Voorstel van het college van burgemeester en wethouders aan de raad

Voorstel van het college van burgemeester en wethouders aan de raad Raadsvergadering : 21 december 2006 Agendapunt :08 Onderwerp : Jaarrekening 2005 en begroting 2007 Gemeenschappelijke Regeling WAVA. Datum : 21 november 2006 A. Inleiding In de Gemeenschappelijke Regeling WAVA (GR WAVA) is geregeld dat de Gemeenteraden van de in de GR deelnemende gemeenten in de gelegenheid worden gesteld over de begroting van hun gevoelen te doen blijken. Voor wat betreft de jaarrekening bestaat er een informatieplicht voor het Algemeen Bestuur van WAVA en dient de jaarrekening na vaststelling ter kennisname toegezonden te worden aan de gemeenten. Onlangs zijn door het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling (GR) WAVA de jaarrekening over 2005 en de begroting 2007 ingestuurd. Naar aanleiding van de vorige begrotingsbehandeling voor 2006 is mede op verzoek van het AB WAVA en de gemeenten een extern onderzoek geïnitieerd naar de positie van WAVA en !GO BV (!GO). Het onderzoeksrapport is kort geleden afgerond en door het AB WAVA tezamen met de jaarrekening en begroting aangeboden. Belangrijke onderlegger voor behandeling van de begroting 2007 wordt gevormd door de beleidsbrief van het AB WAVA waarin het de koers voor de komende jaren heeft beschreven en een aantal voorstellen wordt gedaan aan de in de GR WAVA deelnemende gemeenten. Het door bureau Berenschot verrichte externe onderzoek; de verwachting voor 2006 en de begroting 2007 zijn hierin verwerkt. Op basis van het onderzoeksrapport van bureau Berenschot en een bedrijfsmatige analyse van de in juli 2006 aangestelde interim-directie is voor 2007 een bedrijfsplan opgesteld voor !GO. Ook dit bedrijfsplan is ter inzage gelegd ter onderbouwing van de door het AB geformuleerde voorstellen.

Retrospectief: De opdracht aan WAVA en !GO Per 1 januari 2001 hebben de in de GR WAVA deelnemende gemeenten er voor gekozen om een besloten vennootschap WAVA Beheermaatschappij B.V. (nu !GO B.V.) op te richten om uitvoering te geven aan de Wet sociale werkvoorziening (Wsw). Achterliggende gedachte voor oprichting van de B.V. was dat WAVA minder afhankelijk moest worden van subsidiestromen. Uitvoering van commerciële activiteiten bleek noodzakelijk om inhoud te kunnen geven aan de wettelijke taak (nl., werken in een zo regulier mogelijke omgeving voor de doelgroep). Uit het oogpunt van efficiënte bedrijfsvoering en het beperken van financiële risico’s werd het onderbrengen van activiteiten bij een privaatrechtelijke rechtspersoon (de B.V.) noodzakelijk geacht. De GR WAVA (deelnemende gemeenten) was enig aandeelhouder van de besloten vennootschap !GO. De GR WAVA fungeerde als opdrachtgever voor !GO, die de taak kreeg om uitvoering te geven aan de Wsw én geconsolideerd (WAVA en !GO tezamen) een positief financieel resultaat te behalen. Via een overeenkomst werden afspraken vastgelegd met betrekking tot detachering van medewerkers van WAVA (gemeenten zijn formeel werkgever van SW’ers) bij !GO en de begeleiding van SW-medewerkers. Aan sturing van de koers van !GO door WAVA kon invulling worden gegeven via het

WAVA jaarrekening 2005 en Begroting 2007

blz. 1 van 9

aandeelhouderschap van de B.V. De dagelijkse leiding van !GO was in handen van een directeur waarbij het toezicht in handen van een Raad van Commissarissen kwam. Om WAVA in staat te stellen de opgedragen taken uit te voeren, het negatieve eigen vermogen aan te zuiveren en de werkmaatschappijen van voldoende middelen te voorzien, werd door de deelnemende gemeenten een achtergestelde geldlening verstrekt en werd afgesproken de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage in tien jaar af te bouwen naar nihil. Deze structuur voor uitvoering van de Wsw, die gekenmerkt wordt door sturing op afstand, is ook nu nog van toepassing. Sinds de invoering van deze structuur is geconsolideerd nooit sprake geweest van een positief resultaat en is de actuele vermogenspositie van WAVA negatief. Sinds 2003 zijn verschillende saneringsmaatregelen genomen ter verbetering van het financieel resultaat. Het is uitermate onzeker gebleken of !GO in staat is om de in 2001 door de deelnemende gemeenten (verenigd in GR WAVA) gestelde opdracht te vervullen. In het kader van het jaarrekeningresultaat 2004 en de begrotingsbehandeling 2006 in de in de GR WAVA deelnemende gemeenten zijn hierover zorgen geuit. Het resultaat over 2004 is aanleiding geweest voor het AB WAVA om een aantal ingrijpende (financieel-technische) maatregelen te nemen en extern onderzoek te laten verrichten naar de positie van WAVA/!GO. Door de deelnemende gemeenten is hier ook op aangedrongen. Deze onderzoeksopdracht is aan bureau Berenschot verstrekt. Het onderzoeksrapport is beschikbaar gesteld aan uw Raad. Het externe onderzoek, het jaarrekeningresultaat 2005 GR WAVA met de daaruit voortvloeiende financiële verplichtingen voor de deelnemende gemeenten en de in de beleidsbrief van het AB WAVA gemelde ontwikkelingen voor 2006 laten zien dat een wijziging van koers absoluut noodzakelijk is. Deze gewijzigde koers wordt in de Beleidsbrief 2007 door het AB WAVA omschreven en ter goedkeuring aan uw Gemeenteraad voorgelegd. Gewijzigde koers Voordat de door het AB WAVA gedane voorstellen beoordeeld kunnen worden is het van belang om een aantal aspecten in overweging te nemen. Hierbij zal regelmatig aandacht worden besteed aan het onderzoek zoals dat door bureau Berenschot is uitgevoerd. Omdat diverse aspecten uitgebreid zijn toegelicht in de Beleidsbrief 2007 of het onderzoeksrapport, zal in onderstaande niet iedere keer in detail worden getreden. Gemeentelijke verantwoordelijkheid In haar onderzoeksrapport heeft bureau Berenschot een aantal essentiële opmerkingen geplaatst met betrekking tot de gemeentelijke verantwoordelijkheid voor uitvoering van de Wsw. De gemeente heeft de publieke taak (en dus de politieke verantwoordelijkheid) om burgers met een SW-indicatie van passende arbeid te voorzien. De gemeente kan derden (!GO) belasten met de uitvoering van de Wsw. Dit doet niets af aan de publieke taak en verantwoordelijkheid. De gemeente dient zich er dan ook van te vergewissen dat ingeschakelde derden diensten leveren die voldoen aan de vereiste kwaliteit en kwantiteit tegen aanvaardbare risico’s. Het vinden van een balans tussen kwaliteit en kosten is daarbij een moeilijke opgave. Aan de uitvoering van deze taak zijn namelijk altijd hoge kosten verbonden en de kansen op winst mogen gezien de inherente arbeidsbeperkingen van SW’ers niet worden overschat. Dit brengt een forse nuancering aan op de haalbaarheid van de aan !GO verstrekte opdracht. WAVA heeft zelf beperkte invloed op haar financiële positie WAVA zelf heeft slechts weinig mogelijkheden om haar financiële positie te beïnvloeden. Aan de inkomstenkant wordt het beeld met name bepaald door de Rijkssubsidie, de gemeentelijke bijdrage en het resultaat uit deelneming (van !GO). De uitgavenzijde biedt slechts nog ruimte voor marginale besparingen. Mogelijkheden die er waren om het resultaat van WAVA positief te beïnvloeden, zijn zoveel mogelijk benut. Onder andere de verkoop (en terughuur) van onroerend goed en het oversluiten van geldleningen hebben resultaat gehad. Het geconsolideerd resultaat van WAVA blijft in zeer grote mate afhankelijk van subsidiestromen en het resultaat van !GO. Naast beperkte mogelijkheden tot beïnvloeding van het resultaat, is er voor WAVA sprake van een sterk negatieve vermogenspositie. Deze wordt in belangrijke mate bepaald door de achtergestelde geldlening en exploitatietekorten uit het verleden. WAVA jaarrekening 2005 en Begroting 2007

blz. 2 van 9

Teruglopende subsidiestromen De mate waarin de Rijkssubsidie de uit de Wsw voortkomende personeelskosten, beheeren begeleidingskosten dekt, is de afgelopen jaren afgenomen. Over de Rijksbijdrage is duidelijk dat hier op korte en langere termijn geen grote wijziging in te verwachten valt. Oorspronkelijk zou de gemeentelijke bijdrage in tien jaar worden afgebouwd. In 2005 is – in het licht van de toen bekende omstandigheden - besloten de gemeentelijke bijdrage te bevriezen op het toen geldende niveau. In haar onderzoeksrapport stelt Berenschot dat landelijk juist een sterke toename te zien is in de gemeentelijke bijdrage. Zij adviseert de deelnemende gemeenten dan ook om de ambitie om de gemeentelijke bijdrage aan de uitvoering van de Wsw af te bouwen opnieuw tegen het licht te houden. !GO B.V. Door de geringe mogelijkheden tot beïnvloeding van het resultaat van WAVA en het afnemen van dekking van kosten door subsidiestromen is extra nadruk komen te liggen op de prestatie van !GO. Het bedrijf !GO heeft in 2004 en 2005 een licht positief resultaat geboekt, maar is desondanks niet in staat gebleken om aan de in 2001 door de deelnemende gemeenten gestelde opdracht te voldoen. Gevolg is dat de deelnemende gemeenten worden aangesproken op hun verantwoordelijkheid om exploitatietekorten van de GR WAVA over de afgelopen jaren en het negatieve eigen vermogen aan te zuiveren. Op basis van de over 2006 uitgesproken verwachting voor !GO, zal ook in 2007 een onverwacht grote bijdrage in de exploitatie van WAVA geleverd moeten worden. Uit het onderzoeksrapport van bureau Berenschot komt naar voren dat er verbetering te bereiken is binnen de bedrijfsvoering van !GO. Met name de beschikbaarheid van financiële informatie op productniveau en het financieel systeem van !GO laten te wensen over. Hierdoor is onvoldoende zicht op de risico’s en consequenties van bedrijfsmatig handelen van de onderneming. Er bestaat onvoldoende zicht op het (potentiële) rendement van de gekozen product-marktcombinaties. Geadviseerd wordt om met name deze aspecten binnen de bedrijfsvoering op orde te brengen. Ook bestaat volgens Berenschot het gevaar dat niet de SW-medewerker en SW-dienstverlening vertrekpunt is voor activiteiten, maar groei in het algemeen. De inverdiencapaciteiten van SW-personeel dienen –meer dan nu het geval- uitgangspunt te vormen voor activiteiten en niet de vaak kapitaalintensieve en/of complexe productieactiviteit. Berenschot duidt in haar rapport herhaaldelijk op de spanning die bestaat tussen het commerciële belang (winst) en de zorg voor hen met een arbeidsbeperking (primaire doelstelling Wsw). Er zal sprake moeten zijn van een beargumenteerde, eenduidige en gerichte marktstrategie die zeker moet stellen dat !GO in de toekomst een bedrijf wordt met producten en diensten die in de markt worden gevraagd en dat de SW-activiteiten van !GO niet ondergeschikt zullen worden aan de overige commerciële activiteiten. Door de nieuw aangestelde interim-directie is een bedrijfsanalyse uitgevoerd. Deze vormt, tezamen met de aanbevelingen van Berenschot (die door de directie zijn onderschreven), de basis voor het Bedrijfsplan 2007 van !GO. Hierin wordt een start gemaakt met uitwerking van de aanbevelingen van Berenschot. In het bedrijfsplan is onder andere te zien dat sprake is van een betere (financiële) onderbouwing van bedrijfsmatige keuzes en dat bedrijfsvoering nog meer afgestemd wordt op de SW-medewerker. In 2007 zal verder gewerkt moeten worden aan structurele inbedding van de gedane aanbevelingen. Het Bedrijfsplan 2007 !GO B.V. wordt u ter kennisname aangeboden. Kernelementen uit het Bedrijfsplan worden besproken in de Beleidsbrief. Naast de in de bedrijfsvoering van !GO aan te brengen verbeteringen en herbezinning op de afbouw van de gemeentelijke bijdrage aan WAVA acht Berenschot het noodzakelijk dat de deelnemende gemeenten intern en gezamenlijk afspraken maken over inkoopbeleid daar waar het gaat om de opdrachten die aan !GO gegund zouden kunnen worden. De inkoop van de deelnemende gemeenten blijft sterk achter bij het landelijk gemiddelde. Een extra investering zou het resultaat van !GO (en dus WAVA) gunstig beïnvloeden.


blz. 3 van 9

Achtergestelde geldlening Over de verplichting van WAVA om de achtergestelde geldlening aan de deelnemende gemeenten terug te betalen is Berenschot duidelijk. Dit is slechts mogelijk als aan een drietal voorwaarden wordt voldaan: 1.) !GO dient een sterke resultaatstijging te laten zien; in combinatie met 2.) een sterke stijging in de waarde van het onroerend goed in de komende tien jaar; en 3.) de mogelijkheid (delen) van het pand aan derden te verhuren. Deze voorwaarden zijn volgens Berenschot hoogst onzeker, waardoor terugbetaling van de achtergestelde geldlening een niet of nauwelijks realistische verwachting is. Modernisering Wsw De moderniseringsvoorstellen zijn in wetgeving vertaald en door het kabinet aan de Tweede Kamer aangeboden. Deze zullen na de verkiezingen in de Tweede Kamer worden behandeld. De geplande datum van inwerkingtreding is 1 januari 2008. Vooruitlopend op de nieuwe wetgeving is het van belang om gedurende 2007 in nauwe betrokkenheid met de deelnemende gemeenten te komen tot voorstellen voor uitvoering van de gemoderniseerde Wsw en de concrete uitwerking daarvan aan gemeenteraden te presenteren. Het te hanteren model Het is belangrijk om een uitgesproken keuze te maken voor één van de in het externe onderzoek omschreven mogelijke richtingen, die elk voor zich nadrukkelijk afwijken van het bestaande model: De teugels aanhalen (en gas terugnemen) of de teugels loslaten (en de handrem eraf). Gelet op de actuele stand van zaken ligt een nadruk op teugels aanhalen en het op deze manier borgen van de sociale doelstelling en het optimaliseren van het resultaat van WAVA/!GO voor de hand. Dit houdt in dat er op dit moment gekozen wordt om via het aandeelhouderschap scherper te sturen op het bereiken van een optimaal resultaat van !GO; in te zetten op !GO als mensontwikkelbedrijf en de optie te onderzoeken of meer dan nu het geval is vanuit de deelnemende gemeenten !GO te gaan zien als preferred supplier. Ook Berenschot geeft aan dat hier op de korte termijn de meeste aandacht naar toe zou moeten gaan. Het verder loslaten is volgens hen op dit moment een heilloze weg. Wanneer deze koers resultaten oplevert en de moderniseringsvoorstellen in wetgeving zijn omgezet kan een betere fundamentele en onderbouwde keuze voor aanhalen of loslaten worden gemaakt. Bij uitwerking van de keuze voor het aanhalen van de teugels moet nadrukkelijk stil gestaan worden bij sturen, beheersen, verantwoorden en toezicht houden in de relatie met !GO. In de praktijk zal dit er op neer komen dat de gemeenten !GO directer en nadrukkelijker gaan aansturen. Dit zal gevolgen hebben voor de relatie tussen de GR WAVA als aandeelhouder en de B.V. !GO en daarmee ook voor de positie van de Raad van Commissarissen. Een wijziging van de statuten van !GO en de overeenkomst tussen WAVA en !GO kan in dit verband noodzakelijk zijn. Ook zal geïnvesteerd moeten worden in het vermogen van de aandeelhouder om deze rol te gaan vervullen. Als de gemeenten instemmen zal het AB WAVA voorstellen om dit te verwezenlijken vóór 1 mei 2007 aanbieden aan de gemeenten.


blz. 4 van 9

De gewijzigde koers: Conclusie. Vanaf 2001 is door de in de GR WAVA deelnemende gemeenten een koers ingezet die gericht is geweest op sturing op afstand. Vanuit de opvatting dat ondernemen noodzakelijk was om passende arbeid te realiseren voor de doelgroep van de Wsw, efficiënt en bedrijfsmatig te werken en daarmee de tekorten op de SW te compenseren, is voor de huidige constellatie gekozen. De opdracht die werd meegegeven aan de B.V. !GO (namelijk verwezenlijking van de sociale doelstelling en geconsolideerd een positief resultaat voor WAVA) is –ondanks verschillende saneringsoperaties en groei van het resultaat van !GOniet vervulbaar gebleken. Gemeenten worden nu aangesproken op hun verantwoordelijkheid om exploitatietekorten over de afgelopen jaren en het negatieve eigen vermogen van de GR WAVA aan te zuiveren. Dit levert voor de gemeente Geertruidenberg een grote financiële belasting op. Daarbij moet worden aangetekend dat sinds 2001 verliezen niet meer zijn aangezuiverd. Dit neemt niet weg dat het College van burgemeester en Wethouders dit als een tegenvaller ervaart, mede ook gezien het verwachte resultaat voor 2006. Het College is van mening dat het accent bij uitvoering van de wettelijke taak gelegd dient te worden: het realiseren van passende arbeid en zorg voor de doelgroep. Ondernemen is meer gevolg dan uitgangspunt. Daarbij past het besef dat er hoge kosten verbonden zijn aan uitvoering van deze taak en dat de kansen op winst voor !GO –gezien de beperkingen van de doelgroep- niet mogen worden overschat. Er zal een balans moeten zijn tussen het commerciële en het sociale belang. Op grond van het verrichte externe onderzoek bestaat er aanleiding om wijzigingen aan te brengen in de bedrijfsvoering van !GO. De aanbevelingen van Berenschot zouden uitgangspunt voor de door te voeren wijzigingen moeten zijn. Deze aanbevelingen zijn een erg waardevolle bijdrage aan een optimaal resultaat voor !GO en dus ook voor WAVA. Het realiseren van een nieuwe balans ten behoeve van sociaal ondernemen laat niet toe dat de uitvoering van de Wsw zonder financiële ondersteuning vanuit gemeenten tot stand komt. Met sociaal ondernemen worden grote risico’s in commercieel opzicht gemeden wat bijdraagt aan een beter resultaat voor !GO/WAVA. Binnen een beperkte bandbreedte dient (tijdig) duidelijk te zijn welke bijdrage er in het kader van de aanzuivering van tekorten en een neutraal eigen vermogen van gemeenten wordt verlangd. In dit opzicht moet zoveel mogelijk worden gestreefd naar een stabiele situatie. Ook de mogelijkheden van preferred suppliership voor !GO dienen in dit kader onderzocht te worden. Bij het borgen van de sociale doelstelling en het optimaliseren van het resultaat van WAVA/!GO past naar de mening van het College sturing die sterk gericht is op het aanhalen van teugels in de relatie tussen de GR WAVA en !GO. Dit uitgangspunt dient echter wel op een zo kort mogelijke termijn vertaald te worden in concrete voorstellen. Op basis van de gepresenteerde stukken komt het College tot de conclusie dat de door het AB van de GR WAVA in de beleidsbrief gedane voorstellen in overeenstemming zijn met de opvatting van het College ten aanzien van de gewenste vervolgstappen. Ook wordt deze koers op verantwoorde wijze tot uitdrukking gebracht in het in de begroting GR WAVA 2007 geschetste beeld.


blz. 5 van 9

Kanttekeningen !GO als Preferred supplier Zowel vanuit optimale uitvoering van de wettelijke taak (het bieden van passend werk aan de SW-doelgroep) als vanuit het belang dat in WAVA deelnemende gemeenten hebben bij een goed presterend bedrijf !GO is een intensievere invulling van de klantrol door gemeenten noodzakelijk. Inkoop dient echter wel plaats te vinden binnen de geldende regelgeving (o.a. gemeentelijk inkoopen aanbestedingsbeleid en Europese aanbestedingsregels). Deze kan begrenzingen opleveren voor de mogelijkheden om invulling te geven aan de wens om !GO te zien als preferred supplier voor een aantal vormen van dienstverlening. Bij de geplande heroverweging van het gemeentelijk inkoopen aanbestedingsbeleid dient dit vraagstuk verder uitgewerkt te worden. Discrepantie Beleidsbrief en Jaarrekening 2005 GR WAVA In de Beleidsbrief 2007 wordt uitgegaan van terugbetaling van een achtergestelde geldlening ad € 3.300.000,--. De achtergestelde lening is nader vastgesteld op € 3.131.000,--. Hierdoor ontstaan verschillen in becijfering van het aan te zuiveren bedrag. Door deze verschillen samen met andere afrondingen is er een bedrag nodig van € 205.000 om het gewenste Eigen Vermogen te bereiken.

Financiële paragraaf De budgettaire gevolgen voor onze gemeente zijn drieledig: 1.) Aanzuivering van de verliezen uit het verleden; 2.) Afdekking van het verwachte verlies 2006; 3.) Afdekking van toekomstige tekorten. Ad 1.) Het eigen vermogen is - rekening houdend met aanzuivering door de in WAVA deelnemende gemeenten - (conform de jaarrekening GR WAVA 2005) vastgesteld op € 548.000,--. De aanzuivering is gebaseerd op kwijtschelding van de achtergestelde lening en een bijdrage in verband met aanzuivering van tekorten in de exploitatie van WAVA over de periode 2001 tot en met 2005. Ad 2.) Daarnaast zal ook nog een beroep op onze gemeente worden gedaan in verband met een verwacht tegenvallend resultaat voor 2006. Daarnaast wordt onderzocht in hoeverre (éénmalig) afwaardering van voorraden en extra afschrijving van machines plaats zou moeten vinden. Dit laatste kan er toe leiden dat het verlies van !GO over 2006 toeneemt met € 800.000,--. Ad 3.) Ten slotte zal er voor de jaren vanaf 2007 een beleid worden gevoerd waarbij de eigen bijdragen van de gemeenten worden verhoogd in combinatie met onmiddellijke aanzuivering van eventuele nieuwe tekorten. Als uitgangspunt geldt hierbij dat het eigen vermogen minimaal 0 zal moeten zijn.


blz. 6 van 9

Omschrijving

(€ x 1000)

GR WAVA

Geertruidenberg ( + 16%)

Dekking

3.131 2.100

567 337

205

32

5.000

775

Onvoorzien 2006 c.q. claim op vrije algemene reserve

1.409 939 930 924

220 146 145 144

Wijziging begroting 2007 Idem Idem Idem

1.) Aanzuivering verleden. Kwijtschelding achtergestelde lening Eenmalig extra bijdrage cf. beleidsbrief Aanvulling i.v.m. nadere vaststelling achtergestelde lening èn afrondingen

Voorziening jaarrek. 2004 Voorziening jaarrek. 2004 Onvoorzien 2006 c.q. claim op vrije algemene reserve

2.) Aanzuivering 2006. Afdekking verwachte verlies 2006 (incl. afwaardering voorraden en extra afschrijving machines) 3.) Jaarlijkse extra gemeentelijke bijdragen. 2007 2008 2009 2010 e.v.

Nadere toelichting: Ad 1. Aanzuivering verleden.

Bij onze gemeentelijke jaarrekening 2004 is een voorziening gevormd tot een totaalbedrag van € 904.000 voor enerzijds het kwijtschelden van de achtergestelde lening ad € 567.000 (bedrag volgens onze boekhouding) en anderzijds het aanzuiveren van de op dat moment bestaande verliezen (dus t/m het dienstjaar 2004) tot een bedrag van € 337.000. Ad 2. Aanzuivering 2006. Onze bijdrage in het tekort van het jaar 2006 zullen wij via de voorziening Wava verwerken door deze voorziening op te hogen met onze verwachte bijdrage in het tekort. Wij stellen u voor ook de mogelijk afwaardering van de voorraden en extra afschrijving machines daarin mee te nemen. In principe komt deze last t.l.v. de post Onvoorzien 2006; omdat deze post, op het moment dat wij dit schrijven (november 2006) verbruikt is zal het bedrag, via de post Onvoorzien 2006, als claim op de vrije algemene reserve worden verantwoord. Ad. 3 Jaarlijkse extra gemeentelijke bijdragen. In onze gemeentebegroting 2007 is reeds een bijdrage aan de Wava opgenomen van + € 60.000. De thans gepresenteerde cijfers, zoals hierboven vermeld, komen bovenop dit bedrag. In onze aanbiedingsbrief van de stukken aan uw raad d.d. 27 oktober 2006 waren wij er nog vanuit gegaan dat de gevraagde bijdrage van onze gemeente op dat moment voor 2007 incl. de raming in onze begroting was. Dit blijkt nu niet zo te zijn. Om deze reden kwamen wij op dat moment op een extra structurele last voor 2007 van € 150.000. De extra post voor 2007 ad € 220.000 zal t.l.v. de post Onvoorzien 2007 c.q. claim op de vrije algemene reserve worden verwerkt. Omdat de post Onvoorzien 2007 een bedrag omvat van ongeveer € 90.000, betekent deze mutatie een claim op de vrije algemene reserve van € 130.000. Voor de jaren na 2007 zal in de begroting 2008 e.v. jaren dekking dienen te worden gevonden. Vanwege de omvang van het financiële belang is het gewenst thans zowel de begroting 2006 als die van 2007 te wijzigen.


blz. 7 van 9

B. Voorstel Wij stellen u het volgende voor: 1. de jaarrekening 2005 van de gemeenschappelijke Regeling WAVA voor kennisgeving aan te nemen; 2. het onderzoeksrapport van het bureau Berenschot voor kennisgeving aan te nemen; 3. het bedrijfsplan !GO BV 2007 voor kennisgeving aan te nemen; 4. uit te spreken dat de gemeenteraad van Geertruidenberg a. zich in algemene zin kan vinden in de begroting van de Gemeenschappelijke regeling WAVA 2007; b. het door het AB van WAVA voorgestelde scenario van “teugels aanhalen” onderschrijft; c. instemt met het voortaan jaarlijks hanteren van de twee door het AB van WAVA voorgestelde financiële criteria voor de hoogte van de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan WAVA: aanzuiveren van geleden verliezen en een op zijn minst neutraal eigen vermogen van de GR WAVA; d. de intentie heeft de mogelijkheden van intensivering van het gemeentelijk opdrachtgeverschap in overleg met de andere in WAVA deelnemende gemeenten te onderzoeken; en e. instemt met de gestelde voorbereidingen op de modernisering van de Wet sociale werkvoorziening. 5. in te stemmen met kwijtschelding van het Geertruidenbergse aandeel in de achtergestelde geldlening aan de Gemeenschappelijke Regeling WAVA; 6. accoord te gaan met de door het AB van de WAVA voorgestelde aanzuivering van het negatief eigen vermogen; 7. voor de dekking van het verwachte aanvullende verlies 2005 ad € 32.000 de post Onvoorzien 2006 aan te wenden; 8. voor de dekking van het verwachte verlies 2006 ad € 775.000 de post Onvoorzien 2006 aan te wenden; 9. voor de dekking van de extra gemeentelijke bijdrage 2007 ad € 220.000 de post Onvoorzien 2007 aan te wenden; 10. de extra gemeentelijke bijdrage 2008 e.v. jaren te verwerken in de conceptbegroting 2008 incl. meerjarenbegroting. C. Controle en evaluatie nvt

Burgemeester en wethouders van Geertruidenberg, de secretaris, de burgemeester,

mr. J.H. Willems

M.J.A. Meijer


blz. 8 van 9

Nr. 08 De raad van de gemeente Geertruidenberg; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 21 november 2006; besluit: 1. 2. 3. 4.

5. 6. 7. 8. 9. 10.

de jaarrekening 2005 van de gemeenschappelijke Regeling WAVA voor kennisgeving aan te nemen; het onderzoeksrapport van het bureau Berenschot voor kennisgeving aan te nemen; het bedrijfsplan !GO BV 2007 voor kennisgeving aan te nemen; uit te spreken dat de gemeenteraad van Geertruidenberg a. zich in algemene zin kan vinden in de begroting van de Gemeenschappelijke regeling WAVA 2007; b. het door het AB van WAVA voorgestelde scenario van “teugels aanhalen” onderschrijft; c. instemt met het voortaan jaarlijks hanteren van de twee door het AB van WAVA voorgestelde financiële criteria voor de hoogte van de jaarlijkse gemeentelijke bijdrage aan WAVA: aanzuiveren van geleden verliezen en een op zijn minst neutraal eigen vermogen van de GR WAVA; d. de intentie heeft de mogelijkheden van intensivering van het gemeentelijk opdrachtgeverschap in overleg met de andere in WAVA deelnemende gemeenten te onderzoeken; en e. instemt met de gestelde voorbereidingen op de modernisering van de Wet sociale werkvoorziening. in te stemmen met kwijtschelding van het Geertruidenbergse aandeel in de achtergestelde geldlening aan de Gemeenschappelijke Regeling WAVA; accoord te gaan met de door het AB van de WAVA voorgestelde aanzuivering van het negatief eigen vermogen; voor de dekking van het verwachte aanvullende verlies 2005 ad € 32.000 de post Onvoorzien 2006 aan te wenden; voor de dekking van het verwachte verlies 2006 ad € 650.000 de post Onvoorzien 2006 aan te wenden; voor de dekking van de extra gemeentelijke bijdrage 2007 ad € 220.000 de post Onvoorzien 2007 aan te wenden; de extra gemeentelijke bijdrage 2008 e.v. jaren te verwerken in de conceptbegroting 2008 incl. meerjarenbegroting.

Raamsdonksveer, 21 december 2006 De raad van de gemeente Geertruidenberg, de griffier, de voorzitter,

drs. K.M.C. Millenaar-Rammelaere

M.J.A. Meijer


blz. 9 van 9

Voorstel van het college van burgemeester en wethouders aan de raad

Recommend Documents