Verantwoording Regeling OCW-subsidies 37. Ondertekening bestuur 44

Jaarverslag 2012 Stichting tot het verstrekken van Onderwijs op Gereformeerde Grondslag uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Ned. en de Oud Ger. Gem., te Stavenisse

Jaarrekening 2012 81902 / Stichting tot het verstrekken van Onderwijs op Gereformeerde Grondslag uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Ned. en de Oud Ger. Gem., te Stavenisse

INHOUDSOPGAVE Pagina: Bestuursverslag:

3

Jaarrekening: Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

25

Balans per 31 december 2012, vergelijkende cijfers per 31 december 2011

30

Staat van baten en lasten 2012, vergelijkende cijfers 2011

32

Kasstroomoverzicht 2012, vergelijkende cijfers 2011

33

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans

34

Verantwoording Regeling OCW-subsidies

37

Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

38

Verbonden partijen

41

Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders

42

Niet uit balans blijkende verplichtingen

43

Ondertekening bestuur

44

Overige gegevens: (Voorstel) bestemming van het resultaat

46

Gebeurtenissen na balansdatum

47

Controleverklaring

48

Bijlagen: Gegevens over de rechtspersoon

51

OCW-bijlage

52

Beleidsinfo Primair Onderwijs

53

Reserves en voorzieningen per kostenplaats

54

Staat van baten en lasten 2012 per kostenplaats

56

2

Bestuursverslag 2012

Rehobothschool Stavenisse 07CN

3

Voorwoord Met veel genoegen presenteren wij u het jaarverslag 2012 van de Rehobothschool. In dit jaarverslag willen we alle belanghebbenden en belangstellenden, maar vooral de ouders van de kinderen op school, met wie we samen de kinderen opvoeden en toerusten, informeren over datgene wat de school het afgelopen jaar heeft gedaan. In een jaarverslag kan dat natuurlijk niet op het niveau van uw kind, daar zijn andere kanalen voor, maar u zal er in hoofdlijnen aantreffen wat we konden betekenen voor de kinderen die aan onze zorgen zijn toevertrouwd. Ook het afgelopen jaar zijn de ontwikkelingen weer snel gegaan. Het was het eerste jaar waarin de scheiding van bestuur en toezicht volledig was. Voor zowel het (toezichthoudend) bestuur als de directie was dat soms best wennen. Ieder moet na de formele verandering zijn rol weer vinden. Dit heeft gelukkig niet geleid tot problemen. Het onderwijs mocht weer een jaar lang aan onze kinderen gegeven worden. We staan er zo weinig bij stil dat het een groot goed is, dat we onze eigen bijzondere scholen mogen hebben, waarin we de kinderen ook mogen onderwijzen uit Gods Woord. De ideologie van het huidige kabinet doet ons wel vrezen dat de vanzelfsprekendheid er wel van af gaat. Artikel 23 over onderwijsvrijheid schrappen zal wel niet op korte termijn gebeuren, maar feitelijk wil het kabinet door haar plannen wel de vrijheid van onderwijs beknotten, zeker als het gaat om het onderschrijven van de grondslag door ouders en personeelsleden. Boven dat alles mocht weer een jaar lang het zaad van Gods Woord gestrooid worden op onze scholen. We roepen degenen die om ons heen staan op om ons dagelijks te gedenken in het gebed. Dat is nodig voor dit verantwoordelijke werk. Gods zelf zal de vrucht ervan openbaren. De directie wil allen die het afgelopen jaar betrokken waren bij de school, mede namens het schoolbestuur, heel hartelijk bedanken voor de getoonde inzet.

Algemeen directeur

Schooldirecteur

B.W. de Leeuw

T. de Waard

4

INHOUDSOPGAVE BESTUURSVERSLAG Voorwoord ......................................................................................................................... 4 1. Inleiding ........................................................................................................................ 6 2. Gegevens over school en bestuur ................................................................................. 7 2.1. Schoolgegevens ...................................................................................................... 7 2.2. Organisatiestructuur ............................................................................................... 7 3. Verantwoording toezichthouders.................................................................................. 9 4. Verantwoording Adviesraad ........................................................................................ 11 5. Beleid van de school .................................................................................................... 12 5.1. Missie en visie ....................................................................................................... 12 5.2. Grondslag .............................................................................................................. 12 5.3. Beleidsuitgangspunten ......................................................................................... 12 5.4. Realisatie doelen en vooruitblik ........................................................................... 13 5.4.1.

Identiteit.................................................................................................... 13

5.4.2.

Onderwijs................................................................................................... 14

5.4.3.

Personeel ................................................................................................... 16

5.4.4.

Huisvesting ................................................................................................ 17

6. Financieel beleid.......................................................................................................... 18 6.1. Financiële analyse ................................................................................................. 18 6.2. Realisatie doelen en vooruitblik ........................................................................... 21 6.3. Treasurymanagement ........................................................................................... 22 6.4. Risicobeheersing ................................................................................................... 22

5

1. Inleiding In dit jaarverslag wordt aandacht besteed aan de financiële activiteiten van de Stichting tot verstrekken vanO op Gereformeerde Grondslag te Stavenisse in het jaar 2012. De valuta in dit jaarverslag is de Euro. De jaarrekening 2012 is opgesteld door Dyade te Middelburg. Deze jaarrekening is gecontroleerd door het accountantskantoor PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.. Onder het bevoegd gezag van de Stichting tot het verstrekken van Onderwijs op Gereformeerde Grondslag te Stavenisse, bevoegd gezag nr. 81902, valt de Rehobothschool. Dit bestuursverslag geeft inzicht aan alle belanghebbenden bij de school over de in 2012 behaalde resultaten in relatie tot de gestelde doelen. Er wordt weergegeven welke doelen gehaald zijn en welke soms niet gehaald zijn en waarom. Ook wordt een korte vooruitblik gegeven naar het jaar 2013. Het bestuursverslag is opgedeeld in een aantal hoofdstukken. Hoofdstuk 2 gaat over de school- en bestuursgegevens. Hoofdstuk 3 en 4 geven de verantwoording weer van de toezichthouders (het schoolbestuur) respectievelijk de Adviesraad. In hoofdstuk 5 gaat het uitvoerend bestuur in op het gerealiseerde beleid van de school en geeft een vooruitblik. Omdat bij het bestuursverslag de jaarrekening gepresenteerd wordt, wordt aan het financiële beleid een apart hoofdstuk gewijd. Het financiële beleid is daarom beschreven in hoofdstuk 6, vergezeld van een analyse van de jaarrekening en een analyse van mogelijke risico’s. Ook staat de verantwoording over de treasury in dit hoofdstuk verwoord.

6

2. Gegevens over school en bestuur 2.1. Schoolgegevens Naam school Brinnummer Administratienummer

: Rehobothschool : 07CN : 81902

Juridische structuur Inschrijving KvK

: de rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een stichting : 41113593, Kamer van Koophandel Zuidwest-Nederland

2.2. Bestuursstructuur Het bestuur van de vereniging is ultimo 2012: Voorzitter: Vice Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: Overige bestuursleden:

dhr. L.J. de Waal dhr. C. de Vos dhr. M. Goedegebuure dhr. P.J. de Boer dhr. E.P. van Beelen dhr. H.J. Gunter dhr. M. Priem dhr. N. Snoei dhr. C. Vos dhr. C. Wesdorp ds. Th.L. Zwartbol Er hebben geen veranderingen in het bestuur in 2012 plaatsgevonden. Vanuit het toezichthoudend bestuur is om identiteitsredenen de volgende commissie gevormd: • Personeelscommissie Deze commissie bereidt de benoemingen van het personeel voor nadat het uitvoerend bestuur een voordracht heeft gedaan. De school wordt geleid door een uitvoerend bestuur, c.q. directie, deze is ultimo 2012: Algemeen directeur: ir. B.W. de Leeuw Schooldirecteur: T. de Waard Er is in 2012 een verandering opgetreden in de directie. Dhr. T. de Waard in per 01-08-2012 benoemd tot schooldirecteur. Hij heeft het werk overgenomen van de plv. schooldirecteur, dhr. M. Tijssen. Aan de school is een Adviesraad verbonden. In 2009 heeft meer dan 2/3 deel van de ouders ingestemd met het hebben van een Adviesraad in plaats van een volledige Medezeggenschapsraad. In de adviesraad hebben 3 ouders en 3 personeelsleden zitting. 2.3. Bovenschools management Het bestuur van onze Stichting is – met nog 5 andere schoolbesturen - aangesloten bij het

Coöperatief Verband van Christelijke Scholen op Gereformeerde Grondslag regio Zuid-West Nederland W.A. De coöperatie is in 2006 opgericht om bovenschools management te verzorgen bij de aangesloten leden. De directeur van de coöperatie functioneert als algemeen directeur op de 6 aangesloten scholen. Vanuit het schoolbestuur zijn twee leden afgevaardigd naar het coöperatiebestuur en 1 lid naar de Algemene Ledenvergadering van de coöperatie. Het coöperatiebestuur fungeert als werkgever van de algemeen directeur. Het schoolbestuur heeft directe (maar wel gedeelde) zeggenschap over het takenpakket en het functioneren van de algemeen directeur. De algemeen directeur houdt zich vooral bezig met niet-onderwijsgebonden taken. Hij bewaakt de voortgang op het gebied van kwaliteitszorg en onderwijs. Ook houdt hij zich bezig met nieuwe ontwikkelingen die op de scholen afkomen.

7

De vertegenwoordigers van het schoolbestuur richting de coöperatie zijn: Algemene Ledenvergadering: dhr. C. Wesdorp Coöperatiebestuur: dhr. H. Gunter dhr. P.J. de Boer De kosten van de coöperatie wordt omgeslagen over de leden van de coöperatie (de schoolbesturen). Dit gebeurt op grond van een vaste voet (oorspronkelijk de vaste voet in de subsidie bestuur en management, € 2.670) en een bedrag per leerling. Het resultaat van de coöperatie over het jaar gezien is altijd nihil. De coöperatie heeft geen eigen vermogen behalve de inleg van de leden, € 1.000 per lid.

8

3. Verantwoording toezichthouders

Moesten we het vorig jaarverslag melding maken van een bestuurlijk veelbewogen jaar, het achterliggende verslagjaar 2012 mocht de rust op school grotendeels hervonden worden; niet in de laatste plaats vanwege de benoeming van Dhr. T. de Waard als locatiedirecteur cq. schoolleider in de plaats van, wegens gezondheid, vertrekkende dhr. W. van den Dikkenberg. De implementatie van de scheiding in bestuurstaken heeft zich verder doorgezet volgens het overeengekomen en vastgestelde managementstatuut. Dat de praktische invulling een leerproces is van beide zijden, toezichthoudend en uitvoerend bestuur, moge duidelijk zijn. Het toezichthoudend bestuur heeft zich, mede als reactie op het resultaat van een uitgevoerde zelfreflectie, als doel gesteld zich verder te bekwamen in haar bestuurlijke taken middels cursussen. Een VGS cursus “informatie bestuursleden” is inmiddels gevolgd. Het schoolbestuur conformeert zich met de code “Goed Bestuur”, naar hetwelk de taken, bevoegdheden en verantwoordelijkheden laag in de schoolorganisatie duidelijk en in goed overleg verdeeld zijn. Vanwege de directe impact op de identiteit van onze school zijn met instemming van de directie en de adviesraad twee onderdelen uitgezonderd van de mandatering: zaken die direct de identiteit van de school betreffen en de benoeming van personeel. De eigen identiteit is immers één van de fundamenten van het bestaansrecht van onze school, dat door de oprichters nauw bepaald is. Uiteraard is de directie ook bij deze genoemde zaken nauw betrokken bij de besluitvorming. Toezicht op de uitvoering van het vastgestelde beleid geeft het bestuur gestalte door zich op de hoogte te houden van de kwaliteit van het onderwijs op de Rehobothschool in schoolvorderingen, leeropbrengsten en niet in de laatste plaats de vorming van de leerlingen. Daartoe hecht het bestuur veel waarde aan betrokkenheid en binding voor alle geledingen van de school. Het toezichthoudend bestuur vergaderd periodiek met de schooldirectie, communiceert met de adviesraad, rapporteert naar de ouders middels een eigen rubriek in de schoolkrant en laat regelmatig zijn gezicht zien op school en in de klas. Het verslagjaar is extra aandacht besteed aan het leerlingvolgsysteem en de mogelijkheden die er zijn voor adequaat toezicht houden op de opbrengsten van de school. Recent is er ook een “vragenrubriek” gelanceerd in het schoolorgaan voor alle belanghebbenden, waarin op allerhande school- en beleidsvragen nader wordt ingegaan. De aankomende uitvoering van de wet Passend onderwijs (zorgplicht per 1 aug 2014) heeft ter voorbereiding de nodige aandacht in het bestuur gekregen. De school heeft zich aangesloten bij het landelijke reformatorisch samenwerkingsverband. De Inspecteur van het onderwijs heeft voor onze school het basisarrangement vastgesteld (31 oktober 2012). Hierbij is wel opgemerkt dat de opbrengsten van het laatste schooljaar onder de gehanteerde ondergrens liggen, zodat er mogelijke risico’s zijn voor de nabije toekomst. De schoolleiding heeft hier adequaat op gereageerd met een veelbelovend actieplan, zodat een opwaartse lijn verwacht mag worden. Financieel werd het budget overschreden wegens hoge ziekte- en vervangingskosten. Dit heeft de nodige aandacht. De accountant rapporteert een erg hoge kapitalisatiefactor voor onze school (deels gerechtvaardigd wegens het eigen risico dragen); daarom is een plan “reductie eigen vermogen” opgesteld. Dit omvat investeringen in het schoolonderwijs. Het toezichthoudend bestuur verricht de haar toevertrouwde taken onbezoldigd.

9

2012 gaf rust na enige tijd van het ontbreken van een goede invulling van de uitvoerende bestuurstaken. Het bestuur is dankbaar dat de vacatures opgevuld mochten worden en dat de bestuurstaken evenwichtig verdeeld konden worden. Ook staat er weer een volledig team onze kinderen ten dienst. Een team wat toegerust is voor haar taak, bijgeschoold wordt waar nodig en waar we vertrouwen in mogen hebben. Een team wat op school mag planten en natmaken; doch, het is de Heere alleen Die de wasdom geeft. Mocht daarom ons aller oog opgeheven worden tot Hem, Die in de hemel zit; opdat Hij ons genadig zij. Mocht daartoe het Bijbelonderwijs aan de kinderen gezegend worden aan hun ziel. Alle kinderen mochten weer gespaard blijven in 2012, al zijn de zorgen er ook geweest en soms nog. Rehoboth; dat de Heere nog ruimte mocht maken, mag onze voortdurende bede wel zijn.

Voorzitter,

Secretaris,

dhr. L.J. de Waal

dhr. M. Goedegebuure

10

4. Verantwoording Adviesraad De AR bestaat uit: Oudergeleding:

Schoolgeleding:

Dhr. M.J. van Dijke – Sint-Annaland 1e voorzitter Dhr. J. Ponsteen – Stavenisse 2e voorzitter / penningmeester Dhr. C.M. den Braber – Stavenisse Dhr. C. van de Gruiter – Sint-Annaland secretaris Mevr. C. van Duijn – Sint-Annaland Mevr. C. Kot – Sint-Annaland

Van elke vergadering zijn notulen opgesteld. Deze notulen liggen ter inzage in de map Adviesraad (personeelskamer). Hieronder staan de belangrijkste onderwerpen/besluiten. N.a.v. vergadering van 31 januari 2012: Het gewijzigde huishoudelijk reglement is vastgesteld. De AR gaat akkoord met de door het schoolbestuur gewijzigde statuten en het reglement. Er wordt een nieuw rooster van aftreden opgesteld. Besproken wordt de managementrapportage 3e kwartaal 2011, memo aan schoolbesturen, begroting 2012. N.a.v. vergadering van 5 april 2012: Dhr. Den Braber is opnieuw voor drie jaar gekozen als AR-lid. De AR gaat akkoord met de regeling inzake overeten. Besproken wordt de managementrapportage 4e kwartaal 2011, beleid excursies (m.n. de onkosten), bestuursverslag, verdeling portefeuilles binnen het schoolbestuur. N.a.v. vergadering van 22 mei 2012: De AR maakt een besluit over attenties voor AR-leden bij bijzondere gelegenheden. De AR gaat akkoord met het formatieplan voor 2012/2013. De AR gaat nog niet akkoord met het bestuursbesluit inzake gymkleding en gaat zich hierover verder beraden. Besproken wordt ook de oudertevredenheidspeiling, evaluatie coöperatie. N.a.v. vergadering van 11 september 2012: De AR is geïnformeerd over wettelijke AR-faciliteiten en wil de directie hierover spreken, met als doel dat de AR haar werk kan optimaliseren. Besproken wordt de managementrapportage 1e kwartaal 2012, jaarplan 2012/2013 De AR maakt een inventarisatie van knelpunten rond het gymkledingbeleid. Het AR-jaarverslag 2011/2012 wordt besproken en goedgekeurd. N.a.v. vergadering van 13 november 2012: Besproken wordt de managementrapportage 2e kwartaal 2012, plan reductie eigen vermogen. De AR brengt adviezen uit over de verantwoording zorgmiddelen en zorgstructuur, Ouderportaal Parnassys, Digitale diensten De AR verdiept zich in de regelgeving rond de afvloeiingslijst. N.a.v. vergadering van 17 december 2012: Besproken wordt de begroting 2013 en de afvloeiingslijst. Met beide zaken gaat de AR akkoord.

Voorzitter,

Secretaris,

M.J. van Dijke

C. van de Gruiter

11

5. Beleid van de school 5.1. Missie en visie De Stichting is opgericht voor onbepaalde tijd bij notariële akte en stelt zich ten doel: het verstrekken van reformatorisch onderwijs overeenkomstig de hierna genoemde grondslag. Onze missie is een schoolorganisatie te zijn waarin (ook op de langere termijn) onderwijs wordt gegeven op een dusdanige manier dat onze identiteit doorwerkt en gezien wordt in het gegeven onderwijs en waarin onze kinderen optimaal worden voorbereid voor het werken en leven in een sterk geseculariseerde samenleving. Onze school draagt er zorg voor, de haar toevertrouwde kinderen in overeenstemming met Gods Woord en de daarop gegronde belijdenisgeschriften te leiden, te vormen en hulp te verlenen en legt mede de grondslag voor het volgen van aansluitend voortgezet onderwijs. Zij hoopt hiermee te mogen bereiken dat de kinderen hun taak en opdracht in kerk, gezin en maatschappelijke samenleving zoeken te vervullen naar de eis van Gods Woord. 5.2. Grondslag Deze grondslag luidt: De 'Stichting tot het Verstrekken van Onderwijs op Gereformeerde Grondslag uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland en de Oud Gereformeerde Gemeente in Nederland' heeft als grondslag voor haar onderwijs de onveranderlijke waarheid in Gods Woord geopenbaard en verklaard in de 'Drie Formulieren van Enigheid', zoals vastgelegd in de Nationale Synode van Dordrecht in de jaren 1618 en 1619 en nader omschreven, “… dat deze leer gefundeerd is op de volle erkenning van de staat der rechtheid, waarin de mens was geschapen, alsmede de algehele erkenning van de doodstaat van de mens en diens zedelijke onmacht ten goede; dat onlosmakelijk daarmede verbonden is het wezenlijk onderscheid tussen de uitwendige en inwendige roeping, waarvan de eerste, ieder die het Woord hoort, temeer alle onschuld beneemt en de tweede door Gods soevereine eenzijdige bediening het ware leven der genade werkt bij de uitverkorenen, bij wien deze uitwendige roeping bij de wedergeboorte het middel is tot zaligheid; dat diensvolgend op de voorgrond staat de soevereine, eenzijdige bediening der genade, welke soevereine bediening geheel en al voortvloeit uit het eeuwig raadsbesluit Gods, waarin Hij van eeuwigheid besloten heeft, wie zalig zal worden en de middelen daartoe; dat dit eeuwig raadsbesluit Gods mede zozeer betrekking heeft op de uitverkorenen, dat de gehele schepping nog slechts bestaat om hunnentwil en alle tijdelijke en geestelijke weldaden hun uit Christus als hun Hoofd en Heere toekomen, terwijl de tijdelijke zegeningen, die de verworpenen toevloeien niet door Christus voor hen zijn verworven; dat hoewel de Vader door Christus alle dingen regeert, de algemene genade geen vrucht is van Christus' zoenverdienste, doch als behorend tot de Voorzienigheid Gods, de betoning is van goedertierenheid, verdraagzaamheid, lankmoedigheid des Vaders, die Hij de mensen bewijst, opdat de verworpenen, zowel als de uitverkorenen worden voortgebracht, onderhouden en geregeerd tot verheerlijking van Gods rechtvaardigheid en barmhartigheid naar Zijn soeverein Welbehagen." 5.3. Beleidsuitgangspunten Ons uitgangspunt is dat onderwijs en opvoeding onlosmakelijk aan elkaar verbonden zijn. Ons onderwijs sluit dan ook aan op en ligt in het verlengde van de opvoeding in het gezin en is onder meer gericht op de overdracht van de op Gods Woord gegronde normen en waarden. Voor ons is de driehoek gezin – kerk – school dan ook erg belangrijk. Als school rusten we onze leerlingen toe voor de toekomstige deelname aan de samenleving vanuit het perspectief dat de mens geschapen is om tot Gods eer te leven.

12

In ons onderwijs heeft de leerkracht een centrale rol. Hij dient identificatiefiguur te zijn, draagt kennis over en begeleidt leerlingen bij het proces van kennisverwerving. We vinden het belangrijk dat leerlingen leren samenwerken en dat elke leerling op zijn eigen niveau kan functioneren en presteren. We zijn het als reformatorische school aan onze grondslag verplicht kwalitatief goed onderwijs te bieden. Dit wordt niet alleen gemeten naar resultaten, maar ook naar welbevinden van de leerlingen. Daarom willen we onze kinderen niet maximaal laten presteren, maar optimaal. 5.4. Realisatie doelen en vooruitblik Om u inzicht te geven in de werkzaamheden van de school in het jaar 2012 is voor de beleidsonderdelen identiteit, onderwijs, personeel en huisvesting hieronder kort weergegeven welke ontwikkelingen hebben plaatsgehad en in hoeverre de gestelde doelen gehaald zijn. De financiële ontwikkelingen zijn beschreven in paragraaf 6.2. 5.4.1.

Identiteit

De onderwijskundige visie van onze school kan samengevat worden in het motto Fundamenteel Leren. In de eerste plaats geven we hiermee aan dat ons onderwijs gefundeerd dient te zijn op Gods Woord en de belijdenisgeschriften van de kerk. Dat houdt in dat de leerlingen onderwezen worden in Gods Woord en de grondwaarheden van de zuivere leer, opdat onder meer een hecht godsdienstig en moreel fundament gelegd wordt voor het toekomstig functioneren in kerk en maatschappij. In de tweede plaats brengen we met het motto tot uitdrukking dat we het belangrijk vinden dat we in het basisonderwijs de leerlingen fundamentele kennis voor hun toekomstig maatschappelijk functioneren bijbrengen. Dat betekent dat we in ons onderwijs veel aandacht geven aan (begrijpend) lezen, taal en rekenen en waarde hechten aan parate kennis. In de derde plaats geven we met het motto Fundamenteel Leren aan dat we waarde hechten aan het leren van fundamentele sociale vaardigheden om als lid van een gemeenschap dienend bezig te kunnen zijn. In onze Schoolgids staat m.b.t. het toelatingsbeleid onder andere het volgende verwoord: “Om te worden toegelaten tot de basisschool moeten kinderen 4 jaar oud zijn. Ouders die hun kind door middel van een formulier hebben opgegeven krijgen van de groepsleerkracht bericht wanneer hun kind op school wordt verwacht. Tevens is het wettelijk mogelijk dat de kleuter voordat hij/zij vier jaar wordt tot een maximum van vijf dagen kort voor zijn/haar verjaardag op school komt kennismaken. Een bezoek op een afzonderlijk dagdeel telt voor één dag.” De school stelt als toelatingscriterium dat alleen ouders die verklaren dat ze instemmen dat hun kind wordt onderwezen in de grondslag van de school, hun kinderen kunnen laten inschrijven. In de praktijk zal dat meestal betekenen, dat de kinderen kunnen worden ingeschreven waarvan de ouders lid zijn van een kerkelijke gemeente behorend tot de gereformeerde gezindte en geen televisie bezitten en open internet niet in gezinssituaties gebruiken. Het bezitten van televisie en het gebruik van open internet in gezinssituaties zijn door de synoden van de Oud. Ger. Gem. in Ned. en de Ger. Gem. in Ned. censurabel gesteld. We verwijzen naar de betreffende kanselboodschappen. De directeur is gemandateerd voor het toelatingsbeleid. Bij elke aanmelding dienen de ouders de ‘Identiteitsverklaring Rehobothschool Stavenisse’ te ondertekenen. Dit kan zo nodig in een toelatingsgesprek met ouders en directeur gebeuren. De toelating vindt volgens het toelatingsprotocol van onze school plaats. Het onderdeel Identiteit vormt een agendapunt dat op elke personeelsvergadering terugkomt. Het doel hiervan is: evaluatie en paraat houden van de standpunten (kennis) en argumentatie ervan (vaardigheid). Zo is er onlangs gesproken over hoe we onze leerlingen kunnen toerusten m.b.t. verschillende principiële zaken, zoals het afwijzen van het dragen van broeken door vrouwen en het mediagebruik.

13

5.4.2.

Onderwijs

De paragraaf onderwijs bestaat uit vier delen: zorg voor kwaliteit, onderwijs en leren, opbrengsten en organisatie en communicatie. Achtereenvolgens worden deze onderwerpen hieronder behandeld.

Zorg voor kwaliteit In het kader van zelfevaluatie wordt overeenkomstig een vastgestelde kwaliteitscyclus de kwaliteit van de verschillende beleidsterreinen in beeld gebracht. De uitkomst van deze zelfevaluatie is weergegeven in Figuur 1. In de eerste kolom zijn de beleidsonderdelen weergegeven. In de tweede kolom wordt de gemiddelde waarde van de zelfevaluatie weergegeven op een schaal van 0 tot 3. Figuur 1.

Overzicht basisvragenlijst uit Integraal in 2012

Onderwijsleerproces Duidelijk Taakgericht Activerend Resultaatgericht Afgestemd Schoolklimaat Betrokkenheid Sfeer Meeleven Veiligheid Leerstofaanbod Volledig aanbod Gelegenheid tot leren Toerusten en vormen Onderwijstijd Planning Realisatie Zorg en begeleiding Leerlingenbegeleiding Leerlingenzorg Doorstroom van leerlingen Zorgstructuur Kwaliteitszorg Voorwaarden voor kwaliteit Systeem van zelfevaluatie Zorg voor integratie Interne communicatie Overleg en besluitvorming Informeren Communicatie met ouders Informeren Cultuur Meedenken Meebeslissen Contacten met externen Functioneel Schoolontwikkeling Inzet en bekwaamheid Resultaatgericht

2,4 2,6 2,2 2,5 2,2 2,9 2,9 2,7 1,7 2,3 2,7 2,1 2,8 2,9 2,7 2,4 2,9 2,7 2,6 2,8 1,4 2,6 2,3 2,9 2,7 2,6 3,0 2,2 2,6 2,2

14

Bestuurskracht Organisatiebeleid Personeelsbeleid Inzet van middelen Voorzieningen Administratie en procedures Imago Presentatie Zelfbeeld

2,1 2,7 2,6 2,0 2,7 2,3 2,2

In deze figuur is op deze manier het kwaliteitsprofiel te lezen. Op basis van dit kwaliteitsprofiel zijn voor de middellange termijn (2013-2016) een aantal doelen gesteld. De onderwerpen die in 2012 behandeld zijn, worden weergegeven in de paragrafen Onderwijs en leren, Opbrengsten en Organisatie en communicatie. De onderwerpen die in 2013 behandeld gaan worden, zijn hieronder weergegeven. In 2013 willen we de volgende doelen bereiken: 1. De school moet een veilige omgeving zijn voor alle betrokkenen. Dan gaat het om de fysieke veiligheid, maar ook om de sociale veiligheid. Enerzijds ligt er dus een taak om het gebouw en de buitenruimte goed in de gaten te houden en incidenten te registreren. Hierbij gaat het er ook om dat alle medewerkers op de hoogte zijn van de activiteiten omtrent veiligheid. Anderzijds moeten we zorgen dat alle leerlingen zich ook veilig voelen. Hierbij valt te denken aan treitergedrag, schelden, lelijk taalgebruik, etc. 2. Burgerschap stond vorig jaar hoog op actielijst. Bij de afname van de basisvragenlijst was daar nog niet veel resultaat van te zien. Ook hier gaat het erom dat het geen apart vak is, maar dat deze leerstof verweven moet zijn in alle vakken. Het gaat erom, dat de leerlingen opgevoed worden tot goede burgers in onze maatschappij. 3. We gaan ons ook in 2013 verder verdiepen in het vak Engels. Als team zien we het belang van het adequaat aanleren van de Engelse taal. Alle lesgevende collega’s volgen op dit moment de cursus ‘Met Engels Hogerop’. Tegen de zomervakantie wordt bekeken of we dat traject ook gaan vervolgen.

Onderwijs en leren In 2012 zijn er de volgende doelen behaald: 1. Er is een duidelijke structuur gekomen in het overleg tussen de schooldirecteur en de IB-er. Ongeveer 6 keer per jaar komst het managementteam van onze school bij elkaar. Daarin zitten de bouwcoördinatoren, de intern begeleider en de schooldirecteur. Zij bereiden zaken voor die in de personeelsvergadering besproken kunnen worden en spreken met elkaar over de leerlingenzorg op school. 2. In het personeelbeleidsplan staat duidelijk de regels voor alle collega’s. Het is een groot en integraal document voor alle personele zaken op onze school. In de personeelsvergaderingen zijn ook delen uit dit document besproken en toegelicht. 3. Er is een start gemaakt met de focus op het vak Engels. Leerkrachten zijn een cursus gaan volgen. Die is gericht op de didactiek in de klassen, maar ook op de eigen vaardigheid voor de leerkrachten. 4. De takenverdeling is een stuk helderder geworden voor de personeelsleden. Ook de verantwoordelijkheden van iedereen staan op papier. Collega’s weten nu naar wie ze toe moeten als er ergens een probleem opdoet.

Opbrengsten In 2012 zijn nog geen opbrengstvergaderingen geweest. In 2013 staan er 2 gepland. We willen als team structureel aandacht besteden aan de opbrengsten en dan met name die van de nietmethodetoetsen. De opbrengst van de SEO van groep 8 viel in 2012 licht tegen. De leerlingen van groep 8 scoorden qua schoolvorderingen net onder de intelligentie. In 2013 hopen we daar een verbetering in te zien.

15

Het doel is om in 2013 met de SEO weer boven de inspectienorm te scoren. Door resultaten te bespreken en te analyseren, kunnen er gerichte acties worden ondernomen om opbrengst gericht werken uit te voeren.

Organisatie en communicatie Het leerlingenaantal stijgt. Het leerlingaantal was op de teldatum (1-10-2012): 194. 16,5 % van het aantal leerlingen heeft een gewicht van 0,30. Voor de nabije toekomst wordt een stijging voorzien van ons leerlingenbestand. Door middel van een enquête in 2008 is geconstateerd dat door géén van de ouders een verzoek voor het organiseren van voor- of naschoolse opvang wordt gedaan. Er zijn vele belanghebbenden bij het werk op school. De belangrijksten daarvan zijn de ouders. Zij worden op de hoogte gehouden van het reilen en zeilen op school via verschillende communicatiemiddelen. Elk communicatiemiddel heeft een eigen niveau. Elk jaar is er op school een jaarlijkse ouderavond. Hierin wordt vooral gecommuniceerd op beleidsniveau door bestuur en directie. Ook worden hier dit jaarverslag en de jaarrekening gepresenteerd. In de schoolgids wordt vooral ingegaan op de soort school die we zijn, op de kwaliteit van het onderwijs en op de organisatie van de school. In de schoolkrant en de nieuwsbrieven worden de ouders op de hoogte gebracht van de (dagelijkse) vorderingen van de groepen. Dit gebeurt ook tijdens de contactavonden. Tenslotte worden er door de school nog thematische ouderavonden georganiseerd. Deze zijn vooral bedoeld om met de ouders na te denken over een Bijbels of opvoedkundig onderwerp en de doorwerking van de (Bijbelse) opvoeding in de praktijk van alledag, thuis en op school.

Verantwoording prestatiebox en beleid ambities In het jaar 2012 is voor het eerst door de overheid de prestatiebox uitgekeerd. Een deel van de gelden werden al uitgekeerd in het kader van de bestemmingsbox en de subsidie cultuureducatie. Tegelijkertijd heeft het Ministerie in 2012 ambities geformuleerd die zij met het primair onderwijs in 2015 bereikt wil hebben. Daarvoor worden deze gelden ingezet. De school zal begin 2013 de ambities vertalen naar schooleigen ambities. Met Handelingsgericht Werken en Opbrengstgericht werken is de school al volop aan de slag, zoals u hierboven hebt kunnen lezen. De gelden uit de prestatiebox zijn dan ook (naast cultuureducatie) vooral daarvoor ingezet. In het kader van Handelingsgericht Werken heeft ook scholing (professionalisering) van leerkrachten plaatsgevonden. 5.4.3.

Personeel

2012 was een turbulent jaar op het gebied van personeel. Veel wisselingen zijn er in het achterliggende jaar geweest. Zo is afscheid genomen van de vorige directeur. Dhr. Van den Dikkenberg heeft vele jaren de school mogen leiden. Ook dhr. Tijssen heeft als waarnemend directeur afscheid genomen. De nieuwe directeur, dhr. De Waard, is na de zomervakantie begonnen op de Rehobothschool. Mevr. Van Harberden heeft de school verlaten en werkt nu op een basisschool voor speciaal onderwijs. In haar plaats is mevr. Goedegebuure benoemd. Wegens huwelijk en verhuizing is mevr. De Pater gestopt met werken op de Rehobothschool. Mevr. Van der Tang-Van der Have heeft haar plaats als IB-er ingenomen. Mevr. Tanis is als onderwijsassistent met lesgevende taken benoemd voor de 0-groep. Mevr. Meijer-Boer heeft ook afscheid genomen. Zij heeft achter elkaar verschillende zwangerschapsverloven vervangen. Mevr. Gunter-Knulst kon door ziekte het hele jaar haar werk niet doen. Mevr. Wesdorp-van Dijke werd benoemd als schoonmaakster en dhr. Eerland als conciërge. Ook heeft de school afscheid genomen van mej. E. Priem.

16

5.4.4.

Huisvesting

In het kalenderjaar 2012 is heeft er een 0-meting plaatsgevonden. Dit resulteerde in de opgestelde Meerjaren Onderhoudsplanning. Deze planning is het uitgangspunt voor de onderhoudscommissie, die is samengesteld in het achterliggende jaar. Ook is er een technische commissie, die het klein onderhoud voor haar rekening neemt. In het achterliggende jaar is een groot gedeelte van het schoolgebouw opgeschilderd. In de komende jaren willen we het onderhoud doen volgens de richtlijnen van de Meerjaren Onderhoudsplanning.

17

6. Financieel beleid Het financieel beleid is geen doel op zichzelf, maar is ondersteunend aan het overige beleid. In dit hoofdstuk volgen eerst een financiële analyse, daarna wordt ingegaan op de gestelde doelen voor het jaar 2012. Als laatste volgen nog een paragraaf over het treasurymanagement en de risicobeheersing. 6.1. Financiële analyse Balans In Tabel 1 treft u de balans aan per 31 december 2012. De balans is een momentopname van de vermogensstructuur van een organisatie. De balans is weergegeven tegenover de balans per eind 2011. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Tabel 1.

Balans van de Rehobothschool te Stavenisse ultimo 2011 en 2012 in euro’s

Totaal activa

31-12-2012

31-12-2011

Totaal Passiva

31-12-2012

31-12-2011

Materiële vaste activa

308.000

322.800

Eigen vermogen

571.300

636.500

Liquide middelen

474.100

573.700

Voorzieningen

30.400

42.100

41.100

53.000

Langlopende schulden

128.500

133.600

Kortlopende schulden

93.000

137.300

823.200

949.500

Vorderingen

Balanstotaal

823.200

949.500

Activa: Het totaal van de materiële vaste activa is gedaald door met name lagere mva leermiddelen. In 2013 is niet veel in leermiddelen geïnvesteerd omdat de meeste methoden op orde zijn en dat door de directie besloten is om in verband met een wisseling van schooldirecteur enige rust te creëren op onderwijskundig vlak. De investeringen zijn gedaan met eigen geld. De school heeft geen financieringsbehoefte. De liquide middelen zijn verlaagd door het negatieve exploitatiesaldo en de vermindering van de kortlopende schulden. De vorderingen zijn afgenomen.

Passiva: Het eigen vermogen is gedaald, onder andere door het gerealiseerde resultaat in 2012. De voorzieningen zijn naar beneden bijgesteld, dit betreffen de voorziening onderhoud en de voorziening jubileum personeel. De bijstelling komt voor rekening van de voorziening onderhoud, in 2012 is de school voor een deel geschilderd. De kortlopende schulden zijn afgenomen met name door een lagere post overlopende passiva. Exploitatie De begroting van 2012 liet een resultaat zien van afgerond € 63.700 negatief. Uiteindelijk resulteert een resultaat van afgerond € 65.200 negatief: een verschil van afgerond € 1.500 negatief. Het resultaat over het boekjaar 2011 bedroeg afgerond € 117.100 negatief. In Tabel 2 treft u de exploitatierekening aan over 2012 in vergelijking met het voorgaande boekjaar en de begroting 2013 met een specificatie van de belangrijkste verschillen. Het resultaat van 2012 is ten opzichte van 2011 gestegen met € 51.900. De belangrijkste verschillen tussen de twee jaren zijn: • De personele lasten waren lager dan in 2011 door natuurlijk verloop. De school kromp in 2010 en de personele bezetting was daarop nog niet afgestemd en is dat ook in 2012 nog niet helemaal. • De overige baten en lasten waren redelijk vergelijkbaar tussen 2011 en 2012. • De rente is iets lager door het geleden verlies in 2011.

18

Op het eerste oog lijkt het resultaat over 2012 redelijk vergelijkbaar met de begroting. Er zit echter een effect in dat door de huidige cijfers verborgen blijft. In de begroting 2012 was er rekening mee gehouden dat de loondoorbetaling van een zieke werknemer in 2012 nog zou plaats vinden. Bij de jaarrekening 2011 werd echter besloten dit loon (omdat er toch geen loonwaarde meer was voor de school) voor rekening van 2011 te nemen. Daardoor kwam de jaarrekening 2011 ruim € 55.000 lager uit. Daardoor ontstond wel eenzelfde positief effect op de realisatie van het boekjaar 2012, omdat die lasten in de begroting 2012 wel waren meegenomen, maar niet uitgegeven, vanwege de reservering in 2011. Het feitelijke verschil tussen de begroting en de realisatie is daarom dat de inkomsten ongeveer € 50.000 hoger waren dan begroot, maar dat de lasten € 100.000 hoger waren dan begroot. Hieronder wordt uitgelegd waarom deze verschillen zo groot zijn geweest. De belangrijkste oorzaken van deze afwijkingen zijn: • Een deel van het effect wordt verklaard door kosten en baten die gelijk op zijn gegaan. Dit is met name zo voor de kosten van zwangerschapsverlof en de uitbetaling van compensatie voor het zwangerschapsverlof door het UWV. Dit is een bedrag van ruim € 25.000. In de begroting is hiermee geen rekening gehouden. • Aan de inkomstenkant is een extra bedrag ontvangen van het Ministerie van OCW in het kader van de realisering van de door haar geformuleerde ambities, de zogenaamde prestatiebox. Hiertoe is in 2012 besloten en daarom is deze bate niet opgenomen geweest in de begroting. Het betreft een bedrag van ruim € 13.000. • Er is € 8.000 meer ontvangen vanuit het WSNS verband ter vergoeding van de zorgkosten. Er is besloten tot een aantal extra uitkeringen en het reguliere budget was iets hoger dan begroot. • Naar aanleiding van de jaarcijfers 2010 heeft de Inspectie van het Onderwijs een onderzoek gepleegd naar een teveel aan vermogen van de school. Daarin werd afgesproken dat er een Plan reductie Eigen Vermogen zou komen. Dit is in 2012 gemaakt, vastgesteld en grotendeels uitgevoerd. Binnen dit plan zijn een extra aantal uitgaven gepland, in totaal voor € 33.700. De volgende kosten vielen daaronder: o Het aanstellen van een nieuwe schooldirecteur. Werving, selectie en vergoeding van de al gedane opleiding tot directeur primair onderwijs en het mentorschap voor de schooldirecteur waren een extra kostenpost van € 13.000. Voor een deel bespaart dit kosten in de latere jaren, omdat de schooldirecteur geen opleiding meer hoeft te doen, die wel begroot was in de meerjarenbegroting 2012. o In augustus is een nieuwe schooldirecteur aangetreden. De waarnemend schooldirecteur is nog iets langer parttime in dienst gebleven om een warme overdracht te realiseren. Dit veroorzaakte wel dubbele directiekosten. o De IB-er heeft een coachingstraject toegewezen gekregen ter verhoging van de kwaliteit van de IB taken. o Er is besloten om een onderwijsassistente 2 dagen per week extra in dienst te laten voor ondersteuning in de kleuterbouw. • De kosten voor arbozorg zijn € 15.000 hoger uitgevallen dan begroot door de uitspraak van het UWV dat er meer gedaan moest worden aan de re-integratie van een langdurig zieke werknemer. • Door deze uitspraak is de betreffende medewerker op de loonlijst van de school blijven staan, terwijl begroot was dat deze werknemer per juli 2012 in de WIA zou gaan. • De niet–zwangerschapsgerelateerde vervanging viel € 13.000 hoger uit dan begroot. • De huisvestingslasten zijn met € 7.000 verhoogd door meer dagelijks onderhoud en schoonmaakkosten. • De administratiekosten zijn toegenomen door een afkoopsom voor het ontbinden van het contract met Dyade, het uitvoeren van een conversie van het personeelsprogramma RAET en iets hoger uitgevallen accountantskosten. Het effect is samen ongeveer € 6.000. • Het schoolbestuur heeft besloten om in zijn geheel een cursus toezichthoudend besturen te volgen. De kosten daarvan waren ruim € 2.000.

19

Tabel 2.

Exploitatie over 2012 in vergelijking met de begrotingen 2012 en 2013 en met het resultaat over 2011 in euro’s Realisatie

Begroting

Verschil

Realisatie

Begroting

2012

2012

2011

2013

781.800

753.200

28.600

785.300

793.100

Overige baten

99.100

77.400

21.700

96.800

62.900

Totaal baten

880.900

830.600

50.300

882.100

856.000

797.000

766.700

30.300

851.400

744.000

Afschrijvingen

31.100

29.100

2.000

28.600

32.300

Huisvestingslasten

39.300

32.700

6.600

42.600

37.300

Overige instellingslasten

87.900

75.400

12.500

88.500

74.100

Totaal lasten

955.300

903.900

51.400

979.100

887.700

Saldo baten en lasten

-74.400

-73.300

-1.100

-129.000

-31.700

9.200

9.600

-400

11.900

9.600

-65.200

-63.700

-1.500

-117.100

-22.100

Baten Rijksbijdragen OCenW

Lasten Personele lasten

Financiële baten en lasten

Nettoresultaat

De meerjarenbegrotingen van 2014 tot en met 2017 laten na een positieve trend zien, voornamelijk door stijging van het leerlingaantal. Kentallen In Tabel 3 is per financiële parameter weergegeven wat de gerealiseerde waarde is in 2011 en 2012. Dit is afgezet tegen de normen die weergegeven zijn in het financieel beleidsplan van de school. De kapitalisatiefactor is een nieuwe norm die de Commissie Don heeft geïntroduceerd en die inmiddels in het beoordelingskader van de Inspectie is opgenomen. Voor kleine scholen wordt vooralsnog een maximum van 0,60 gehanteerd. Tabel 3.

Liquiditeit, solvabiliteit, weerstandsvermogen en kapitalisatiefactor in de jaren 2011 en 2012

Liquiditeit Solvabiliteit Weerstandsvermogen Personeelsreserve Kapitalisatiefactor Waarbij: Liquiditeit Solvabiliteit Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor

Norm

2012 begroting

2012 realisatie

2011 realisatie

>1 0,3 < Solv. < 0,8 31 % 15% <0,60

4,5 0,68 43% 15% 1,05

5,5 0,69 34% 14% 0,78

4,6 0,67 40% 15% 0,91

Vlottende activa / kortlopende schulden Eigen Vermogen (exclusief voorzieningen) / balanstotaal (Eigen Vermogen -/- Materiële Vaste Activa) / totale rijksbijdragen (Balanstotaal minus MVA gebouwen) -/- totale baten

20

Met name het weerstandsvermogen en de kapitalisatiefactor zijn harder gedaald dan begroot. Het weerstandsvermogen ligt maar net iets hoger meer dan de norm. Dit is mede veroorzaakt door het Plan reductie Eigen Vermogen. Doordat met name het kengetal voor de kapitalisatiefactor zo snel is gedaald, is het verder vervolgen van het Plan Reductie Eigen Vermogen niet meer nodig en daarom zal het in 2013 ook niet meer worden voortgezet met nieuwe voorstellen. De reserves van de school per 31 december 2012 kunnen als volgt onderverdeeld worden: Reserve Algemene reserve Reserve 1e waardering Bestemmingsreserve Personeel

Bedrag (€) 426.700 16.400 113.800

Totaal publieke reserves

556.900

Bestemmingsreserve privaat

14.400

Totale reserves

(Materiële Reserve) (Personele Reserve)

571.300

De reserve 1e waardering is in het verleden aangelegd om de afschrijving te betalen van de materiële activa die voor rekening van de school kwamen bij de overgang naar lumpsum. 6.2. Realisatie doelen en vooruitblik In 2012 is een verdere verfijning aangebracht in de scheiding van bestuur en toezicht. Op financieel gebied betekent dit dat het uitvoerende bestuur (de directie) het beheer heeft over de publieke gelden. De algemeen directeur heeft een volmacht van € 50.000, de schooldirecteur van € 5.000. De financiële middelen zijn gebruikt om onderwijs te geven aan de kinderen. De grootste kosten lagen op het personele vlak (83%), de andere kosten waren materiële kosten. Er is dit jaar minder geïnvesteerd in leermiddelen, omdat de school wat rust nam in verband met directiewijziging. Bij de afweging of investeringen verantwoord waren, heeft het uitvoerend bestuur rekening gehouden met het weerstandsvermogen van de school. De zorgkosten van de school zijn nog relatief hoog. De komende jaren zal dit langzamerhand naar een normaal niveau worden teruggebracht, mede omdat de zorgbekostiging na 1 augustus 2014 nog niet bekend is. In 2013 zal het financieel beleidsplan worden herzien. Het beleidsplan en het treasury statuut zullen dan worden aangepast aan de nieuwste eisen die gesteld worden door het Ministerie van Onderwijs. In het financieel beleidsplan zijn doelen opgenomen over de vermogenspositie, het optimale onderwijsproces en de administratieve organisatie. Er is beschreven dat deze doelen in de managementrapportage over het vierde kwartaal zullen worden geëvalueerd. Omdat de managementrapportage over het vierde kwartaal overgeheveld is naar het bestuursverslag, worden de doelen voor het optimale onderwijsproces en de administratieve organisatie hieronder kort verantwoord. In de vorige paragraaf zijn de doelen betreffende de vermogenspositie uit het financieel beleidsplan al weergegeven en becommentarieerd.

Doel De inzet van personele en materiële middelen op alle aangesloten scholen is doelmatig Zie overige doelen en begrotings- en verantwoordingscyclus in de maraps.

Rapportage vorig jaar

Huidige rapportage

21

Doel Het financieel beleid dient voorwaarden te scheppen voor een optimaal onderwijsproces De overhead is kleiner of gelijk aan 20 %

Het toekennen van een herkenbare plaats aan de financieel administratieve organisatie in de organisatieontwikkeling De kwartaalcijfers zijn na maximaal 15 werkdagen beschikbaar (behalve kwartaal 1)

Rapportage vorig jaar

Huidige rapportage

De overhead is ultimo 2011 19,1 % (excl. Zieke schooldirecteur). Deze overhead bestaat uit 4 dagen directietaak, 3 dagen IB taak, 2 dagen administratieve taak en 3 dagen schoonmaak.

Ultimo 2012 is de overhead 20,8%. Deze bestaat uit 4 dagen directie, 2 dagen IB taak, 2 dagen bouwcoördinator taak, 1½ dag administratieve taak en ruim 3 dagen schoonmaak

De kwartaalcijfers werden vanuit het administratiekantoor op tijd aan de directie geleverd.

Bedoeld wordt hier beschikbaar voor de algemeen directeur. Dit was voor het tweede en derde kwartaal het geval, omdat voortgeborduurd kon worden op het procesdocument van het eerste kwartaal en de cijfers in AFAS beschikbaar waren. Het gemiddeld aantal correcties was 4,0. De oorzaak lag vooral in het toedelen van kosten aan de kostenplaatsen (school en bestuur). Hier zal in 2013 meer aandacht aan worden besteed. In 2012 is dit systeem goed doorgevoerd en steekproefsgewijs gecontroleerd door Dyade. In 2013 zal overgegaan worden op het digitaal verwerken van facturen, waardoor een rekening niet betaald kan worden als er geen twee fiatteringen zijn gegeven.

Het aantal correcties in het kwartaalgrootboek is kleiner dan 5

Het gemiddeld aantal correcties is 1,5.

Het aantal foutieve paraferingen per kwartaal is kleiner dan 2

Inmiddels is dit systeem ingevoerd op school. Controle door het administratiekantoor wijst uit dat dit wel gebeurt op de begeleidende brief, maar niet op de rekeningen zelf. In 2012 wordt dit verder verbeterd.

6.3. Treasurymanagement Het merendeel van de liquide middelen is gedurende het verslagjaar weg gezet op een spaarrekening bij de Rabobank. Voor het doen van de betalingen wordt een korte termijn liquiditeitsbegroting bijgehouden om het niet rentedragende saldo zo laag mogelijk te houden. Het saldo wordt maandelijks gecontroleerd. 6.4. Risicobeheersing Het schoolbestuur heeft met de aansluiting bij de coöperatie in januari 2011 het financieel beleidsplan van de coöperatie geaccepteerd. Daarin zijn regels opgenomen rondom de organisatie van de financiën en protocollen ter bewaking van de rechtmatigheid en doelmatigheid van de financiën. Begin 2013 zal dit beleidsplan een update krijgen.

22

De algemeen directeur heeft tot taak de wettelijke veranderingen te signaleren en te beoordelen op relevantie voor de school. De schooldirecteur heeft vervolgens de taak relevante wettelijke veranderingen te implementeren. In de toelichting op de begroting wordt in een risicoparagraaf weergegeven welke moeilijk te kwantificeren risico’s de school loopt. De begroting wordt behoudend opgesteld, er wordt in principe geen rekening gehouden met inkomsten die niet vastgelegd zijn. Met het administratiekantoor is een SLA afgesloten die ervoor zorgt dat de administratieve procedures rondom betalingen en verwerking van de overige financiële gegevens zijn gewaarborgd.

23


JAARREKENING

24


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden partijen Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de instelling en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld. Categorie

Gebouwen

Installaties

Kantoormeubilair/inv.

Huishoud.apparatuur Schoolmeubilair/inv.

Permanent Semi-permanent Noodlokalen Verwarming Alarm Liften Bureau's Stoelen Kasten Schoonmaakapp. Docentensets Leerlingensets Schoolborden

afschrijvingstermijn in maanden

afschrijvingspercentage per jaar

activeringsgrens in €

480 240 120 180 120 180 240 120 240 60 240 240 240

3 5 10 7 10 7 5 10 5 20 5 5 5

nvt nvt nvt nvt nvt nvt 500 500 500 500 500 500 500

25


Onderwijskundige Apparatuur/machines

ICT

Leermiddelen Vervoermiddelen

Garderobe Kopieerapparatuur Audio/video installatie Beamer Projectiemiddelen Servers Netwerk Computers Printers Telefooncentrale Methode A, B, C etc Spel- en sportmateriaal Auto's

240 60 60 60 60 48 120 60 48 120 96 96 nvt

5 20 20 20 20 25 10 20 25 10 13 13 nvt

500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 nvt nvt nvt

De gebouwen en terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is bijvoorbeeld sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt. Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Voorzieningen wegens oninbaarheid dienen in mindering te worden gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 12 maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Omschrijving - Reserve personeel

- Reserve nulmeting

Doel Afdekken van toekomstige personele risico's Afdekken van de toekomstige afschrijvingslasten inzake de nulmeting welke in 2005 heeft plaatsgevonden

Beperkingen Besteding personele lasten

Afschrijvingslasten nulmeting

EUR 113.808

16.386

26


Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven. Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Onder deze post valt onder meer vooruitontvangen investeringssubsidies. Deze subsidies moeten zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden onder vooruitontvangen investeringssubsidies. Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen.

27


Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Per school worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de bestemde reserves die door het bestuur zijn bepaald. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de stichting de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. De stichting heeft de toegezegd-pensioenregelingen bij bedrijfstakpensioenfondsen verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrageregeling. Voor toegezegde-bijdrageregelingen betaalt de instelling op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen. Behalve de betaling van premies heeft de instelling geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze pensioenregelingen. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen.

28


Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.

29


BALANS PER 31 DECEMBER 2012, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2011 (na verwerking resultaatbestemming)

1

Activa

31-12-2012 €

31-12-2011

€

€

€

VASTE ACTIVA 1.2

Materiële vaste activa

1.2.1

Gebouwen en terreinen

132.566

136.440

1.2.2

Inventaris en apparatuur

134.474

134.728

1.2.3.1

Leermiddelen (PO)

40.941

TOTAAL VASTE ACTIVA

51.601 307.981

322.769

307.981

322.769

VLOTTENDE ACTIVA 1.5

Vorderingen

1.5.2

OCW

1.5.8

Overlopende activa

1.7

37.486

38.378

3.649

14.619 41.135

52.997

Liquide middelen

474.092

573.728

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

515.227

626.725

TOTAAL ACTIVA

823.208

949.494

30


2

Passiva

31-12-2012 €

31-12-2011

€

€

€

VERMOGEN 2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

426.742

490.024

2.1.2

Bestemmingsreserves (publiek)

130.194

134.168

2.1.3

Bestemmingsreserves (privaat)

14.380

12.325 571.316

2.2

Voorzieningen

2.2.1

Personeelsvoorzieningen

2.2.3

Overige voorzieningen

636.517

9.053

9.387

21.325

32.746 30.378

2.3


2.3.5.2

Vooruitontvangen investeringssubsidies

128.542

42.133

133.606 128.542

133.606

2.4


2.4.3

Crediteuren

21.588

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

28.646

32.488

2.4.8

Schulden terzake pensioenen

9.209

10.337

2.4.9

Overige kortlopende schulden

2.4.10

Overlopende passiva

TOTAAL PASSIVA

21.090

2.266

1.778

31.263

71.545 92.972

137.238

823.208

949.494

31


STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012, VERGELIJKENDE CIJFERS 2011

2012 € 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW

3.2

Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten

3.5

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten

4.3 4.4

5

€

781.833

2011

€

€

769.684

€ 785.265

4.171

5.400

5.766

94.930

53.000

91.020

Totaal baten

4

Begroot 2012

€

880.934

828.084

882.051

796.954

763.867

851.477

31.087 39.328

29.091 32.700

28.582 42.597

87.938

75.500

88.467

Totaal lasten

955.307

901.158

1.011.123

Saldo baten en lasten *

-74.373

-73.074

-129.072

9.173

9.600

11.891

-65.201

-63.474

-117.181


Nettoresultaat *

* (-/- is negatief)

32


KASSTROOMOVERZICHT 2012, VERGELIJKENDE CIJFERS 2011

€

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

-74.373

-129.072

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

31.087 -11.755

28.582 12.183

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

11.862 -44.266

779 37.922 -13.072

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

79.466

9.605 -432

12.352 -461 9.173 -78.272

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

11.891 -37.715

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa

-16.300

-77.295 -16.300 -16.300

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-77.295 -77.295

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

-5.064

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Kasstroom uit overige balansmutaties Mutatie liquide middelen

-5.065 -5.064 -5.064

-5.065 -5.065

-

-

-99.636

-120.075

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: € Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen Stand liquide middelen per 31-12

2012 €

€

573.728 -99.636

2011 € 693.801 -120.075

474.092

573.728

33


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 1

Activa

1.2

Materiële vaste activa Schoolgebouw Het door de stichting beheerde schoolgebouw is juridisch wel, doch economisch geen eigendom van de stichting. Het gebouw is volledig gesubsidieerd en dient, wanneer het niet meer conform de bestemming wordt gebruikt, om niet te worden overgedragen aan de Gemeente.

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

Investe-

Boekwaarde

Afschrij-

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

prijs

vingen

waarde

ringen

desinves-

vingen

prijs

vingen

waarde

1-1-2012

1-1-2012

1-1-2012

2012

teringen

€

€

€

2012

€

2012

€

31-12-2012

€

€

31-12-2012 €

31-12-2012 €

1.2.1.1

Gebouwen

154.963

18.523

136.440

-

-

3.874

154.963

22.397

132.566

1.2.2.1

Inventaris en apparatuur

297.060

162.333

134.728

16.300

-

16.553

313.360

178.886

134.474

1.2.3.1

Leermiddelen

139.395

87.794

51.601

-

-

10.660

139.395

98.454

40.941

1.2.3.2

Ov. materiële vaste activa

1.493

1.493

-

-

-

-

1.493

1.493

-

592.911

270.143

322.769

16.300

-

31.087

609.211

301.230

307.981

Totaal materiële vaste activa

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.5.2

OCW

31-12-2012 €

1.5.2.1

Personeel

€

37.486 37.486

Overlopende activa

38.378

31-12-2012 €

1.5.8.1

€ 38.378

Totaal OCW

1.5.8

31-12-2011

€

Vooruitbetaalde posten

31-12-2011

€

€

-

€ 2.267

Totaal vooruitbetaalde kosten

-

2.267

1.5.8.3

Nog te ontvangen posten

1.756

-

1.5.8.5

Rente

1.893

12.352

1.7

Totaal overige overlopende activa

3.649

12.352

Totaal overlopende activa

3.649

14.619

Liquide middelen 31-12-2012 €

1.7.2

Tegoeden op banken girorekeningen Totaal liquide middelen

€

31-12-2011 €

474.092

€ 573.728

474.092

573.728

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.

34


2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserves

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2012

2012

mutaties

31-12-2012

€ 2.1.1

2.1.2

€ 490.024

-64.599

1.317

426.742

Totaal algemene reserve

490.024

-64.599

1.317

426.742


2.1.2.1

Reserve personeel

2.1.2.9

Reserve projecten Overige

2.1.2.10

Reserve nulmeting Totaal bestemmingsreserves publiek

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2012

2012

mutaties

31-12-2012


€ -

-

1.317

-

-1.317

-

19.043

-2.657

-

16.386

134.168

-2.657

-1.317

130.194

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2012

2012

mutaties

31-12-2012

€

€

€

12.325

2.055

-

14.380

Totaal bestemmingsreserves privaat

12.325

2.055

-

14.380

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2012

2012

mutaties

31-12-2012

€ 636.517

€

€

-65.201

-

571.316

Voorzieningen Stand per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

1-1-2012 Personeelsvoorzieningen

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2012

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

waarde) €

2.2.1.5

113.808

Stand per

€

2.2.1

€

Algemene reserve privaat

Totaal eigen vermogen

2.2

€

113.808

€ 2.1.3.1

€

Algemene reserve

€

2.1.3

€

€

€

€

€

€

Langlopende

€

€

Voorziening Jubileum

9.387

-334

-

-

-

9.053

-

9.053

Totaal personeelsvoorzieningen

9.387

-334

-

-

-

9.053

-

9.053

Stand per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

1-1-2012

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2012

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

waarde)

Langlopende

2.2.3


2.2.3.1

Voorziening Onderhoud

32.746

4.900

16.321

-

-

21.325

4.100

17.225

Totaal overige voorzieningen

32.746

4.900

16.321

-

-

21.325

4.100

17.225

€

€

Stand per

€

Dotatie

€

Onttrekking

€

Vrijval

1-1-2012

€

€

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2012

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

waarde) € Totaal voorzieningen

€ 42.133

€ 4.566

€ 16.321

€ -

€

€ -

€ 30.378

Langlopende

€ 4.100

26.278

35


2.3


2.3.5.2


2.3.5.2.2

Vooruitontv. investeringssubs. Gemeente

2.3.5.2.3

Vooruitontv. investeringssubs. Overige

Stand

Ontvangen

Toegerekende

Stand

Looptijd

Looptijd

per

investerings

subsidies

per

> 1 jaar

> 5 jaar

1-1-2012

subsidies

-/-

31-12-2012

€

Totaal vooruitontvangen investeringssubsidies

2.4


2.4.3

Crediteuren

€

€

€ 4.171

125.716

121.545

3.719

-

893

2.826

1.933

-

133.606

-

5.064

128.542

123.478

110.625

31-12-2012

Crediteuren

Loonheffing Premies sociale verzekeringen

21.090

2.4.9.8

28.646

32.488

31-12-2012

Schulden terzake pensioenen

Schulden terzake van pensioenen

31-12-2011

€

€

9.209

€ 10.337

9.209

10.337

31-12-2012

Overige kortlopende schulden

Netto salarissen

31-12-2011

€

€

18

Overige schulden

€ 469

2.248

1.309

Totaal overige kortlopende schulden

2.4.10

€ 32.488

-828

€ 2.4.9.4

€

29.474

Totaal schulden terzake van pensioenen

2.4.9

31-12-2011

€

€ 2.4.8

21.090

31-12-2012

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

€

21.588

€

2.4.7.3

€

21.588

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.7.1

2.266

1.778

31-12-2012

Overlopende passiva €

31-12-2011

€

€

-

€

2.4.10.1

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt

2.4.10.5


2.4.10.3

Vakantiegeld en -dagen

2.4.10.10

Vooruitonvangen subsidies Overige

2.639

2.971

2.4.10.11

Overige overlopende passiva

1.729

36.743

Totaal overlopende passiva

110.625

31-12-2011

€

Totaal Crediteuren

2.4.7

€

-

€ 2.4.3

€

129.887

1.920

5.063

5.063

21.832

24.848

31.263

71.545

36


Verantwoording Regeling OCW-subsidies Er zijn geen subsidies die toegelicht dienen te worden.

37


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

2012 €

3.1.1.1

Rijksbijdrage OCW

Geoormerkte subsidies OCW

3.1.2.2

Niet-geoormerkte subsidies OCW

3.5

733.865

5.100

2.911

39.541

48.489

46.345

44.641

51.400

781.833

769.684

785.265

2012

Begroting 2012

€

€

4.171

2011

€

€

5.400

€

5.766

Totaal gemeentelijke bijdragen

4.171

5.400

5.766

Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

4.171

5.400

5.766

Overige baten

2012 €

3.5.6.2

725.043

1.920

€ Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

€

44.425

Totaal Rijksbijdragen

3.2.1.2

€ 733.865

735.488

Overige overheidsbijdragen en subsidies

2011

€ 725.043

Totaal overige subsidies OCW

3.2

€

735.488

Totaal Rijksbijdrage OCW 3.1.2.1

Begroting 2012

€

Overige Totaal overige baten

Begroting 2012

€

€

94.930

€ 53.000

94.930

2011 €

€ 91.020

53.000

91.020

38


4

Lasten

4.1

Personeelslasten

2012 €

Begroting 2012

€

€

€

2011 €

€

4.1.1.1

Brutolonen en salarissen

591.012

729.367

4.1.1.2

Sociale lasten

70.824

-

72.976

4.1.1.3

Pensioenpremies

76.204

-

74.337

Totaal lonen en salarissen 4.1.2.1

Dotaties personele voorzieningen

4.1.2.3

Overig

626.309

738.040

729.367

773.622

-334

400

1.093

59.248

34.100

76.762

Totaal overige personele lasten Totaal personele lasten

58.914

34.500

77.855

796.954

763.867

851.477

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2012 waren gemiddeld 16 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2011: 16). Hiervan zijn er 0 werkzaam in het buitenland in 2012 (2011: 0). Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 24 in 2012 (2011: 28).

4.2

2012

Afschrijvingen €

4.2.2.1

Gebouwen en terreinen

4.2.2.2 4.2.2.3

Inventaris en apparatuur Leermiddelen en Overige materiële vaste activa

Klein onderhoud en exploitatie Energie en water

4.3.5 4.3.6

2011 €

€

3.874

3.874

3.874

14.591

15.173

10.660

10.626

9.535 29.091

2012 €

4.3.4

€

31.087

Huisvestingslasten

4.3.3

€

16.553

Totaal afschrijvingen

4.3

Begroting 2012

€

28.582

Begroting 2012

€

€

€

2011 €

€

9.140

6.500

4.525

12.677

14.000

13.482

Schoonmaakkosten

6.952

4.000

4.849

Heffingen

2.120

1.700

1.669

4.3.7

Dotatie onderhoudsvoorziening

4.900

4.900

14.595

4.3.8.1

Tuinonderhoud

1.423

500

1.327

4.3.8.2

Bewaking/beveiliging

2.116

1.100

2.150

Totaal huisvestingslasten

39.328

32.700

42.597

39


4.4

Overige lasten

2012 €

4.4.1.1

Administratie en beheer

4.4.1.2

Reis- en verblijfkosten

4.4.1.3

Telefoon- en portokosten

4.4.1.4

Kantoorartikelen

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

4.4.2.2

Bibliotheek/mediatheek

Wervingskosten

4.4.4.2

Representatiekosten

4.4.4.3

2011

€

€

€

19.500

38

800

365

1.717

1.500

1.612

299

400

588

20.890

24.742

22.200

23.455

26.200

28.500

24.764

668

1.500

1.235

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen 4.4.4.1

€

22.688

Totaal administratie- en beheerslasten 4.4.2.1

Begroting 2012

€

26.868

30.000

25.999

4.821

1.500

-

500

75

Huishoudelijke kosten

2.162

2.000

2.079

4.4.4.5

Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten

7.614

2.800

3.290

4.4.4.7

Contributies

2.072

-

3.123

4.4.4.8

Abonnementen

939

1.500

1.491

4.4.4.9

Medezeggenschapsraad

4.4.4.11

Overige

4.4.4.12

Reproductiekosten, drukwerk, schoolgids

4.4.4.13

Toetsen en testen

4.4.4.14

Culturele vorming

1.874

30

-

-

5.779

1.500

13.473

11.456

10.000

9.832

1.133

1.400

826

322

2.100

2.950

Totaal overige

36.328

23.300

39.013

Totaal overige lasten

87.938

75.500

88.467

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2012 € 4.4.1.1.a

Controle van de jaarrekening

Begroting 2012

€

€

3.267

2011

€

€

2.000

€ 3.183

3.267

2.000

3.183

Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de stichting zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.

5


2012 €

Begroting 2012

€

€

2011

€

€

€

5.1

Rentebaten

9.605

10.000

12.352

5.5

Rentelasten

-432

-400

-461

Totaal financiële baten en lasten

9.173

9.600

11.891

40


VERBONDEN PARTIJEN Naam

Code

Eigen

Resultaat

Verklaring

Juridische

Statutaire

activi-

vermogen

jaar

art. 2:403

Deelname

lidatie

vorm

zetel

teiten

31-12-2012

2012

BW ja/nee

%

ja/nee

nee

17

nee

€ Coöperatief Verband van

Coöperatie

Bruinisse

4

Conso-

€ 6.000

-

6.000

-

Chr.scholen op g.g. regio ZW Nederland W.A. Totaal

Code activiteiten: 1. contractonderwijs, 2. contractonderzoek, 3. onroerende zaken, 4. overige Naam

Omschrijving doelstelling

Coöperatief Verband van

organiseren van bovenschools

Uit elk van de aangesloten leden zijn 2 bestuursleden

Chr.scholen op g.g. regio

management

afgevaardigd. Het betreft de volgende besturen:

ZW Nederland W.A.

Samenstelling van bestuur en directie

- Vereniging tot het verstrekken van Chr.Ond. Op G.G. gevestigd te Woudrichem - Stichting tot verstrekken van Ond. Op G.G. uitg. van de Ger.Gem. in Ned. Te Arnemuiden - Stichting tot verstrekken van Chr.Ond. Op G.G. uitg. van de Ger.Gem. in Ned. Te Goes en Kruiningen - Stichting tot verstrekken van Ond. Op G.G. uitg. van de Ger.Gem. in Ned. Te Bruinisse - Stichting tot verstrekken van Chr. Basisonderwijs op Reformatorische Grondslag voor Katwijk en Omstreken - Stichting tot het verstrekken van Onderwijs op G.G. uitg. van de Ger.Gem. in Ned. en de Oud Ger. Gem. te Stavenisse

De transacties tussen de instelling en de met haar verbonden partijen zijn: Verbonden partij

2012

Transactie €

Coöperatief Verband van

organiseren bovenschools

Chr.scholen op g.g. regio

management

2011 €

25.723

26.995

ZW Nederland W.A. 25.723

26.995

41


BEZOLDIGING VAN BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS De bestuurders (en eventuele toezichthouders) ontvangen geen bezoldiging.

42


NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Er zijn geen niet uit balans blijkende verplichtingen die hier moeten worden toegelicht.

43


Stavenisse, datum Stichting tot het verstrekken van Onderwijs op Gereformeerde Grondslag uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Ned. en Oud Ger.gem. te Stavenisse

Bestuur,

Stichting tot het verstrekken van Onderwijs op Gereformeerde Grondslag uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Ned. en Oud Ger.gem. te Stavenisse Statutaire adres Pilootweg 2, 4696 RJ Stavenisse Statutaire vestigingsplaats Stavenisse

44


OVERIGE GEGEVENS

45


BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

Statutaire regeling inzake bestemming resultaat Er is statutair niets geregeld inzake de bestemming van het resultaat.

Bestemming van het resultaat Resultaat 2012 € 2.1.1

€

Algemene reserve (publiek)

2.1.2


2.1.2.10

Reserve nulmeting

2.1.2

Totaal bestemmingsreserves publiek

2.1.3


2.1.3.1

€

Algemene reserve privaat Totaal bestemmingsreserves privaat Totaal bestemmingsreserves Totaal resultaat

-64.599

-2.657 -2.657

2.055 2.055 -602 -65.201

46


GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die hier dienen te worden toegelicht.

47


CONTROLEVERKLARING

Pagina voor de controleverklaring (beslaat twee pagina's)

48


Pagina voor de controleverklaring (beslaat twee pagina's)

49


BIJLAGEN

50


GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON Naam:

Stichting tot het verstrekken van Onderwijs op Gereformeerde Grondslag uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Ned. en de Oud Ger. Gem.

Adres:

Pilootweg 2, 4696 RJ Stavenisse

Telefoon:

0166 - 692800

E-mailadres:

[email protected]

Bestuursnummer:

81902

Contactpersoon: Telefoon: E-mailadres:

B.W. de Leeuw 0183-442780 [email protected]

BRIN-nummers:

07CN

Rehobothschool

51


OCW-BIJLAGE 1.5.2 Ministerie van OCW

Bekostigings jaar

Beschikking (nummer en datum)

Bedrag beschikking €

Toegerekend Ontvangen t/m jaar t/m jaar 2012 2012 € €

Te vorderen 31-12-2012 €

Overlopende post lumpsum Personeel 2012/2013

525.094

218.789

181.303

37.486

Totaal OCW

525.094

218.789

181.303

37.486

52


Beleidsinfo primair onderwijs Lasten administratie €

Lasten huisvesting €

Lasten leermiddelen €

Lasten meubilair

Baten ouderbijdragen

€

€

Lasten schoonmaken €

Baten sponsoring €

Baten totaal

€

Lasten totaal

€

Totaal Bestuur

38.484

36.248

33.075

9.517

-

39.871

-

890.538

955.448

07CN Rehobothschool

38.454

36.248

33.075

9.517

-

39.871

-

885.579

948.653

30

-

-

-

-

-

-

4.959

6.795

Bestuur

53


RESERVES EN VOORZIENINGEN PER KOSTENPLAATS 2.1

Reserves

2.1.1

Algemene reserve (publiek)

Mutaties 2012 Stand

Resultaat

01-01-2012 € 01

Rehobothschool

99

Bestuur

€ 404.578

-64.600

€ 86.764

-

490.024

Stand 31-12-2012

€

85.446

Totaal Algemene reserve

Overige mutaties

426.742

-85.446

-64.600

-

1.318

426.742

Bestemmingsreserves

2.1.2


2.1.2.1

Reserve personeel

Mutaties 2012 Stand

Resultaat

01-01-2012 € 01

Rehobothschool

Totaal Reserve personeel

€

Overige

Stand

mutaties

31-12-2012

€

€

113.808

-

-

113.808

113.808

-

-

113.808

Mutaties 2012 2.1.2.9

Reserve projecten Overige

Stand

Resultaat

01-01-2012 € 01

Rehobothschool

Totaal Reserve projecten Overige

€

Overige

Stand

mutaties

31-12-2012

€

€

1.317

-

-1.317

-

1.317

-

-1.317

-

Mutaties 2012 2.1.2.10

Reserve nulmeting

Stand

Resultaat

01-01-2012 € 01

Rehobothschool

Totaal Reserve nulmeting

€

Overige

Stand

mutaties

31-12-2012

€

€

19.043

-2.657

-

16.386

19.043

-2.657

-

16.386

54


2.1.3


2.1.3.1

Algemene reserve privaat

Mutaties 2012 Stand

Resultaat

01-01-2012 € 99

€

Overige

Stand

mutaties

31-12-2012

€

€

Bestuur

12.325

2.055

-

14.380

Totaal Algemene reserve (privaat)

12.325

2.055

-

14.380

55


2.2

Voorzieningen

2.2.1

Personeelsvoorzieningen

2.2.1.5

Voorziening Jubileum

Mutaties 2012 Stand

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand

01-01-2012 € 01

31-12-2012 €

€

€

€

Rehobothschool

9.387

-334

-

-

9.053

Totaal Voorziening Jubileum

9.387

-334

-

-

9.053

2.2.3


2.2.3.1.1

Voorziening Gebouwen

Mutaties 2012 Stand

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand

01-01-2012 € 01

Rehobothschool

Totaal Voorziening Gebouwen

31-12-2012 €

€

€

€

32.746

4.900

16.321

-

21.325

32.746

4.900

16.321

-

21.325

56


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 PER KOSTENPLAATS Kpl 07CN/Rehobothschool

2012 € 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen OCW

3.2

Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten

3.5

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten

4.3 4.4

5

€

781.833

€ 785.265

4.171

5.766

89.971

84.237

Totaal baten

4

2011

€

875.975

875.268

796.524

851.477

31.089 39.326

28.582 42.596

81.283

82.382

Totaal lasten

948.222

1.005.037


-72.247

-129.769

9.173

-

-63.074

-129.769


Nettoresultaat *

* (-/- is negatief)

57


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2012 PER KOSTENPLAATS Kpl /Bestuur

2012 € 3

Baten

3.5

Overige baten

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.4

Overige lasten Totaal lasten


5


Nettoresultaat *

€

4.959

Totaal baten

4

2011

€

€ 6.783

4.959

6.783

140

-

6.655

6.084 6.795

6.084

-1.836

699

-

11.891

-1.836

12.590

* (-/- is negatief)

58

Verantwoording Regeling OCW-subsidies 37. Ondertekening bestuur 44

Recommend Documents