky 8. Základní kapitál v tom: splacený základní kapitál 9. Vlastní akcie 10. Emisní ážio 11. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy b) rezervní fondy k vlastním akciím c) ostatní rezervní fondy d) ostatní fondy ze zisku v tom: rizikový fond 12. Rezervní fond na nové ocenění 13. Kapitálové fondy 14. Oceňovací rozdíly a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí 15. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období 16. Zisk nebo ztráta za účetní období 17. PASIVA CELKEM
30. září 2002
30. září 2001
30. září 2000
21 652 538 5 535 101 16 117 437 381 981 786
32 065 324 3 532 000 28 533 324 294 527 663
36 772 829 4 477 300 32 295 529 280 769 665
158 982 351 1 468 280 222 999 435 1 356 671 15 682 458 114 265 170 0 53 824 573 53 493 244 331 329 12 702 517 146 205 11 382 183 0 0 11 382 183 6 357 659 19 004 926 19 004 926 -138 944 37 751 1 190 743 689 233 138 944 221 940 140 626 0 0 11 3 622 194 0 3 691 028 -68 834 1 931 468
125 230 868 1 459 023 169 296 795 1 579 900 19 038 368 137 161 636 0 42 444 341 42 374 697 69 644 6 864 191 349 807 10 730 906 0 0 10 730 906 7 635 844 19 004 926 19 004 926 -168 054 0 1 015 830 558 050 174 000 213 550 70 230 0 0 0 466 457 0 507 117 -40 660 0
112 931 787 1 788 498 167 837 878 1 937 818 22 495 525 122 697 812 0 37 282 926 37 175 682 107 244 6 925 395 537 888 12 121 761 0 0 12 121 761 8 277 473 19 004 926 19 004 926 -19 598 0 1 192 205 558 050 23 000 513 886 97 269 0 0 0 338 117 0 358 519 -20 402 0
6 628 471 520 324 081
2 860 239 417 797 474
-964 068 402 239 519
PODROZVAHOVÁ AKTIVA Čís. pol. 1. Poskytnuté přísliby a záruky a) přísliby b) záruky a ručení c) záruky ze směnek d) záruky z akreditivů 2. Poskytnuté zástavy a) nemovité zástavy b) peněžní zástavy c) cenné papíry d) ostatní 3. Pohledávky ze spotových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji 4. Pohledávky z pevných termínových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji e) s úvěrovými nástroji 5. Pohledávky z opcí a) na úrokové nástroje b) na měnové nástroje c) na akciové nástroje d) na komoditní nástroje e) na úvěrové nástroje 6. Odepsané pohledávky 7. Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení z toho : cenné papíry 8. Hodnoty předané k obhospodařování z toho : cenné papíry
30. září 2002
30. září 2001
30. září 2000
104 505 756 83 732 142 19 599 074 2 400 1 172 140 0 0 0 0 0 18 985 510 13 500 301 5 341 019 144 190 0 433 393 443 308 662 406 124 668 955 0 62 082 0 27 535 203 5 600 000 6 054 339 0 0 15 880 864 16 590 637 4 094 396
57 048 705 37 355 558 18 353 912 19 892 1 319 343 0 0 0 0 0 3 385 910 0 3 385 910 0 0 379 946 694 268 948 316 110 998 378 0 0 0 48 931 786 5 761 438 20 357 802 0 0 22 812 546 19 592 841 6 567 406
47 038 505 22 081 855 23 396 798 0 1 559 852 0 0 0 0 0 7 035 307 4 687 281 2 348 026 0 0 242 387 886 183 706 980 58 680 906 0 0 0 19 623 494 8 000 000 11 623 494 0 0 0 27 425 403 0
4 094 396 0 0
6 567 406 0 0
0 0 0
PODROZVAHOVÁ PASIVA Čís. pol. 1. Přijaté přísliby a záruky a) přísliby b) záruky a ručení c) záruky ze směnek d) záruky z akreditivů 2. Přijaté zástavy a) nemovité zástavy b) peněžní zástavy c) cenné papíry d) ostatní zástavy e) kolaterály - cenné papíry 3. Závazky ze spotových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji 4. Závazky z pevných termínových operací a) s úrokovými nástroji b) s měnovými nástroji c) s akciovými nástroji d) s komoditními nástroji e) s úvěrovými nástroji 5. Závazky z opcí a) na úrokové nástroje b) na měnové nástroje c) na akciové nástroje d) na komoditní nástroje e) na úvěrové nástroje 6. Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení z toho : cenné papíry 7. Hodnoty převzaté k obhospodařování z toho : cenné papíry
30. září 2002
30. září 2001
30. září 2000
114 051 927 0 109 342 128 4 709 799 0 387 226 395 137 347 074 8 754 035 599 071 38 570 146 201 956 069 19 014 326 13 500 301 5 369 835 144 190 0 430 342 918 308 668 548 121 611 887 0 62 483 0 27 537 328 5 600 000 6 056 464 0 0 15 880 864 6 631 795
120 324 492 2 000 000 113 650 721 4 636 855 36 916 310 765 683 168 965 628 10 252 302 386 591 35 016 162 96 145 000 3 385 212 0 3 385 212 0 0 378 943 989 268 948 316 109 995 673 0 0 0 48 943 036 5 761 438 20 369 052 0 0 22 812 546 11 812 788
104 370 896 2 000 000 98 020 880 4 309 998 40 018 306 427 234 196 299 606 20 729 514 781 409 24 182 730 64 433 975 7 034 191 4 687 281 2 346 910 0 0 242 895 132 183 706 981 59 188 151 0 0 0 18 776 663 8 000 000 10 776 663 0 0 0 15 260 196
6 631 795 4 345 762 4 345 762
11 812 788 0 0
15 260 196 0 0
VÝKAZ ZISKÚ A ZTRÁT KOMERČNÍ BANKY PODLE CAS (v tis. Kč) Čís. pol. 1. _ 2. _ 3. a) b) c) 4. 5. 6. 7. 8. 9. a) aa) ab) b) 10. a) b) c) 11. a) b) c) d) e) 12.
a) b) c) 13. a) b) c) 14. 15. 16. 17. 18. 19.
30. září 2002 Výnosy z úroků a podobné výnosy v tom: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů výnosy z účastí s podstatným vlivem výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem výnosy z ostatních akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady náklady na zaměstnance mzdy a platy sociální a zdravotní pojištění ostatní správní náklady Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku použití rezerv k hmotnému majetku použití opravných položek k hmotnému majetku použití opravných položek k nehmotnému majetku Odpisy, tvorba rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku odpisy hmotného majetku tvorba rezerv k hmotnému majetku tvorba opravných položek k hmotnému majetku odpisy nehmotného majetku tvorba opravných položek k nehmotnému majetku Použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z postoupení pohledávek a výnosy z dříve odepsaných pohledávek použití rezerv k pohledávkám a zárukám použití opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk tvorba rezerv na záruky odpisy pohledávek a pohledávek z plateb ze záruk. ztráty z postoupení pohledávek Použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Tvorba opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Použití ostatních rezerv Tvorba ostatních rezerv Použití ostatních opravných položek Tvorba ostatních opravných položek
30. září 2001
30. září 2000
19 797 432 1 710 733 -10 148 080 -1 958 905 219 845 92 600 89 588 37 657 4 976 200 -393 182 2 242 126 1 720 896 -929 162 -7 855 643 -3 880 505 -2 899 365 -981 140 -3 975 138 177 445
21 375 322 2 168 693 -11 447 220 -1 929 613 222 102 138 913 82 798 391 4 739 907 -371 034 1 251 094 1 049 881 -1 523 409 -7 053 955 -3 918 212 -2 898 120 -1 020 092 -3 135 743 235 537
19 745 563 1 252 622 -12 239 423 -2 171 600 158 235 85 647 70 160 2 428 3 743 399 -834 277 3 572 282 410 829 -1 073 934 -6 448 364 -3 698 880 -2 658 084 -1 040 796 -2 749 484 1 200
0 59 052 118 393 -1 345 015
0 0 235 537 -1 936 336
0 1 200 0 -1 358 109
-840 653 0 -19 098 -419 840 -65 424 6 827 621
-926 066 -67 000 -269 630 -402 246 -271 394 6 228 406
-1 117 733 0 0 -240 376 0 69 960 674
544 199 5 762 541
441 881 3 703 691
1 389 112 31 787 343
520 881
2 082 834
36 784 219
-7 046 709
-7 208 312
-69 290 412
-3 187 879
-5 638 784
-11 966 419
0 -3 858 830
-230 413 -1 339 115
-530 000 -56 793 993
266 808
105 837
0
-513 356
-394 451
0
1 853 822 -2 189 913 0 0
1 509 259 -3 182 936 0 0
1 168 269 -7 130 000 0 0
20. 21. 22. 23. 24. 25. 26.
Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Podíl na ziscích ( ztrátách ) dceřiných a přidružených společností Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění
7 661 135
3 599 692
385 932
2 491 933 -1 982 576 509 357
0 0 0
0 0 0
-1 542 021 0
-739 453 0
-1 350 000 0
6 628 471
2 860 239
-964 068
ROZVAHA KOMERČNÍ BANKY DLE IAS (v mil. Kč)
30. září 2002 (neauditováno)
30. září 2001 (neauditováno)
Aktiva Hotovost a pohledávky vůči centrální bance Pohledávky za finančními institucemi Cenné papíry k obchodování Pohledávky z obchodů s finančními deriváty Pohledávky za Českou konsolidační agenturou (čistá) Úvěry klientům (čisté) Cenné papíry k prodeji Cenné papíry držené do splatnosti Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Majetkové účasti Hmotný a nehmotný investiční majetek (čistý)
26 506 257 370 10 296 14 030 37 827 120 575 26 894 1 158 4 879 1 747 10 575
15 636 146 394 4 915 5 318 49 490 129 961 27 150 13 874 4 053 1 288 12 527
Aktiva celkem
511 856
410 606
Závazky vůči finančním institucím Závazky vůči klientům Závazky z obchodů s finančními deriváty Dluhopisy Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva Daň z příjmu Odložená daň Podřízený dluh
21 932 408 350 6 563 17 883 17 210
31 765 299 731 2 988 26 247 18 323
1 093 1 247 6 358
739 80 7 383
Pasiva celkem
480 638
387 256
Základní jmění Emisní ážio, rezervy a fondy
19 005 12 214
19 005 4 345
Vlastní jmění celkem
31 219
23 350
511 856
410 606
Pasiva
Vlastní jmění
Pasiva a vlastní jmění celkem
VÝKAZ ZISKÚ A ZTRÁT KOMERČNÍ BANKY IAS (v mil. Kč) 30. září 2002 (neauditováno)
Přijaté úroky Placené úroky
30. září 2001 (neauditováno)
19 431 -9 921
20 668 -11 234
Čisté úrokové výnosy
9 509
9 434
Čisté poplatky a provize Čistý zisk/ztráta z finančních operací
6 134 1 214
6 127 215
182 142 0 324
222 84 331 637
Čisté výnosy celkem
17 181
16 413
Provozní náklady Odpisy a tvorba ostatních rezerv Náklady na restrukturalizaci
-7 462 -1 371 -902
-8 303 -1 602 -675
Celkem provozní náklady
-9 735
-10 580
7 446
5 833
421 484 -472 -165 268
-2 152 659 -773 -296 -2 562
7 714
3 271
-1 406
-739
6 308
2 532
Výnosy z dceřiných a přidružených společností Ostatní výnosy Mimořádné výnosy Ostatní výnosy celkem
Zisk před tvorbou rezerv na ztráty z úvěrů Tvorba rezerv na ztráty z úvěrů Výnosy z plně odepsaných úvěrů Tvorba rezerv a OP na CP do splatnosti Tvorba rezev a OP k majetkovým účastem Celkem tvorba rezerv a OP Zisk/ztráta před daní z příjmu Daň z příjmů Čistý zisk
Hlášení o pohledávkách podle jejich klasifikace Pohledávky nesplacené ve lhůtě a bez prodlení Stav ke dni: 30. 9. 2002
(podle metodiky ČNB)
Doba po splatnosti pohledávek
### R001 R002 R003 R004 R005 R006 R007 R008 R009 R010 R011 R012 R013
Pohledávky za klienty a jinými bankami celkem *Pohledávky za klienty *Standardní a nekategorizované pohledávky za klienty *Sledované úvěry a ostatní pohledávky za klienty *Nestandardní úvěry a ostatní pohledávky za klienty *Pochybné úvěry a ostatní pohledávky za klienty *Ztrátové úvěry a ostatní pohledávky za klienty *Pohledávky za jinými bankami *Standardní úvěry,vklady a ost.pohl.za jinými bankami celkem *Sledované úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami *Nestandardní úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami *Pochybné úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami *Ztrátové úvěry a ost.pohledávky za jinými bankami
Do splatnosti
S01 220 788 871 166 281 155 125 402 138 21 782 838 11 445 134 5 121 653 2 529 392 54 507 716 54 446 343 41 061 0 20 312 0
Od 1 dne do 1 Od 1 měsíce měsíce včetně do 3 měsíců (1 - 30 dnů) včetně (31 - 90 dnů) S02 2 543 974 2 456 728 2 314 543 5 900 75 925 31 899 28 461 87 246 87 246 0 0 0 0
S03 559 448 559 448 XXX 13 010 42 133 69 612 434 693 0 XXX 0 0 0 0
Od 3 měsíců do 6 měsíců včetně ( 91 180 dnů) S04 807 709 807 709 XXX XXX 2 710 60 584 744 415 0 XXX XXX 0 0 0
Od 6 měsíců do 1 roku včetně (181 360 dnů) S05 1 259 250 1 251 128 XXX XXX XXX 193 239 1 057 889 8 122 XXX XXX XXX 0 8 122
Nad 1 rok (více než 360 dnů)
S06 8 765 233 8 760 975 XXX XXX XXX XXX 8 760 975 4 258 XXX XXX XXX XXX 4 258
