Voorwoord. Wie tegen een goede gast niet vriendelijk is, zal er nooit één hebben

2012 Jaardocument

Voorwoord Het eerste dat u bij lezing van het jaardocument over 2012 van de Dimence Groep zal opvallen is dat het document veel minder tekst bevat. De wettelijke verplichting om een uitgebreid jaardocument volgens allerlei formats op te stellen is komen te vervallen. Daardoor is dit document veel compacter en overzichtelijker geworden, maar niet minder toegankelijk en informatief. Minder hoeft dus zeker niet slechter te zijn. Dat vertaalt zich ook naar de uitdaging waar de Dimence Groep zich in het jaar 2012 voor gesteld heeft gezien. De landelijke budgetkortingen op de geestelijke gezondheidszorg hebben ons voor de vraag gesteld: hoe kunnen we met minder middelen er toch voor zorgen dat de toegankelijkheid en kwaliteit van onze hulp gewaarborgd blijft? We kunnen vaststellen dat de inzet en passie van alle medewerkers van de Dimence Groep er voor heeft gezorgd dat ook in het jaar 2012 er onverminderd is gewerkt aan een goede geestelijke gezondheid en kwaliteit van leven voor iedereen in onze regio. Daarbij zijn er weer mooie stappen gezet op het gebied van kwaliteit en innovatie van zorg. Ons kompas bij al deze ontwikkelingen wordt gevormd door onze kernwaarden gastvrijheid, veiligheid en resultaatgerichtheid. De inzet is om duurzaam te blijven investeren in de ontwikkeling van onze cliënten, patiënten en medewerkers. ‘Wie tegen een goede gast niet vriendelijk is, zal er nooit één hebben’ Het thema gastvrijheid heeft op allerlei manieren haar betekenis gekregen binnen de Dimence Groep in het verslagjaar. Van praktische verbeteringen op facilitair gebied, door het aanbieden van WiFi voor gasten, maar ook door nieuwe stappen in ons project Mystery Patient en door deelname aan de landelijke competitie van Gastvrijheidszorg met sterren waar onze locatie Brinkgreven een mooie derde plaats in de wacht sleepte. We merken dat gastvrijheid meer en meer een logisch onderdeel van de basishouding wordt en daarmee daadwerkelijk op alle niveaus in de organisatie gaat leven. ‘Veiligheid bereikt men niet door muren te bouwen, maar door deuren te openen’ Datgene wat voor onze gastvrijheid geldt, gaat ook op voor de kernwaarde veiligheid. Binnen onze branche is de Dimence Groep voorloper op het gebied van risicomanagement en patiëntveiligheid. Er wordt systematisch op alle plekken in de organisatie aandacht besteed aan de belangrijkste risicodossiers, zowel die op het gebied van patiëntveiligheid als de andere thema’s (zoals voedselveiligheid, gebouwelijkheid en informatiebeveiliging). We kunnen zien dat de inspanningen hun vruchten beginnen af te werpen. Zo laat de inzet van maatregelen op het gebied van dwang en drang eind 2012 een spectaculaire daling zien. Ook op het gebied van medicatieveiligheid werden prima resultaten geboekt. ‘Geen groot gewin waar arbeidsvreugd ontbreekt’ Onze medewerkers zijn ons grootste goed. Zij maken het verschil als het gaat om goede resultaten van zorg en tevredenheid van cliënten en patiënten. In dat opzicht is het verheugend dat uit het medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) blijkt dat de tevredenheid over de hele linie in de afgelopen twee jaar sterk is gestegen. Dimence vindt zich terug in de top drie van geïntegreerde instellingen als het gaat om de resultaten van het MTO. ‘Geld moet je niet achterna maar tegemoet lopen’ Het thema voor het jaar 2012 in de zorg is zonder twijfel gevormd door de betaalbaarheid. De economische situatie maakt dat er offers worden gevraagd, ook aan zorg en welzijn. Dit betekent ook voor Dimence de maatschappelijke opdracht om te kijken of ‘meer met minder’ is te realiseren. Het leveren van bovengemiddelde prestaties op alle resultaatgebieden is daarvoor een vereiste. De Dimence Groep neemt deel aan veel vergelijkende onderzoeken en blijkt het op inhoudelijk en bedrijfsmatige criteria goed te doen. Wel wordt duidelijk dat ook van een organisatie als de Dimence Groep de grenzen van het bezuinigen in zicht zijn. Goede kwaliteit vraagt om een rechtvaardige prijs.

Directieverslag - Voorwoord | i

‘Wees niet bang langzaam te gaan, wees alleen bang om stil te staan’ Het jaar 2012 kenmerkte zich wederom door veel beweging. Halverwege het jaar is de Stichting Mindfit opgericht, die zich gaat richten op de basis ggz. Onze samenwerking met Oldenkotte kreeg een verdere verbreding en verdieping. De activiteiten en medewerkers van het algemeen maatschappelijk werk van Carinova werden overgenomen, Met bestaande ketenpartners werden de banden aangehaald en met nieuwe partners werd de samenwerking onderzocht. Op de valreep van het jaar werd door het specialistisch centrum voor Bipolaire Stoornissen het predicaat TOPGGz verdiend. Dit korte voorwoord van een meeslepend jaar maakt eens te meer duidelijk wat er gevraagd wordt van medewerkers in de geestelijke gezondheidszorg in het algemeen en van Dimence in het bijzonder. De Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur zijn er trots op dat onze medewerkers met drive en enorme betrokkenheid blijven werken aan de verbetering van de geestelijke gezondheidszorg in de regio. Onze dank en waardering gaan naar hen uit. Dit geldt eveneens voor allen betrokken bij onze medezeggenschapsorganen: regio- en divisieraden en centrale cliëntenraad, ondernemingsraad en onderdeelcommissies. Zij allen maken van de Dimence Groep een organisatie die er toe doet!

Directieverslag - Voorwoord | ii

Inhoudsopgave Voorwoord ........................................................................................................... i Inhoudsopgave .................................................................................................. iii

1. Directieverslag ........................................................................... 3 1

Algemene informatie ..................................................................................... 3 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6

2

Algemene identificatiegegevens ..................................................................... 3 Doelstelling ................................................................................................. 3 Kernactiviteiten ........................................................................................... 3 Geografische gebieden ................................................................................. 3 Structuur van het concern ............................................................................ 4 Bezetting .................................................................................................... 5

Financiële informatie ..................................................................................... 7 2.1 2.2

Resultaten van het financiële beleid ............................................................... 7 Financieringswijze ....................................................................................... 7

3

Risico’s en onzekerheden .............................................................................. 9

4

Financiële instrumenten .............................................................................. 10

5

Informatie van gedragscodes ...................................................................... 11 5.1 5.2 5.3

6

Informatie over maatschappelijke aspecten van ondernemen ..................... 15 6.1 6.2 6.3

7

Normen voor goed bestuur ..........................................................................11 Raad van Bestuur .......................................................................................11 Raad van Toezicht ......................................................................................13 People .......................................................................................................15 Planet .......................................................................................................16 Profit ........................................................................................................16

Informatie over onderzoek en ontwikkeling ................................................ 17 7.1 7.2

Scholing en opleiding ..................................................................................17 Onderzoek .................................................................................................17

8

Actuele ontwikkelingen ............................................................................... 19

9

Toekomstparagraaf ..................................................................................... 23

Bijlage I Nevenfuncties Raad van Bestuur ........................................................ 24 Bijlage II Samenstelling Raad van Toezicht ...................................................... 25

2. Geconsolideerde jaarrekening 2012......................................... 28 3. Enkelvoudige jaarrekening 2012.............................................. 99

Directieverslag - Inhoudsopgave | iii

1 Algemene informatie 1.1 Algemene identificatiegegevens In tabel 1 worden de algemene identificatiegegevens weergegeven. Tabel 1 Algemene identificatiegegevens Gegevens Naam verslagleggende rechtspersoon Adres Postcode Plaats Telefoonnummer Identificatienummer Kamer van Koophandel E-mailadres Internetpagina

Stichting Dimence Groep Nico Bolkesteinlaan 1 7416 SB Deventer 0570 369600 08167519 [email protected] www.dimence.nl

1.2 Doelstelling Stichting Dimence Groep (hierna: de Dimence Groep) heeft de volgende doelstelling: ‘De Dimence Groep helpt mensen met psychische problemen. Daarnaast wordt hulp geboden om psychische problemen te voorkomen’. De kernwaarden van de Dimence Groep zijn: gastvrij, veilig en resultaatgericht. 1.3 Kernactiviteiten De kernactiviteiten bestaan uit:  Specialistische medisch-psychiatrische en psychologische diagnostiek en behandeling/zorg voor jeugdigen, volwassenen en ouderen;  Langdurige zorg voor zorgafhankelijke mensen, zowel volwassenen als ouderen;  Openbare gezondheidszorg (OGGZ) en bemoeizorg;  Forensische psychiatrie;  Asielfunctie voor de mensen die vanwege de ernst van hun psychiatrische problematiek opgenomen moeten worden;  Preventie van geestelijke gezondheidsproblemen;  Maatschappelijke Dienstverlening 1.4 Geografische gebieden De Dimence Groep is geografisch georganiseerd in drie regio’s (regio Hanzestreek, MiddenOverijssel en West-Overijssel). Daarnaast heeft de Dimence Groep een tweetal bovenregionale divisies (Maatschappelijke Dienstverlening en Jeugd & Autisme). De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening maakt volledig onderdeel uit van de divisie Maatschappelijke Dienstverlening. Stichting ‘tCentrum is een losstaande entiteit. De dienstverlening van de Dimence Groep bestrijkt primair de gemeenten zoals weergegeven in figuur 1. Figuur 1 Geografische gebieden

Directieverslag - Algemene informatie | 3

1.5 Structuur van het concern Op basis van de statuten van de Dimence Groep wordt de leidraad voor het intern toezicht gevormd door een reglement Raad van Toezicht en een reglement Raad van Bestuur. Hierin zijn onder meer afspraken vastgelegd rond benoeming, samenstelling, verantwoordelijkheden, bevoegdheden en informatievoorziening. Beide reglementen zijn goedgekeurd en vastgesteld door de Raad van Toezicht. In de afspraken is onder meer vastgelegd op welke wijze de Dimence Groep zorg draagt voor goed bestuur, goed toezicht en adequate verantwoording in de gezondheidszorg. Deze regelingen zijn in overeenstemming met de zorgbrede Governance code. Het bestuur van de Dimence Groep is verantwoordelijk voor het totale concern dat bestaat uit vier stichtingen, namelijk Stichting Dimence, Stichting ’tCentrum, De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening en Stichting E. van Thüringen. Stichting Dimence Groep staat aan het hoofd. De andere genoemde stichtingen zijn groepsmaatschappijen die onder de Dimence Groep vallen. De dienstverlening van de Dimence Groep wordt vooral vanuit de Zorgverzekeringswet en de AWBZ gefinancierd. De Dimence Groep beschikt over toelatingen om, op grond van dezelfde wetten, uitvoering te geven aan persoonlijke verzorging, verpleging, ondersteunende begeleiding, activerende begeleiding, behandeling en verblijf. Een klein deel van de activiteiten wordt vanuit de WMO en justitie gefinancierd. Stichting ’tCentrum werkt in onderaanneming van de Dimence Groep en levert door de Zorgverzekeringswet gefinancierde zorg. De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening biedt maatschappelijke dienstverlening die, op grond van de welzijnswet, wordt gefinancierd uit gemeentelijke middelen. De organisatiestructuur is ongewijzigd ten opzichte van voorgaand verslagjaar. De Dimence Groep heeft diverse medezeggenschapsorganen ingesteld die de Raad van Bestuur gevraagd en ongevraagd van advies dienen:  Cliëntenraad  Ondernemingsraad  Vakgroepen Zowel voor de Cliëntenraad als voor de Ondernemingsraad is in de statuten van de Dimence Groep het formeel adviesrecht en recht van enquête vastgelegd. De vakgroepen hebben het formele recht niet, maar hebben wel een adviserende functie. Zie voor het organogram van de Dimence Groep figuur 2. Figuur 2 Organogram Dimence Groep


1.6 Bezetting In tabel 2 is een overzicht weergegeven met het aantal cliënten per leeftijdscategorie voor het jaar 2012. Ten opzichte van het jaar 2011 zijn minder mensen in zorg geweest. Deze daling kan deels verklaard worden door de invoering van de eigen bijdrage. Tabel 3 geeft een weergave van het geslacht per leeftijdsgroep. Tabel 2 aantal cliënten per leeftijdsgroep Aantal cliënten per leeftijdsgroep Op 1 januari 2012 in zorg Nieuw in zorg in 2012 Waarvan eerste opnames Totaal in zorg 2012 Uitschrijvingen in 2012 Op 31 december 2012 in zorg

0-18 jaar 3.663 2.142 0 5.805 2.222 3.715

18-65 jaar 13.571 7.273 981 20.844 8.963 12.225

> 65 jaar 2.547 1.372 124 3.919 2.012 2.003

Totaal 19.781 10.787 1.105 30.568 13.197 17.371

Tabel 3 Geslacht per leeftijdsgroep Geslacht per leeftijdsgroep Mannen Vrouwen

0-18 jaar 13% 6%

18-65 jaar 32% 36%

> 65 jaar 5% 8%

Totaal 50% 50%

Er zijn diverse diagnosegroepen vastgesteld. In tabel 4 is een overzicht zichtbaar waarin het percentage cliënten per diagnosegroep wordt weergegeven. De meestal cliënten vallen in de diagnosegroep ‘stemmingsstoornissen’ en ‘stoornissen in de kindertijd’. Tabel 4 Percentage cliënten per diagnosegroep Percentage cliënten per diagnosegroep Aan middelen verboden stoornissen Angststoornissen Delirium, dementie en amnestische en andere cognitieve stoornissen Persoonlijkheidsstoornissen Schizofrenie en andere psychotische stoornissen Stemmingsstoornissen Stoornissen in de kindertijd Overig Totaal

% 4% 13% 5% 8% 8% 20% 24% 18% 100%

Tabel 5 geeft een overzicht van het totaal aantal bedden en het totaal aantal plaatsen in het jaar 2012. Hierbij is tevens een onderverdeling gemaakt in het aantal toegelaten1 bedden/plaatsen en het aantal bedden/plaatsen bezet. Tabel 5 Capaciteit Bedden en behandelplaatsen Totaal bedden Waarvan bedden volwassenen en ouderen Waarvan bedden kinderen en jeugd Waarvan bedden verslaving Totaal plaatsen Waarvan plaatsen kleinschalig wonen Waarvan plaatsen logeeropvang

Aantal toegelaten 884 829 21 34 87 87 -

Aantal bezet 570 518 52 102 96 6

De productie in het verslagjaar wordt weergegeven in tabel 6 op pagina zes. In tabel 7, op de volgende pagina, is een overzicht weergegeven van het gemiddeld aantal personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar en het gemiddeld aantal personeelsleden. Hierbij is een onderverdeling gemaakt in de Dimence Groep, Stichting Dimence, Stichting ’tCentrum en De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening. Daarnaast wordt in tabel 7 het gemiddeld aantal fulltime-equivalent (hierna: FTE) en het aantal FTE per einde verslagjaar weergegeven. De bedrijfsopbrengsten in het jaar 2012 worden weergegeven in tabel 8 op pagina zes. Voor overige financiële informatie wordt verwezen naar paragraaf 2.1.

1

Het aantal toegelaten bedden wordt niet meer aangepast.


Tabel 6 Productie Productie in verslagjaar Geopende DBC’s Gesloten DBC’s Dagen met verblijfszorg Waarvan ZZP-dagen Deeltijdbehandelingen (dagdelen) Ambulante contacten Dagdelen dagactiviteiten

Aantal 21.204 23.792 232.056 136.899 30.393 500.326 112.252

Het aantal geopende DBC’s is in het jaar 2012 5.893 lager dan het jaar 2011. Dit kan gedeeltelijk verklaard worden door de invoering van de eigen bijdrage. Door de invoering was het aantal nieuwe cliënten lager dan in het jaar 2011. Daarnaast zijn de DBC’s in de categorie ‘aanpassingsstoornissen’ vanaf het jaar 2012 niet meer declarabel. Door deze wijziging is het aantal in behandeling zijnde cliënten verminderd. Tabel 7 Personeel Personeel Personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar Gemiddeld aantal personeelsleden in loondienst Aantal FTE in loondienst per einde verslagjaar Gemiddeld aantal FTE in loondienst

De Kern

‘tCentrum

Dimence

68 69 52 53

25 28 16 19

2109 2140 1665 1675

Dimencegroep 2202 2234 1733 1747

Het aantal FTE is in het verslagjaar met zes afgenomen ten opzichte van het jaar 2011. Conform het beleid binnen de Dimence Groep wordt bij de berekening van het gemiddeld aantal FTE het aantal stagiaires niet meegeteld. Tabel 8 Bedrijfsopbrengsten in verslagjaar Bedrijfsopbrengsten in verslagjaar Totaal bedrijfsopbrengsten Waarvan wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidies Waarvan niet gebudgetteerde zorgprestaties Waarvan subsidies (inclusief overige WMO-prestaties) Waarvan overige opbrengsten

Bedrag in € 155.002.364 133.427.706 3.774.140 9.777.056 8.023.462

De post ‘overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties’ laat een stijging zien ten opzichte van het jaar 2011. Deze stijging wordt veroorzaakt door een toename van de opbrengsten geïndiceerde preventie, eerstelijns zorg en Praktijk Ondersteuning Huisartsen GGZ (hierna: POH GGZ). De post ‘overige opbrengsten’ laat een stijging zien ten opzichte van vorig jaar. Deze stijging is hoofdzakelijk te verklaren door een eenmalige inkoopkorting en een afrekening van een verhuurcontract over 2007-2010.


2 Financiële informatie 2.1 Resultaten van het financiële beleid De resultaten van het financiële beleid en de financieringswijze worden in deze paragraaf nader beschreven. Daarnaast worden diverse financiële ratio’s weergegeven. Het jaar 2012 is met een positief resultaat van € 3,9 miljoen afgesloten. Het resultaat over het jaar 2012 wordt voor een deel bepaald door incidentele baten. Zie voor een overzicht van de financiële resultaten tabel 9. Tabel 9 Financiële resultaten Financiële resultaten Baten Lasten Resultaat voor afschrijving Afschrijving Financiële baten Resultaat voor resultaatbestemming

2012 155.002.364 148.362.142 14.007.090 7.366.868 -2.723.694 3.916.528

2011 152.660.955 146.802.612 13.158.219 7.299.876 -2.488.482 3.369.861

Tabel 10 geeft een overzicht van diverse financiële ratio’s over het jaar 2012. De resultaatratio is ten opzichte van het jaar 2011 verbeterd. De solvabiliteit (eigen vermogen/balanstotaal) bedraagt voor het verslagjaar 24,08% en is verbeterd ten opzichte van het jaar 2011 en 2010. Met betrekking tot de liquiditeit zijn de current ratio en de quick ratio nader bepaald. Zowel de quick ratio als de current ratio zijn ten opzichte van het jaar 2011 licht gestegen. Tabel 10 Financiële ratio's Ratio’s Vaststelling Resultaatratio (Jaarresultaat / totale opbrengst) Solvabiliteit (Eigen vermogen / balanstotaal) Solvabiliteit (Eigen vermogen / totale opbrengsten) Liquiditeit (Quick ratio: vlottende activa / kort vreemd vermogen) Liquiditeit (Current ratio: vlottende activa / exclusief liquide middelen / kort vreemd vermogen)

2012 2,53% 24,08% 23,66% 0,86 0,83

2011 2,21% 21,39% 21,46% 0,80 0,72

2.2 Financieringswijze Wettelijk budget In het verslagjaar is de Dimence Groep voor 86% gefinancierd vanuit wettelijk budget. Het wettelijk budget voor de Zorgverzekeringswet en de AWBZ is gebaseerd op de toegekende productieafspraken. Het totale wettelijk budget is € 1,9 miljoen lager dan in het jaar 2011, waarbij het totale budget voor € 2,7 miljoen is aangepast als gevolg van een index. In het jaar 2012 was er sprake van een grote korting op het wettelijk budget voor de Zorgverzekeringswet, namelijk een korting van € 7,5 miljoen. Er zijn maatregelen genomen om deze korting op te vangen. De maatregelen hebben voor het merendeel betrekking op verhogen van de productiviteit, een bezuinigingstaakstelling voor ondersteunende diensten, het uitvoeren van portfolioanalyses, het verhogen van het verdienmodel voor een aantal specifieke activiteiten en besparingen op vastgoed. Het budget voor de AWBZ is in het verslagjaar verhoogd door extra gelden in het kader voor langdurige zorg. Daarnaast is het budget verhoogd als gevolg van extra productieafspraken. In het verslagjaar is met behulp van deze gelden extra personeel ingezet in de langdurige zorg. De extra gelden voor de langdurige zorg komen met ingang van het jaar 2013 weer te vervallen. In het jaar 2012 is de sturing omgebogen van sturing op functiegerichte budgettering (hierna: FB paramaters), naar sturing op basis van prestatiebekostiging. Dit omdat de prestatiebekostiging vanaf 1 januari 2013 ingaat. Zowel bij de Zorgverzekeringswet als bij de AWBZ was er sprake van overproductie in FB parameters. Deze overproductie wordt niet vergoed. In termen van prestatiebekostiging was er geen sprake van overproductie.

Directieverslag - Financiële informatie | 7

Overige opbrengsten Naast het wettelijk budget wordt de Dimence Groep vanuit andere bronnen gefinancierd. De opbrengsten uit de overige financieringsbronnen (onder andere WMO en POH) zijn voor de gerealiseerde productiewaarde opgenomen. Een overzicht van ontvangen subsidies staat in de jaarrekening bij de toelichting op de resultatenrekening. Per subsidiestroom zijn de opbrengsten en kosten weergegeven. Gemiddelde opbrengsten en personeelskosten (in euro’s) per FTE De gemiddelde personeelskosten per FTE laten een stijging zien als gevolg van de indexatie en loonsverhoging conform CAO. De gemiddelde opbrengsten wettelijke budget per FTE blijven ten opzichte van het jaar 2011 nagenoeg gelijk. Zie voor een verdere toelichting, tabel 11. Tabel 11 Gemiddelde kosten/opbrengsten per FTE Gemiddelde kosten en opbrengsten per FTE (in euro’s) Gemiddelde personeelskosten per FTE Gemiddelde opbrengst wettelijk budget per FTE

Directieverslag - Financiële informatie | 8

2012 62.269 76.375

2011 60.762 76.266

3 Risico’s en onzekerheden In de afgelopen jaren heeft de Dimence Groep hard gewerkt aan één van haar kernwaarden: ‘een veilige en risicobewuste Dimence Groep dat, indien nodig, verantwoording kan afleggen aan externen’. Dit heeft geresulteerd in de inrichting van een integraal risicomanagementsysteem volgens het ISO 31000 model. De aandacht voor en de sterke betrokkenheid bij dit onderwerp maakt dat risicomanagement goed is geïntegreerd in de planning- en controlcyclus. Daardoor is het zowel op strategisch, tactisch als op operationeel niveau ingebed in de organisatie. Risicodossiers Dimence heeft tien risicodossiers onderkend:  dwang & drang  veilig werken  medicatieveiligheid  suïcide-preventie  psychiatrische en somatische comorbiditeit  voedselveiligheid  gebouwveiligheid  informatiebeveiliging  personeel  financiën Voor ieder risicodossier is een portefeuillehouder benoemd. Elk organisatieonderdeel heeft, als onderdeel van de beleidscyclus, een eigen risicomanagementplan opgesteld en gemonitord. Over de risicodossiers is periodiek gerapporteerd aan de Raad van Toezicht. De Raad van Toezicht heeft een commissie Kwaliteit en Veiligheid ingesteld. De 10 risicodossiers staan standaard op de agenda van de Raad van Bestuur, de Raad van Toezicht, Concernoverleg en andere overlegvormen binnen de Dimence Groep. Daarmee is de monitoring geborgd. Er is een ontwikkelgroep risicomanagement ingesteld, waarin expliciet aandacht wordt besteed aan risicomanagement binnen de organisatie. In de jaarplannen zijn de risicodossiers opgenomen en wordt periodiek gerapporteerd over de voortgang ten opzichte van de jaarplannen. Volwassenheidsanalyse en beleidsplan Aan de hand van de ISO 31000 is in het jaar 2012 door AON een volwassenheidsanalyse uitgevoerd. De Dimence Groep scoort hier een drie (op een schaal van één tot vijf) en heeft zichzelf niveau vier ten doel gesteld. Verder leidt de analyse tot een positief beeld van de realisatie, inbedding en borging van risicomanagement in de organisatie. Fraudebeheersing Bij het vaststellen van de processen is expliciet beoordeeld of er risico’s op het gebied van fraude aanwezig zijn. De risico’s op het gebied van fraude worden zo veel mogelijk afgedekt door beheersingsmaatregelen in het proces. Hierbij kan gedacht worden aan functiescheiding, steekproefsgewijze controles, totaalcontroles op kritische processen, verbandcontroles en diverse andere control-maatregelen. Binnen de Dimence Groep is in het afgelopen jaar geen fraude geconstateerd. De externe accountant zal bij de accountantscontrole frauderisico’s moeten herkennen, voor zover deze frauderisico’s leiden tot materiële controles in de jaarrekening. Tijdens de accountantscontrole zijn geen materiële risico’s van fraude geconstateerd.

Directieverslag - Risico’s en onzekerheden | 9

4 Financiële instrumenten Algemeen De interne beheersing bestaat enerzijds uit een kwaliteitsmanagementsysteem en anderzijds uit diverse beheersmaatregelen. De (administratieve) organisatie en de administratieve systemen zijn dusdanig ingericht dat sprake is van een goede managementcontrol. De dienst Control, Financiën & Informatievoorziening (hierna: CF&I) bewaakt de gestelde kaders en zorgt voor de periodieke managementinformatie. Deze managementinformatie vormt een wezenlijk onderdeel van de beleidscyclus. De resultaten, voortgangs- en sturingsresultaten worden maandelijks op Dimence niveau en per regio, divisie en dienst gerapporteerd aan de Raad van Bestuur. De rapporten worden in de managementoverleggen besproken. Daarnaast worden rapportages op groepsniveau verstrekt aan de Raad van Toezicht en de Auditcommissie. Deze rapportages worden in de vergadering van de Auditcommissie en van de Raad van Toezicht besproken. De ontwikkeling van de rapportages wordt door andere functionarissen uitgevoerd dan degenen die de rapportages opstellen. Daarbij zijn diverse controlemaatregelen opgenomen om de betrouwbaarheid te waarborgen. De managementrapportages bestaan uit financiële sturingsinformatie, personeelsgegevens, ziekteverzuim, productiegegevens en enkele zorginhoudelijke parameters. Behalve een ‘papieren’ rapportage is in het datawarehouse diverse sturingsinformatie op detailniveau beschikbaar. Deze overzichten worden dagelijks bijgewerkt en geven directies, managers en teamleiders specifieke, gerichte en actuele sturingsinformatie. Monitoring Interne Beheersing Vanuit landelijke regelingen en vanuit de HKZ-certificering worden eisen gesteld aan de processen in de organisatie en de controle daarvan. Hiervoor is een team ingericht dat volgens een auditprogramma zorg draagt voor de uitvoering van interne en externe audits. Dit plan wordt aangepast aan de landelijke ontwikkelingen, alsook wanneer er intern ontwikkelingen zijn waarvoor AO/IC-maatregelen nodig zijn. Periodiek wordt over de uitkomsten van de uitgevoerde audits gerapporteerd aan de Raad van Bestuur. De rapporten worden besproken in de Auditcommissie. Op basis van de aanbevelingen wordt besloten tot verbeteracties. Door toepassing van het Health Care Control Web wordt de ontwikkeling van de interne beheersing gemonitord. Uit deze monitoring blijkt dat het beheersingskader van de Dimence Groep van een goed niveau is en zich sinds de vorige meting verder heeft ontwikkeld. Zie voor het spinmodel figuur 3. Cost Management, Planning & Control, productie GGZ en ICT laten de grootste verbeterslag zien. In vergelijking met de algemene benchmark GGZ scoort de Dimence Groep over de hele linie boven het gemiddelde. Figuur 3 Healthcare Controlweb Dimence

Directieverslag - Financiële instrumenten | 10

5 Informatie van gedragscodes 5.1 Normen voor goed bestuur De Dimence Groep is een stichting met een Raad van Toezicht en een driehoofdige Raad van Bestuur. De taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van zowel de Raad van Toezicht als de Raad van Bestuur zijn vastgelegd in de statuten van de stichting. In het reglement Raad van Toezicht en het reglement Raad van Bestuur zijn de specifieke taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden uitgewerkt. De verdeling van de verantwoordelijkheden tussen de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur is schriftelijk en inzichtelijk vastgelegd. Dit geldt ook voor de manier waarop eventuele conflicten tussen beide organen zijn geregeld. De Dimence Groep hanteert de principes van de Zorgbrede Governance Code en voldoet daar vrijwel volledig aan, met uitzondering van de maximale zittingstermijn van de leden van de Raad van Toezicht. Op grond van de code is in het jaar 2009 uitgebreid gesproken over het rooster van aftreden door de Raad van Toezicht. Op grond hiervan is besloten voor nieuw te benoemen leden van de Raad van Toezicht uit te gaan van een benoemingsperiode van vier jaar, met de mogelijkheid van herbenoeming voor nog één periode van vier jaar. Voor zittende leden van de Raad van Toezicht geldt dit principe eveneens, maar bestaat de mogelijkheid om de zittingstermijn met een periode van maximaal vier jaar te verlengen als er sprake is van risico’s voor de continuïteit van het toezicht (dat wil zeggen de Raad van Toezicht of één van haar commissies). In al haar activiteiten is de Dimence Groep ambitieus waar het gaat om openheid, fatsoen en integriteit. Toch kunnen zich misstanden voordoen. De instelling van een klokkenluidersregeling stelt medewerkers in staat om een (vermeend) misstand in een vroeg stadium en op een veilige manier te melden. Hiervoor is een meldpunt klokkenluider ingericht dat is belegd bij een externe vertrouwenspersoon. In het verslagjaar zijn geen meldingen gedaan. Bij het opstellen van deze klokkenluiderregeling heeft de Dimence Groep als uitgangspunt genomen:  Het gestelde in de Zorgbrede Governancecode 2010 van GGZ-Nederland over de klokkenluiderregeling;  De ‘Verklaring van de Stichting van de Arbeid inzake het omgaan met vermoedens van misstanden in ondernemingen’;  De voorbeeldprocedure van de hiervoor genoemde verklaring.  De notitie van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties in overeenstemming met de Minister van Buitenlandse Zaken. Eén en ander heeft geleid tot een gedegen regeling. Over deze regeling is met medewerkers gecommuniceerd en de regeling is opgenomen in het handboek Dimence dat voor alle medewerkers via intranet te raadplegen is. 5.2 Raad van Bestuur Statutair is vastgelegd dat de Raad van Bestuur belast is met de besturing van de Dimence Groep en daarin eindverantwoordelijkheid draagt. De Raad van Bestuur bestuurt op strategische, financiële, inhoudelijke en organisatorische aangelegenheden. Binnen de Raad van Bestuur wordt gewerkt met een portefeuilleverdeling en aandachtsgebieden (zie navolgende tabel), dat neemt niet weg dat er sprake blijft van integrale verantwoordelijkheid.

Directieverslag - Informatie van gedragscodes | 11

Tabel 12 Samenstelling Raad van Bestuur op 31 december 2012 Naam drs. S.P. Bangma

Functie Voorzitter

Aandachtsgebieden Raad van Toezicht Bestuur FPC Oldenkotte Dienst Bestuur & Beleid Divisie Jeugd & Autisme Divisie Forensische psychiatrie; HRM Vastgoed Ondernemingsraad Regio Midden-Overijssel 'tCentrum Risicomanagement Vakgroep Verpleging & Verzorging Vakgroep Vaktherapie & Vakbegeleiding Ouderen Psychoanalyse Diversiteit

drs. E. Klunder

Lid

Divisie maatschappelijke dienstverlening (De Kern) Bestuurssecretariaat Control, Financiën & Informatievoorziening Informatisering & Automatisering Centrale Cliëntenraad Regio Hanzestreek INTEND Centra voor werk en psyche BV Diagnose Behandel Combinatie (DBC) ZorgZwaartePakketten (ZZP) Elektronisch Patiënten Dossier (EPD) Marketing & Sales Vakgroep sociale wetenschappen Eerstelijns GGZ Auditcommissie

H.I.C. van der Wal Psychiater

Lid

Kennismanagement Opleidingen (A, P, GGZ, VS) Facilitair bedrijf Familiebeleid Regio West-Overijssel Eerste geneeskundige taken Zorgprogramma Board Vakgroep Geneeskunde & Psychiatrie Verslavingszorg Gastvrijheid Commissie Kwaliteitsverbetering Terugdringen Dwang & Drang

Voor alle leden van de Raad van Bestuur zijn de afspraken over de functie, arbeidsvoorwaarden en de gevolgen van de tussentijdse beëindiging van de arbeidsovereenkomst gebaseerd op de adviesregeling van de Beloningscode Bestuurders in de Zorg (BBZ) van de NVTZ en de NVZD. Alle leden van de Raad van Bestuur bekleden meerdere nevenfuncties. Deze nevenfuncties zijn goedgekeurd door de Raad van Toezicht, waarmee belangenverstrengeling door de Raad van Bestuur is voorkomen. Het overzicht met nevenfuncties is opgenomen in bijlage 1.


5.3 Raad van Toezicht De Raad van Toezicht ziet toe op de strategie, de prestaties en de bedrijfsvoering van het concern, alsook op het goed functioneren van de Raad van Bestuur. Voor de Raad van Toezicht geldt een algemeen competentieprofiel, waarin is beschreven welke kennis - en achtergrond - binnen de Raad aanwezig moet zijn. In dit profiel worden ook de eisen beschreven die gesteld worden aan het functioneren en de onafhankelijkheid van individuele raadsleden. Om belangenverstrengeling te voorkomen is hierin vastgelegd dat alleen leden kunnen toetreden die op geen enkele manier een direct belang hebben bij het concern. De Raad van Toezicht bestaat uit acht leden die allen lid zijn van de NVTZ. Zij ontvangen voor hun werkzaamheden een jaarlijkse vergoeding conform de richtlijn ‘Honorering raden van toezicht van zorginstellingen’ van de NVTZ. Deze vergoeding is vermeld in de jaarrekening. Een uitgebreide beschrijving van de samenstelling van de Raad van Toezicht, de functies binnen de Raad, de nevenfuncties en het rooster van aan- en aftreden is opgenomen in bijlage 2. In het kader van de beoogde integratie met FPC Oldenkotte is de voorzitter van de Raad van Toezicht van Oldenkotte (mw. J. Nods-Koster) toegetreden tot de Raad van Toezicht van de Dimence Groep. Aan de Raad van Toezicht van Oldenkotte is de heer H. Zweers van de Raad van Toezicht van de Dimence Groep toegevoegd. Deze toevoeging is conform de gesloten samenwerkingsovereenkomst. In het verslagjaar is de heer J.J.P. Reintjes herbenoemd voor een periode van vier jaar. In het verslagjaar is de heer L.C. Bruggeman toegetreden tot de Raad van Toezicht. Mevrouw G. Wallinga heeft inhoudelijke en operationele ervaring in de zorgsector. Mevrouw G. Wallinga werkt als manager in de sector Verpleeg- en Verzorgingshuizen en Thuiszorg. De Raad van Toezicht maakt gebruik van diverse overlegorganen die haar in staat stelt om toezicht te houden op het concern vanuit een juiste balans tussen betrokkenheid en afstand:  Reguliere vergadering De Raad van Toezicht heeft in 2012 tien keer vergaderd, waarvan tweemaal gedeeltelijk zonder Raad van Bestuur. Algemene en bestuurlijke zaken, alsook risicomanagement zijn vaste onderwerpen op de agenda. Bij de bespreking van de jaarrekening en de managementletter was de externe accountant aanwezig.  Agenda- en Remuneratiecommissie Samen met de Raad van Bestuur bereidt het presidium de vergaderingen van de Raad van Toezicht voor. Deze commissie bestaat in het jaar 2012 uit de heren F.A. Van Kesteren, de heer S. Terpstra en mevrouw J. Nods. Naast de reguliere vergaderingen heeft deze commissie functioneringsgesprekken gevoerd met elk lid van de Raad van Bestuur afzonderlijk en met de Raad van Bestuur als totaal. Ter voorbereiding daarvan zijn gesprekken gevoerd met delegaties uit het tweede echelon, de OR en de Centrale Cliëntenraad, zodat de Raad van Toezicht zich een goed beeld kan vormen van het functioneren van de Raad van Bestuur. Namens de Raad van Bestuur neemt de heer Bangma deel in deze commissie.  Auditcommissie Het doel van de Auditcommissie is om financiële en budgettaire zaken te bewaken en daarover te adviseren aan de Raad van Toezicht. In het verslagjaar zijn de heren J.J.P. Reintjes en H. Zweers lid van de Auditcommissie. De accountant is tweemaal per jaar aanwezig bij het overleg van de Auditcommissie. Namens de Raad van Bestuur neemt de heer Klunder deel in deze commissie.  Commissie Kwaliteit en Veiligheid Deze commissie is in het jaar 2011 opgericht. Mevrouw G. Wallinga, de heer G. de Haan en de heer L.C. Bruggeman hebben zitting in deze commissie. Namens de Raad van Bestuur neemt mevrouw H.I.C. van der Wal deel.  Ondernemingsraad en Centrale Cliëntenraad Een delegatie van de Raad van Toezicht woont tweemaal per jaar een vergadering bij van de Raad van Bestuur met de Centrale Cliëntenraad en met de Ondernemingsraad. Tijdens deze vergadering wordt in ieder geval de samenwerking tussen de Raad van Bestuur en de medezeggenschap geëvalueerd.


 Evaluatie functioneren De Raad van Toezicht evalueert jaarlijks het eigen functioneren en dat van de Raad van Bestuur. Op basis hiervan vindt een functioneringsgesprek met de Raad van Bestuur plaats. Na dat gesprek evalueren beide organen het onderling functioneren. Om zich op de hoogte te houden van relevante ontwikkelingen nemen de leden van de Raad van Toezicht met enige regelmaat deel aan workshops en symposia. Daarnaast is er ieder jaar een (interne) studiemiddag rond een actueel thema, in het jaar 2012 was dat de ontwikkelingen in de forensische psychiatrie samen met de Raad van Toezicht van FPC Oldenkotte. Jaarlijks wordt een dag uitgetrokken om een werkbezoek te brengen aan diverse locaties. Leden van de Raad van Toezicht zijn geabonneerd op de wekelijkse nieuwsbrieven van Zorgvisie en de GGZ-Nederland nieuwsbrief. Daarnaast voorziet de Raad van Bestuur de leden van de Raad van Toezicht met grote regelmaat van actuele informatie en nieuwsberichten vanuit de GGZ die voor de Raad van Toezicht van belang zijn.


6 Informatie over ondernemen

maatschappelijke

aspecten

van

De Dimence Groep is een ambitieuze organisatie. Dat geldt niet alleen voor de behandeling en zorg, maar ook voor de bijdrage aan de maatschappij als geheel. Daarom wordt specifiek ingezet op Maatschappelijk Verantwoord Ondernemen (hierna: MVO). In het jaar 2010 is een werkgroep MVO opgericht. De werkgroep komt vijf keer per jaar bijeen om diverse aspecten met betrekking tot MVO te bespreken. Dit verslagjaar is er expliciet aandacht gevraagd voor en gegeven aan de balans ‘people’, ‘planet’ en ‘profit’. Daarnaast is MVO besproken in de vergaderingen van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht. Tevens is de Dimence Groep in het jaar 2012 lid geworden van MVO Nederland, een netwerkorganisatie die het Maatschappelijk Ondernemen wil bevorderen door ontmoetingen te organiseren en kennisuitwisseling mogelijk te maken tussen diverse organisaties. De bijeenkomsten worden viermaal per jaar georganiseerd waarbij de Dimence Groep haar inbreng levert. Het MVO-beleid is geformuleerd en vastgesteld. Voor zowel de korte als voor de lange termijn zijn doelstellingen vastgelegd. Er is een plan gemaakt om daar in de komende jaren concreet vorm aan te geven. In het verlengde van de missie en visie heeft de Dimence Groep een MVO-visie geformuleerd. Deze luidt: ‘De Dimence Groep beoogt als maatschappelijke onderneming haar maatschappelijke doelstellingen op een maatschappelijk verantwoorde manier uit te voeren’. De Dimence Groep is in het verslagjaar een contact aangegaan met psychiatrisch Ziekenhuis RAB in Kroatië. In het jaar 2012 heeft de Dimence Groep een vrachtwagen met (medische) goederen naar Kroatië gestuurd. Het streven is om in het jaar 2013 met een aantal medewerkers van de Dimence Groep het psychiatrisch Ziekenhuis te bezoeken, om onze kennis over te dragen. Geestelijke gezondheid is de core business van de Dimence Groep. Daarom maakt de Dimence Groep zich voornamelijk sterk op het gebied van people in de meest brede zin: Cliënten en naastbetrokkenen, medewerkers, vrijwilligers, partnerinstellingen, stakeholders, de lokale en regionale omgeving en eventueel daarbuiten. Specifieke aandacht gaat daarbij uit naar de kwetsbare mensen in de samenleving. Daarnaast wil de Dimence Groep ervoor zorgen dat haar ecologische voetafdruk zo klein mogelijk is. Verder beoogt de Dimence Groep efficiënter en dus goedkoper bedrijfsprocessen op de langere termijn. Hierbij wordt gelet op de gevolgen voor de directe omgeving en infrastructuur en op het totale effect van de (inkoop)kosten. 6.1 People In haar aard en dienstverlening is de Dimence Groep een mensgerichte organisatie: de ontwikkeling van mensen staat centraal, of dat nu gaat om cliënten, hun naasten of de medewerkers. Met betrekking tot de ontwikkeling van de medewerkers is binnen de dienst HRM een beleid ontwikkeld rond duurzame inzet van personeel. Binnen de Dimence Groep is sinds dit verslagjaar een Commissie Ethiek (voorheen een werkgroep) opgericht. Het doel van deze commissie is de ethische aspecten van het werken bij de Dimence Groep op de agenda te houden, te adviseren en het beleid scherp te houden. Er is een nauwe relatie met het uitvoeren van Moreel Beraad en de ontwikkelingen op het gebied van Levensbeschouwing. Door op een gestructureerde manier met elkaar te spreken over grote en kleine dilemma’s in de zorg, verbetert de kwaliteit van de hulpverlening. Binnen de Dimence Groep wordt actief een plek geboden aan cliënten om hun bijdrage aan de organisatie te leveren, denk bijvoorbeeld aan een interne postfunctie, onderhoud van terreinen en dergelijke. Dit biedt toegevoegde waarde voor de cliënt en voor de organisatie. Door een zinvolle dagbesteding doet de cliënt ervaring op, wat in veel gevallen leidt tot een groeiend gevoel van eigenwaarde. De Dimence Groep ontvangt extra inzet op de ondersteunende processen die zij anders zou moeten uitbesteden. Daarnaast zet de Dimence Groep (ex-)cliënten in als ervaringsdeskundige binnen het primaire proces. Ook kent de Dimence Groep een behoorlijk aantal vrijwilligers.

Directieverslag - Informatie over maatschappelijke aspecten van ondernemen | 15

6.2 Planet In het verslagjaar is gestreefd de bewustwording van milieubewust handelen te stimuleren. Het besef dient gecreëerd te worden dat als iedereen een kleine bijdrage levert, dat bij elkaar een grote stap vooruit is. In dit kader vallen ook het dubbelzijdig printen en het uit of lager zetten van de verwarming ’s avonds en in het weekend. Verder is op intranet een marktplaats gecreëerd, waar tweedehands artikelen geruild of verkocht kunnen worden. De Dimence Groep heeft op intranet een uitgebreid milieuhandboek opgenomen. Hierin is vastgelegd hoe medewerkers met verschillende afvalsoorten moeten omgaan. Zo wordt afval dus zoveel als mogelijk gescheiden. Behalve het afnemen van groene stroom wordt ook nagedacht over het terugbrengen van het energieverbruik. De mogelijkheden van het gebruik van biogas installaties in combinatie met een warmte koude opslag installatie (hierna: WKO) worden onderzocht. Voor de langere termijn is een vierjarenplan ‘energiezorg’ ontwikkeld. Binnen het inkoopproces is meer aandacht voor duurzaamheid. Zo worden binnengekomen offertes beoordeeld op verschillende criteria, waaronder duurzaamheid. Ook het nieuwe werken valt onder de noemer MVO, omdat het bijvoorbeeld leidt tot minder te overbruggen kilometers of minder ruimtebeslag. Dit ruimtebeslag is in zichzelf ook een aandachtspunt in het jaar 2012. 6.3 Profit De aandacht voor het nieuwe werken is al aan de orde geweest. Ook de activiteiten rond het inkoopbeleid zijn tegelijk te duiden als activiteiten op het vlak van profit. Een ander aspect van profit is om de aanwezige kennis in de organisatie op een juiste manier te ontsluiten en in te zetten om de organisatie als geheel efficiënter te maken.

Directieverslag - Informatie over maatschappelijke aspecten van ondernemen | 16

7 Informatie over onderzoek en ontwikkeling 7.1 Scholing en opleiding De Dimence Groep is een erkende opleidingsinstelling voor alle GGZ-beroepen binnen de CONO beroepenstructuur. De Dimence Groep werkt daarin samen met Opleidingsinstituut PPO in Groningen, Stichting Postacademisch Onderwijs Nijmegen (hierna: SPON), de RINO Groep in Utrecht en Amsterdam, Stichting GGZ-VS en een zestal MBO/HBO onderwijsinstellingen. De Dimence Groep biedt een werkplek met begeleiding voor het praktijkgedeelte van de opleidingen. Het aanbod bestaat uit opleidingen tot klinisch psycholoog, gezondheidszorgpsycholoog, psychiater, psychotherapeut en verpleegkundig specialist. Binnen de kaders van hun opleiding leren medewerkers een breed scala aan diagnostiek-, behandel- en verpleegkundige activiteiten. Een tabel met de in- en doorstroom van de opleidingsplaatsen is weergegeven in de tabel 13. Tabel 13: In- en doorstroom opleidingsplaatsen Instroom Opleidingsplaats Aantal GZ Psycholoog 11 Klinisch Psycholoog 2 Psychiater 8 Psychotherapeut 2 Verpleegkundig specialist 10

Instroom Fte 7,75 0,13 3,30 1,45 7,86

Doorstroom Fte 14,50 13,28 23,52 4,96 14,82

Totaal Fte 22,25 13,41 26,82 6,41 22,68

Projecten In het verslagjaar zijn meerdere ontwikkelingen geweest met betrekking tot het optimaliseren van de opleidingen. In het jaar 2012 is een start gemaakt met een haalbaarheidsonderzoek naar de realisatie van een ambulant Leerhuis in de GGZ. Dit onderzoek wordt uitgevoerd in samenwerking met studenten van drie hogescholen. Het ambulante leerhuis biedt een HBO-verpleegkundige een mogelijkheid om wijkgericht te leren en te werken. De Dimence Groep beschikt op dit moment al over meerdere klinische leerhuizen, waarbij de meerwaarde voor de kwaliteit van zorg en de kwaliteit van de leerplaats al bewezen is. In het jaar 2012 is tevens gestart met een pilot ‘verzorgende maatschappelijke zorg’ (hierna: VMZ). Het doel van deze pilot is het analyseren of de Dimence Groep geschikte leerplekken heeft voor deze groep stagiaires en wat met betrekking tot begeleiding van deze specifieke groep mogelijk is. Nadat de pilot afgerond is, kan tevens een indicatie gegeven worden over de toekomst van deze nieuwe beroepsgroep binnen de Dimence Groep. Leren via internet en E-Learning De Dimence Groep biedt een uitgebreid intern opleidings- en trainingsaanbod aan in de vorm van internetopleidingen. Medewerkers worden gestimuleerd om hiervan gebruik te maken en hun eigen ontwikkeling ter hand te nemen. De Dimence Groep is alert op mogelijkheden om het leervermogen van de organisatie nog verder te vergroten. In het verslagjaar heeft de GGZ Ecademy vorm gekregen. In dit initiatief hebben 32 ggz instellingen hun krachten gebundeld om Elearningmodules te ontwikkelen en in te kopen. Enerzijds biedt deze vorm van samenwerking de mogelijkheid om tegen redelijke kosten te beschikken over actuele en didactisch goede E-Learning. Anderzijds levert de samenwerking een bijdrage aan het borgen en delen van kennis binnen GGZinstellingen. In het jaar 2012 zijn modules ontwikkeld rond psychopathologie, psychofarmacologie, injecteren, psychiatrie & verslaving en motiverende gespreksvoering. 7.2 Onderzoek Binnen de Dimence Groep worden de maatschappelijke ontwikkelingen en ontwikkelingen op het GGZ gebied nauwlettend gevolgd. De Dimence Groep ondersteunt de vertaalslag van allerlei ontwikkelingen naar de praktijk. In het jaar 2012 is op projectmatige wijze vanzelfsprekend aandacht besteed aan grote ontwikkelingen, waaronder ROM, EMH, zorgprogramma’s en zorgpaden, elektronisch voorschrijven, betrekken van naasten, ervaringsdeskundigen en vrijwilligers bij de behandeling, dwang en drang en duurzame inzetbaarheid. Daarnaast wordt gestimuleerd dat de organisatie zich blijft ontwikkelen, door te stimuleren dat vernieuwende en innovatieve ideeën tot uitvoering worden gebracht. Hiervoor worden onder meer innovatiedebatten gevoerd.

Directieverslag - Informatie over onderzoek en ontwikkeling| 17

De Dimence Groep vindt het van belang dat de organisatie een bijdrage levert aan wettenschappelijk onderzoek. Het onderzoek begint zich te concentreren in de specialistische centra en het Kenniscentrum religie en levensbeschouwing in de GGZ. Tegelijk is en blijft er ruimte voor het individuele talent met ideeën. De specialistische centra richten zich op ontwikkelingsstoornissen bij volwassenen, bipolaire stoornissen, en infant mental health. Er wordt samengewerkt met een aantal universiteiten (onder andere: Universiteit Twente, Radboud Universiteit, VU, UMCG) en met het Rob Giel Onderzoekcentrum (RGOc). Er is budget voor promotiestudies waaruit onderzoektijd voor zeven promovendi wordt gefinancierd (één dag per week). Een belangrijk deel van het onderzoek wordt uitgevoerd door medewerkers in het kader van hun opleiding tot psychiater, klinisch psycholoog of verpleegkundig specialist. Een belangrijke onderzoekslijn is verpleegkundig van aard. De Dimence Groep loopt voorop in het verpleegwetenschappelijk onderzoek. Er is verder binnen de Dimence Groep een Commissie Wetenschappelijk Onderzoek (hierna: CWO) werkzaam. Deze Commissie heeft als doel het beoordelen, (mede-) initiëren, faciliteren en coördineren van wetenschappelijk onderzoek voor en door medewerkers en het stimuleren van onderzoeksbeleid voor de Dimence Groep. Ook bespreekt de commissie de voortgang van onderzoek met de betreffende onderzoekers.

Directieverslag - Informatie over onderzoek en ontwikkeling| 18

8 Actuele ontwikkelingen In 2012 is de sturing gebaseerd op prestatiebekostiging om in het jaar 2013 de overgang op prestatiebekostiging eenvoudiger te kunnen maken. Op centraal niveau werd de realisatie van FB parameters bewaakt. Over 2012 is de afspraak in DBC-opbrengsten grotendeels gerealiseerd. In FB parameters was daarentegen een overproductie. Deze overproductie wordt niet vergoed. De gevolgen van scheiden van wonen en zorg zijn in kaart gebracht. De consequenties zijn voor de Dimence Groep relatief gering, omdat er in verhouding weinig lagere ZZP’s zijn. Er is een projectgroep gestart die de gevolgen van scheiden van wonen en zorg uitwerkt en beleid hiervoor ontwikkeld. De resultaten van deze projectgroep zullen in het jaar 2013 opgeleverd worden en zal verder beleid ontwikkeld worden. Investeringen In het verslagjaar heeft de Dimence Groep veel aandacht besteed aan de ontwikkelingen op het gebied van vastgoedbeleid. Maandelijks wordt dit thema besproken in een Commissie Advisering Vastgoed, waaraan diverse betrokken disciplines deelnemen om vanuit verschillende invalshoeken naar vastgoed te kijken. Er is veel aandacht besteed aan het efficiënt omgaan met m2. In het kader van bezuinigingsmaatregelen zijn taakstellingen bepaald voor de vermindering van m2 en hierdoor lagere kosten. De voorbereidingen voor een tweetal nieuwbouwprojecten zijn gestart. Dit betreft de ontwikkeling van een Orthopsychiatrische Woonvorm (hierna: OPW) op het terrein Brinkgreven in Deventer en vervangende nieuwbouw in het Westerdokgebied in Almelo. In 2012 is bouwkrediet verkregen voor de financiering van OPW. Daarnaast is de voorbereiding van de financiering voor het nieuwbouwproject Almelo gestart. In totaliteit gaat het bij het nieuwbouwproject OPW om een bedrag van circa € 10,2 miljoen en bij het nieuwbouwproject Almelo om een bedrag van ongeveer € 35,8 miljoen. Het budgetbeheer met betrekking tot de bouwprojecten is geoptimaliseerd. Om investeringsbeslissingen te onderbouwen wordt de financiële haalbaarheid uitgewerkt in een business case. Naast het opstellen van een business case per bouwproject is een meerjarenprognosemodel ontwikkeld, waarbij de effecten op totaalniveau geanalyseerd kunnen worden. Relatie met zorgverzekeraars en zorgkantoren De Dimence Groep hecht groot belang aan een goede relatie met haar financiers, hierbij kan gedacht worden aan de zorgverzekeraars en zorgkantoren. Daarnaast zijn er veel ontwikkelingen op het gebied van zorgverkoop, zoals invoering prestatiebekostiging en overgang van een deel van de financiering naar de gemeenten. Om die reden is ervoor gekozen een Salesadviseur aan te stellen. Deze functionaris onderhoudt de contacten met zorgverzekeraars en zorgkantoren, onder andere door periodiek overleg. Onderwerpen die in dat overleg aan de orde komen, zijn:    

Realisatie van de gemaakte afspraken; Nieuwe initiatieven; Kwaliteitsverbeterprojecten; Toekenning budget en de mogelijkheden tot herschikking van het budget.

Treasury en financiering Voor treasury wordt jaarlijks een jaarplan opgesteld en wordt ieder kwartaal een treasuryverslag gemaakt dat in de Treasurycommissie wordt besproken. Binnen de Dimence Groep is een treasurystatuut van kracht. In het treasurystatuut is opgenomen dat geen gebruik wordt gemaakt van rente-instrumenten, zoals derivaten. De Dimence Groep neemt deel aan een treasurynetwerk, waarbij ook geparticipeerd wordt in een treasurybenchmark. Het verloop van de financiële positie wordt actief bewaakt met behulp van een liquiditeitsprognose en liquiditeitsoverzichten. Voor de ontwikkeling van het liquiditeitssaldo en het werkkapitaal, wordt verwezen naar figuur 4 en 5 op de volgende pagina.

Directieverslag - Actuele ontwikkelingen| 19

Figuur 4: Ontwikkeling liquiditeitssaldo

De Rabobank is huisbankier. Voor het jaar 2012 gold een kredietlimiet van € 18,9 miljoen. In het verslagjaar hebben diverse overleggen plaats gevonden met de Rabobank en De Dimence Groep. Tijdens deze overleggen waren onder meer de nieuwbouwplannen onderwerp van bespreking. De resultaten van de treasuryactiviteiten worden tevens besproken in de Audit-commissie, waarin twee leden van de Raad van Toezicht zitting hebben. Het werkkapitaal van de Dimence Groep heeft zich het afgelopen jaar niet verbeterd. In het jaar 2012 zijn de afrekeningen verwerkt van het financieringsresultaat over het jaar 2011. In het jaar 2011 was sprake van een financieringsresultaat, waarbij over het jaar 2011 nog ongeveer € 10 miljoen terugbetaalt dient te worden. In het jaar 2013 moet hiervoor ongeveer nog € 3 miljoen terugbetaald worden. Figuur 5: Ontwikkeling werkkapitaal

Rentebenchmark Vanuit het treasurynetwerk is een rentebenchmark uitgevoerd. In deze rentebenchmark zijn de door de Dimence Groep behaalde renteresultaten over het jaar 2012 vergeleken met die van vergelijkbare GGZ-instellingen. De totale renteanalyse laat zien dat de Dimence Groep beter dan gemiddeld scoort. Dit is het geval in absolute bedragen, maar ook als de resultaten worden weergegeven als percentage van het budget, waardoor de instellingen naar omvang vergelijkbaar worden. Met name op het gebied van facturatie en debiteurenbeheer scoort de Dimence Groep beter dan andere instellingen.

Directieverslag - Actuele ontwikkelingen | 20

ICT Ook in het jaar 2012 volgde de dienst Informatisering & Automatisering (hierna: I&A) nauwlettend de trends in ICT, hierbij kan gedacht worden aan datagroei, apps, social media, bring your own device, cloud computing en veiligheid. De dienst I&A bekeek hoe de ontwikkelingen rond ICT van nut kunnen zijn voor ondersteuning van de (werk)processen binnen de Dimence Groep. Zo is een start gemaakt met het aanbieden van WiFi aan ambulante cliënten, is ingezet op het inperken van de datagroei en zijn er pilots geweest met papierarm vergaderen. Om inzicht te verkrijgen in de inzet van ICT middelen is deelgenomen aan de ICT benchmark GGZ, waardoor op basis van ICT-kengetallen een vergelijking mogelijk is tussen de Dimence Groep en de deelnemende GGZ-instellingen. Als onderdeel van de ICT benchmark GGZ zijn kringbijeenkomsten gehouden met als doel ervaringen uit te wisselen en leerpunten te benoemen. Het jaar 2012 was ook het jaar waarin een verkenning plaatsvond in de samenwerking tussen I&A en Facilitair Bedrijf (hierna: FB) over de verschuiving van taken. Dit omdat er een opkomende trend te onderkennen is dat steeds meer systemen op basis van het internet protocol (hierna: IP) gaan werken. Samen met de dienst FB is een belangrijke stap gemaakt naar Service Management. Door de implementatie van een nieuw Service managementsysteem is een optimalisatie slag gemaakt voor de interne processen van beide diensten. Naar de klanten wordt hiermee de bedrijfsvoering transparant. De dienst I&A heeft aandacht voor informatiebeveiliging en is in het jaar 2012 bezig geweest een passende verzameling beveiligingsmaatregelen in te zetten, op het gebied van beleid, middelen, gedragsregels en procedures. Het stelsel van beveiligingsmaatregelen dat geïmplementeerd is, heeft tot doel een blijvend niveau van beveiliging te realiseren. Door een zorgvuldige borging wordt bereikt dat het gewenste niveau van beveiliging ook op langere termijn blijft gehandhaafd. Een belangrijke stap is gezet door de inrichting van een tweede computerruimte. Hiermee is de continuïteit en beschikbaarheid van de meest bedrijf kritische applicaties (elektronisch patiënten dossier) beter gewaarborgd. Bij de verdere ontwikkeling van Dimence naar de Dimence Groep heeft de dienst I&A in diverse projectgroepen geparticipeerd. Zo is de infrastructuur van Carinova, nu onderdeel van De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening geïntegreerd in de infrastructuur van de Dimence Groep. In 2013 zal de verantwoording en financiering op basis van DBC’s plaats vinden. In 2012 is de managementinformatie gereed gemaakt voor rapportages en analyses op basis van de prestatiebekostiging. Om te voldoen aan de SBG-norm voor ROM zijn diverse rapportages gemaakt om dit proces te monitoren. Voor het elektronisch patiënten dossier is een nieuwe autorisatiestructuur opgezet, afgestemd op het functiehuis en getoetst aan de wettelijke kaders. Ook is een start gemaakt met elektronisch voorschrijven in het kader van medicatieveiligheid. Alle klinische afdelingen binnen de Dimence Groep schrijven elektronisch voor. Er is een pilot gestart om het elektronisch patiënten dossier ondersteunend te laten zijn bij het werken met zorgpaden. Er is een nieuw platform voor internetbehandeling geïmplementeerd en gekoppeld aan het elektronisch patiënten dossier. Op kleine schaal is geëxperimenteerd met beeldbellen. In het kader van een lerende organisatie is geïnvesteerd in een digitaal leerplein en is een extra communicatieplatform namelijk Microsoft Lync, geïmplementeerd. Routine Outcome Measurement Bij Routine Outcome Monitoring (hierna: ROM) gaat het om inzicht te verkrijgen in de uitkomsten van de behandelingen. Bij de toepassing van ROM worden bij de start, tijdens en na afsluiting van de behandeling meetinstrumenten ingezet. Deze meetinstrumenten meten het functioneren en/of de ervaren kwaliteit van leven van de cliënt. Deze instrumenten zijn verplicht gesteld. Enerzijds geven deze metingen inzicht op cliëntniveau, waardoor de behandeling eventueel kan worden bijgesteld. Anderzijds geeft ROM inzicht op geaggregeerd niveau, bijvoorbeeld het gemiddelde behandelresultaat bij cliënten met een bepaalde stoornis. In het jaar 2012 is de projectorganisatie opnieuw ingericht en de sturing op het verhogen van het aantal metingen is binnen het directeurenoverleg belegd. In het jaar 2012 is een forse toename te zien van het aantal metingen. Daarnaast zijn de ROM metingen meer onderdeel van het behandelproces geworden.


Samenwerking In het jaar 2012 is de samenwerking met FPC Oldenkotte geïntensiveerd. In het jaar 2011 hebben de Dimence Groep en FPC Oldenkotte een samenwerkingsovereenkomst ondertekend. Deze samenwerking versterkt de zorgketen door de inhoudelijke en ondersteunende krachten te bundelen. In het verslagjaar is een concept-integratieplan opgesteld en zijn voorbereidingen gestart voor het realiseren van een forensische kliniek in Deventer. In het jaar 2012 zijn forensische poliklinieken in Almelo en Zwolle gestart. In Almelo en regio Hanzestreek is de Dimence Groep aandeelhouder in een BV voor Praktijkondersteuning GGZ Huisartsen. Door deze samenwerkingsverbanden kan een huisarts in zijn praktijk ondersteuning krijgen bij de zorg voor mensen met psychische en/of psychosociale problemen. Het gaat dan vooral om de groep voor wie de drempel naar de GGZ te hoog is en voor mensen die door de aard van hun klachten niet binnen de GGZ behandeld hoeven te worden. Overname AMW activiteiten Carinova Per 1 januari 2013 zijn de activiteiten en het personeel van Carinova op het gebied van maatschappelijke dienstverlening overgedragen aan De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening. De overname biedt kansen om het aanbod van geestelijke gezondheidszorg en ouderenzorg in de breedste zin voor de inwoners van hun werkgebied te verbeteren, door het vormen van samenhangende ketens rond maatschappelijke dienstverlening en thuisbegeleiding en hiermee de ambitie te realiseren om toonaangevend op het gebied van de maatschappelijke dienstverlening en thuisbegeleiding te zijn.


9 Toekomstparagraaf Kernwaarden De kernwaarden van de Dimence Groep zijn: gastvrij, veilig en resultaatgericht. De doelstellingen op deze kernwaarden komen in het navolgende aan bod. Gastvrij De Dimence Groep is gastvrij door de manier waarop medewerkers van de Dimence Groep openstaan voor de wensen van cliënten, familie en naastbetrokkenen en de wijze waarop de aanbevelingen worden opgepakt die zijn gedaan vanuit het Mysterie Patiënt project. Veilig en risicobewust Een veilige en risicobewuste Dimence Groep staat al enige jaren hoog op de agenda. Ieder organisatieonderdeel heeft in het jaar 2012 een meerjaren risicomanagementplan opgesteld met doelstellingen op de tien risicodossiers (veilig werken, dwang & drang, suïcide-preventie, medicatieveiligheid, gebouw- en brandveiligheid, psychiatrische en somatische comorbiditeit, personeel, informatiebeveiliging, financiën). Aan dit meerjaren risicomanagementplan zal verder uitvoering gegeven worden. Op basis van een organisatie brede risicoanalyse is een top 10 van risico’s geformuleerd. In de jaarplannen worden per risico de mogelijke oorzaken geanalyseerd, de kans en impact geschat en aangegeven welke beheersmaatregelen genomen worden om de risico’s te managen. Er is de afgelopen twee jaar veel aandacht besteed aan het veilig incident melden. De nadruk heeft daarbij gelegen op het melden van incidenten. Het analyseren van de gegevens, zowel retrospectief als prospectief krijgt meer een centrale rol. Resultaatgericht De Dimence Groep is resultaatgericht, eerst en vooral op het terrein van kwaliteit, efficiency en effectiviteit van de hulpverlening, maar ook op terreinen als financiën, ICT en vastgoed. Ontwikkeling Ontwikkeling als motto biedt inhoudelijk richting aan ons behandelbeleid (maximaal aansluiten op ontwikkeling van mensen) en HRM-beleid. Daarnaast is continue innovatie en ontwikkeling voor een kennisorganisatie als de Dimence Groep een voorwaarde om te kunnen voortbestaan en om goede zorg aan patiënten en cliënten te blijven leveren. Ook ons onderscheidend vermogen als opleidingsinstelling zullen wij borgen en verder ontwikkelen. Dimence Groep In het jaar 2012 zijn de voorbereidingen gestart voor de verdere inrichting van de Dimence Groep. Het brede aanbod van de Dimence Groep wordt ondergebracht in een aantal slagvaardige stichtingen met ieder een eigen doelgroep. De lijnen binnen en tussen de verschillende stichtingen zijn kort en achter de schermen delen we onze kennis en bundelen we onze krachten. Zo bieden we samen een gevarieerd aanbod van geestelijke gezondheidszorg en maatschappelijke dienstverlening op maat aan onze patiënten en cliënten. In het jaar 2013 wordt een projectorganisatie ingericht en worden dialoogdagen gehouden om de verdere inrichting van de Dimence Groep vorm te geven. Vanaf april 2014 start de volgende fase: fase 3 verrichten.

Directieverslag - Toekomstparagraaf | 23

Bijlage I Nevenfuncties Raad van Bestuur Naam drs. S.P. Bangma

Nevenfuncties in 2012 Vicevoorzitter bestuur GGZ Nederland (t/m juni 2012) Lid Stuurgroep ROM van GGZ Nederland Lid Stuurgroep Patiëntveiligheidsbeleid van GGZ Nederland Bestuurslid CV SynQuest Bestuurslid Instituut Verslavingszorg (IVZ) Bestuurslid Stichting Benchmark GGZ (SBG) Voorzitter Twente Overleg Preventie Lid Raad van Commissarissen IZIT.NL Lid Raad van Advies Menzis

drs. E. Klunder

Lid Raad van Advies Zorgkantoor Zwolle Lid Raad van Advies Zorgkantoor Midden-IJssel Bestuursvoorzitter Stichting en Innovatie in Salland e.o. Bestuursvoorzitter Gebruikersvereniging USER Lid Stichtingsbestuur Postacademische PSY-Opleidingen Lid Adviescommissie CARE NZa Lid Commissie Financiering & Bekostiging GGZ Nederland Lid Vereniging van Eigenaren Parkmanagement Rielerenk Lid Raad van Toezicht De Ambelt Lid Taskforce Kapitaallasten GGZ Nederland Lid CAO-onderhandelingsdelegatie GGZ Nederland Voorzitter aandeelhoudersvergadering INTEND BV Lid Bestuur Stichting O&O-fonds GGZ Nederland

H.I.C. van der Wal Psychiater

Lid Raad van Toezicht Zorggroep Groningen (V&V sector) Lid Medidel (intervisiegroep psychiater-bestuurders) Lid Landelijke Stuurgroep Dwang en Drang Voorzitter Stuurgroep Geneesmiddelenbeleid van GGZ Nederland Lid Commissie Zorgvisie en Normering van GGZ Nederland Bestuurslid Stichting Praktijkinstellingen voor postdoctorale GGZ-instellingen Oost-Nederland (SPON) Bestuurslid OOR Psychiatrie Noord-Nederland Visiteur Nederlandse Vereniging voor Psychiatrie Lid Raad van Advies Saxion Hogeschool Bestuurslid Leerstoel Geschiedenis Lid Stuurgroep GGZ Ecademy Lid Stuurgroep Rob Giel Onderzoekscentrum

Directieverslag - Bijlage I Nevenfuncties Raad van Bestuur | 24

Bijlage II Samenstelling Raad van Toezicht Naam en functie Dhr. drs. L.C. Bruggeman Lid

Nevenfuncties in 2012 Voorzitter bestuur Noorderzon Festival

Lid Cie Kwaliteit en Veiligheid

Voorzitter Curatorium EFMC (Opleiding tot Executive Financial Master Controlling) Rijks Universiteit Groningen

Aangetreden per 1 april 2012 Beroep: Gepensioneerd Dhr. G. de Haan Lid Lid Cie Kwaliteit en Veiligheid Zetel binnen RvT: op voordracht CR Beroep: Docent/trainer

Dhr. drs. F.A. van Kesteren Voorzitter Lid Agenda – en remuneratiecie Beroep: Algemeen directeur Advisie Holding B.V.

Lid van de Raad van Bekwaamheidsontwikkeling GGZ Nederland (opgeheven 01-08-2012) Secretaris foundation Educaid Voorzitter PvdA, afdeling Dalfsen Facilitator van twee cliëntennetwerken in de verslavingszorg: netwerk cliëntenraden in de verslavingszorg en Kennisnet – Het Zwarte Gat Voorzitter Stichting Nationale Sleepbotendagen Zwartsluis Voorzitter Raad van Advies Rollecate BV Voorzitter Raad van Commissarissen Matchcare BV Lid Raad van Toezicht Martini Ziekenhuis Voorzitter ondernemingskring Zwartsluis

Mw. mr. J. Nods-Koster Lid Lid Agenda – en remuneratiecie Beroep: Interimdirecteur NV zwembaden (tot 31-12-2013) Dhr. drs. J.J.P. Reintjes Lid Lid Auditcommissie Beroep: Gepensioneerd

Voorzitter Raad van Toezicht FPC Oldenkotte

Enschedese Lid Raad van Commissarissen Rabobank Graafschap Noord Voorzitter Geert Groote Huis Voorzitter Innovatie platform Stedendriehoek Lid Raad van Commissarissen Flamco Voest Alpine, Bunschoten Lid Raad van Commissarissen Sallcon BV, Deventer

Directieverslag - Bijlage II Samenstelling Raad van Toezicht | 25

Naam en functie Dhr. drs. S.A. Terpstra Lid Lid Agenda – en remuneratiecie Zetel binnen RvT: op voordracht OR

Nevenfuncties in 2012 Voorzitter Kring Noord (periodiek overleg Christelijke scholen Noord Nederland) Voorzitter kerkenraad Protestantse Gemeente Almelo, wijkgemeente de Bleek Voorzitter bestuur St. Samenwerkingsverband VO-SVO regio Almelo e.o. Bestuurslid hoofdbestuur VO-raad, Utrecht

Beroep: Voorzitter college van bestuur CSG Reggesteyn MW. drs. G. Wallinga

Lid van de Raad van Advies voor de opleiding Toegepaste Gerontologie, Chr. Hogeschool Windesheim, Zwolle

Lid Lid Cie Kwaliteit en Veiligheid Beroep: Manager verpleging en Verzorging stichting Icare Dhr. drs. H. Zweers

Lid Lid Auditcommissie

Bestuurslid Steunstichting Hogeschool Iselinge Bestuurslid Stichting Architecten Werkgemeenschap Tauber (stimuleringsfonds voor architecten) Vice-voorzitter Raad van Commissarissen BVO De Graafschap Lid Raad van Toezicht FPC Oldenkotte

Beroep: Gepensioneerd Naam Jaar benoeming Jaar aftreden Dhr. drs. L.C. Bruggeman 2012 2020 Dhr. G. de Haan 2005 2013 Dhr. drs. F.A. van Kesteren 2004 2015 Mw. mr. J. Nods-Koster 2005* 2013 Dhr. drs. J.J.P. Reintjes 2005 2016 Dhr. drs. S.A. Terpstra 2007 2015 Mw. drs. G. Wallinga 2006 2014 Dhr. drs. H. Zweers 2003 2014 * Mevrouw J. Nods-Koster is in 2005 toegetreden tot de Raad van Toezicht van Oldenkotte en is in 2011 benoemd in de Raad van Toezicht van Dimence. Zoals in paragraaf 5.1. is toegelicht, wijkt de Dimence Groep voor zittende leden van de Raad van Toezicht af van de Governance Code: vanaf 2009 worden nieuw te benoemen leden van de Raad van Toezicht benoemd voor een periode van vier jaar, met de mogelijkheid van herbenoeming voor nog één periode van vier jaar; voor zittende leden geldt dit in principe ook, tenzij er sprake is van risico’s voor de continuïteit van toezicht. In dat geval bestaat de mogelijkheid de zittingstermijn met een periode van maximaal vier jaar te verlengen. In het kader van de Governance Code zijn alle leden van de Raad van Bestuur op 31 mei 2008 benoemd in de Raad van Toezicht, met uitzondering van mevrouw J. Nods-Koster die in 2011 tot de Raad van Toezicht van Dimence is toegetreden en de heer Bruggeman die in 2012 is toegetreden.

Directieverslag - Bijlage II Samenstelling Raad van Toezicht | 26

Stichting Dimence Groep Geconsolideerde Jaarrekening 2012

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________

INHOUDSOPGAVE

Pagina

2.1 Geconsolideerde Jaarrekening 2012

28

2.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012

29

2.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012

30

2.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012

31

2.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

32

2.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2012

35

2.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa

47

2.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten

51

2.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

52

2.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2012

53


2.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2012

28

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2 3

109.609.528 331.052 109.940.580

109.684.323 397.692 110.082.015

4 5 7 9

345.256 12.296.318 28.338.987 1.352.473 42.333.034

372.608 25.375.691 13.415.941 3.910.839 43.075.079

152.273.614

153.157.094

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1.605.517 33.545.140 1.520.200 36.670.857

1.605.517 29.688.112 1.460.700 32.754.329

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref.

PASSIVA Groepsvermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal groepsvermogen

10

Voorzieningen

11

8.062.229

7.273.439

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

55.387.523

58.948.972

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 13

2.949.849 49.203.156

12.367.337 41.813.017

152.273.614

153.157.094

Totaal passiva

29

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 Ref.

2012 €

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

16

101.626.046

101.857.589

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ

17

31.801.660

31.838.250

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

18

3.774.140

2.919.138

Subsidies (inclusief overige Wmo prestaties)

20

9.777.056

9.497.554

Overige bedrijfsopbrengsten

21

8.023.462

6.548.424

155.002.364

152.660.955

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

22

108.783.141

106.515.659

Afschrijvingen vaste activa

23

7.366.868

7.299.876

Overige bedrijfskosten

25

32.212.133

32.987.077

148.362.142

146.802.612

6.640.222

5.858.343

-2.723.694

-2.488.482

3.916.528

3.369.861

0

0

3.916.528

3.369.861

2012 €

2011 €

3.988.100 -177.744 0 0 0 59.500 46.672

7.068.243 -750.000 -2.843.840 -1.113.941 750.000 11.413 247.986

3.916.528

3.369.861

Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

26

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

27

Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Organisatieontwikkeling Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Reserve automatisering Nieuwbouw Overige reserves (De Kern en E. van Thüringen) Specialistische centra

30

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

6.640.222

7.366.868 788.790

5.858.343

7.299.876 2.728.287 8.155.658

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - effecten - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk - overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

27.352 13.079.373 -14.923.046 0

-206.587 7.837.374 -1.879.534 52.804

-9.417.488

-15.752.520

-5.614.344

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

10.028.163

13.567.580 -16.848.153

3.619.117

-2.052.273

19.505.623

59.841 -2.783.535

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

309.262 -2.797.744 -2.723.694

-2.488.482

-4.775.967

17.017.141

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

Investeringen materiële vaste activa Desinvestering materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen in immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige mutaties in financiële vaste activa

-7.292.073 0 0 0 141.406 0 -74.766

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-4.926.069 26.700 0 0 -177.253 0 -13.566 -7.225.433

-5.090.188

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

Nieuw opgenomen leningen Aflossingen langlopende schulden Vermogensonttrekkingen Vermogensstortingen Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

0 -3.561.449 0 0

0 -3.561.449 0 0 -3.561.449

-3.561.449

-15.562.849

8.365.504

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

31

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 2.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De volgende enkelvoudige jaarrekeningen zijn in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Dimence Groep opgenomen: - Stichting Dimence Groep enkelvoudig, Deventer, 100% - De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening, Zwolle, 100% - Stichting 'tCentrum, Twello, 100% - Stichting E. van Thüringen, Deventer, 100% De entiteiten INTEND B.V., de Praktijkondersteuning GGZ Huisartsen Almelo e.o. B.V., Almelo en de Geïntregeerde 1e lijns GGzorg regio Deventer B.V., Deventer zijn niet in de consolidatie betrokken, maar als deelneming opgenomen. In de consolidatie worden de financiële gegevens van Stichting Dimence Groep opgenomen, samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin Stichting Dimence Groep direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de Raad van Bestuur van Stichting Dimence Groep zich over verschillende zaken een oordeel vormt. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Verbonden rechtspersonen Onder verbonden partijen worden beschouwd de stichtingen die zijn genoemd onder de consolidatie en de partijen die onder de Financiële vaste activa zijn opgenomen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met niet-zakelijke grondslag. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. 2.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de historische kostprijs, vervaardigingswaarde of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de historische kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans en resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. De gevolgen van het hanteren van bedrijfseconomische uitgangspunten voor het vastgoed zijn beperkt. Voor het activeren van investeringen worden geen andere uitgangspunten toegepast. De (kortere) afschrijvingstermijnen, die gehanteerd worden bij de bedrijfseconomische uitgangspunten, worden naar inschatting over het algemeen gecompenseerd door de verwachte restwaarde. Door deze constatering zijn in de cijfers 2012 geen aanpassingen doorgevoerd in de waarderingsgrondslagen voor de materiele vaste activa. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De 32

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Overige vorderingen De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige vorderingen. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook transactiekosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de geamortiseerde kostprijs en direct verantwoord in de winst-en-verliesrekening. Aanloopkosten De aanloopkosten van de panden zijn geactiveerd. In 2012 is besloten deze in één keer af te schrijven. Om het vast actief inzichtelijk te houden voor de nacalculaties is de tegenboeking op nog te betalen bedragen verwerkt. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs op basis van FIFO methode. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De onderhanden projecten uit hoofde van DBC's worden gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengst die is gebaseerd op de gemiddelde opbrengst van de bestede tijd en de verblijfsdagen overeenkomstig de normen van de Nederlandse Zorgautoriteit. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de reëele waarde. Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van Stichting Dimence Groep. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Toelichting van de grondslagen voor waardering van de voorziening zijn: - Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De dotatie is gebaseerd op een lange termijn huisvestingsplan en een lange termijn onderhoudsplan. - De jubileumvoorziening is gevormd in 2005 volgens de wettelijke bepalingen. Deze verplichting wordt gevormd voor toekomstige verplichtingen in verband met jubilea van medewerkers. Deze voorziening wordt mede bepaald aan de hand van de verwachte vertrekkans van medewerkers. - Bij de voorziening langdurig zieken is rekening gehouden met de kosten voor medewerkers die gedurende het resterende dienstverband naar verwachting niet zullen herstellen. - De voorziening levensfasebudget is in 2009 opgenomen. Deze voorziening is gebaseerd op de CAO 2009-2012. 2.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de looptijd van de schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. 33


Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Afschrijvingen Materiële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Negatieve goodwill valt vrij in de winst-en-verliesrekening voor zover lasten en verliezen zich voordoen, indien hier bij de verwerking van de overname rekening mee is gehouden en deze lasten en verliezen betrouwbaar zijn te meten. Indien geen rekening is gehouden met verwachte lasten of verliezen, dan valt de negatieve goodwill vrij in overeenstemming met het gewogen gemiddelde van de resterende levensduur van de verworven afschrijfbare activa. Voor zover de negatieve goodwill uitkomt boven de reële waarde van de geïdentificeerde niet-monetaire activa wordt het meerdere direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Dimence Groep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Dimence Groep. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Dimence Groep betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2012 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Dimence Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Dimence Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

34

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële vaste activa

91.591.013 5.347.260 6.966.290 5.704.965 0

94.791.794 5.286.536 7.423.429 2.182.564 0

109.609.528

109.684.323

2012 €

2011 €

109.684.323

112.084.830

7.292.073 0 7.366.868 0 0 0

4.926.069 0 7.299.876 0 0 26.700

Boekwaarde per 31 december:

109.609.528

109.684.323

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving herwaardering Cumulatieve afschrijving

153.958.722 0 44.349.194

150.348.573 0 40.664.250

Totaal materiële vaste activa

Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari: Bij: investeringen Bij: herwaardering Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.1.14. In toelichting 2.1.15 zijn overzichten opgenomen van de onderhanden projecten. Op grond van een externe analyse, de vergoeding NHC en de kapitaalslasten op pand niveau is vastgesteld dat er geen sprake is van een impairment vraagstuk inzake activa binnen Stichting Dimence Groep. Stichting Dimence Groep heeft ervoor gekozen om in 2012 de materiële vaste activa tegen de historische kostprijs te waarderen.

35


3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Voorziening vorderingen op deelnemingen Overige vorderingen Aanloopkosten

Totaal Financiële vaste activa

31-dec-12 €

31-dec-11 €

94.978 441.300 -407.400 103.965 98.209

236.384 441.300 -465.600 78.965 106.643

331.052

397.692

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

31-dec-12 €

Boekwaarde per 1 januari:

397.692

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Af: afschrijving aanloopkosten Bij: investering aanloopkosten

0 83.200 0 141.406 8.434 0


331.052

Toelichting: Deelnemingen: De deelnemingen laten een daling zien ten opzichte van 2011. De deelneming in INTEND B.V. is afgenomen doordat het resultaat van 2011 ad -/- € 45.202 en het resultaat van 2012 ad -/- € 84.057 zijn verwerkt. Voorziening vorderingen op deelnemingen De post voorzieningen vorderingen op deelnemingen laat een daling zien ten opzichte van 2012. Dit betreft de afschrijving van de negatieve goodwill INTEND B.V. ad -/- € 58.200.

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft KapitaalbeKernactiviteit

kapitaal

lang (in %)

Eigen vermogen Resultaat € €

Rechtstreekse kapitaalbelangen>=20%

Kapitaalbelangen: Trajectzorg B.V., Deventer

20.000

33.33%

7.854

12.600

70.00%

65.744

-120.082

Praktijkondersteuning GGZ Huisartsen Almelo e.o. B.V., Almelo

9.200

51.10%

9.200

0

Geïntregreerde 1e lijns GGzorg regio Deventer B.V., Deventer

9.180

51.00%

9.180

0

INTEND B.V., Zwolle

Opzetten Ketenzorg systeem

36


Toelichting: Begin 2010 is Trajectzorg B.V. opgericht. Het kapitaal is eind 2009 gestort, daarvan heeft Stichting Dimence Groep 33% ingebracht. Trajectzorg is een samenwerking tussen Stichting Dimence Groep, Stichting Pameijer Bestuurscentrum en zorgverzekeraar Salland. Trajectzorg leidt mensen met meervoudige problematiek (psychiatrisch, verstandelijke beperking en justitiële problemen) via behandeling en begeleiding duurzaam naar integrale zorg toe. Daarnaast is begin 2010 INTEND B.V. opgericht. Hiervoor is in 2010 het kapitaal ad € 20.000 gestort, waarvan Stichting Dimence Groep 70% heeft ingebracht. INTEND B.V. levert kwalitatief hoogwaardige preventieve en curatieve diensten èn reïntegratiediensten op het gebied van arbeidsrelevante stress- en psychische problematiek aan zowel (toekomstige) werknemers als werkgevers. In 2004 bundelden diverse zorgpartijen uit Twente en de Achterhoek de krachten in de vereniging IC T C onnectie Zorg Twente (icZt). Hieruit is in 2008 de B.V. IZIT.NL ontstaan, als uitvoeringsorganisatie van de vereniging. In 2011 heeft de vereniging haar aandelen overgedragen aan zes zorginstellingen: C arint Reggeland Groep, De Twentse Zorgcentra, Stichting Dimence Groep, Livio, Medisch Spectrum Twente en Ziekenhuisgroep Twente. Stichting Dimence Groep heeft 5,4% ingebracht. De Praktijkondersteuning GGZ Huisartsen Almelo e.o. B.V. is in 2011 opgericht. De kapitaalstorting heeft in 2011 plaatsgevonden, Stichting Dimence Groep heeft 51,1% ingebracht. De POH GGZ ondersteunt huisartsen bij de zorg voor mensen met psychische en psychosociale klachten. De Geïntegreerde 1e lijns GGzorg regio Deventer B.V. is in 2012 opgericht. De kapitaalstorting heeft in 2012 plaatsgevonden, Stichting Dimence Groep heeft 51% ingebracht. De POH GGZ ondersteunt huisartsen bij de zorg voor mensen met psychische en psychosociale klachten.

4. Voorraden De specificatie is als volgt :

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Voorraden

345.256

372.608

Totaal voorraden

345.256

372.608

Toelichting: In 2009 is Planon, een logistiek pakket waarin de de voorraad wordt geregistreerd, in gebruik genomen. De voorraad is hiermee aangesloten.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Onderhanden projecten DBC's Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten

40.794.929 28.498.611 0

54.136.085 28.760.394 0

12.296.318

25.375.691

Toelichting: De waarde van het onderhanden werk van de zorgverzekeringswet is gedaald doordat het uurtarief van een behandeluur is verlaagd van € 102 naar € 93 conform de voorgeschreven richtlijnen. Daarnaast zijn de landelijke kortingsmaatregelen in de DBC prijzen verwerkt en is in 2012 het verrekenpercentage niet meer van toepassing. Hierdoor daalt de waarde van het onderhanden werk.

37


7. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Onderhanden werk asielzoekers Onderhanden werk justitie Rekening courant gelieerde stichting Rekening courant deelnemingen Nog te factureren omzet DBC's

8.350.771 519.961 151.089 28.386 -240.935 17.707.255

10.218.001 690.935 27.670 944.952 37.157 0

Overige vorderingen: Vorderingen op personeel Bewonersgelden Tibertius Overige vorderingen

3.935 4.077 197.841

6.545 6.119 167.903

Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde bedragen

912.923

964.917

Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen bedragen

703.684

351.742

28.338.987

13.415.941

Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting: Vorderingen op debiteuren: De post vorderingen op debiteuren laat een daling zien, door een lager verrekenprecentage en doordat eind 2011 in verhouding meer is gefactureerd dan eind 2012. Onderhanden werk asielzoekers: De post onderhanden werk asielzoekers laat een daling zien ten opzichte van 2011. Deze daling wordt veroorzaakt door een lagere productie en een lager behandeluurtarief Onderhanden werk justitie: De post onderhanden werk justitie laat een stijging zien ten opzichte van 2011. Deze stijging wordt verklaard doordat een klinische DBC eind 2012 nog gereed stond om gefactureerd te worden. Nog te factureren DBC's: De gesloten en nog niet gefactureerde omzet is in 2012 verantwoord onder nog te factureren DBC 's. In 2011 was deze verantwoord onder onderhande werk. Dit is een andere wijze van presentatie. Nog te ontvangen bedragen: De post nog te ontvangen bedragen laat een stijging zien ten opzichte van 2011. Deze stijging wordt o.a. veroorzaakt door een nagekomen correctie inzake werkzaamheden 2012 ad € 123.101 en nog te factureren inzet praktijk ondersteunende huisartsen ad € 179.162. Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar.

38


9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen Kruisposten

1.330.604 21.869 0

3.879.521 31.318 0

Totaal liquide middelen

1.352.473

3.910.839

Toelichting: De liquide middelen per 31 december 2012 laten een daling zien ten opzichte van 2011. Het eindsaldo van de Rabobank bankrekening toont eind 2012 een negatief saldo ten opzichte van een positief saldo eind 2011. Deze staat gepresenteerd onder de kortlopende schulden, schulden aan kredietinstellingen.

39

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 10. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal groepsvermogen

1.605.517 33.545.140 1.520.200 36.670.857

1.605.517 29.688.112 1.460.700 32.754.329

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Saldo per Resultaat 1-jan-2012 bestemming € €

Overige Saldo per mutaties 31-dec-2012 € €

1.605.517

0

0

1.605.517

1.605.517

0

0

1.605.517

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Reserve automatisering Organisatieontwikkeling Nieuwbouw Specialistische centra Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen



26.152.986

3.988.100

0

30.141.086

1.044.055 1.131.991 750.000 609.080

0 -177.744 0 46.672

-1.044.055 1.044.055 0 0

0 1.998.302 750.000 655.752

29.688.112

3.857.028

0

33.545.140

Niet-collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:



Algemeen Overige

1.004.033 456.667

0 59.500

0 0

1.004.033 516.167

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

1.460.700

59.500

0

1.520.200

Toelichting: Reserve aanvaardbare kosten: Het positieve resultaat is aan het groepsvermogen toegevoegd. Bestemmingsreserves: Ten gunste van de bestemmingsreserve specialistische centra worden de exploitatieresultaten geboekt voor de aanloopverliezen van de specialistische centra. Om te kunnen blijven voldoen aan het Top GGZ keurmerk, zijn de Specialistische C entra opgezet. Om dit te bekostigen is er drie jaar lang een bestemmingsreserve gevormd. De bestemmingsreserve organisatieontwikkeling is gevormd in verband met de bekostiging van ontwikkelingen in het kader van de vorming van de Dimence Groep. De bestemmingsreserve nieuwbouw is gevormd in verband met de bekostiging van inventarissen van de nieuwbouw Almelo.

40

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA

11. Voorzieningen Het verloop is als volgt aan te geven:

Jubilieum voorziening Voorziening groot onderhoud Voorziening langdurig zieken Voorziening levensfasebudget Reorganisatie voorziening

Totaal voorzieningen

Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Ontrekking

Vrijval

Saldo per 31-dec-2012 € €

€

€

1.300.754 2.901.125 289.445 2.127.131 654.984

155.150 20.922 646.733 1.560.630 0

166.892 353.721 289.445 129.603 0

0 0 0 0 654.984

1.289.012 2.568.326 646.733 3.558.158 0

7.273.439

2.383.435

939.661

654.984

8.062.229

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 € Kortlopend deel van de voorzieningen ( < 1 jaar) Langlopend deel van de voorzieningen ( > 1 jaar) Hiervan langlopend ( > 5 jaar)

1.152.019 6.910.210 242.279

Toelichting: Jubileumvoorziening: De jubileumvoorziening is gevormd in 2005 volgens de wettelijke verplichtingen. Deze voorziening wordt gevormd voor toekomstige verplichtingen in verband met jubilea van medewerkers. De voorziening wordt mede bepaald aan de hand van de verwachte vertrekkans van medewerkers welke gebaseerd is op reële cijfers. Daarnaast wordt rekening gehouden met een verwachte C AO-stijging van 2% en met een disconteringsvoet van 4%. Voorziening groot onderhoud: Op de onderhoudsvoorziening heeft een onttrekking ad € 353.721 en een dotatie ad € 20.922 plaatsgevonden. Het saldo bedraagt eind 2012 € 2,6 miljoen. In 2012 is een lange termijn huisvestingsplan en een lange termijn onderhoudsplan opgesteld. Voorziening langdurig zieken: Voor medewerkers die langdurig ziek zijn en mogelijk een WIA uitkering ontvangen is de voorziening langdurig zieken gevormd. Bij de voorziening is rekening gehouden met de kosten voor medewerkers die gedurende het resterende dienstverband naar verwachting van de ARBO-arts niet zullen herstellen. Aan de hand van deze verwachtingen heeft er een onttrekking ad € 289.445 en dotatie aan de voorziening langdurig zieken ad € 646.733 plaatsgevonden. Voorziening levensfasebudget: In 2010 is een voorziening gevormd voor het levensfasebudget voor 55+, conform de C AO van 2009-2012. Er heeft een dotatie plaatsgevonden ad € 1,5 miljoen voor levensfasebudget en een onttrekking ad € 129.603 voor levensfasebudget 55+(overgangsrecht). Reorganisatie voorziening: De reorganisatie voorziening is in 2012 vrijgevallen. De reorganisatie voorziening was in 2011 gevormd voor een reorganisatie die in 2012 plaats zal vinden. Na overleg met de zorgverzekeraar is er geen gebruik gemaakt van deze voorziening en is besloten deze al in 2012 te laten vrijvallen.

41


12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen

55.387.523

58.948.972

Totaal langlopende schulden

55.387.523

58.948.972

2012 €

2011 €

62.510.421

66.071.870

3.561.449

3.561.449

58.948.972

62.510.421

3.561.449

3.561.449

Stand langlopende schulden per 31 december

55.387.523

58.948.972

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jaar) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

3.561.449 55.387.523 44.327.188

3.561.449 58.948.972 47.047.881

Het verloop van de langlopende schulden is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 2.1.16 overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

42


6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

De specificatie is als volgt:

t/m 2009 €

2010 €

2011 €

2012 €

Totaal €

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten

-1.732.454 0 1.713.071 35.514

-4.824.138 0 0 4.824.138

-5.810.762 0 375.711 2.206.014

0 263.057 0 0

-12.367.354 263.057 2.088.782 7.065.666

1.748.585

4.824.138

2.581.725

263.057

9.417.505

16.131

0

-3.229.037

263.057

-2.949.849

Subtotaal Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

c /tm 2009

c

c

a

a = Interne boeking. b = Overeenstemming met zorgverzekeraars. c = Definitieve vaststelling NZa.

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 €

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

131.338.924

131.756.523

Af: ontvangen voorschotten Af: gefactureerde DBC's Af: overige ontvangsten

28.688.131 102.387.736 0

27.781.366 109.785.919 0

Totaal financieringsverschil

263.057

-5.810.762

2012 €

2011 €

3.006.306 -2.743.249

3.333.969 -9.144.731

263.057

-5.810.762

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Financieringsverschil AWBZ Financieringsverschil DBC-financiering


Het budget Zorgverzekeringswet 2012 bedraagt Het budget AWBZ 2012 bedraagt Totaal budget 2012 (exclusief correcties voorgaande jaren)

99.644.487 31.694.437 131.338.924

43


Toelichting: Financieringssaldo t/m 2009: T/m 2009 bestaat er geen financieringssaldo voor AWBZ. Het financieringssaldo Zvw-zorg t/m 2009 bedraagt in totaal ad € 16.131. Financieringssaldo 2010: Het jaar 2010 heeft geen financieringssaldo voor AWBZ en geen financieringssaldo voor Zvw-zorg. Financieringssaldo 2011: Het financieringsverschil in 2011 kan gesplitst worden in een bedrag AWBZ en Zvw-zorg. Voor AWBZ bedraagt het saldo ad -/- € 3.308, het financieringssaldo Zvw-zorg bedraagt ad -/- € 3.225.729. Financieringssaldo 2012: Het financieringsverschil in 2012 kan gesplitst worden in een bedrag AWBZ ad € 3.006.306 en het financieringssaldo Zvw-zorg bedraagt ad-/- € 2.743.249.De Stichting Dimence Groep heeft meer DBC opbrengsten ontvangen in 2012 dan het wettelijk budget. De nacalculaties t/m 2011 zijn verwerkt door de NZa.

44


13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen

13.004.483 14.074.667 3.561.449 428.916 1.000.252 53.692 3.370.428 1.878.165

0 15.648.989 3.561.449 4.763.818 1.074.487 58.276 3.433.129 2.396.279

37.933 0

5.474 0

10.113.072 1.302.904

8.600.568 1.378.286

377.195

892.262

0 0 0

0 0 0

49.203.156

41.813.017

Overige schulden: Rekening courant gelieerde stichtingen Overige kortlopende schulden Nog te betalen kosten: Nog te betalen bedragen Nog te betalen geldleningen Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Overige passiva: Rekening courant Dimence - De Kern Rekening courant Dimence - E. van Thüringen Rekening courant Dimence - 'tCentrum Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva:

Toelichting: Crediteuren: De post crediteuren laat een daling zien ten opzichte van 2011. Deze daling wordt mede veroorzaakt door een extra betalingsrun die gedraaid is in de laatse week van 2012. In 2011 is in de laatste week geen betalingsrun gedraaid. Nog te betalen bedragen: De post nog te betalen bedragen is toegenomen ten opzichte van 2011. De toename betreft de huurverplichting t/m 2021 van de vestiging Groningen ad € 968.132 en de afschrijving aanloopkosten ad € 511.527. De aanloopkosten van de panden zijn geactiveerd. In 2012 is besloten deze in één keer af te schrijven. Om het vast actief inzichtelijk te houden voor de nacalculaties is de tegenboeking op nog te betalen bedragen verwerkt. Vooruitontvangen bedragen: De vooruitontvangen bedragen laten ten opzichte van 2011 een daling zien, onder deze post zijn de subsidies opgenomen die over 2013 zijn toegekend en reeds in 2012 zijn ontvangen. Overige passiva: De schulden van de rekeningen courant zijn gepresenteerd onder de overige passiva. Bij De Kern, E. van Thüringen en 'tC entrum staat de vordering van de rekening courant met Stichting Dimence Groep onder overige passiva. In de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Dimence Groep is er noch sprake van een schuld, noch sprake van een vordering. Schulden aan kredietinstellingen: De Rabobank bankrekening heeft een rekeningcourant faciliteit ad € 18.856.164. Op dit rekening courant is een negative pledge en pari passu afspraak van toepassing.

45


14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Per eind 2012 heeft Stichting Dimence Groep de volgende huurverplichtingen:

Totaal huurbedrag van de panden waarvan de huurperiode binnen 1 jaar na 31-12-2012 afloopt: Totaal huurbedrag van de panden waarvan de huurperiode tussen 1 jaar en 5 jaar na 31-12-2012 afloopt: Totaal huurbedrag van de panden waarvan de huurperiode na 5 jaar na 31-12-2012 afloopt:

31-dec-12 € 3.634.847 9.332.256 9.532.334 22.499.437

Per eind december 2012 heeft Stichting Dimence Groep de volgende bankgaranties en overige verplichtingen uitstaan: Huurovereenkomst Sijbrandi G. Schimmel Accountant en Belastingadviseurs BV te Twello General Real Estate inzake huur kantoorruimte Leeuwenbrug Elizen Vastgoed B.V. huur Domineestraat, Twello

82.894 6.451 54.490 9.656

Toelichting: Waarborgfonds: Stichting Dimence Groep heeft de verplichting tot het storten bij het waarborgfonds van max. 3% van de uitstaande leningen indien de situatie bij het waarborgfonds daartoe leidt. Huur en leasing: In geval van huur en leasing waarbij het economisch risico grotendeels bij de huurder ligt dient het contract te worden verwerkt als financial lease. Het gevolg is dat de betreffende activaposten afzonderlijk worden gewaardeerd in de balans en dat de lease/huur als langlopende verplichting in de balans wordt verwerkt. Op basis van indicaties op basis waarvan het economische eigendom aan de huurder toegerekend kan worden, is er binnen Stichting Dimence Groep geen sprake van huursituaties waarbij huurcontracten als financial lease dienen te worden verwerkt.

46

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 2 .1.6 .1 WT Z i - v e rgunnings plic ht ige m a t e rië le v a s t e a c t iv a

A a nlo o pko sten €

G ro nd €

T e rre ine n v o o rzie ninge n €

G e bo uwe n €

S e m i pe rm . ge bo uwe n €

V e rbo uwinge n €

Ins t a lla t ie s

Inv e nt a ris €

€

O nde rha nde n P ro je c t e n €

B o uwre nt e st. ko sten €

S ub- t o t a a l v e rgunning €

T o taal €

S t a nd pe r 1 ja nua ri 2 0 12 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

333.333 24.184

4.767.113 0

819.296 302.824

39.456.170 9.940.778

0 0

3.651.126 1.945.581

2.803.645 1.394.995

69.785 20.934

0 0

3.687.568 2.329.383

55.588.036 15.958.679

150.348.573 40.664.250

B o ekwaarde per 1januari 2012

309.149

4.767.113

516.472

29.515.392

0

1.705.545

1.408.650

48.851

0

1.358.185

39.629.357

109.684.323

M ut a t ie s in he t bo e k ja a r - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

557 0 8.340

0 0 0

0 0 38.142

0 0 789.124

0 0 0

19.009 0 164.502

0 0 139.312

0 0 6.978

0 0 0

0 0 92.189

19.566 0 1.238.587

7.292.073 0 7.366.868

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

79.297 0 79.297

0 0 0

0 0 0

378.555 0 378.555

17.407 0 17.407

0 0 0

0 0 0

0 0 0

475.259 0 475.259

3.681.924 0 3.681.924

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-7.783

0

-38.142

-789.124

0

-145.493

-139.312

-6.978

0

-92.189

-1.219.021

-74.795

S t a nd pe r 3 1 de c e m be r 2 0 12 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

333.890 0 32.524

4.767.113 0 0

739.999 0 261.669

39.456.170 0 10.729.902

0 0 0

3.291.580 0 1.731.528

2.786.238 0 1.516.900

69.785 0 27.912

0 0 0

3.687.568 0 2.421.572

55.132.343 0 16.722.007

153.958.722 0 44.349.194

B o ekwaarde per 31december 2012

301.366

4.767.113

478.330

28.726.268

0

1.560.052

1.269.338

41.873

0

1.265.996

38.410.336

109.609.528

2,5%

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

5,0%

10,0%

0,0%

2,5%

M utaties in bo ekwaarde (per saldo )

A fschrijvingspercentage

47


2.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA 2 .1.6 .2 WT Z i - ins ta ndho udings m a t e rië le v a s t e a c t iv a

T re k k ings re c ht e n

O nde rha nde n P ro je c t e n

Sub- t o t a a l

Ins t a ndho udinge n


S ub- to t a a l

S ub- t o t a a l m e ldings plic htige a c t iv a

€

€

€

€

€

€

€

St a nd pe r 1 ja nua ri 2 0 12 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

31.060.146 6.700.563

0 0

31.060.146 6.700.563

7.905.070 2.379.387

2.182.565 0

10.087.635 2.379.387

41.147.781 9.079.950

Bo ekwaarde per 1januari 2012

24.359.583

0

24.359.583

5.525.683

2.182.565

7.708.248

32.067.831


0 0 1.553.008

0 0 0

0 0 1.553.008

1.671.047 0 878.131

3.522.402 0 0

5.193.449 0 878.131

5.193.449 0 2.431.139


0 0 0

0 0 0

0 0 0

330.210 0 330.210

0 0 0

330.210 0 330.210

330.210 0 330.210


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-1.553.008

0

-1.553.008

792.916

3.522.402

4.315.318

2.762.310

St a nd pe r 3 1 de c e m be r 2 0 12 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

31.060.146 0 8.253.571

0 0 0

31.060.146 0 8.253.571

9.245.907 0 2.927.308

5.704.967 0 0

14.950.874 0 2.927.308

46.011.020 0 11.180.879

22.806.575

0

22.806.575

6.318.599

5.704.967

12.023.566

34.830.141

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Bo ekwaarde per 31december 2012 Afschrijvingspercentage

48


2.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA 2 .1.6 .3 WM G - ge f ina nc ie rde m a t e rië le v a s t e a c t iv a

A a nlo o pko sten

G ro nd T e rre ine n v o o rzie ninge n

G e bo uwe n

Ve rbo uwinge n

Ins t a lla t ie s

Inv e nt a ris

B o uwre nt e st. ko sten

V e rv o e r m idde le n

A ut o m a tis e ring

Lic e nt ie s

S ub- t o t a a l WM G

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€


40.681 2.079

2.412.410 0

78.580 24.543

18.081.318 3.144.323

4.493.415 1.256.774

949.501 414.037

9.986.184 4.814.395

96.508 39.810

690.562 261.417

3.788.217 2.138.308

0 0

40.617.376 12.095.686


38.602

2.412.410

54.037

14.936.995

3.236.641

535.464

5.171.789

56.698

429.145

1.649.909

0

28.521.690


0 0 1.017

0 0 0

3.475 0 3.987

0 0 361.626

128.105 0 213.311

66.414 0 48.836

552.452 0 1.003.183

0 0 2.413

29.469 0 121.634

1.299.143 0 1.184.611

0 0 0

2.079.058 0 2.940.618


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

708.977 0 708.977

0 0 0

108.332 0 108.332

1.848.557 0 1.848.557

0 0 0

2.665.866 0 2.665.866


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-1.017

0

-512

-361.626

-85.206

17.578

-450.731

-2.413

-92.165

114.532

0

-861.560


40.681 0 3.096

2.412.410 0 0

82.055 0 28.530

18.081.318 0 3.505.949

4.621.520 0 1.470.085

1.015.915 0 462.873

9.829.659 0 5.108.601

96.508 0 42.223

611.699 0 274.719

3.238.803 0 1.474.362

0 0 0

40.030.568 0 12.370.438

Bo ekwaarde per 31december 2012

37.585

2.412.410

53.525

14.575.369

3.151.435

553.042

4.721.058

54.285

336.980

1.764.441

0

27.660.130

2,5%

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

10,0%

2,5%

20,0%

33,3%

0,0%


Afschrijvingspercentage

49


2.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA 2 .1.6 .4 N ie t - WT Z i/ WM G - ge f ina nc ie rde m a t e rië le v a s t e a c t iv a

A a nlo o pko sten


G e bo uwe n

S e m i pe rm . ge bo uwe n

V e rbo uwinge n

Ins t a lla t ie s

Inv e nt a ris

Ve rv o e r m idde le n

A ut o m a t is e ring

Lic e nt ie s

S ub- t o t a a l N ie t WT Z i/ WM G

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€


82.189 5.764

938.055 0

1.067.151 341.897

7.551.584 1.866.997

1.696.362 476.114

720.983 557.612

647.294 113.523

183.574 67.538

0 0

108.188 100.490

0 0

12.995.380 3.529.935


76.425

938.055

725.254

5.684.587

1.220.248

163.371

533.771

116.036

0

7.698

0

9.465.445


0 0 2.055

0 0 0

0 0 53.358

0 0 557.047

0 0 42.409

0 0 47.493

0 0 32.365

0 0 16.447

0 0 0

0 0 5.350

0 0 0

0 0 756.524


0 0 0

0 0 0

0 0 0

202.239 0 202.239

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

8.350 0 8.350

0 0 0

210.589 0 210.589


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-2.055

0

-53.358

-557.047

-42.409

-47.493

-32.365

-16.447

0

-5.350

0

-756.524

St a nd pe r 3 1 de c e m be r 2 0 12 - aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

82.189 0 7.819

938.055 0 0

1.067.151 0 395.255

7.349.345 0 2.221.805

1.696.362 0 518.523

720.983 0 605.105

647.294 0 145.888

183.574 0 83.985

0 0 0

99.838 0 97.490

0 0 0

12.784.791 0 4.075.870


74.370

938.055

671.896

5.127.540

1.177.839

115.878

501.406

99.589

0

2.348

0

8.708.921

2,5%

0,0%

5,0%

7,5%

2,5%

5,0%

5,0%

10,0%

20,0%

33,3%

0,0%


50


2 .1.7 S P E C IF IC A T IE ULT IM O B O E KJ A A R O N D ER H A N D E N P R O J E C T E N P ro je c t ge ge v e ns

Inv e s t e ringe n

G o e dk e uringe n t / m 2 0 12

N um mer

B rie f num m e r

C07036 C07074

D a t um

07-08-07 21-08-07

O m s c hrijv ing

Nieuwbo uw Dubbel Diagno se M ultifunctio neel kindercentrum OP W Nieuwbo uw Vervangende nieuwbo uw Westeres M asterplan terrein B rinkgreven Nieuwbo uw o ndersteunende diensten Zo rgcampus Deventer

T o taal

WT Z i- t ype

M elding WTZi WTZi WM G

t / m 2 0 11 €

2 0 12 €

o nde rha nde n €

ge re e d €

A a nge pa s te N o m ina a l Inde xe ring go e dk e uri be dra g WT Z i ng WT Z i € € €

21.885 0 950.906 663.600 502.052 12.942 31.179

15.271 0 1.169.919 1.276.198 1.057.656 0 3.358

0 0 0 0 0 0 0

37.156 0 2.120.825 1.939.798 1.559.708 12.942 34.537

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

2.182.564

3.522.402

0

5.704.966

0

0

0

Jaar van o ple v e ring

2015 2013 2015 2016 2016

Toelichting: Investeringen zijn gestart, de bouwsom bedraagt: OPW 10,2 miljoen Westerdok 37,2 miljoen

51



Le ningge v e r

D a t um

T o t a le H o o f ds o m lo o pt ijd

S o o rt le ning

€ Fo rtis B ank ASN B ank Fo rtis B ank ASN B ank BNG BNG BNG BNG ASN B ank ASN B ank BNG Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank ING B ank Elisabethfo nds Fo rtis B ank T o taal

We rk e - R e s t s c huld N ie uwe lijk e - 3 1 de c e m be r le ninge n re nt e 2 0 11 in 2 0 12

%

€

€

A f lo s s ing t / m de c 2 0 12

R e s t s c huld 3 1 de c 2 0 12

R e s t s c huld o v e r 5 ja a r

€

€

€

R e s t e re nde A f lo s lo o pt ijd in s ings ja re n e ind wijze 2 0 12

7.500.000 10.000.000 4.991.582 12.000.000 1.556.466 521.847 2.833.290 3.148.100 748.737 629.620 907.560 4.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000

10 25 30 30 28 27 28 30 15 30 50 30 30 29 25

Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast

4,41% 4,74% 4,33% 4,27% 3,82% 6,34% 4,36% 4,07% 3,25% 5,00% 4,33% 4,29% 4,69% 4,54% 4,70%

1.500.000 8.800.000 1.465.709 10.400.000 778.233 270.586 1.416.645 1.259.239 149.747 377.776 526.385 3.600.001 9.000.001 9.000.001 9.230.770

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

750.000 400.000 167.899 400.000 55.588 19.328 101.189 104.937 49.916 20.987 18.151 133.333 333.333 333.333 384.615

750.000 8.400.000 1.297.810 10.000.000 722.645 251.258 1.315.456 1.154.302 99.831 356.789 508.234 3.466.668 8.666.668 8.666.668 8.846.155

0 6.400.000 458.315 8.000.000 444.705 154.618 809.511 629.617 0 251.854 417.479 2.800.003 7.000.003 7.000.003 6.923.080

1 21 8 25 13 13 13 13 2 17 28 26 26 25 21

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

4-mrt-05 12-jun-08 1-mei-00

6.200.000 80.000 612.603

25 5 15

Rentevast Rentevast Rentevast

3,76% 5,00% 6,70%

4.526.000 80.000 129.328

0 0 0

248.000 0 40.840

4.278.000 80.000 88.488

3.038.000 0 0

18 1 3

Lineair A fl.vrij Lineair

-

3 .5 6 1.4 4 9

5 8 .9 4 8 .9 7 2

4 4 .3 2 7 .18 8

G e s t e lde ze k e rhe de n

€

12-dec-03 15-sep-08 1-jul-02 27-mrt-07 2-dec-97 16-mrt-98 7-feb-97 16-aug-93 14-apr-99 14-apr-99 12-mrt-90 8-feb-08 15-o kt-08 2-jan-09 1-jul-09

6 2 .5 10 .4 2 1

A f lo s s ing 2 0 13

750.000 400.000 167.899 400.000 55.588 19.328 101.189 104.937 49.916 20.987 18.151 133.333 333.333 333.333 384.615

Geen Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Garantie van het Rijk Gemeente Garantie A lmelo Garantie P ro vincie Overijssel Garantie van het Rijk Garantie P ro vincie Overijssel Garantie van het Rijk Gemeente Garantie A lmelo Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Recht van hypo theek P ari Passu 248.000 verklaring 0 Geen 40.840 Geen

3 .5 6 1.4 4 9

52

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€


Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2012 €

2011 €

€

100.641.190

95.837.869

-7.543.445

2.325.072

2.625.318 0 0

2.747.660 0 0 2.625.318

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

0 0 0

2.747.660 0 0 0

0

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - Dwang en drang

0 -27.925

0 0 -8.371

-27.925

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 3.949.349

-8.371 0 0 0

3.949.349

Overige mutaties: Kassiersfunctie Zorgvernieuwing Overig

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

0 0 0

0 -261.041 0 0

0

-261.041

99.644.487

100.641.190

1.981.559

1.216.399

101.626.046

101.857.589

Toelichting: Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is met € 7.543.445 verlaagd als gevolg van landelijke kortingsmaatregelen voor de zorgverzekeringswet. De overheidsbijdrage in de arbeidsontwikkeling ad € 2.625.318 is inclusief de prijsindexatie materiële kosten. Het percentage over 2012 bedraagt 2,95%. De post beleidsmaatregelen overheid geeft de mutatie weer van 2012 ten opzichte van 2011. De totale inkomsten voor Dwang en Drang zijn in 2012 afgenomen ten opzichte van 2011. Onder correcties voorgaande jaren is de afwikkeling van het financieringsresultaat oude jaren ad € 1.981.559 opgenomen. De Kassiersfuncties zijn in 2011 beëindigd, met uitzondering van de kassiersfunctie Stinz.

53

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 17. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Productieafspraken verslagjaar

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2012 €

31.115.333

31.535.884

3.242.802

67.927

38.891 0 0

42.788 0 0 38.891


2011 €

€

0 0 0

42.788 0 0 0

0

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

0

0 0

0


0 0 -2.702.589

0 8.954 -25.683 -112.519

-2.702.589



Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

0 0 0

-129.248 -391.562 0 -10.455

0

-402.017

31.694.437

31.115.333

107.223

722.917

31.801.660

31.838.250

Toelichting: Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is toegenomen door het beschikbaar komen van extra gelden voor de langdurige zorg en verhoging van de productieafspraken. De extra gelden voor de langdurige zorg komen met ingang van 2013 te vervallen. De overheidsbijdrage in de arbeidsontwikkeling ad € 38.889 is inclusief de prijsindexatie materiële kosten. Het percentage over 2012 bedraagt 2,95%. Onder correcties voorgaande jaren is de afwikkeling van het financieringsresultaat oude jaren ad € 107.223 opgenomen. De Kassiersfuncties zijn in 2011 beëindigd.

54

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2012 €

2011 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

1.640.689 2.133.451

1.253.769 1.665.369

Totaal

3.774.140

2.919.138


Toelichting: De post overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties laat een stijging zien ten opzichte van 2011. Deze stijging wordt veroorzaakt door de toename van de opbrengsten geïndiceerde preventie ad € 233.877, eerstelijns zorg ad € 204.508 en POH GGZ (praktijk ondersteuning huisartsen GGZ) ad € 17.517.

20. Subsidies (inclusief overige Wmo prestaties) 2012 €

2011 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

92.561 1.415.836

310.182 1.369.261

4.363.066 3.905.593

4.164.015 3.654.096

Totaal

9.777.056

9.497.554


55

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN

Subsidies Dimence:

Toelichting: De subsidies bestaan onder andere uit de volgende componenten: CP (Collectieve preventie) Inkomsten 2012 € Gemeente: Almelo Dalfsen Deventer Elburg Hardenberg Hattem Hellendoorn Kampen Lochem Olst-Wijhe Ommen Raalte Rijssen/Holten Staphorst Steenwijkerland Tubbergen Twenterand Voorst Wierden Zutphen Zwartewaterland Zwolle Totaal collectieve preventie

47.589 14.222 60.000 2.203 29.473 6.891 14.424 30.510 8.667 7.520 11.312 20.254 14.019 7.645 20.951 6.575 11.476 9.960 8.154 29.190 11.572 108.730 481.337

Uitgaven

Saldo 2012 €

2012 €

47.808 14.365 60.418 2.203 29.656 7.043 14.490 30.891 8.808 10.078 9.636 20.806 14.084 9.189 21.434 6.605 11.529 10.247 8.192 29.218 9.382 109.139 485.221

-219 -142 -418 0 -183 -152 -66 -381 -141 -2.558 1.676 -552 -65 -1.544 -483 -30 -53 -287 -38 -28 2.189 -409 -3.884

56


Subsidies Dimence (vervolg):

Toelichting: De subsidies bestaan onder andere uit de volgende componenten:

OGGZ (openbare geestelijke gezondheidszorg) Gemeente: Almelo Deventer

Totaal Wmo en OGGZ

Inkomsten 2012 €

Uitgaven

Saldo 2012 €

2012 €

118.000 371.000 489.000

162.012 440.584 602.596

-44.012 -69.584 -113.596

970.337

1.087.816

-117.479

In het bovenstaande overzicht is aangegeven hoeveel subsidie per gemeente is toegekend. Daarnaast zijn de uitgaven per gemeente inzichtelijk gemaakt. Overige subsidies Opleidingsfonds Naam opleiding

Inkomsten 2012 €

Uitgaven

Saldo 2012 €

2012 €

1.148.642 1.918.990 3.067.632

1.148.642 1.918.990 3.067.632

0 0 0

Inkomsten 2012 €

Uitgaven 2012 €

Saldo 2012 €

181.784

181.784

0

Diverse overige subsidies Gemeente Deventer - Ketencoördinatie Huiselijk Geweld Gemeente Almelo - Passantenplaatsen BW De Brugstee Gemeente Almelo - Maatjesproject Humanitas-Dimence Provincie Overijssel - Autisme & Eigen Kracht Overige projectsubsidies

Inkomsten 2012 € 120.000 75.227 15.000 193.181 249.150

Uitgaven 2012 € 139.956 79.988 13.500 193.181 249.150

Saldo 2012 € -19.956 -4.761 1.500 0 0

Totaal overige subsidies

3.901.974

3.925.192

-23.218

Zorgopleiding VWS 1e tranche Zorgopleiding VWS 2e tranche

Stagefonds Naam opleiding

Stageplaatsen zorg

57


Subsidies De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening

Toelichting: Overige subsidies: Wmo opbrengsten Beschikking

Inkomsten 2012 €

Subsidie

Gemeente Zwolle OW1112-0330 OW1112-0330 OW1205-0306 OW1112-0330 OW1112-0330 OW1112-0330

Structureel 15,95 FTE AMW Structureel 2,93 FTE SR Stadsuitbreiding 0,36 FTE C liëntenraad SoZaWe Ambulante hulpverlening huiselijk geweld Tolkentelefoon

Str. Str. Str. Str. Str. Str.

1.392.235 255.752 31.000 37.025 77.114 7.100 1.800.226

1.411.540 259.298 31.430 37.538 78.183 2.689 1.820.678

19.3053.5464305131.0694.411 20.452-

SZ1203-0007 6032012 OW1107-0344 OW1109-0013 PU1206-0139 OW1204-0079 PU1211-0036

Kantelen doe je samen Formulierenbrigade Zorgzaam in de Palestrinalaan Gezinscoaching Kamperpoort Experiment 2e lijns Ambulant Eigen kracht Onderzoek thuisadministratie

Inc. Inc. Inc. Inc. Inc. Inc. Inc.

12.307 33.058 146.154 50.284 2.000 6.500 16.936

12.478 33.058 126.004 50.981 2.000 6.500 16.936

17120.150 697-

OW-12030383 OW-12030383 OW-12030383 OW-12030383

KIES 2012 ZAT MBO-scholen Schoolmaatschappelijk werk BO Schoolmaatschappelijk werk VO

Str. Str. Str. Str.

37.526 5.994 85.357 91.224 220.101

38.046 6.077 86.541 92.489 223.153

520831.1841.2653.052-

2.287.566

2.291.788

4.222-

202.152 47.035

217.947 50.710

15.7953.675-

249.187

268.657

19.470-

89.285 514.276 85.512 31.300 42.000

90.033 518.585 86.228 31.562 42.352

7484.309716262352-

762.373

768.760

6.387-

3.299.126

3.329.205

30.079-

Totaal gemeente Zwolle Gemeente Zwartewaterland J. Romkes 21-12-11 Subsidie Zwartewaterland J. Romkes 21-12-11 Schoolmaatschappelijk werk

Str. Str.

Totaal gemeente Zwartewaterland Gemeente Kampen 11UIT19372 11UIT19372 11UIT19372 11UIT19372 12UIT04920

C oördinator Moeilijk Plaatsbaren AMW 5,76 FTE Schoolmaatschappelijk werk BO C asusregie huiselijk geweld Schoolmaatschappelijk werk VO Totaal gemeente Kampen Totaal subsidies

Overige opbrengsten:

Str. Str. Str. Str. Str.

Inkomsten 2012 € Diversen

Uitgaven 2012 €

Uitgaven 2012 €

Saldo 2012 €

Saldo 2012

740.552

660.604

79.948

4.039.678

3.989.808

49.869

58


21. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten 2012 €

2011 €

Overige dienstverlening: Overige dienstverlening

1.257.629

662.444

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige opbrengsten

6.765.833

5.885.980

Totaal

8.023.462

6.548.424


Toelichting: Overige dienstverlening: In de post overige dienstverlening zijn de opbrengsten voor detachering opgenomen. Deze opbrengsten zijn ten opzichte van 2011 toegenomen. Dit komt o.a. door de samenwerking met Stichting Oldenkotte. Overige opbrengsten: De post overige opbrengsten laat een stijging zien ten opzichte van 2011. Dit komt o.a. door een eenmalige inkoopkorting ad € 105.828 en de afrekening van een verhuurcontract over 2007-2010 ad € 70.511.

2.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN

22. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten

Subtotaal Personeel niet in loondienst

Totaal personeelskosten

2012 €

2011 €

83.803.149 11.125.815 7.550.035

82.785.126 10.304.318 7.345.599

3.946.688

4.425.750

106.425.687

104.860.793

2.357.454

1.654.866

108.783.141

106.515.659

1.747

1.753

Het aantal personeelsleden Stichting Dimence Groep bedraagt: Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: Het aantal FTE is in 2012 met 6 afgenomen ten opzichte van 2011. C onform het beleid binnen Stichting Dimence Groep wordt bij de berekening van het gemiddeld aantal FTE het aantal stagiaires niet meegeteld. In de post lonen en salarissen zijn ook de mutatie voor de voorziening langdurig zieken en de kosten voor het levensfasebudget en vakantiedagen opgenomen. Per FTE komen de gemiddelde personeelskosten op € 62.269 in 2012 t.o.v. 2011 € 60.762. Het aantal werknemers dat werkzaam is buiten Nederland is nihil.

59

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN

23. Afschrijvingen vaste activa 2012 €

2011 €

Nacalculeerbare afschrijvingen Overige afschrijvingen

3.669.726 3.697.142

3.535.717 3.764.159

Totaal

7.366.868

7.299.876


Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa, nacalculeerbare en overige afschrijvingen wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.1.14.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening

7.366.868

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: Afschrijving Afschrijving Afschrijving Afschrijving Afschrijving

immateriële vaste activa WTZi - vergunningsplichtige vaste activa WTZi - instandhoudings vaste activa WMG gefinancierde vaste activa niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

0 1.238.587 2.431.139 2.940.618 756.524

Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

7.366.868

Totaal afschrijvingen resultatenrekening

7.366.868

60

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN

25. Overige bedrijfskosten 2012 €

2011 €

5.562.901 11.519.478 8.087.341

5.498.671 11.686.669 7.820.739

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal

2.029.372 826.243 840.396 60.673 3.756.684

2.616.432 784.832 881.907 83.514 4.366.685

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Hulpbedrijven

3.449.388 -154.013 -9.646

3.719.336 -29.819 -75.204

32.212.133

32.987.077


Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiëntgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: Onderhoud: De post onderhoud is in 2012 afgenomen ten opzichte van 2011. Deze daling komt doordat er geen dotatie heeft plaatsgevonden aan de voorziening onderhoud in 2012. In 2011 is een dotatie gedaan ad € 350.000. Vervolgens is er minder onderhoud gepleegd aan installaties in 2012 ad € 150.000. Huur en leasing: De post huur en leasing is in 2012 afgenomen ten opzichte van 2011. Deze daling komt o.a. door een huurvrije periode van een halfjaar voor De Pikeursbaan ad € 167.254. 26. Financiële baten en lasten 2012 €

2011 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

59.841 0 0 0 59.841

309.262 0 0 0 309.262

Rente lasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-2.775.101 0 -8.434 0 -2.783.535

-2.789.310 0 -8.434 0 -2.797.744

Totaal

-2.723.694

-2.488.482


Toelichting: De rentebaten in 2012 zijn afgenomen ten opzichte van 2011. Vanwege een hoog saldo bevoorschotting is er in 2012 minder rente in rekening gebracht. De rentelasten zijn afgenomen in 2012 ten opzichte van 2011. Deze afname wordt veroorzaakt door de reguliere aflossingen op de langlopende leningen.

61

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ 2.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 28. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Toezicht

Eindverandwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Drie- of meerhoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Bangma S.P.

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-5-1988 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit Ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder 31-dec-12 werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het Ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? onbepaalde tijd 7 Welke salarisregeling is toegepast? BBZ 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris 184.333 en andere vaste toelagen 0 a. Waarvan: verkoop verlofuren 10 11 12 13 14 15 16 17

b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding Bonussen Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak

0 568 5.925 20.884 0 10.000 221.710 41.624 0

Klunder E.

Wal v.d. H.I.C.

1-10-2004

25-8-2008

Ja

Ja

31-dec-12

31-dec-12

Nee

Nee

0

0

onbepaalde tijd BBZ 100%

onbepaalde tijd BBZ 100%

175.708 0 0 240 8.453 19.845 0 10.000 214.245 65.965 0

175.708 0 0 479 8.453 19.845 0 10.000 214.485 43.896 0

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

Functie

De heer G. de Haan De heer drs. F.A. van Kesteren De heer drs. J.J.P. Reintjes De heer drs. S.A. Terpstra Mevrouw drs. G. Wallinga Mevrouw mr. J. Nods De heer drs. H. Zweers De heer drs. L.C. Bruggeman

lid, lid commissie Kwaliteit en Veiligheid voorzitter lid, lid audit commissie vice-voorzitter, lid Agendacie lid, lid commissie Kwaliteit en Veiligheid secretaris, lid Agendacie lid, lid audit commissie lid

Bezoldiging € 10.000 12.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 6.000

62

Geconsolideerde jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________ TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 30. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt:

1. 2. 3. 4.

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

2012 €

2011 €

53.250 16.200 0 0

51.750 15.750 0 0

69.450

67.500

31. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 28.

63

Stichting Dimence Groep Enkelvoudige Jaarrekening 2012

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _______________________________________________________________________________________________________________

INHOUDSOPGAVE

Pagina

2.1.10 Jaarrekening 2012

66

2.1.10 Balans per 31 december 2012

67

2.1.11 Resultatenrekening over 2012

68


69


81

2.1.15 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten

85


86


87

2.2 Overige gegevens

96


2.1 JAARREKENING 2012

66


2.1.10 JAARREKENING 2.1.10 Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2 3

109.393.427 331.052 109.724.479

109.404.639 397.692 109.802.331

4 5 7 9

345.256 12.296.318 27.991.029 223.046 40.855.649

372.608 25.375.691 13.202.065 3.125.457 42.075.821

150.580.128

151.878.152

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1.605.517 33.979.161 1.004.033 36.588.711

1.605.517 30.020.738 1.004.033 32.630.288

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref.

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

7.648.354

6.921.159

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

55.339.875

58.860.484

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 13

2.949.849 48.053.339

12.367.337 41.098.884

150.580.128

151.878.152

Totaal passiva

67


2.1.11 Resultatenrekening over 2012 Ref.

2012 €

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

16

101.626.046

101.857.589

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ

17

31.801.660

31.838.250

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

18

2.152.984

1.684.655


20

6.474.311

6.563.749


21

6.747.817

5.716.369

148.802.818

147.660.612



22

103.805.214

102.357.052


23

7.303.285

7.234.042


25

31.001.237

31.690.900

142.109.736

141.281.994

6.693.082

6.378.618

-2.734.659

-2.493.941

3.958.422

3.884.677

0

0

3.958.422

3.884.677

2012 €

2011 €

4.089.494 -177.744 0 0 0 46.672

7.594.472 -750.000 -2.843.840 -1.113.941 750.000 247.986

3.958.422

3.884.677


26

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

27


Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Organisatieontwikkeling Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Reserve automatisering Nieuwbouw Specialistische centra

68


2.1.13 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA


31-dec-12 €

31-dec-11 €


91.444.949 5.347.260 6.896.253 5.704.965 0

94.597.232 5.286.536 7.338.307 2.182.564 0

109.393.427

109.404.639

2012 €

2011 €

109.404.639

111.739.312

7.292.073 0 7.303.285 0 0 0

4.926.069 0 7.234.042 0 0 26.700


109.393.427

109.404.639


152.971.147 0 43.577.720

149.352.648 0 39.948.009




Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.1.14. In toelichting 2.1.15 zijn overzichten opgenomen van de onderhanden projecten. Op grond van een externe analyse, de vergoeding NHC en de kapitaalslasten op pand niveau is vastgesteld dat er geen sprake is van een impairment vraagstuk inzake activa binnen Stichting Dimence Groep. Stichting Dimence Groep heeft ervoor gekozen om in 2012 de materiële vaste activa tegen de historische kostprijs te waarderen.

69



3. Financiële vaste activa 31-12-2012 31-12-2011

De specificatie is als volgt: Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Voorziening vorderingen op deelnemingen Overige vorderingen Aanloopkosten

Totaal Financiële vaste activa

94.978 441.300 -407.400 103.965 98.209

236.384 441.300 -465.600 78.965 106.643

331.052

397.692

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

2012 €


397.692

Bij: kapitaalstorting Bij: verstrekte lening Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Af: afschrijving aanloopkosten Bij: investering aanloopkosten

0 83.200 0 141.406 8.434 0


331.052

Toelichting: Deelnemingen: De deelnemingen laten een daling zien ten opzichte van 2011. De deelneming in INTEND B.V. is afgenomen doordat het resultaat van 2011 ad -/- € 45.202 en het resultaat van 2012 ad -/- € 84.057 zijn verwerkt. Voorziening vorderingen op deelnemingen De post voorzieningen vorderingen op deelnemingen laat een daling zien ten opzichte van 2012. Dit betreft de afschrijving van de negatieve goodwill INTEND B.V. ad -/- € 58.200. Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft KapitaalbeKernactiviteit

kapitaal

lang (in %)

Eigen vermogen Resultaat € €

Rechtstreekse kapitaalbelangen>=20%

Kapitaalbelangen: Trajectzorg B.V., Deventer

20.000

33.33%

7.854

12.600

70.00%

65.744

-120.082

Praktijkondersteuning GGZ Huisartsen Almelo e.o. B.V., Almelo

9.200

51.10%

9.200

0

Geïntregreerde 1e lijns GGzorg regio Deventer B.V., Deventer

9.180

51.00%

9.180

0

INTEND B.V., Zwolle

Opzetten Ketenzorg systeem

70



Toelichting: Begin 2010 is Trajectzorg B.V. opgericht. Het kapitaal is eind 2009 gestort, daarvan heeft Stichting Dimence Groep 33% ingebracht. Trajectzorg is een samenwerking tussen Stichting Dimence Groep, Stichting Pameijer Bestuurscentrum en zorgverzekeraar Salland. Trajectzorg leidt mensen met meervoudige problematiek (psychiatrisch, verstandelijke beperking en justitiële problemen) via behandeling en begeleiding duurzaam naar integrale zorg toe. Daarnaast is begin 2010 INTEND B.V. opgericht. Hiervoor is in 2010 het kapitaal ad € 20.000 gestort, waarvan Stichting Dimence Groep 70% heeft ingebracht. INTEND B.V. levert kwalitatief hoogwaardige preventieve en curatieve diensten èn reïntegratiediensten op het gebied van arbeidsrelevante stress- en psychische problematiek aan zowel (toekomstige) werknemers als werkgevers. In 2004 bundelden diverse zorgpartijen uit Twente en de Achterhoek de krachten in de vereniging IC T C onnectie Zorg Twente (icZt). Hieruit is in 2008 de B.V. IZIT.NL ontstaan, als uitvoeringsorganisatie van de vereniging. In 2011 heeft de vereniging haar aandelen overgedragen aan zes zorginstellingen: C arint Reggeland Groep, De Twentse Zorgcentra, Stichting Dimence Groep, Livio, Medisch Spectrum Twente en Ziekenhuisgroep Twente. Stichting Dimence Groep heeft 5,4% ingebracht. De Praktijkondersteuning GGZ Huisartsen Almelo e.o. B.V. is in 2011 opgericht. De kapitaalstorting heeft in 2011 plaatsgevonden, Stichting Dimence Groep heeft 51,1% ingebracht. De POH GGZ ondersteunt huisartsen bij de zorg voor mensen met psychische en psychosociale klachten. De Geïntegreerde 1e lijns GGzorg regio Deventer B.V. is in 2012 opgericht. De kapitaalstorting heeft in 2012 plaatsgevonden, Stichting Dimence Groep heeft 51% ingebracht. De POH GGZ ondersteunt huisartsen bij de zorg voor mensen met psychische en psychosociale klachten.

4. Voorraden 31-dec-12 €

31-dec-11 €

Voorraden

345.256

372.608

Totaal voorraden

345.256

372.608

De specificatie is als volgt :

Toelichting: In 2009 is Planon, een logistiek pakket waarin de de voorraad wordt geregistreerd, in gebruik genomen. De voorraad is hiermee aangesloten.

5 Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Onderhanden projecten DBC's Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten

40.794.929 28.498.611 0

54.136.085 28.760.394 0

Totaal onderhanden projecten

12.296.318

25.375.691

Toelichting: De waarde van het onderhanden werk van de zorgverzekeringswet is gedaald doordat het uurtarief van een behandeluur is verlaagd van € 102 naar € 93 conform de voorgeschreven richtlijnen. Daarnaast zijn de landelijke kortingsmaatregelen in de DBC prijzen verwerkt en is in 2012 het verrekenpercentage niet meer van toepassing. Hierdoor daalt de waarde van het onderhanden werk. 71




31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Onderhanden werk asielzoekers Onderhanden werk justitie Rekening courant gelieerde stichting Rekening courant deelnemingen Nog te factureren omzet DBC's

8.110.953 519.961 151.089 28.386 -240.935 17.707.255

10.045.210 690.935 27.670 944.952 37.157 0

Overige vorderingen: Bewonersgelden Tibertius Overige vorderingen

4.077 197.841

6.119 167.903


875.346

944.748


637.056

337.371

27.991.029

13.202.065


Toelichting: Vorderingen op debiteuren: De post vorderingen op debiteuren laat een daling zien, door een lager verrekenprecentage en doordat eind 2011 in verhouding meer is gefactureerd dan eind 2012. Onderhanden werk asielzoekers: De post onderhanden werk asielzoekers laat een daling zien ten opzichte van 2011. Deze daling wordt veroorzaakt door een lagere productie en een lager behandeluurtarief Onderhanden werk justitie: De post onderhanden werk justitie laat een stijging zien ten opzichte van 2011. Deze stijging wordt verklaard doordat een klinische DBC eind 2012 nog gereed stond om gefactureerd te worden. Nog te factureren DBC's: De gesloten en nog niet gefactureerde omzet is in 2012 verantwoord onder nog te factureren DBC 's. In 2011 was deze verantwoord onder onderhande werk. Dit is een andere wijze van presentatie. Nog te ontvangen bedragen: De post nog te ontvangen bedragen laat een stijging zien ten opzichte van 2011. Deze stijging wordt o.a. veroorzaakt door een nagekomen correctie inzake werkzaamheden 2012 ad € 123.101 en nog te factureren inzet praktijk ondersteunende huisartsen ad € 179.162. Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar.

72




31-dec-12 €

31-dec-11 €


202.087 20.959 0

3.094.605 30.852 0


223.046

3.125.457

Toelichting: De liquide middelen per 31 december 2012 laten een daling zien ten opzichte van 2011. Het eindsaldo van de Rabobank bankrekening toont eind 2012 een negatief saldo ten opzichte van een positief saldo eind 2011. Deze staat gepresenteerd onder de kortlopende schulden, schulden aan kredietinstellingen.

73


2.1.13 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

1.605.517 33.979.161 1.004.033 36.588.711

1.605.517 30.020.738 1.004.033 32.630.288

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal



1.605.517

0

0

1.605.517

1.605.517

0

0

1.605.517


Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Reserve automatisering Organisatieontwikkeling Nieuwbouw Specialistische centra Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen



26.485.612

4.089.494

0

30.575.106

1.044.055 1.131.991 750.000 609.080

0 -177.744 0 46.672

-1.044.055 1.044.055 0 0

0 1.998.302 750.000 655.753

30.020.738

3.958.422

0

33.979.161

Niet-collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:



Algemene reserves: Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

1.004.033

0

0

1.004.033

Totaal niet collectief gefinancierd vrij vermogen

1.004.033

0

0

1.004.033

Toelichting: Reserve aanvaardbare kosten: Het positieve resultaat is aan het eigen vermogen toegevoegd. Bestemmingsreserves: Ten gunste van de bestemmingsreserve specialistische centra worden de exploitatieresultaten geboekt voor de aanloopverliezen van de specialistische centra. Om te kunnen blijven voldoen aan het Top GGZ keurmerk, zijn de Specialistische C entra opgezet. Om dit te bekostigen is er drie jaar lang een bestemmingsreserve gevormd.

74



11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Jubilieum voorziening Voorziening groot onderhoud Voorziening langdurig zieken Voorziening levensfasebudget Reorganisatie voorziening



Dotatie

Ontrekking

Vrijval


€

€

1.226.115 2.657.758 289.445 2.092.857 654.984

138.807 0 646.733 1.529.841 0

160.433 353.721 289.445 129.603 0

0 0 0 0 654.984

1.204.489 2.304.037 646.733 3.493.095 0

6.921.159

2.315.381

933.202

654.984

7.648.354


1.152.019 6.496.335 231.292

Toelichting: Jubileumvoorziening: De jubileumvoorziening is gevormd in 2005 volgens de wettelijke verplichtingen. Deze voorziening wordt gevormd voor toekomstige verplichtingen in verband met jubilea van medewerkers. De voorziening wordt mede bepaald aan de hand van de verwachte vertrekkans van medewerkers welke gebaseerd is op reële cijfers. Daarnaast wordt rekening gehouden met een verwachte C AO-stijging van 2% en met een disconteringsvoet van 4%. Voorziening groot onderhoud: Op de onderhoudsvoorziening heeft een onttrekking ad € 353.721 en een dotatie ad € 20.922 plaatsgevonden. Het saldo bedraagt eind 2012 € 2,3 miljoen. In 2012 is een lange termijn huisvestingsplan en een lange termijn onderhoudsplan opgesteld. Voorziening langdurig zieken: Voor medewerkers die langdurig ziek zijn en mogelijk een WIA uitkering ontvangen is de voorziening langdurig zieken gevormd. Bij de voorziening is rekening gehouden met de kosten voor medewerkers die gedurende het resterende dienstverband naar verwachting van de ARBO-arts niet zullen herstellen. Aan de hand van deze verwachtingen heeft er een onttrekking ad € 289.445 en dotatie aan de voorziening langdurig zieken ad € 646.733 plaatsgevonden. Voorziening levensfasebudget: In 2010 is een voorziening gevormd voor het levensfasebudget voor 55+, conform de C AO van 2009-2012. Er heeft een dotatie plaatsgevonden ad € 1,5 miljoen voor levensfasebudget en een onttrekking ad € 129.603 voor levensfasebudget 55+(overgangsrecht). Reorganisatie voorziening: De reorganisatie voorziening is in 2012 vrijgevallen. De reorganisatie voorziening was in 2011 gevormd voor een reorganisatie die in 2012 plaats zal vinden. Na overleg met de zorgverzekeraar is er geen gebruik gemaakt van deze voorziening en is besloten deze al in 2012 te laten vrijvallen.

75




31-dec-12 €

31-dec-11 €


55.339.875

58.860.484


55.339.875

58.860.484

2012 €

2011 €

62.381.093

65.901.702

3.520.609

3.520.609

58.860.484

62.381.093

3.520.609

3.520.609


55.339.875

58.860.484


3.520.609 55.339.875 44.327.188

3.520.609 58.860.484 47.047.881

Het verloop van de langopende schulden is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage 2.1.16 overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

76


2.1.13 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot


t/m 2009 €

2010 €

2011 €

2012 €

Totaal €

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten

-1.732.454 0 1.713.071 35.514

-4.824.138 0 0 4.824.138

-5.810.762 0 375.711 2.206.014

0 263.057 0 0

-12.367.354 263.057 2.088.782 7.065.666

1.748.585

4.824.138

2.581.725

263.057

9.417.505

16.131

0

-3.229.037

263.057

-2.949.849

Subtotaal Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

c /tm 2009

c

c

a

a = Interne boeking. b = Overeenstemming met zorgverzekeraars. c = Definitieve vaststelling NZa.

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 €

2011 €


131.338.924

131.756.523

Af: ontvangen voorschotten Af: gefactureerde DBC's Af: overige ontvangsten

28.688.131 102.387.736 0

27.781.366 109.785.919 0


263.057

-5.810.762

2012 €

2011 €

3.006.306 -2.743.249

3.333.969 -9.144.731

263.057

-5.810.762

Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm

Financieringsverschil AWBZ Financieringsverschil DBC-financiering


Het budget Zorgverzekeringswet 2012 bedraagt Het budget AWBZ 2012 bedraagt Totaal budget 2012 (exclusief correcties voorgaande jaren)

99.644.487 31.694.437 131.338.924

77



Toelichting: Financieringssaldo t/m 2009: T/m 2009 bestaat er geen financieringssaldo voor AWBZ. Het financieringssaldo Zvw-zorg t/m 2009 bedraagt in totaal ad € 16.131. Financieringssaldo 2010: Het jaar 2010 heeft geen financieringssaldo voor AWBZ en geen financieringssaldo voor Zvw-zorg. Financieringssaldo 2011: Het financieringsverschil in 2011 kan gesplitst worden in een bedrag AWBZ en Zvw-zorg. Voor AWBZ bedraagt het saldo ad -/- € 3.308, het financieringssaldo Zvw-zorg bedraagt ad -/- € 3.225.729. Financieringssaldo 2012: Het financieringsverschil in 2012 kan gesplitst worden in een bedrag AWBZ ad € 3.006.306 en het financieringssaldo Zvw-zorg bedraagt ad-/- € 2.743.249.De Stichting Dimence Groep heeft meer DBC opbrengsten ontvangen in 2012 dan het wettelijk budget. De nacalculaties t/m 2011 zijn verwerkt door de NZa.

78




31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Rekening courant gelieerde stichting

13.004.483 13.782.761 3.520.609 428.916 1.000.900 52.429 3.244.231 1.769.110

0 15.626.026 3.520.609 4.622.029 1.062.819 58.231 3.312.582 2.282.343

37.933

6.506

9.730.382 1.302.904

7.881.638 1.378.286

284.438

722.293

-53.790 348.065 -400.033

833 318.593 306.096

48.053.339

41.098.884

Nog te betalen kosten: Nog te betalen bedragen Nog te betalen geldleningen Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Overige passiva: Rekening courant Stichting Dimence Groep - De Kern Rekening courant Stichting Dimence Groep - E. van Thüringen Rekening courant Stichting Dimence Groep - 't Centrum Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva:

Toelichting: Crediteuren: De post crediteuren laat een daling zien ten opzichte van 2011. Deze daling wordt mede veroorzaakt door een extra betalingsrun die gedraaid is in de laatse week van 2012. In 2011 is in de laatste week geen betalingsrun gedraaid. Nog te betalen bedragen: De post nog te betalen bedragen is toegenomen ten opzichte van 2011. De toename betreft de huurverplichting t/m 2021 van de vestiging Groningen ad € 968.132 en de afschrijving aanloopkosten ad € 511.527. De aanloopkosten van de panden zijn geactiveerd. In 2012 is besloten deze in één keer af te schrijven. Om het vast actief inzichtelijk te houden voor de nacalculaties is de tegenboeking op nog te betalen bedragen verwerkt. Vooruitontvangen bedragen: De vooruitontvangen bedragen laten ten opzichte van 2011 een daling zien, onder deze post zijn de subsidies opgenomen die over 2013 zijn toegekend en reeds in 2012 zijn ontvangen. Overige passiva: De schulden van de rekeningen courant zijn gepresenteerd onder de overige passiva. Bij De Kern, E. van Thüringen en 'tC entrum staat de vordering van de rekening courant met Stichting Dimence Groep onder overige passiva. In de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Dimence Groep is er noch sprake van een schuld, noch sprake van een vordering. Schulden aan kredietinstellingen: De Rabobank bankrekening heeft een rekeningcourant faciliteit ad € 18.856.164. Op dit rekening courant is een negative pledge en pari passu afspraak van toepassing.

79



14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Per eind 2012 heeft Stichting Dimence Groep de volgende huurverplichtingen:


31-dec-12 € 3.209.720 8.727.503 9.500.918 21.438.141

Per eind december 2012 heeft Stichting Dimence Groep de volgende bankgaranties en overige verplichtingen uitstaan: Huurovereenkomst Sijbrandi G. Schimmel Accountant en Belastingadviseurs BV te Twello General Real Estate inzake huur kantoorruimte Leeuwenbrug Elizen Vastgoed B.V. huur Domineestraat, Twello

82.895 6.450 54.490 9.656

Toelichting: Waarborgfonds: Stichting Dimence Groep heeft de verplichting tot het storten bij het waarborgfonds van max. 3% van de uitstaande leningen indien de situatie bij het waarborgfonds daartoe leidt. Huur en leasing: In geval van huur en leasing waarbij het economisch risico grotendeels bij de huurder ligt dient het contract te worden verwerkt als financial lease. Het gevolg is dat de betreffende activaposten afzonderlijk worden gewaardeerd in de balans en dat de lease/huur als langlopende verplichting in de balans wordt verwerkt. Op basis van indicaties op basis waarvan het economische eigendom aan de huurder toegerekend kan worden, is er binnen Stichting Dimence Groep geen sprake van huursituaties waarbij huurcontracten als financial lease dienen te worden verwerkt.

80

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting Dimence Groep _____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

2.1.14 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 2 .1.14 .1 WT Z i - v e rgunnings plic ht ige m a t e rië le v a s t e a c t iv a


G ro nd €


G e bo uwe n €


V e rbo uwinge n €

Ins t a lla t ie s

Inv e nt a ris €

€

O nde rha nde n P ro je c t e n €

B o uwre nt e st. ko sten €

S ub- t o t a a l v e rgunning €

T o taal €

S t a nd pe r 1 ja nua ri 2 0 12 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

333.333 24.184

4.767.113 0

819.296 302.824

39.456.170 9.940.778

0 0

3.651.126 1.945.581

2.803.645 1.394.995

69.785 20.934

0 0

3.687.568 2.329.383

55.588.036 15.958.679

149.352.648 39.948.009

B o ekwaarde per 1januari 2012

309.149

4.767.113

516.472

29.515.392

0

1.705.545

1.408.650

48.851

0

1.358.185

39.629.357

109.404.639


557 0 8.340

0 0 0

0 0 38.142

0 0 789.124

0 0 0

19.009 0 164.502

0 0 139.312

0 0 6.978

0 0 0

0 0 92.189

19.566 0 1.238.587

7.292.073 0 7.303.285


0 0 0

0 0 0

79.297 0 79.297

0 0 0

0 0 0

378.555 0 378.555

17.407 0 17.407

0 0 0

0 0 0

0 0 0

475.259 0 475.259

3.673.574 0 3.673.574


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-7.783

0

-38.142

-789.124

0

-145.493

-139.312

-6.978

0

-92.189

-1.219.021

-11.212

S t a nd pe r 3 1 de c e m be r 2 0 12 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

333.890 0 32.524

4.767.113 0 0

739.999 0 261.669

39.456.170 0 10.729.902

0 0 0

3.291.580 0 1.731.528

2.786.238 0 1.516.900

69.785 0 27.912

0 0 0

3.687.568 0 2.421.572

55.132.343 0 16.722.007

152.971.147 0 43.577.720

B o ekwaarde per 31december 2012

301.366

4.767.113

478.330

28.726.268

0

1.560.052

1.269.338

41.873

0

1.265.996

38.410.336

109.393.427

2,5%

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

5,0%

10,0%

0,0%

2,5%


A fschrijvingspercentage

81


2.1.14 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA 2 .1.14 .2 WT Z i - ins t a ndho udings m a t e rië le v a s t e a c t iv a

T re k k ings re c ht e n


Sub- t o t a a l

Ins t a ndho udinge n


S ub- to t a a l

S ub- t o t a a l m e ldings plic htige a c t iv a

€

€

€

€

€

€

€


31.060.146 6.700.563

0 0

31.060.146 6.700.563

7.905.070 2.379.387

2.182.565 0

10.087.635 2.379.387

41.147.781 9.079.950


24.359.583

0

24.359.583

5.525.683

2.182.565

7.708.248

32.067.831


0 0 1.553.008

0 0 0

0 0 1.553.008

1.671.047 0 878.131

3.522.402 0 0

5.193.449 0 878.131

5.193.449 0 2.431.139


0 0 0

0 0 0

0 0 0

330.210 0 330.210

0 0 0

330.210 0 330.210

330.210 0 330.210


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-1.553.008

0

-1.553.008

792.916

3.522.402

4.315.318

2.762.310


31.060.146 0 8.253.571

0 0 0

31.060.146 0 8.253.571

9.245.907 0 2.927.308

5.704.967 0 0

14.950.874 0 2.927.308

46.011.020 0 11.180.879

22.806.575

0

22.806.575

6.318.599

5.704.967

12.023.566

34.830.141

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Bo ekwaarde per 31december 2012 Afschrijvingspercentage

82


2.1.14 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA 2 .1.14 .3 WM G - ge f ina nc ie rde m a t e rië le v a s t e a c t iv a

A a nlo o pko sten


G e bo uwe n

Ve rbo uwinge n

Ins t a lla t ie s

Inv e nt a ris

B o uwre nt e st. ko sten

V e rv o e r m idde le n

A ut o m a tis e ring

Lic e nt ie s

S ub- t o t a a l WM G

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€


40.681 2.079

2.412.410 0

78.580 24.543

18.081.318 3.144.323

4.493.415 1.256.774

949.501 414.037

9.986.184 4.814.395

96.508 39.810

690.562 261.417

3.788.217 2.138.308

0 0

40.617.376 12.095.686


38.602

2.412.410

54.037

14.936.995

3.236.641

535.464

5.171.789

56.698

429.145

1.649.909

0

28.521.690


0 0 1.017

0 0 0

3.475 0 3.987

0 0 361.626

128.105 0 213.311

66.414 0 48.836

552.452 0 1.003.183

0 0 2.413

29.469 0 121.634

1.299.143 0 1.184.611

0 0 0

2.079.058 0 2.940.618


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

708.977 0 708.977

0 0 0

108.332 0 108.332

1.848.557 0 1.848.557

0 0 0

2.665.866 0 2.665.866


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-1.017

0

-512

-361.626

-85.206

17.578

-450.731

-2.413

-92.165

114.532

0

-861.560


40.681 0 3.096

2.412.410 0 0

82.055 0 28.530

18.081.318 0 3.505.949

4.621.520 0 1.470.085

1.015.915 0 462.873

9.829.659 0 5.108.601

96.508 0 42.223

611.699 0 274.719

3.238.803 0 1.474.362

0 0 0

40.030.568 0 12.370.438


37.585

2.412.410

53.525

14.575.369

3.151.435

553.042

4.721.058

54.285

336.980

1.764.441

0

27.660.130

2,5%

0,0%

5,0%

2,0%

5,0%

5,0%

10,0%

2,5%

20,0%

33,3%

0,0%



83


2.1.14 MUTATIEOVERZICHT MATERIËLE VASTE ACTIVA 2 .1.14 .4 N ie t - WT Z i/ WM G - ge f ina nc ie rde m a t e rië le v a s t e a c t iv a

A a nlo o pko sten


G e bo uwe n


V e rbo uwinge n

Ins t a lla t ie s

Inv e nt a ris



Lic e nt ie s


€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€


82.189 5.764

938.055 0

1.067.151 341.897

7.501.278 1.847.882

1.696.362 476.114

0 0

647.294 113.523

67.126 28.514

0 0

0 0

0 0

11.999.455 2.813.694


76.425

938.055

725.254

5.653.396

1.220.248

0

533.771

38.612

0

0

0

9.185.761


0 0 2.055

0 0 0

0 0 53.358

0 0 556.041

0 0 42.409

0 0 0

0 0 32.365

0 0 6.713

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 692.941


0 0 0

0 0 0

0 0 0

202.239 0 202.239

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

202.239 0 202.239


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-2.055

0

-53.358

-556.041

-42.409

0

-32.365

-6.713

0

0

0

-692.941


82.189 0 7.819

938.055 0 0

1.067.151 0 395.255

7.299.039 0 2.201.684

1.696.362 0 518.523

0 0 0

647.294 0 145.888

67.126 0 35.227

0 0 0

0 0 0

0 0 0

11.797.216 0 3.304.396


74.370

938.055

671.896

5.097.355

1.177.839

0

501.406

31.899

0

0

0

8.492.820

2,5%

0,0%

5,0%

7,5%

2,5%

5,0%

5,0%

10,0%

20,0%

33,3%

0,0%


84


2.1.15 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 2 .1.7 S P E C IF IC A T IE ULT IM O B O E KJ A A R O N D ER H A N D E N P R O J E C T E N P ro je c t ge ge v e ns

Inv e s t e ringe n

G o e dk e uringe n t / m 2 0 12

N um mer

B rie f num m e r

C07036 C07074

D a t um

07-08-07 21-08-07

O m s c hrijv ing

Nieuwbo uw Dubbel Diagno se M ultifunctio neel kindercentrum OP W Nieuwbo uw Vervangende nieuwbo uw Westeres M asterplan terrein B rinkgreven Nieuwbo uw o ndersteunende diensten Zo rgcampus Deventer

T o taal

WT Z i- t ype

M elding WTZi WTZi WM G

t / m 2 0 11 €

2 0 12 €

o nde rha nde n €

ge re e d €

A a nge pa s N o m ina a l te be dra g Inde xe ring go e dk e uri WT Z i WT Z i ng € € €

21.885 0 950.906 663.600 502.052 12.942 31.179

15.271 0 1.169.919 1.276.198 1.057.656 0 3.358

0 0 0 0 0 0 0

37.156 0 2.120.825 1.939.798 1.559.708 12.942 34.537

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

2.182.564

3.522.402

0

5.704.966

0

0

0

Jaar van o ple v e ring

2015 2013 2015 2016 2016

Toelichting: Investeringen zijn gestart, de bouwsom bedraagt: OPW 10,2 miljoen Westerdok 37,2 miljoen

85



Le ningge v e r

D a t um

T o t a le H o o f ds o m lo o pt ijd

So o rt le ning

€ Fo rtis B ank ASN B ank Fo rtis B ank ASN B ank BNG BNG BNG BNG ASN B ank ASN B ank BNG Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank ING B ank Elisabethfo nds T o taal

We rk e - R e s ts c huld N ie uwe lijk e - 3 1 de c e m be r le ninge n re nt e 2 0 11 in 2 0 12

%

€

€


R e s t s c huld 3 1 de c 2 0 12

R e s t s c huld o v e r 5 ja a r

€

€

€

R e s t e re nde A f lo s lo o pt ijd in s ings ja re n e ind wijze 2 0 12

G e s te lde ze k e rhe de n

€

12-dec-03 15-sep-08 1-jul-02 27-mrt-07 2-dec-97 16-mrt-98 7-feb-97 16-aug-93 14-apr-99 14-apr-99 12-mrt-90 8-feb-08 15-o kt-08 2-jan-09 1-jul-09

7.500.000 10.000.000 4.991.582 12.000.000 1.556.466 521.847 2.833.290 3.148.100 748.737 629.620 907.560 4.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000

10 25 30 30 28 27 28 30 15 30 50 30 30 29 25

Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast Rentevast

4,41% 4,74% 4,33% 4,27% 3,82% 6,34% 4,36% 4,07% 3,25% 5,00% 4,33% 4,29% 4,69% 4,54% 4,70%

1.500.000 8.800.000 1.465.709 10.400.000 778.233 270.586 1.416.645 1.259.239 149.747 377.776 526.385 3.600.001 9.000.001 9.000.001 9.230.770

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

750.000 400.000 167.899 400.000 55.588 19.328 101.189 104.937 49.916 20.987 18.151 133.333 333.333 333.333 384.615

750.000 8.400.000 1.297.810 10.000.000 722.645 251.258 1.315.456 1.154.302 99.831 356.789 508.234 3.466.668 8.666.668 8.666.668 8.846.155

0 6.400.000 458.315 8.000.000 444.705 154.618 809.511 629.617 0 251.854 417.479 2.800.003 7.000.003 7.000.003 6.923.080

1 21 8 25 13 13 13 13 2 17 28 26 26 25 21

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

4-mrt-05 12-jun-08

6.200.000 80.000

25 5

Rentevast Rentevast

3,76% 5,00%

4.526.000 80.000 6 2 .3 8 1.0 9 3

0 0

248.000 0 3 .5 2 0 .6 0 9

4.278.000 80.000 5 8 .8 6 0 .4 8 4

3.038.000 0 4 4 .3 2 7 .18 8

18 1

Lineair Afl.vrij

-

A f lo s s ing 2 0 13

750.000 400.000 167.899 400.000 55.588 19.328 101.189 104.937 49.916 20.987 18.151 133.333 333.333 333.333 384.615

Geen Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Garantie van het Rijk Gemeente Garantie A lmelo Garantie P ro vincie Overijssel Garantie van het Rijk Garantie P ro vincie Overijssel Garantie van het Rijk Gemeente Garantie A lmelo Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Waarbo rgfo nds vo o r de zo rgsecto r Recht van hypo theek Pari P assu 248.000 verklaring 0 Geen 3 .5 2 0 .6 0 9

86


2.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2012 €

2011 €

€

100.641.190

95.837.869

-7.543.445

2.325.072

2.625.318 0 0

2.747.660 0 0 2.625.318


0 0 0

2.747.660 0 0 0

0

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - Dwang en drang

0 -27.925

0 0 -8.371

-27.925


0 0 3.949.349

-8.371 0 0 0

3.949.349



Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

0 0 0

0 -261.041 0 0

0

-261.041

99.644.487

100.641.190

1.981.559

1.216.399

101.626.046

101.857.589

Toelichting: Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is met € 7.543.445 verlaagd als gevolg van landelijke kortingsmaatregelen voor de zorgverzekeringswet. De overheidsbijdrage in de arbeidsontwikkeling ad € 2.625.318 is inclusief de prijsindexatie materiële kosten. Het percentage over 2012 bedraagt 2,95%. De post beleidsmaatregelen overheid geeft de mutatie weer van 2012 ten opzichte van 2011. De totale inkomsten voor Dwang en Drang zijn in 2012 afgenomen ten opzichte van 2011. Onder correcties voorgaande jaren is de afwikkeling van het financieringsresultaat oude jaren ad € 1.981.559 opgenomen. De Kassiersfuncties zijn in 2011 beëindigd, met uitzondering van de kassiersfunctie Stinz.

87


2.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 17. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2012 €

31.115.333

31.535.884

3.242.802

67.926

38.891 0 0

42.788 0 0 38.891


2011 €

€

0 0 0

42.788 0 0 0

0

Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen

0

0 0

0


0 0 -2.702.589

0 8.954 -25.683 -112.519

-2.702.589



Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

0 0 0

-129.248 -391.562 0 -10.455

0

-402.017

31.694.437

31.115.333

107.223

722.917

31.801.660

31.838.250

Toelichting: Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is toegenomen door het beschikbaar komen van extra gelden voor de langdurige zorg en verhoging van de productieafspraken. De extra gelden voor de langdurige zorg komen met ingang van 2013 te vervallen. De overheidsbijdrage in de arbeidsontwikkeling ad € 38.889 is inclusief de prijsindexatie materiële kosten. Het percentage over 2012 bedraagt 2,95%. Onder correcties voorgaande jaren is de afwikkeling van het financieringsresultaat oude jaren ad € 107.223 opgenomen. De Kassiersfuncties zijn in 2011 beëindigd.

88


2.1.17 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2012 €

2011 €

Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

19.533 2.133.451

19.286 1.665.369

Totaal

2.152.984

1.684.655


Toelichting: De post overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties laat een stijging zien ten opzichte van 2011. Deze stijging wordt veroorzaakt door de toename van de opbrengsten geïndiceerde preventie ad € 233.877, eerstelijns zorg ad € 204.508 en POH GGZ (praktijk ondersteuning huisartsen GGZ) ad € 17.517.

20. Subsidies (inclusief overige Wmo prestaties) De specificatie is als volgt :

2012 €

2011 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

92.561 1.415.836

310.182 1.369.261

1.063.940 3.901.974

1.233.112 3.651.194

Totaal

6.474.311

6.563.749

89


2.1.17 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN

Toelichting: De subsidies bestaan onder andere uit de volgende componenten: CP (Collectieve preventie) Inkomsten 2012 € Gemeente: Almelo Dalfsen Deventer Elburg Hardenberg Hattem Hellendoorn Kampen Lochem Olst-Wijhe Ommen Raalte Rijssen/Holten Staphorst Steenwijkerland Tubbergen Twenterand Voorst Wierden Zutphen Zwartewaterland Zwolle Totaal collectieve preventie

47.589 14.222 60.000 2.203 29.473 6.891 14.424 30.510 8.667 7.520 11.312 20.254 14.019 7.645 20.951 6.575 11.476 9.960 8.154 29.190 11.572 108.730 481.337

Uitgaven

Saldo 2012 €

2012 €

47.808 14.365 60.418 2.203 29.656 7.043 14.490 30.891 8.808 10.078 9.636 20.806 14.084 9.189 21.434 6.605 11.529 10.247 8.192 29.218 9.382 109.139 485.221

-219 -142 -418 0 -183 -152 -66 -381 -141 -2.558 1.676 -552 -65 -1.544 -483 -30 -53 -287 -38 -28 2.189 -409 -3.884

90



Toelichting: De subsidies bestaan onder andere uit de volgende componenten:

OGGZ (openbare geestelijke gezondheidszorg) Gemeente: Almelo Deventer

Totaal Wmo en OGGZ

Inkomsten 2012 €

Uitgaven

Saldo 2012 €

2012 €

118.000 371.000 489.000

162.012 440.584 602.596

-44.012 -69.584 -113.596

970.337

1.087.816

-117.479

In het bovenstaande overzicht is aangegeven hoeveel subsidie per gemeente is toegekend. Daarnaast zijn de uitgaven per gemeente inzichtelijk gemaakt. Overige subsidies Opleidingsfonds Naam opleiding

Inkomsten 2012 €

Uitgaven

Saldo 2012 €

2012 €

1.148.642 1.918.990 3.067.632

1.148.642 1.918.990 3.067.632

0 0 0

Inkomsten 2012 €

Uitgaven 2012 €

Saldo 2012 €

181.784

181.784

0

Diverse overige subsidies Gemeente Deventer - Ketencoördinatie Huiselijk Geweld Gemeente Almelo - Passantenplaatsen BW De Brugstee Gemeente Almelo - Maatjesproject Humanitas-Dimence Provincie Overijssel - Autisme & Eigen Kracht Overige projectsubsidies

Inkomsten 2012 € 120.000 75.227 15.000 193.181 249.150

Uitgaven 2012 € 139.956 79.988 13.500 193.181 249.150

Saldo 2012 € -19.956 -4.761 1.500 0 0

Totaal overige subsidies

3.901.974

3.925.192

-23.218

Zorgopleiding VWS 1e tranche Zorgopleiding VWS 2e tranche

Stagefonds Naam opleiding

Stageplaatsen zorg

91




2011 €


1.257.629

658.800


5.490.188

5.057.569

Totaal

6.747.817

5.716.369


Toelichting: Overige dienstverlening: In de post overige dienstverlening zijn de opbrengsten voor detachering opgenomen. Deze opbrengsten zijn ten opzichte van 2011 toegenomen. Dit komt o.a. door de samenwerking met Stichting Oldenkotte. Overige opbrengsten: De post overige opbrengsten laat een stijging zien ten opzichte van 2011. Dit komt o.a. door een eenmalige inkoopkorting ad € 105.828 en de afrekening van een verhuurcontract over 2007-2010 ad € 70.511.

2.1.17 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN

22. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten



2012 €

2011 €

79.799.539 10.633.232 7.207.553 3.857.853

79.447.819 9.913.375 7.057.576 4.308.154

101.498.177

100.726.924

2.307.037

1.630.128

103.805.214

102.357.052

1.675

1.684

Het aantal personeelsleden Stichting Dimence Groep bedraagt: Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: Het aantal FTE is in 2012 met 9 afgenomen ten opzichte van 2011. C onform het beleid binnen Stichting Dimence Groep wordt bij de berekening van het gemiddeld aantal FTE het aantal stagiaires niet meegeteld. In de post lonen en salarissen zijn ook de mutatie voor de voorziening langdurig zieken en de kosten voor het levensfasebudget en vakantiedagen opgenomen. Per FTE komen de gemiddelde personeelskosten op € 61.973 in 2012 ten opzichte van 2011 € 60.762. Het aantal werknemers dat werkzaam is buiten Nederland is nihil.

92




2011 €

Nacalculeerbare afschrijvingen Overige afschrijvingen

3.669.726 3.633.559

3.535.717 3.698.325

Totaal

7.303.285

7.234.042


Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa, nacalculeerbare en overige afschrijvingen wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.1.14. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012 €


7.303.285

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: Afschrijving Afschrijving Afschrijving Afschrijving Afschrijving

immateriële vaste activa WTZi - vergunningsplichtige vaste activa WTZi - instandhoudings vaste activa WMG gefinancierde vaste activa niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

0 1.238.587 2.431.139 2.940.618 692.941

Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten

7.303.285


7.303.285

93




2011 €

5.471.095 10.962.798 8.078.307

5.452.545 10.883.755 7.805.139

Onderhoud en engergiekosten: - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal

1.990.843 815.480 827.378 60.137 3.693.838

2.609.827 777.985 868.596 82.702 4.339.110

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Hulpbedrijven

2.979.778 -174.935 -9.644

3.336.296 -50.741 -75.204

31.001.237

31.690.900




Toelichting: Onderhoud: De post onderhoud is in 2012 afgenomen ten opzichte van 2011. Deze daling komt doordat er geen dotatie heeft plaatsgevonden aan de voorziening onderhoud in 2012. In 2011 is een dotatie gedaan ad € 350.000. Vervolgens is er minder onderhoud gepleegd aan installaties in 2012 ad € 150.000. Huur en leasing: De post huur en leasing is in 2012 afgenomen ten opzichte van 2011. Deze daling komt o.a. door een huurvrije periode van een halfjaar voor De Pikeursbaan ad € 167.254. 26. Financiële baten en lasten 2012 €

2011 €


40.861 0 0 0 40.861

294.066 0 0 0 294.066


-2.767.086 0 -8.434 0 -2.775.520

-2.779.573 0 -8.434 0 -2.788.007

Totaal

-2.734.659

-2.493.941


Toelichting: De rentebaten in 2012 zijn afgenomen ten opzichte van 2011. Vanwege een hoog saldo bevoorschotting is er in 2012 minder rente in rekening gebracht. De rentelasten zijn afgenomen in 2012 ten opzichte van 2011. Deze afname wordt veroorzaakt door de reguliere aflossingen op de langlopende leningen.

94


2.1.17 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 30. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt:

1. 2. 3. 4.



2012 €

2011 €

48.500 16.200 0 0

47.250 15.750 0 0

64.700

63.000

31. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met niet-zakelijke grondslag.

95


2.2 OVERIGE GEGEVENS

96


2.2 OVERIGE GEGEVENS 2.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Dimence Groep heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 8 april 2013. De Raad van Toezicht van de Stichting Dimence Groep heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 15 mei 2013. 2.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 2 lid 3, dat Stichting Dimence Groep niet beoogt winst te maken. 2.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 2.1.2. 2.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met significante invloed op het resultaat en vermogen. 2.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

_________________________________________ Origineel ondertekend door Dhr. drs. S.P. Bangma

_________________________________________ Origineel ondertekend door Dhr. drs. E. Klunder

_________________________________________ Origineel ondertekend door Mw. drs. H.I.C. van der Wal

_________________________________________ Origineel ondertekend door Dhr. drs. F.A. van Kesteren

2.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

97

pwc Controleverklaring van de onajhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van Stichting Dimence Groep

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Dimence Groep te Deventer gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2012 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De Raad van Bestuur is tevens verantwoo:rdelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Prinses Margrietplantsoen 46, 2595 BR Den Haag, Postbus 30715, 2500 GS Den Haag, T: 088 792 oo 70, F: 088 792 95 20, www.pwc.n1 'PwC is het merk waaronder PhcewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuariai & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.ni treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.

7711J2C Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Dimence Groep per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.

Verkkgrong berrreffende ouerge bij (.7) krachttens c22 weE gesEedde eisen Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dit kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Den Haag, 15 mei 2013 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

Origineel getekend door F. Stark RA

Stichting Dimence Groep, 15 mei 2013, FS/290478/nn/30397798/ik

Pagina

2

van

2

De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening Jaarrekening 2012

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________

INHOUDSOPGAVE

Pagina

3.1 Jaarrekening 2012

99


100


101

3.1.3 Kasstroomoverzicht over 2012

102


103


105


109


110


114



99

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ 3.1.1 balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2

94.369 94.369

111.173 111.173

7 9

229.911 1.058.031 1.287.942

195.456 721.239 916.695

1.382.311

1.027.868

31-dec-12 €

31-dec-11 €

317.890 317.890

268.021 268.021

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Totaal Vaste activa

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref.

PASSIVA Eigen vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

70.528

54.185

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Subsidieverplichtingen

13 13

833.384 160.509

705.662 0

1.382.311

1.027.868

Totaal passiva

100

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ 3.1.2 Resultatenrekening over 2012 Ref.

2012 €

2011 €


20

3.299.126

2.930.903


21

740.552

570.327

4.039.678

3.501.230



22

3.395.256

2.922.940


23

16.804

19.055


25

596.701

567.404

4.008.761

3.509.399

30.917

-8.169

18.952

15.095

49.869

6.926

2012 €

2011 €

49.869

6.926

49.869

6.926


RESULTAAT BOEKJAAR VOOR BELASTING

26

Resultaatbestemming

Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/onttrekking: Overige reserves

101

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ 3.1.3 KASSTROOMOVERZICHT €

2012 €

€

2011 €



30.917

16.804 16.343

-8.169

19.055 -1.644 33.147

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk - overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

0 0 -34.455

0 0 -43.503

0

0

288.231

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat deelneming Waardeverandering financiele vaste activa en effecten Buitengewoon resultaat

17.411

48.794 253.776

5.291

317.840

14.533

18.968 -16 0

15.104 -9 0

0 0

0 0


18.952

15.095

336.792

29.628



0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0

0

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossingen langlopende schulden Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

0 0

0 0 0

0

336.792

29.628

Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode

102

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ 3.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 3.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine organisatieszonder-winststreven die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De enkelvoudige jaarrekening van De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening is in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Dimence Groep opgenomen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de historische kostprijs, vervaardigingswaarde of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de historische kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de historische kostprijs, vervaardigingswaarde of de actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de reële waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. 3.1.4.2 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Afschrijvingen Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Negatieve goodwill valt vrij in de winst-en-verliesrekening voor zover lasten en verliezen zich voordoen, indien hier bij de verwerking van de overname rekening mee is gehouden en deze lasten en verliezen betrouwbaar zijn te meten. Indien geen rekening is gehouden met verwachte lasten of verliezen, dan valt de negatieve goodwill vrij in overeenstemming met het gewogen gemiddelde van de resterende levensduur van de verworven afschrijfbare activa. Voor zover de negatieve goodwill uitkomt boven de reële waarde van de geïdentificeerde niet-monetaire activa wordt het meerdere direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

103

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen De Kern heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Kern. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Kern betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financïele verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2012 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 101%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Kern heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Kern heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva.

104

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ 3.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2012

ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €


24.332 0 70.037 0 0

26.051 0 85.122 0 0


94.369

111.173

2012 €

2011 €

111.173

130.228

Bij: investeringen Bij: herwaardering Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

0 0 16.804 0 0 0

0 0 19.055 0 0 0


94.369

111.173

250.667 0 156.298

259.017 0 147.844




Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 3.1.6. 7. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren

219.407

168.625

Overige vorderingen: Vorderingen op personeel

3.935

6.545


4.400

5.915


2.169

14.371

229.911

195.456


105

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ 3.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

Toelichting: Vorderingen op debiteuren: Het openstaande saldo per 31 december 2012 bestaat o.a. uit vorderingen voor Schoolmaatschappelijk werk geleverd aan Deltion, Landstede Groep en een vordering op C ibap. Overige vorderingen: De post vorderingen op personeel onder overige vorderingen bestaat uit de vordering op personeel inzake fietsenregeling. De vooruitbetaalde bedragen hebben betrekking op abonnementen, telefoonkosten en huren. Het saldo van de post onder nog te ontvangen bedragen bestaat uit een bedrag voor nog te ontvangen rente. Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar.


31-dec-12 €

31-dec-11 €


1.057.843 188 0

720.830 409 0


1.058.031

721.239

Toelichting: De post liquide middelen laat per 31 december 2012 een stijging zien ten opzichte van 2011. Dit komt mede door subsidiegelden ontvangen in 2012 die betrekking hebben op 2013.

PASSIVA


Eigen vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

317.890 317.890

268.021 268.021

Niet collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:



Algemene reserves: Overige

268.021

49.869

0

317.890

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

268.021

49.869

0

317.890

106


PASSIVA

Toelichting: De dotatie/ontrekking aan het eigen vermogen is toe te rekenen aan:

Gemeente Voor 2011 Zwolle € Zwartewaterland € Kampen € Overige opbrengsten € Totaal €

2011 261.096 261.096

€ € € € €

2012 22.557646 1.698 27.138 6.925

€ € € € €

4.22219.4706.38779.948 49.869

€ € € € €

Totaal eigen vermogen 26.77918.8244.689368.182 317.890

Het eigen vermogen bedraagt 10% van het subsidiebedrag.



Dotatie

Ontrekking

Vrijval

€

€


Jubilieum voorziening

54.185

16.343

0

0

70.528


54.185

16.343

0

0

70.528


0 70.528 9.630

Toelichting: Jubileumvoorziening: De jubileumvoorziening wordt gevormd voor toekomstige verplichtingen voor uitbetalingen in verband met jubilea van medewerkers. De voorziening wordt mede bepaald aan de hand van de vertrekkans van medewerkers. Daarnaast wordt rekening gehouden met een verwachte C AO-stijging van 2% en met en disconteringsvoet van 4%.

107


PASSIVA


Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden ter zake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen

Nog te betalen kosten: Nog te betalen bedragen -waarvan subsidieverplichtingen Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Overige passiva: Rekening courant Stichting Dimence Groep - De Kern Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

291.906 0 -648 1.263 102.226 101.128

22.963 141.789 11.668 45 97.250 83.525

351.471 160.509

179.286 0

92.757

169.969

53.790

-833

993.893

705.662

Toelichting: Belastingen en sociale premies: De belastingen en sociale premies laten een daling zien ten opzichte van eind 2011. Deze daling wordt veroorzaakt door een extra betalingsrun die gedraaid is in de laatse week van 2012. In 2011 is in de laatste week geen betalingsrun gedraaid. Nog te betalen kosten: Het saldo van de post nog te betalen kosten bestaat o.a. uit gelden van de gemeente Zwolle voor het project Gezinscoach Kamperpoort ad € 15.714, Ondersteunende begeleiding ontregelde gezinnen ad € 43.851 en een bedrag ad € 45.934 voor de tweede lijns ambulante hulpverlening. Voor de gemeente Kampen betreft dit een bedrag ad € 21.010 voor Ondersteunende begeleiding ontregelde gezinnen en een bedrag ad € 34.000 voor schoolmaatschappelijk werk uit 2010. Vooruitontvangen bedragen: Onder de post vooruitontvangen bedragen zijn subsidies opgenomen die over meedere jaren zijn toegekend en reeds zijn ontvangen. Dit bedrag bestaat uit de vooruitontvangen bedragen van de gemeente Zwolle ad € 83.966 voor Zorgsaam in de Palestrinalaan en een bedrag ad € 8.891 voor het project Kantelen doe je samen. Rekening courant Stichting Dimence Groep - De Kern: De vordering van de rekening courant met Stichting Dimence Groep is gepresenteerd onder de overige passiva. Bij Stichting Dimence Groep staat de vordering van de rekening courant met De Kern onder de overige passiva. In de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Dimence Groep is er noch sprake van een schuld, noch sprake van een vordering.

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen De specificatie is als volgt:

Totaal huurbedrag van de panden waarvan de huurperiode binnen 1 jaar na 31-12-2012 afloopt: Totaal huurbedrag van de panden waarvan de huurperiode tussen 1 jaar en 5 jaar na 31-12-2012 afloopt:

31-dec-12 € 341.363 282.783 624.146

108

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening __________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

3.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 3 .1.6 N ie t - WT Z i/ WM G - ge f ina nc ie rde m a t e rië le v a s t e a c t iv a

A a nlo o pko sten

G ro nd

T e rre ine n v o o rzie ninge n

G e bo uwe n


Ve rbo uwinge n

Ins t a lla t ie s

Inv e nt a ris



Lic e nt ie s


€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€


0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

34.381 8.330

0 0

116.448 39.024

0 0

108.188 100.490

0 0

259.017 147.844


0

0

0

0

0

26.051

0

77.424

0

7.698

0

111.173


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 1.720

0 0 0

0 0 9.734

0 0 0

0 0 5.350

0 0 0

0 0 16.804


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

8.350 0 8.350

0 0 0

8.350 0 8.350


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

0

0

-1.720

0

-9.734

0

-5.350

0

-16.804


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

34.381 0 10.050

0 0 0

116.448 0 48.758

0 0 0

99.838 0 97.490

0 0 0

250.667 0 156.298


0

0

0

0

0

24.331

0

67.690

0

2.348

0

94.369


5,0%

10,0%

33,3%

109


3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

BATEN

20. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) 2012 €

2011 €

Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)

3.299.126

2.930.903

Totaal

3.299.126

2.930.903

2012 €

2011 €

Overige opbrengsten

740.552

570.327

Totaal

740.552

570.327


21. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Toelichting: De overige opbrengsten bestaan voornamelijk uit werkzaamheden voor schoolmaatschappelijk werk op verschillende scholen, C oördinator Moeilijk Plaatsbaren voor Delta Wonen en de inzet voor SOS bemoeizorg aan de GGD. Daarnaast zijn er diverse overige "kleinere" werkzaamheden in rekening gebracht bij verschillende instanties. De subsidie OW1112-0330 van de gemeente Zwolle is exclusief het gedeelte voor het project Ondersteunende begeleiding ontregelde gezinnen ad € 27.465. Dit project is verantwoord onder de post nog te betalen bedragen. Van alle bovengenoemde subsidies zijn geen definitieve vaststellingen ontvangen ten tijde van opstellen.

110

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ 3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

BATEN

Toelichting: Overige subsidies: Wmo opbrengsten Beschikking

Inkomsten 2012 €

Subsidie

Gemeente Zwolle OW1112-0330 OW1112-0330 OW1205-0306 OW1112-0330 OW1112-0330 OW1112-0330

Structureel 15,95 FTE AMW Structureel 2,93 FTE SR Stadsuitbreiding 0,36 FTE C liëntenraad SoZaWe Ambulante hulpverlening huiselijk geweld Tolkentelefoon

Str. Str. Str. Str. Str. Str.

1.392.235 255.752 31.000 37.025 77.114 7.100 1.800.226

1.411.540 259.298 31.430 37.538 78.183 2.689 1.820.678

19.3053.5464305131.0694.411 20.452-

SZ1203-0007 6032012 OW1107-0344 OW1109-0013 PU1206-0139 OW1204-0079 PU1211-0036

Kantelen doe je samen Formulierenbrigade Zorgzaam in de Palestrinalaan Gezinscoaching Kamperpoort Experiment 2e lijns Ambulant Eigen kracht Onderzoek thuisadministratie

Inc. Inc. Inc. Inc. Inc. Inc. Inc.

12.307 33.058 146.154 50.284 2.000 6.500 16.936

12.478 33.058 126.004 50.981 2.000 6.500 16.936

17120.150 697-

OW-12030383 OW-12030383 OW-12030383 OW-12030383

KIES 2012 ZAT MBO-scholen Schoolmaatschappelijk werk BO Schoolmaatschappelijk werk VO

Str. Str. Str. Str.

37.526 5.994 85.357 91.224 220.101

38.046 6.077 86.541 92.489 223.153

520831.1841.2653.052-

2.287.566

2.291.788

4.222-

202.152 47.035

217.947 50.710

15.7953.675-

249.187

268.657

19.470-

89.285 514.276 85.512 31.300 42.000

90.033 518.585 86.228 31.562 42.352

7484.309716262352-

762.373

768.760

6.387-

3.299.126

3.329.205

30.079-

Totaal gemeente Zwolle Gemeente Zwartewaterland J. Romkes 21-12-11 Subsidie Zwartewaterland J. Romkes 21-12-11 Schoolmaatschappelijk werk

Str. Str.

Totaal gemeente Zwartewaterland Gemeente Kampen 11UIT19372 11UIT19372 11UIT19372 11UIT19372 12UIT04920

C oördinator Moeilijk Plaatsbaren AMW 5,76 FTE Schoolmaatschappelijk werk BO C asusregie huiselijk geweld Schoolmaatschappelijk werk VO Totaal gemeente Kampen Totaal subsidies

Overige opbrengsten:

Str. Str. Str. Str. Str.

Inkomsten 2012 € Diversen

Uitgaven 2012 €

Uitgaven 2012 €

Saldo 2012 €

Saldo 2012

740.552

660.604

79.948

4.039.678

3.989.808

49.869

111

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ 3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN

22. Personeelskosten 2012 €

2011 €


2.714.233 350.100 226.315 54.197

2.337.370 294.670 197.360 68.802


3.344.845 50.411

2.898.202 24.738


3.395.256

2.922.940

53

54


Het aantal personeelsleden Maatschappelijke Dienstverlening De Kern bedraagt:

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: Het aantal FTE's is afgenomen ten opzichte van 2011. C onform het beleid binnen Stichting Dimence Groep wordt bij de berekening van het gemiddeld aantal FTE het aantal stagiaires niet meegeteld. De post totale personeelskosten is ten opzichte van 2011 gestegen door de stijging in periodieken. Het aantal werknemers dat werkzaam is buiten Nederland is nihil.


2011 €

Overige afschrijvingen

16.804

19.055

Totaal

16.804

19.055


Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa nacalculeerbare en overige afschrijvingen wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 3.1.6.

112

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ 3.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN


2011 €

70.155 311.458 3.826

27.825 288.393 14.765

9.782 3.536 8.072 355 21.745

2.934 3.206 7.951 585 14.676

Huur en leasing

189.517

221.745


596.701

567.404




Toelichting: De post voedingsmiddelen en hotelmatige kosten is gestegen ten opzichte van 2011. Deze stijging is te verklaren doordat in 2012 meer klein inventaris is aangeschaft. De algemene kosten nemen in 2012 toe doordat in 2012 meer kosten gemaakt zijn voor automatisering, waaronder de aanschaf van Gigasets, routers en software voor internethulpverlening. Daarnaast zijn in 2012 de kopieerkosten gestegen ten opzichte van 2011. De huurkosten zijn gedaald doordat de huur van twee panden zijn opgezegd in 2012. 26. Financiële baten en lasten 2012 €

2011 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

18.968 18.968

15.104 15.104

Rente lasten Subtotaal financiële lasten

-16 -16

-9 -9

18.952

15.095


Totaal

Toelichting: Per 31 december 2012 is er sprake van rentelasten met betrekking tot de Deutsche Bank bankrekening. De rentebaten zijn gestegen ten opzichte van 2011 doordat in 2012 creditrente wordt ontvangen over een hoger banksaldo van de Rabobank bankrekening.

30. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt:

2012 €

2011 €

1. 2. 3. 4.

4.750 0 0 0

4.500 0 0 0

4.750

4.500



113



114

Enkelvoudige jaarrekening 2012 De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening _______________________________________________________________________________________________ 3.2 OVERIGE GEGEVENS 3.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van De Kern, Stichting maatschappelijke Dienstverlening heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 8 april 2013. De Raad van Toezicht van de De Kern, Stichting maatschappelijke Dienstverlening heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 15 mei 2013. 3.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 2 lid 3, dat Maatschappelijke Dienstverlening De Kern niet beoogt winst te maken. 3.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 3.1.2. 3.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Per 1 januari 2013 zijn de activiteiten van Carinova, Algemeen maatschappelijk werk overgenomen. 3.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders



_________________________________________ Origineel ondertekend door Mw. drs. H.I.C. van der Wal



115

pwc Controleverklaring van de onalhankelijke accountant Aan: de Raad van Bestuur van De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening

Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening te Zwolle gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de winst-en-verliesrekening over 2012 en de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met Richtlijn 640 'Organisaties zonder winststreven' van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als de Raad van Bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. lle geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Prinses Margrietplantsoen 46,2595 BR Den Haag, Postbus 30715, 2500 GS Den Haag T: 088 792 oo 7o, F: 088 792 95 20, www.pwc.n1 'PwC is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.riltreft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.

pwc Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van De Kern, Stichting Maatschappelijke Dienstverlening per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met Richtlijn 640 'Organisaties zonder winststreven' van de Nederlandse Raad voor de Jaarverslaggeving. Den Haag, 15 mei 2013 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

Origineel getekend door F. Stark RA

Stichting Dimence Groep, 15 mei 2013, FS/290478/nn/ 30397798/ik

Pagina

2

van

2

Stichting 't Centrum Jaarrekening 2012

INHOUDSOPGAVE


1

4.1 Balans per 31 december 2012

2


3


4


5


6


9


11

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________

4.1 JAARREKENING

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________ 4.1 JAARREKENING 4.1.1 Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2 3

0 0 0

0 0 0

4 5 7 6 9

0 0 104.060 0 722 104.782

0 0 4.707 0 57 4.764

104.782

4.764

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 -434.022 0 -434.022

0 -332.626 0 -332.626

ACTIVA Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringsterkort Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref.


10

Voorzieningen

11

79.058

54.728

Langlopende schulden

12

0

0

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 13

0 459.746

0 282.662

104.782

4.764

Totaal passiva

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________ 4.1.2 Resultatenrekening over 2012 Ref.

2012 €

2011 €

Wettelijk Budget voor aanvaardbare kosten

16

0

0

Niet gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment)

18

1.621.156

1.234.483


20

0

0


21

336.685

67.952

1.957.841

1.302.435

1.562.132

1.220.203

0

0



22


23

0

0


25

497.105

608.461

2.059.237

1.828.664

-101.396

-526.229

0

0

-101.396

-526.229

0

0

-101.396

-526.229

2012 €

2011 €

-101.396

-526.229

-101.396

-526.229


26

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Bijzondere baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

27


Toevoeging: Reserve aanvaardbare kosten

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________ 4.1.3 KASSTROOMOVERZICHT €

2012 €

€

2011 €



-101.396

0 24.330

-526.229

0 54.728 24.330

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk - overschot - kortlopende schulden (excl schulden aan kredietinstellingen)

0 0 -99.353

0 0 -4.707

0 177.084

0 476.266

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat deelneming

54.728

77.731

471.559

665

57

0 0 0


0 0 0 0

0

665

57



0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0

0



0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

665

57

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________ 4.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 4.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. 4.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. 4.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________ 4.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA


31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren

20.411

4.166

Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

19.190 64.459

541 0

104.060

4.707


Toelichting: Het openstaande debiteurensaldo per 31 december 2012 bestaat uit vorderingen op o.a. cliënten, Arbo Unie en Nysingh. De post vooruitbetaalde bedragen betreft een huurfactuur ad € 17.128 voor het eerste kwartaal 2013. De post nog te ontvangen bedragen is toegenomen ten opzichte van 2011, deze toename betreft een vordering op vestigingen Enschede en Groningen.


31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kassen Kruisposten

722 0

57 0


722

57

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________ 4.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA


Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-12 €

31-dec-11 €

-434.022 -434.022

-332.626 -332.626

Kapitaal




Reserve aanvaardbare kosten

-332.626

-101.396

0

-434.022

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

-332.626

-101.396

0

-434.022

Toelichting: Door het negatieve resultaat per 31 december 2012 is het eigen vermogen afgenomen. Hierdoor is het eigen vermogen negatief. 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt aan te geven:

Jubilieum voorziening Voorziening levensfasebudget



Dotatie

Ontrekking

Vrijval


€

€

20.454 34.274

0 30.789

6.459 0

0 0

13.995 65.063

54.728

30.789

6.459

0

79.058


0 79.058 1.357

Toelichting: Jubileumvoorziening: De jubileumvoorziening wordt gevormd voor toekomstige verplichtingen voor uitbetalingen in verband met jubilea van medewerkers. De voorziening wordt bepaald aan de hand van de vertrekkans van de medewerkers. Daarnaast is in de calculatie rekening gehouden met een verwachte C AO-stijging van 2%. Voorziening levensfasebudget: In 2012 heeft er een dotatie plaatsgevonden voor het levensfasebudget, op basis van de C AO van 2009-2012.

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________ 4.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA


Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

23.971 7.927

23.297 30.411

Nog te betalen kosten: Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen opbrengsten: Overige passiva: Rekening courant 'tCentrum-Dimence Rekening courant 'tCentrum-'tCentrum Enschede

27.815

536.082

400.033 0

-306.096 -1.032

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva:

459.746

282.662

Toelichting: Nog te betalen kosten: De post nog te betalen kosten is in 2012 afgenomen, in 2011 zijn de negatieve resultaten van de vestigingen Enschede en Groningen onder deze post opgenomen. Het saldo 2012 bestaat uit nog te betalen salarissen. Rekening courant 'tCentrum-Dimence Groep: De vordering van de rekening courant met Stichting Dimence Groep is gepresenteerd onder overige passiva. In de enkelvoudige jaarrekening van Stichting Dimence Groep staat de schuld van de rekening courant met 'tC entrum onder overige passiva gepresenteerd. In de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Dimence Groep is er noch sprake van een schuld, noch sprake van een vordering.

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen



31-dec-12 € 83.764 321.970 31.416 437.150

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________ 4.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2012 €

2011 €

Zorgprestaties tussen instellingen

1.621.156

1.234.483

Totaal

1.621.156

1.234.483


Toelichting: Onder zorgprestaties tussen instellingen staan de opbrengsten opgenomen voor de zorg die door 'tC entrum is geleverd in opdracht van Stichting Dimence Groep.


2011 €

0

3.644


336.685

64.308

Totaal

336.685

67.952



Toelichting: Onder overige dienstverlening worden de opbrengsten voor leertherapie en counseling weergegeven. In 2012 is er geen leertherapie en counseling geleverd. De opbrengsten voor supervisie en informatieverstrekking zijn toegenomen, deze staan onder overige opbrengsten.



2011 €


1.268.838 142.483 116.167 34.638

984.473 96.273 90.663 48.794


1.562.126 6

1.220.203 0


1.562.132

1.220.203

19

15


Het aantal personeelsleden Stichting 'tCentrum bedraagt: Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: Overige personeelskosten: De overige personeelskosten zijn ten opzichte van 2011 toegenomen doordat er in 2012 meer FTE werkzaam waren.

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________ 4.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN


2011 €

21.651 234.550 5.208

18.301 499.516 835

28.747 7.227 2.277 181 38.432

3.671 3.641 2.237 0 9.549

Huur en leasing

197.265

80.260


497.106

608.461




Toelichting: Algemene kosten: De algemene kosten dalen ten opzichte van 2011, in 2011 stonden onder deze post de verliezen van de vestigingen Groningen en Enschede gepresenteerd. De huren, onderhoud en energiekosten zijn in 2012 toegenomen doordat in deze posten de kosten van de panden van Groningen en Enschede worden gepresenteerd.

Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________


Enkelvoudige jaarrekening 2012 Stichting 'tCentrum __________________________________________________________________________________________________________ 4.2 OVERIGE GEGEVENS 4.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Dimence Groep heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 8 april 2013. De Raad van Toezicht van de Stichting Dimence Groep heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 15 mei 2013. 4.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 2 lid 3, dat Stichting Dimence Groep niet beoogt winst te maken. 4.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 4.1.2. 4.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met significante invloed op het resultaat en vermogen. 4.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders



_________________________________________ Origineel ondertekend door Mw. H.I.C. van der Wal, psychiater



E. van Thuringen Jaarrekening 2012

INHOUDSOPGAVE

Pagina


1


2


3


4


5


6


9


10


11


14

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________


Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1 JAARREKENING 5.1.1 Balans per 31 december 2012 (na resultaatbestemming)

Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2

121.732 121.732

168.511 168.511

4 5 7 6 9

0 0 13.987 0 70.674 84.661

0 0 13.713 0 64.086 77.799

206.393

246.310

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0 0 198.278 198.278

0 0 188.646 188.646

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa

Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringsterkort Liquide middelen Totaal vlottende activa

Totaal activa

Ref.


10

Voorzieningen

11

264.289

243.367

Langlopende schulden

12

47.648

88.488

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva

6 13

0 -303.822

0 -274.191

206.393

246.310

Totaal passiva

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.2 Resultatenrekening over 2012 Ref.

2012 €

2011 €


20

3.619

2.902


21

198.408

193.776

202.027

196.678



22

20.539

15.464


23

46.779

46.779


25

117.090

120.312

184.408

182.555

17.619

14.123

-7.987

-9.636

9.632

4.487

0

0

9.632

4.487

2012 €

2011 €

9.632

4.487

9.632

4.487


26

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Bijzondere baten en lasten

RESULTAAT BOEKJAAR

27


Toevoeging: Resultaat na belasting

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT €

2012 €

€

2011 €



17.619

46.779 20.922

14.123

46.779 20.922 67.701

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk - overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

0 0 -274

0 0 -13.665

0

0

-29.631

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat deelneming

67.701

-59.102 -29.905

-72.767

55.415

9.057

12 -7.999 0


92 -9.728 0 -7.987

-9.636

47.428

-579



0 0 0 0 0 0 0


0 0 0 0 0 0 0 0

0



0 -40.840 0 0

0 -40.840 0 0 -40.840

-40.840

6.588

-41.419

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Stichting E. van Thüringen valt conform Uitvoeringsbesluit WTZi niet onder de Regeling verslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie De enkelvoudige jaarrekening van Stichting E. van Thüringen is in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Dimence Groep opgenomen. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de historische kostprijs, vervaardigingswaarde of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de historische kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de historische kostprijs, vervaardigingswaarde of de actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA


31-dec-12 €

31-dec-11 €


121.732 0 0 0 0

168.511 0 0 0 0


121.732

168.511

2012 €

2011 €

168.511

215.290

0 0 46.779 0 0 0

0 0 46.779 0 0 0


121.732

168.511


736.908 0 615.176

736.908 0 568.397

31-dec-12 €

31-dec-11 €

13.987

13.713

0

0

13.987

13.713




Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting: Vooruitbetaalde bedragen: De post vooruitontvangen bedragen is toegenomen ten opzichte van 31 december 2011. Deze toename betreft de vooruitbetaalde huur Hofstraat van januari en februari 2013.

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA


31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kruisposten

70.674 0

64.086 0


70.674

64.086

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

198.278

188.646

Totaal Eigen vermogen

198.278

188.646


Het verloop is als volgt aan te geven:



Algemene reserves: Algemene reserve

188.646

9.632

0

198.278

Totaal niet-collectief gefinancierd gebonden vermogen

188.646

9.632

0

198.278

Vrijval

Toelichting: Het resultaat over het boekjaar 2012 is ten gunste van de reserves gebracht.


Voorziening groot onderhoud



Dotatie

Ontrekking

€

€


243.367

20.922

0

0

264.289

243.367

20.922

0

0

264.289


Toelichting: De dotatie aan de onderhoudsvoorziening is gebaseerd op het te verwachten achterstallig onderhoud.

0 264.289 0

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA


31-dec-12 €

31-dec-11 €


47.648

88.488


47.648

88.488

2012 €

2011 €

129.328

170.168

Af: aflossingen

40.840

40.840

Stand per 31 december

88.488

129.328

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

40.840

40.840


47.648

88.488

Het verloop van de langopende schulden is als volgt weer te geven:

Stand per 1 januari

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd:


40.840 47.648 0

40.840 88.488 0

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder overzicht 8.1.8 kortlopende schulden.


Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jaar), aflossingsverplichtingen Overige schulden:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

40.840

40.840

Nog te betalen kosten: Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen opbrengsten: Overige passiva: Rekening courant Stichting Dimence Groep - E- van Thüringen

3.405

3.562

-348.065

-318.593

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva:

-303.822

-274.191

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 8 .1.6 .4 N ie t - WT Z i/ WM G - ge f ina nc ie rde m a t e rië le v a s t e a c t iv a


Gro nd

€


G e bo uwe n

€


Ve rbo uwinge n €

Ins t a lla t ie s

Inv e nt a ris

€

€

V e rv o e r m idde le n €

A ut o m a t is e ring €


Lic e nt ie s

€

€


0 0

0 0

0 0

50.306 19.115

0 0

686.602 549.282

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

736.908 568.397


0

0

0

31.191

0

137.320

0

0

0

0

0

168.511


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 1.006

0 0 0

0 0 45.773

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 46.779


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-1.006

0

-45.773

0

0

0

0

0

-46.779


0 0 0

0 0 0

0 0 0

50.306 0 20.121

0 0 0

686.602 0 595.055

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

736.908 0 615.176


0

0

0

30.185

0

91.547

0

0

0

0

0

121.732

2,5%

0,0%

5,0%

7,5%

2,5%

5,0%

5,0%

10,0%

20,0%

33,3%

0,0%


Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Le ningge v e r

D a t um

H o o f ds o m

T o t a le lo o pt ijd

S o o rt le ning

€ Fo rtis B ank T o taal

1-mei-00

612.603

We rk e - R e s t s c huld 3 1 N ie uwe lijk e de c e m be r le ninge n re nt e 2 0 11 in 2 0 12

% 15

Rentevast

6,70%

€

€


€

R e s t s c huld 3 1 R e s t s c huld de c 2 0 12 o v e r 5 ja a r

€

R e s t e re nde A f lo s lo o pt ijd in A f lo s s ing s ings ja re n e ind 2 0 13 wijze 2 0 12

€

G e s t e lde ze k e rhe de n

€

129.328

0

40.840

88.488

0

12 9 .3 2 8

0

4 0 .8 4 0

8 8 .4 8 8

0

3

Lineair

40.840 Geen 4 0 .8 4 0

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 20. Subsidies (inclusief overige Wmo prestaties) De specificatie is als volgt :

2012 €

2011 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

3.619

2.902

Totaal

3.619

2.902

Toelichting: Van het Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit is een deelbetaling ontvangen van het subsidie in het kader van de subsidieregeling natuurbeheer 2000 (SN) / provinciale subsidieregeling natuurbeheer (PSN).


2011 €


198.408

193.776

Totaal

198.408

193.776


Toelichting: De overige opbrengsten zijn ten opzichte van het boekjaar 2011 toegenomen. De oorzaak van deze toename is dat de inkomsten uit de verhuur gestegen is ten opzicht van 2011.

LASTEN


2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

20.539 0 0

15.464 0 0


20.539 0

15.464 0


20.539

15.464

0

0


Het aantal personeelsleden E. van Thüringen bedraagt: Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

Toelichting: Bovenstaande kosten betreffen een doorbelasting vanuit Stichting Dimence Groep.

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN


2011 €

Overige afschrijvingen

46.779

46.779

Totaal

46.779

46.779


Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa nacalculeerbare en overige afschrijvingen wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 8.1.6. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2012 €


46.779


46.779

Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN

25. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Algemene kosten

Onderhoud en engergiekosten: - Energie stroom - Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen


2012 €

2011 €

10.671

15.005

2.669 0 2.669

3.123 227 3.350

82.828 20.922

81.035 20.922

117.090

120.312

Toelichting: Onder de dotaties en vrijval voorzieningen is de dotatie aan de voorziening onderhoud Boddenstraat 8 ad € 5.280,- en Hofstraat 81 ad € 15.642,- opgenomen. 26. Financiële baten en lasten 2012 €

2011 €


12 0 0 0 12

92 0 0 0 92


-7.999 0 0 0 -7.999

-9.728 0 0 0 -9.728

Totaal

-7.987

-9.636


Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________


Enkelvoudige jaarrekening 2012 E. van Thüringen __________________________________________________________________________________________________________ 5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting Dimence Groep heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 8 april 2013. De Raad van Toezicht van de Stichting Dimence Groep heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 15 mei 2013. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 2 lid 3, dat Stichting Dimence Groep niet beoogt winst te maken. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan met significante invloed op het resultaat en vermogen. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders



_________________________________________ Origineel ondertekend door Mw. H.I.C. van der Wal, psychiater



Voorwoord. Wie tegen een goede gast niet vriendelijk is, zal er nooit één hebben

Recommend Documents