Jaarrekening 2011
Visionplanner Plesmanstraat 58b 3905 KZ Veenendaal
INHOUD ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 Resultaat 3 Financiële positie 4 Fiscale positie
1 2 3 4 6
JAARREKENING 1 Balans 2 Winst- en verliesrekening 3 Kasstroomoverzicht 4 Toelichting op de balans 5 Toelichting op de winst- en verliesrekening
7 8 10 11 12 18
BIJLAGEN 1 Specificatie omzetbelasting 2 Winstbestemming
20 21 22
Jaarrekening 2011 Visionplanner
ACCOUNTANTSVERSLAG
-1-
Jaarrekening 2011 Visionplanner
Aan: Visionplanner Plesmanstraat 58b 3905 KZ Veenendaal
Behandeld door: Datum:
H. Bakker, AA 8 maart 2012
Geachte heer Janssen, Bijgaand bieden wij u ons rapport aan inzake de jaarrekening 2011 van uw ondernemening Visionplanner. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van Visionplanner te Veenendaal bestaande uit de balans per 2011 en de winst- en verliesrekening over 2011 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de entiteit verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de entiteit. Verantwoordelijkheid accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de door onze beroepsorganisatie (het Koninklijk NIVRA / de NOvAA) uitgevaardigde gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederlands algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslageving.
Bakker Accountants & Adviseurs Namens deze:
H. Bakker, AA Accountant
-2-
Jaarrekening 2011 Visionplanner
2 Resultaat Uitgaande van de winst- en verliesrekening over 2011 en 2010 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: 2011 2010 % % € € Netto omzet Inkoopwaarde omzet Brutomarge Afschrijvingen Personeelskosten Huisvestingskosten Vervoerskosten Verkoopkosten Algemene/overige kosten Som der kosten Bedrijfsresultaat
2.625.000 690.000
100 26
2.495.000 675.500
100 27
1.935.000
74
1.819.500
73
150.000 628.900 60.000 8.000 13.100 362.200
6 24 2 0 0 14
150.000 550.300 51.000 3.700 5.700 345.800
6 22 2 0 0 14
1.222.200
47
1.106.500
44
712.800
27
713.000
29
Toelichting brutomarge Het bruto-winstpercentage is in 2011 met 1% gestegen. De ontwikkeling van de brutomarge over 2011 ten opzichte van 2010 kan als volgt worden weergegeven: € Hogere brutomarge als gevolg van omzet stijging Lagere brutomarge als gevolg van inkoopwaarde stijging
130.000 14.500
Hogere brutomarge
115.500
Toelichting bedrijfsresultaat De bedrijfskosten in het boekjaar 2011 zijn in totaliteit met € 115.700,- toegenomen ten opzichte van 2010. De ontwikkeling van het bedrijfsresultaat over 2011 ten opzichte van 2010 kan als volgt worden weergegeven: € Bedrijfsresultaat gunstiger door: Hogere brutomarge
115.500 115.500
Bedrijfsresultaat ongunstiger door: Hogere Hogere Hogere Hogere Hogere
personeelskosten huisvestigingskosten vervoerskosten verkoopkosten algemene kosten
78.600 9.000 4.300 7.400 16.400 115.700
Lager bedrijfsresultaat
200
-3-
Jaarrekening 2011 Visionplanner
3 Financiële positie In het navolgende vindt u de analyse van de financiële positie van uw onderneming. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige, in het verslagjaar gekozen, datum. Kengetallen kunnen hierdoor zijn beïnvloed. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2011 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2010: 31-12-2011 €
%
31-12-2010 €
%
3.795.000 45.000 814.500 620.000 5.274.500
72 1 15 12 100
3.960.000 45.000 903.000 507.000 5.415.000
73 1 17 9 100
1.866.000 2.540.000 868.500 5.274.500
35 48 16 100
877.500 3.020.000 1.517.500 5.415.000
16 56 28 100
ACTIVA Vaste activa Voorraden Kortlopende vorderingen Liquide middelen
PASSIVA Eigen vermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva
Werkkapitaal Op basis van de voorgaande balans kan een opstelling worden gegeven van het werkkapitaal. Onder werkkapitaal wordt verstaan het geheel van vlottende activa verminderd met de kortlopende schulden. Het werkkapitaal geeft een beeld omtrent de liquide positie over één jaar. 2011 2010 Mutatie € € € Voorraden Kortlopende vorderingen Liquide middelen Vlottende activa
Af: kortlopende schulden en overlopende passiva Netto werkkapitaal
-4-
45.000 814.500 620.000 1.479.500
45.000 903.000 507.000 1.455.000
0 -88.500 113.000 24.500
868.500 611.000
1.517.500 -62.500
-649.000 673.500
Jaarrekening 2011 Visionplanner Solvabiliteit Uit de solvabiliteit, de verhouding tussen het eigen vermogen en het vreemd vermogen dan wel de verhouding tussen het eigen vermogen en het totaal vermogen, blijkt het weerstandsvermogen van een onderneming. De gewenste (minimale) hoogte van deze solvabiliteit, hangt af van de aard van de onderneming. Hiervoor kunnen geen algemeen geldende normen worden gegeven. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de solvabiliteit van de onderneming. 2011 2010 Verhouding eigen vermogen / vreemd vermogen Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen
0,55 0,35
0,19 0,16
Liquiditeit Uit de liquiditeit, zijnde de verhouding tussen vlottende activa en de kortlopende schulden, blijkt in hoeverre een onderneming aan haar financiële verplichtingen op korte termijn kan voldoen. Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de liquiditeitspositie van de onderneming. 2011 2010 Quick ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen - voorraden) / kortlopende schulden
1,65
0,93
Current ratio (vorderingen, effecten en liquide middelen) / kortlopende schulden
1,70
0,96
Rentabiliteit De rentabiliteit van het vreemd vermogen (RVV) geeft de kostenvoet aan van het in een onderneming werkzaam vreemd vermogen. De rentabiliteit van het eigen vermogen (REV) bestaat uit een rentevergoeding voor het gebruik van het eigen vermogen en een vergoeding voor het nemen van risico's (ondernemersrisico). Met behulp van onderstaande kengetallen kan een inzicht worden verkregen in de rentabiliteit van het eigen vermogen en het vreemd vermogen in de onderneming. 2011 2010 Rente lasten / gemiddeld vreemd vermogen Resultaat na belastingen / gemiddeld eigen vermogen
-0,02 0,45
-5-
-0,04 1,43
Jaarrekening 2011 Visionplanner
4 Fiscale positie Algemeen De fiscale gegevens betreffen de vennootschappelijke gegevens van Visionplanner. De organisatie is zelfstandig belastingplichtig. Fiscale faciliteiten Waar mogelijk wordt gebruik gemaakt van aanwezige fiscale faciliteiten. In 2011 zijn de onderstaande faciliteiten benut:
(Energie) investeringsaftrek:0%% van € 0
€0
Berekening inkomstenbelasting Het fiscaal belastbaar bedrag voor de vaststelling van de verschuldigde inkomstenbelasting over 2011 is als volgt berekend:
€ Resultaat voor belastingen:
614.000
Bij: Niet aftrekbaar deel gemengde kosten: Bij: Boetes Bij: Overig
0 0 0 0
Af: (Energie) investeringsaftrek Af: Overig
0 0 0 614.000
Belastbaar bedrag (afgerond op € 5 naar beneden)
Hierover is vennootschapsbelasting verschuldigd:
20,0% over
€ 200.000
40.000
25,0% over
€ 414.000
103.500
143.500
Vennootschapsbelasting:
Controle: De vennootschapsbelasting sluit niet met de vennootschapsbelastingbelasting volgens de winst en verlies positie.
Ondertekening: Getekend te Veenendaal op 8 maart 2012. Hoogachtend,
H. Bakker, AA Bakker Accountants & Adviseurs
-6-
Jaarrekening 2011 Visionplanner
JAARREKENING
-7-
Jaarrekening 2011 Visionplanner
Balans 31-12-2011 €
Toelichting
31-12-2010 €
Vaste activa Immateriële vaste activa Goodwill
1 135.000
175.000 135.000
Materiële vaste activa Gebouwen Inventaris Computerapparatuur
175.000
2 3.200.000 385.000 75.000
3.200.000 455.000 130.000 3.660.000
3.785.000
Vlottende activa Voorraden Voorraad handelsgoederen
3 45.000
45.000 45.000
Kortlopende vorderingen en overlopende activa Debiteuren Rekeningen-courant (debet) Overige vorderingen en overlopende activa
45.000
4 458.000 93.000 263.500
478.000 133.000 292.000 814.500
Liquide middelen Kas Rekening-courant bank Andere banken
903.000
5 4.000 157.000 459.000
ACTIVA
-8-
4.000 0 503.000 620.000
507.000
5.274.500
5.415.000
Jaarrekening 2011 Visionplanner
Balans 31-12-2011 €
Toelichting Eigen vermogen
31-12-2010 €
6
Aandelenkapitaal Algemene / winstreserves Onverdeeld resultaat na belasting
72.000 1.180.000 614.000
72.000 180.000 625.500 1.866.000
877.500
Vreemd vermogen Langlopende schulden Vreemd vermogen lang
7 2.540.000
3.020.000 2.540.000
Kortlopende schulden en overlopende passiva Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers Belastingen en premies SV Overige schulden en overlopende passiva
3.020.000
8 0 558.000 287.500 23.000
PASSIVA
-9-
654.500 556.000 287.500 19.500 868.500
1.517.500
5.274.500
5.415.000
Jaarrekening 2011 Visionplanner
Winst en verliesrekening 2011 €
Toelichting
2010 €
Bruto-bedrijfsresultaat
Totaal omzet Totaal inkoopwaarde omzet Brutomarge
9 10
2.625.000 690.000
2.495.000 675.500 1.935.000
1.819.500
Kosten
Lonen en salarissen Sociale lasten en pensioenpremies Overige personeelskosten Afschrijvingen Huisvestingskosten Vervoerskosten Verkoopkosten Algemene/overige kosten Som der kosten
11 12 13 14 15 16 17 18
411.900 69.600 147.400 150.000 60.000 8.000 13.100 362.200
358.200 58.600 133.500 150.000 51.000 3.700 5.700 345.800 1.222.200
1.106.500
712.800
713.000
-98.800
-87.500
Resultaat voor belasting
614.000
625.500
Resultaat na belasting
614.000
625.500
Bedrijfsresultaat
Financiële baten en lasten
19
- 10 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner
Kasstroomoverzicht De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: 2011 €
2010 €
Bedrijfsresultaat
712.800
713.000
Totaal afschrijvingen Dotatie voorzieningen Besteding uit voorzieningen Afschrijvingen / mutatie voorzieningen
150.000 0 0 150.000
150.000 0 0 150.000
-88.500 0 5.500 94.000
903.000 45.000 863.000 -85.000
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
956.800
778.000
Ontvangen rente Ontvangsten uit deelnemingen Betaalde rente Betaalde belastingen Bijzondere baten Bijzondere lasten Overige operationele activiteiten
27.600 0 126.400 0 0 0 -98.800
30.000 0 117.500 0 0 0 -87.500
Kasstroom uit operationele activiteiten
858.000
690.500
-15.000 0 15.000
4.110.000 0 -4.110.000
-480.000 0 0 0 0 374.500 -105.500
3.020.000 0 0 0 0 252.000 3.272.000
767.500
-147.500
Mutatie kortlopende vorderingen Mutatie voorraden Mutatie vreemd vermogen kort Mutatie werkkapitaal
Investeringen in vaste activa Desinvesteringen in vaste activa Kasstroom uit investeringsactiviteiten Opgenomen leningen Aflossingen leningen Verstrekte leningen Aflossing op verstrekte leningen Vermogensonttrekkingen Vermogensstortingen Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie geldmiddelen
- 11 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner
4 Toelichting op de balans GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN Aard van de bedrijfsactiviteiten De activiteiten van Visionplanner, statutair gevestigd te Veenendaal, bestaan voornamelijk uit . ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor gebouwen wordt afgeschreven tot de bodemwaarde. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFO-methode ('first-in, first-out') of lagere opbrengstwaarde. De voorraden halffabrikaten en gereed product worden gewaardeerd op vervaardigingsprijs of lagere opbrengstwaarde. De vervaardigingsprijs omvat alle kosten die samenhangen met de verkrijging of vervaardiging. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van voorraden. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reëele waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de ontvangsten. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzover niet anders vermeld staan de liquide middelen volledig ter vrije beschikking. Langlopende schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering opgenomen.
- 12 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting. Opbrengsten uit verkoop van goederen worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt als alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's met betrekking tot de goederen zijn overgedragen aan de koper, het bedrag van de opbrengst op betrouwbare wijze kan worden bepaald en ontvangst van de opbrengst waarschijnlijk is. Indien het resultaat van een transactie aangaande het verlenen van een dienst betrouwbaar kan worden geschat, wordt de opbrengst met betrekking tot die dienst verwerkt naar rato van de verrichte prestaties. Kostprijs van de omzet Onder de kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is voorts begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bruto-omzetresultaat/Brutomarge Het bruto-omzetresultaat bestaat uit de netto-omzet, de wijzigingen in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf, de overige bedrijfsopbrengsten, de kosten van grond- en hulpstoffen en de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten. Afschrijvingen De afschrijvingen op de immateriële en materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen. Financieel resultaat De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
1 Immateriële vaste activa De mutaties in de immateriële vaste activa in het boekjaar 2011 zijn hieronder samengevat: Immateriële vaste activa
Goodwill €
Totaal €
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving
200.000 -25.000
200.000 -25.000
175.000
175.000
-15.000 -25.000
-15.000 -25.000
Mutaties boekwaarde
-40.000
-40.000
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving
185.000 -50.000
185.000 -50.000
135.000
135.000
Boekwaarde begin: Investeringen: Afschrijvingen:
Boekwaarde einde: Voor Goodwill wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 20,00 %per jaar.
- 13 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner
2 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 2011 zijn hieronder samengevat: Materiële vaste activa
Gebouwen €
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving
Inventaris Computerap paratuur € €
Totaal €
3.200.000 0
530.000 -75.000
180.000 -50.000
3.910.000 -125.000
3.200.000
455.000
130.000
3.785.000
Investeringen: Afschrijvingen:
0 0
5.000 -75.000
-5.000 -50.000
0 -125.000
Mutaties boekwaarde
0
-70.000
-55.000
-125.000
3.200.000 0
535.000 -150.000
175.000 -100.000
3.910.000 -250.000
3.200.000
385.000
75.000
3.660.000
Boekwaarde begin:
Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijving Boekwaarde einde:
Voor Gebouwen wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 5,00 %per jaar. Voor Inventaris wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 20,00 %per jaar. Voor Computerapparatuur wordt een afschrijvingspercentage gebruikt van 20,00 % t/m 33,33 %per jaar.
3 Voorraden Het verloop van de voorraden staat hieronder weergegeven:
2011 €
2010 €
45.000 0
0 45.000
45.000
45.000
Voorraad handelsgoederen
Beginstand Voorraad handelsgoederen Mutatie Voorraad handelsgoederen
- 14 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner
4 Kortlopende vorderingen Alle vorderingen hebben, evenals op 31 december 2010, een overeengekomen looptijd korter dan één jaar. Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitstaande vorderingen. Een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.
Totaal debiteuren
2011 €
2010 €
458.000
478.000
458.000
478.000
93.000
133.000
93.000
133.000
40.000 20.000 148.000 55.500
40.000 20.000 173.000 59.000
263.500
292.000
2011 €
2010 €
4.000 157.000 459.000
4.000 0 503.000
620.000
507.000
Rekeningen-courant (debet) Rekening-courant Eigenaar 1
Overige vorderingen en overlopende activa Waarborgsommen Vooruitbetaalde investeringen Kruisposten Overlopende activaposten
5 Liquide middelen
Liquide middelen Kas 1 Rekening-courant bank Andere bank
- 15 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner
6 Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van de vennootschap bedraagt € 0,- verdeeld in 0 aandelen elk groot € 0. Geplaatst en volgestort zijn 0 aandelen.
Eigen vermogen
Stand per 01-01-2011 Winstbestemming Overige mutaties
Aandelen kapitaal €
Overige reserves €
Totaal
72.000
805.500
877.500
0 0 0
-11.500 1.000.000 988.500
-11.500 1.000.000 988.500
€
72.000 1.794.000 1.866.000
Stand per 31-12-2011
Garantievermogen Het garantievermogen is als volgt samengesteld:
Eigen vermogen
2011 €
2010 €
1.866.000
877.500
1.866.000
877.500
Langlopende schulden De mutaties in de langlopende schulden in het boekjaar 2011 zijn hierna samengevat opgenomen: Hypotheken
Hypotheek 1 €
Totaal €
Oorspronkelijke hoofdsom Stand begin boekjaar
3.020.000 3.020.000
3.020.000 3.020.000
Toename hoofdsom Stand einde boekjaar
-480.000 2.540.000
-480.000 2.540.000
Boekwaarde einde boekjaar
2.540.000
2.540.000
2.540.000
2.540.000
Langlopend deel
Lening 'Hypotheek 1', oorspronkelijk groot € 2.540.000,- is aangegaan op . Aflossing dient te geschieden in termijnen groot € steeds te voldoen per van ieder jaar. De rente over de lening is vastgesteld op 0,00% per jaar. De resterende looptijd van de lening bedraagt 0 jaar.
- 16 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner
8 Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich, evenals op 31 december 2010, géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. 2011 €
2010 €
0
654.500
0
654.500
558.000
556.000
558.000
556.000
217.500 34.000 36.000
217.500 34.000 36.000
287.500
287.500
23.000
19.500
23.000
19.500
Schulden aan kredietinstellingen Rekening-courant bank
Schulden aan leveranciers Crediteuren
Belastingen en premies SV Te betalen omzetbelasting Te betalen loonheffing / soc. verz. Te betalen bedrijfsvereniging
Overige schulden en overlopende passiva Te betalen vakantiegeld
- 17 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner
Toelichting op de winst- en verliesrekening Hieronder worden de specifieke posten uit de winst- en verliesrekening over 2011 nader toegelicht: 2011 €
2010 €
Totaal omzet Omzet hoog Omzet laag Omzet nul
1.365.000 460.000 800.000 2.625.000
1.301.000 422.000 772.000 2.495.000
305.000 152.000 233.000 690.000
305.000 144.200 226.300 675.500
359.500 33.000 19.400 411.900
318.100 25.600 14.500 358.200
69.600 69.600
58.600 58.600
6.300 24.000 3.400 22.800 37.300 53.600 147.400
1.800 21.000 2.400 20.000 35.800 52.500 133.500
25.000 75.000 50.000 150.000
25.000 75.000 50.000 150.000
50.000 10.000 60.000
46.000 5.000 51.000
8.000 8.000
3.700 3.700
10 Inkoopwaarde Omzet hoog Omzet laag Omzet nul
11 Lonen en salarissen Brutolonen personeel Reservering vakantiegeld Reservering extra sal. periode
12 Sociale lasten en pensioenpremies Sociale werkgeverslasten personeel
13 Overige personeelskosten Ziekteverzekering Ingehuurd personeel Kantinekosten Bedrijfskleding Werving en selectie Andere personeelskosten
14 Afschrijvingen Afschrijving goodwill Afschrijving inventaris Afschrijving computerapparatuur
15 Huisvestingskosten Onderhoud/reparaties gebouwen Schoonmaakkosten
16 Vervoerskosten Operational lease / huur auto's
Vervolg op volgende pagina. - 18 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner Vervolg van vorige pagina. 2011 €
2010 €
13.100 13.100
5.700 5.700
107.900 59.900 59.100 40.900 17.600 3.600 11.000 13.200 49.000 362.200
103.900 63.400 55.100 35.500 16.400 3.100 7.100 12.500 48.800 345.800
113.000 13.400 126.400
112.000 5.500 117.500
27.600 27.600
30.000 30.000
17 Verkoopkosten Representatiekosten
18 Algemene/overige kosten Administratiekosten Accountantskosten Automatiseringskosten Kantoorbenodigdheden Telefoonkosten Porti, verzendkosten etc. Contributies en abonnementen Onderhoud en klein aanschaf Overige algemene kosten
19 Financiële lasten Rentelasten lang vreemd vermogen Rentelasten rekening-courant bank
Financiële baten Rentebaten
- 19 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner
BIJLAGEN
- 20 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner
1 Specificatie omzetbelasting Omzet hoog Omzet laag Omzet nul
€ € €
1.365.000 BTW 460.000 BTW 800.000 BTW
€ € €
259.350 27.600 0
€
0
€ € € €
0 0 0 0
Te betalen BTW over 2011
€
286.950
Op aangiften boekjaar aangegeven
€
0
Suppletie aangifte omzetbelasting 2011 te betalen
€
286.950
Btw over invoer Btw over privé gebruik auto Btw over privé gebruik goederen Btw over desinvesteringen Af: Voorbelasting
€ € €
0 BTW 0 BTW 0 BTW
- 21 -
Jaarrekening 2011 Visionplanner
2 Winstbestemming Omtrent de verdeling van het resultaat is in de statuten het volgende bepaald: De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders die deze geheel of gedeeltelijk kan bestemmen tot vorming van -of storting in- één of meer algemene of bijzondere reservefondsen. Voorstel resultaatbestemming 2011 Voorgesteld wordt om het resultaat over 2011 in overeenstemming met de statuten als volgt te bestemmen: Toevoeging aan de overige reserves: € 614.000,-
- 22 -
