V\ D O MEI gemeente [fld] Doetinchem. Het College van Burgemeester en Wethouders van Doetinchem Postbus HA DOETINCHEM

V\£D£O Postbus 236, 7000 AE -Terborgseweg 106, 7005 BC Doetinchem -Telefoon (0314) 37 25 00 - Fax (0314) 36 01 81 Bank BNG 28.50.12.495 - IBAN NL 62 BNGH 0285 0124 95 - Swiftadres BNGHNL2G E-maii [email protected] - Internet www.wedeo.nl BTW-nummer NL 001202753B01

Het College van Burgemeester en Wethouders van Doetinchem Postbus 9020 7000 HA DOETINCHEM

onderwerp Kenmerk contactpersoon

: jaarverslag W e d e o 2008 : LB/mme 0 9 - 3 2 : A.J.H. Arntz, telefoon (0314) 37 25 34

Doetinchem

, 9 mei 2009

Geacht College, Het is ons een genoegen u hierbij het jaarverslag 2008 aan te bieden. In het jaarverslag is de jaarrekening o p g e n o m e n , evenals de accountantsverklaring. Het resultaat na bestemming bedraagt € 204.000,-- positief. De begrote bijdrage is niet noodzakelijk geweest en daarom ook niet bij de deelnemende gemeenten gedeclareerd. De jaarrekening is door de accountant gecontroleerd en zowel ten aanzien van de getrouwheid als ten aanzien v a n de rechtmatigheid is een goedkeurende verklaring verkregen. Het jaarverslag wordt, met de eventuele reacties van de gemeenten, in d e vergadering van ons Algemeen Bestuur van 24 juni 2009 behandeld. Wij verzoeken u vóór 12 juni 2009 uw gevoelen ter zake kenbaar te maken.

Met vriendelijke groeten, Namens het Dagelijks Bestuur

gemeente [flD] Doetinchem Kopie

MEI 2003 mevr. d secretari

Jaarverslag 2008

-aft

VNEDfO

P?

Postbus 236 7000 AE Doetinchem Terborgseweg 106 7005 BC Doetinchem Telefoon: 0314-372500 Fax: 0314-360181 E-mail: [email protected] Internet: www.wedeo.nl

Inhoudsopgave 1.

4 5 6 7 8 8

2.

Kerngegevens

3.

Programmaverantwoording 3.1. Algemeen 3.2. Sociaal beleid 3.3. Integriteit

10 13 14

Organisatie 4.1. Processen 4.2. Organisatiestructuur 4.3. Commissies 4.3. Organogram per 31 december 2007

15 15 18 20

Verplichte paragrafen 5.1. Weerstandvermogen 5.2. Onderhoud kapitaalsgoederen 5.3. Treasury paragraaf 5.4. Verbonden partijen 5.5. Bedrijfsvoering

21 22 23 25 26

Financiën 6.1. Resultaten analyse 6.2. Jaarrekening

27 32

Overige gegevens 7.1. Accountantsverklaring 7.2. Normenkader en controletoleranties 2007 7.3. Samenstelling Bestuur per 31 december 2007 7.4. Samenstelling Commissies per 31 december 2007 7.5. Samenstelling Ondernemingsraad per 31 dec. 2007

50 52 53 53 53

-Si

4. ZS9

«•me

Bericht van het Dagelijks Bestuur 1.1. Doelstelling van de sociale werkvoorziening 1.2. Algemene ontwikkeling op bestuurlijk niveau 1.3. Ontwikkelingen t.a.v. de gemeenschappelijke regeling 1.4. Beleidsvisie van het Bestuur 1.5. Realisatie doelmatigheid en rechtmatigheid 1.6. Voorstel tot vaststelling van de jaarrekening

5.

6.

7.

nfi

Jaarverslag Wedeo 2008

1. Bericht van het Dagelijks Bestuur 1.1. Doelstelling van de sociale werkvoorziening Opdracht/missie De centrale opdracht/missie van Wedeo is: het opleiden en het begeleiden van personen, die door een arbeidshandicap of ten gevolge van een andere problematiek een forse achterstand tot de arbeidsmarkt hebben, naar loonvormende arbeidsplaatsen. Hierbij geldt als uitgangspunt dat iedere medewerker op de hoogst mogelijke plek van de 'werkladder' komt. Daarnaast wordt ernaar gestreefd deze arbeidsplek in een zo regulier mogelijke arbeidsomgeving te realiseren. De werkladder is een door brancheorganisatie Cedris geformuleerd begrip waarmee een indeling naar afstand tot de arbeidsmarkt wordt weergegeven. Werkladder Cedris: 7. Reguliere baan 6. Reguliere baan met subsidie en/of Begeleid Werken 5. Externe individuele detachering 4. Externe groepsdetachering 3. Intern geplaatst (beschutte werkplek) 2. Test, training/arbeidsinpassing 1. Zorg, welzijn en maatschappelijke participatie Doelgroep Tot de doelgroep rekent Wedeo alle personen met een fysieke, psychische, verstandelijke of meervoudige arbeidshandicap, langdurig werklozen, personen met een ontoereikende opleiding of met een belemmerende culturele of sociale achtergrond die, tijdelijk of blijvend, problemen ondervinden bij het zelfstandig vinden van loonvormende arbeid. De doelgroep is dus beduidend breder dan alleen de SW-geïndiceerden, en omvat ook aangrenzende groepen die voor het vinden van duurzame arbeidsplekken ondersteuning nodig hebben door het ontwikkelen van hun arbeidspotentieel. Doelstellingen Onderstaand zijn in algemene bewoordingen de vier hoofddoelstellingen geformuleerd aan de hand waarvan de realisatie van de centrale doelstelling van Wedeo voor wat betreft de uitvoering van de Wsw moet worden beoordeeld. De feitelijke targets hiervan, en van de mogelijke afgeleide prestatienormen worden jaarlijks met de principale opdrachtgevers, de deelnemende gemeenten, afgestemd. 1. Wachtlijstbeheer Doelstelling is om door het voeren van een actief wachtlijstbeheer zowel het aantal personen op de wachtlijst als de gemiddelde duur van de wachttijd te beperken. Uitgangspunt hierbij is het door de individuele gemeenten geformuleerde beleid, zoals vastgelegd in de Verordening Wachtlijstbeheer. Hierin is een prioriteitenstelling ten aanzien van bijzondere doelgroepen opgenomen. 2. Plaatsingsdoelstelling Het bieden van tijdelijke en blijvende arbeidsplaatsen, zoveel als mogelijk in een reguliere werkomgeving, is erop gericht het streven naar de hoogst mogelijke plaatsing op de werkladder te ondersteunen. Dit maakt het mogelijk dat medewerkers hun arbeidsbekwaamheid verder kunnen ontwikkelen (of behouden) en zelfstandig een inkomen

Jaarverslag 2008

mm kunnen verwerven. Dit houdt tevens in dat er rekening wordt gehouden met het feit dat er ook een groep blijvend op beschut werk is aangewezen. Ook voor hen dient passend werk te worden geboden, rekening houdend met de mogelijkheden van betrokkenen. De concrete doelstelling voor het aantal te realiseren plaatsingen wordt vastgelegd in de (werk)begroting. In principe is deze doelstelling gelijk aan de individueel met de deelnemende gemeenten afgesproken taakstelling. 3. Arbeidsontwikkelingsdoelstelling Het ontwikkelen van de individuele personen overeenkomstig de in het persoonlijk ontwikkelingsplan vastgelegde doelstelling binnen het in dat plan vastgelegde tijdspad. 4. Financiële doelstelling Het streven is om te komen tot een financieel neutraal resultaat. Dit betekent dat het saldo van baten en lasten minimaal op nul uitkomt. Hierbij is nadrukkelijk uitgegaan van een volledige uitvoering van de Wsw en het daarvoor ontvangen van de volledige hiervoor aan de gemeenten ter beschikking staande rijkssubsidie.

1.2. Algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau Wedeo is een gemeenschappelijke regeling (GR) voor de gemeenten Doetinchem, Montferland en Oude IJsselstreek. Daarnaast verzorgt Wedeo, in het belang van de SWmedewerkers uit dit voormalige Wedeo-gebied, de uitvoering van de Wsw voor een deel van de gemeente Bronckhorst, meer specifiek de voormalige gemeenten Hummelo & Keppel en Zelhem (HKZ-gebied). Dit is contractueel vastgelegd tussen de gemeente Bronckhorst, Delta en Wedeo middels een aanwijzingsbesluit. In de verdere presentatie in dit jaarverslag, inclusief de weergave in de jaarrekening, zijn de gecombineerde (personele) gegevens weergegeven. Onderstaand overzicht geeft aan welk deel van het totaal van de Wswmedewerkers afkomstig is uit het 'HKZ-gebied' alsmede uit andere gemeenten. Specificatie bezetting naar herkomstgebied

is*

Si*

Afkomstig uit Wedeo werkgebied Afkomstig uit Delta werkgebied ('HKZ gebied') Afkomstig uit overige gemeenten Totaal

gemiddelde bezetting: bezetting ultimo 2008: wachtlijst infte in SE in SE personen infte 708,9 736,9 706,7 735,5 109 63,7 65,9 61,9 63,9 11 17,7 17,9 17,3 17,3 0 816 7 790 3 820 7 7859 120

De gemeente Montferland, waarin de voormalige gemeenten Bergh (werkgebied Wedeo) en Didam (was werkgebied Presikhaaf) zijn opgegaan, heeft gekozen voor participatie in de GR Wedeo. Sinds 1 januari 2005 melden nieuwe, voor de SW geïndiceerde inwoners uit Didam zich voor plaatsing aan bij Wedeo. Inwoners uit Didam met een dienstverband dat dateert van voor 1 januari 2005 blijven in principe bij Presikhaaf. Een uitzondering hierop betreft de SW-medewerkers werkzaam in het groen in Didam. Sinds 1 januari 2008 heeft Wedeo de opdracht voor het uitvoeren van dit onderhoud. Om de medewerkers die dit uitvoerden in de voor hun vertrouwde omgeving te laten blijven functioneren zijn de medewerkers van Presikhaaf over gegaan naar Wedeo. Een en ander heeft begin 2008 zijn beslag gehad. Na een lastige periode zijn de 22 medewerkers op 1 ma^rt begonnen bij Wedeo. Uiteraard is er speciale aandacht geweest voor de ploeg. Zij kijken terug op een goede overplaatsing en hebben inmiddels allemaal hun draai gevonden. In 2008 bestaat het Algemeen Bestuur uit 9 leden; hieruit is een Dagelijks Bestuur van 3 leden gekozen. De samenstelling van het bestuur is weergegeven in paragraaf 7.3. Samenstelling Bestuur.


i | 11 I f { | I i , \ i 5 X j \ \ i

Het Dagelijks Bestuur is in 2008 zes maal bijeengekomen. Het Algemeen Bestuur heeft twee keer vergaderd. Naast de meer regulier onderwerpen zoals de Begroting, de Jaarrekening, de Boardletter en Beleidsverantwoordingen is in het AB specifiek aan de orde geweest het opheffen van de Financiële commissie en de vervanging daarvan door een directe rapportage aan het Bestuur door de externe deskundige. Andere behandelde onderwerpen zijn het zoeken naar alternatieve financieringsmogelijkheden om enige instroom op gang te houden die door de opgelegde krimp van de formatie nagenoeg stop dreigt te vallen en de mate waarin de visie zoals die door de commissie De Vries is uitgezet overeenkomt met de visie die Wedeo als koersplan aanhoudt. In het DB zijn, naast bovengenoemde onderwerpen, diverse zaken rond de bedrijfsvoering aan de orde geweest, ook is in het DB specifiek gesproken over het aanpassen van de GR in verband met de gewijzigde regierol die de gemeenten sinds de aanpassing van de Wet Wsw per 1 januari 2008 hebben.

1

De directie wordt in het verslagjaar gevormd door mevrouw drs E.M. Bosch (Algemeen directeur) en de heer A.J.H. Arntz (directeur middelen).

[ {

;

l , >'

Op twee terreinen is in 2008 een secuur gemaakt met voorgaande jaren. Beide ingrepen zijn bedoeld om verdere transparantie in de bedrijfsvoering van Wedeo te bevorderen:

n

f ' • ' | I :

1. In de bestuursvergadering in mei is vastgesteld, op voorstel van het dagelijks bestuur, de financiële commissie om te vormen naar een meer passende vorm van toezicht. Vanaf medio 2008 wordt de accountant twee keer per jaar uitgenodigd voor de bestuursvergadering. Hij zal dan rechtstreeks verslag doen van zijn bevindingen, en daarmee het gehele bestuur informeren over Begroting en Jaarverslag.

f I [ \ j, \ | f j

|

I

2. Daarnaast is in 2008 het contact tussen bestuur en organisatie verder ontwikkeld: bestuursleden krijgen elk kwartaal een rapportage over de voortgang van activiteiten binnen de organisatie, ontvangen een knipselkrant en worden nadrukkelijker op de hoogte gehouden van de bedrijfsvoering bij Wedeo. Tevens worden zij - middels een abonnement op de nieuwsbrief van Cedris en het SW journaal - over ontwikkelingen in de branche in het algemeen op de hoogte gehouden. In het verlengde heeft de algemeen directeur inmiddels in Montferland en Doetinchem een presentatie gehouden voor Raadsleden. Deze vernieuwde vormen zullen in 2009 geëvalueerd worden.

i

[ '|

1.3. Ontwikkelingen ten aanzien van de gemeenschappelijke regeling

: i I

Begin 2008 is een start gemaakt met het aanpassen van de gemeenschappelijke regeling in verband met de modernisering van de Wet sociale werkvoorziening per 1 januari 2008. In het verslagjaar is meermalen overleg gevoerd met de beleidsmedewerkers van de deelnemende gemeenten en een extern adviseur. Het vertalen van de versterkte regierol die met de modernisering van de Wsw per 1 januari 2008 aan de gemeenten is toebedeeld en het vastleggen van de taken en bevoegdheden van het bij gemeenschappelijke regeling ingestelde publiekrechtelijk orgaan - in casu Wedeo - bleek toch gecompliceerder dan bij de aanvang werd verondersteld. Het is dan ook niet gelukt in 2008 een concept herziening gemeenschappelijke regeling aan het bestuur voor te leggen. Wel heeft het dagelijks bestuur een korte notitie vastgesteld waarin de verdeling van Taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden op hoofdlijnen is uitgewerkt: Uitgangspuntvan deze notitie is dat de gemeente de regie voert en tevens de kaders stelt waarbinnen de organisatie kan opereren, Wedeo is verantwoordelijk voor de realisatie van hetgeen vastgesteld is, en voor de bedrijfsvoering.

1

I I j i [ j !

i

Jaarverslag 2008

In 2009 wordt het proces van het vaststellen van de Gemeenschappelijke regeling voortgezet en naar verwachting zal in de tweede helft van 2009 een herziening van de regeling kunnen worden gepresenteerd. In verband met de modernisering van de sociale werkvoorziening moest ook een aantal verordeningen opnieuw vastgelegd worden (zoals voorgeschreven in de gemoderniseerde Wsw.) Het betreft de verordeningen met betrekking tot: • het wachtlijstbeheer; • het toekennen van een persoonsgebonden budget (PGB): • het vormgeven van cliëntenparticipatie. Deze verordeningen zijn deels in 2008, met een overloop naar het eerste kwartaal van 2009, inmiddels in alle gemeenten vastgesteld.

1.4, Beleidsvisie van het Bestuur In de verslagperiode zijn de uitgangspunten van beleid, als hierboven beschreven, herijkt. Uitgangspunt daarbij vormt het beleidsplan voor de periode 2008 - 2012: 'Wedeo, vernieuwend, ondernemend'.

••aft "IS*

Een commissie onder leiding van oud-minister Bert de Vries heeft in het najaar haar visie op de toekomst van de SW uiteengezet in haar rapport "Werken naar vermogen". Een en ander is zowel binnen het brede management van Wedeo, als met het Dagelijks - en Algemeen bestuur besproken. De kernpunten uit de notitie zijn daarbij in principe omarmd: zij sluiten in richting aan bij het door Wedeo gevoerde beleid. Binnen de organisatie is eind december in studiemiddagen nader geanalyseerd wat de notitie de Vries voor de organisatie betekent. In 2009 worden deze zaken door de organisatie nader uitgewerkt Het Bestuur en de directie hebben zich gemeenschappelijk beraden over de vraag of de beoogde doelstellingen van de modernisering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en de gewijzigde wetgeving op het gebied van aan Wsw grenzende doelgroepen eventueel een verdere aanscherping behoeft. Daarbij zijn als knelpunten onderkend: • De doelstelling om extra detacheringen en Begeleid Werken plaatsingen te realiseren wordt, min of meer structureel, bemoeilijkt door de tegengestelde belangen tussen uitplaatsingen en interne, bestaande activiteiten. • Anderzijds kan er, door meer en beter renderende activiteiten te genereren meer financiële ruimte worden gecreëerd, waardoor meer plaatsingen mogelijk zijn. Dit vereist echter een hoge mate van ondernemerschap. • Voor het realiseren van de opdracht om passend werk te creëren 'in een zo regulier mogelijke arbeidsomgeving' is binnen het SW-bedrijf te weinig ruimte om ondernemerschap uit te voeren. Bovendien conflicteert dit in bepaalde gevallen met de kernopdracht arbeidsontwikkeling. Er is pas sprake van een 'reguliere arbeidsomgeving' als het bestaansrecht en de continuïteit van een activiteit in de markt is aangetoond. • In het verlengde van het hiervoor genoemde blijft het (financiële) risico voor de gemeenten aanwezig.

:ë

Anderzijds bieden met name de ontwikkelingen op wetgevingsgebied van aan Wsw grenzende doelgroepen mogelijkheden.


•

•

De aanwezige expertise en infrastructuur maken dat Wedeo voor de uitvoering van het re-integratiebeleid van de Wet werk en bijstand (Wwb) een goede partner voor de gemeenten is; Het zelfde geldt voor de uitvoering van activeringsactiviteiten voor andere doelgroepen, vallende onder de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo):

Om dit te realiseren heeft Wedeo ook in 2008 zijn oriëntatie moeten bijstellen en aanscherpen: meer extern gericht en meer ondernemend. Hiervoor zijn ook structuurwijzigingen noodzakelijk die bedrijfsactiviteiten meer in de markt plaatsen en daarmee ook de uitvoering van de kerntaak, arbeidsontwikkeling, beter borgen. Het vigerende beleidsplan past binnen die visie op de modernisering van de Wsw, zoals deze door de aangesloten gemeenten gezamenlijk is geformuleerd en vastgelegd in de 'Kadernota modernisering WSW'.

1.5. Realisatie doelmatigheid en rechtmatigheid Vanaf 1 januari 2004 is het financieel rechtmatig handelen onderworpen aan het oordeel van de accountant. In 2004 is in overleg met de accountant een plan van aanpak Rechtmatigheid Wedeo opgesteld. Overeenkomstig dit stappenplan is er een formeel intern normenkader opgesteld en zijn de vanuit financiële rechtmatigheid belangrijkste risicogebieden gedefinieerd. Tevens is vastgesteld op welke wijze de risico's het best kunnen worden beheerst. In 2008 is het, in overleg met de accountant vastgestelde, controleprogramma uitgevoerd door extern ingehuurde medewerkers. Op basis van de resultaten hiervan en in combinatie met de uitkomsten van de reguliere accountantscontroles heeft een en ander geresulteerd in een goedkeurende accountantsverklaring voor rechtmatigheid. In 2008 is -conform afspraak- gestart met de werving van een medewerkers die tevens wordt belast met de interne controle activiteiten. Begin 2009 is deze medewerker begonnen. Hij zal onder andere invulling gaan geven aan de resterende aandachtspunten rond de financiële beheersing zoals het opzetten van een gestructureerde integrale opzet en monitoring van de risicogebieden. Dit overeenkomstig de aanbeveling van de accountant in de boardletter over 2008.

1,6. Voorste! tot vaststelling van de jaarrekening Het Dagelijks Bestuur stelt voor de jaarrekening zoals opgenomen in hoofdstuk 6.2. overeenkomstig vast te stellen en het resultaat ad € 204.000,-- positief te boeken ten gunste van de Reserve Bedrijfsrisico.

Jaarverslag 2008

1 '?

2. Kerngegevens

gemiddelde bezetting in fte

personen op wachtlijst

850 -i

150-1

» 830

130 -

ë C

„ 110-

ol ü

| -

2 790

1 770 750 2004

>

•

•

9070-

50

2005

2006

2007

2008

•

2004

2005

jaren

_

.

,

.

2006

2007

2008

jaren

trsm % ziek o.b.v. kalenderdagen

toegevoegde waarde per fte (SW-activiteiten)

17,016,0 -

SS

15,0 i 14,0 ° 13,012,011,02004

«, 'S 9.000,00 S 8.600,00

— — _ 2005

2006 jaren


2007

I

Q. 8.200,00 T O I 7.800,0C

2008

2004

2005

2006

jaren

2007

2008

3. ProgrammaverantwoorcSIng 3.1, Algemeen SW-plus activiteiten In het kader van haar positionering als arbeids-ontwikkelbedrijf richt Wedeo zich op een bredere doelgroep dan alleen de SW. Zo voert Wedeo al gedurende vele jaren in opdracht van een viertal gemeenten een aantal regelingen van gesubsidieerde arbeid uit, voorheen de Wet inschakeling werkzoekenden (Wiw) en de Regeling In- en Doorstroombanen (l/D). Hoewel de verschillende gemeenten anders om gaan met de afbouw van deze regeling is ook in 2008 een duidelijke daling van het aantal personen dat van deze regelingen gebruik maakt zichtbaar. Dit is gedaald van (gemiddeld) ongeveer 110 personen in 2007 naar gemiddeld 95 personen in 2008. In 2005 is Wedeo tevens begonnen met de uitvoering van verschillende vormen van reintegratietrajecten (Work First, Direct Werk). In de jaren daarna is deze activiteit steeds verder in omvang toegenomen. Over 2008 is er sprake van een afvlakking van de groei zoals uit onderstaand overzicht blijkt. Overzicht afgesloten trajecten)* SW+

2005

2006

2007

2008

15 Reïntegratietrajecten Work First/Direct Werk )* trajecten maximaal 3 maanden, waaronder verlengingen

55

461

473

Realisatie invulling beschikbare formatieruimte Deze met de gemeenten afgesproken prestatieafspraak betreft het volledig realiseren van de aan de gemeenten toegekende formatie. Een complicerende factor hierbij is gelegen in het feit dat inwoners van een gemeenten niet uitsluitend bij Wedeo zijn geplaatst, maar ook bij andere schappen een arbeidsovereenkomst kunnen hebben. Om desondanks deze opdracht te kunnen uitvoeren hebben de gemeenten aan Wedeo belast de volledige (financiële) coördinatie hiervan. Deze afstemming heeft nogal wat moeite gekost, maar heeft er toe gevoerd dat uiteindelijk voor alle drie gemeenten de toegewezen formatie volledig is benut. Realisatie per gemeente (in SE) Monferland Oude-IJsselstreek Doetinchem Totaal deelnemende gemeenten Bronckhorst HKZ-gebied Overicje ceneentcn Totaal

gemiddelde realisatie: andere schappen Wedeo 144,4 94,3 12,5 212,2 8,7 380,3 115,5 736,9 65,9 n.v.t. 17 9 n vt 115 5 820 7

totaal 238,7 224,7 389,0 852,4 65,9 17 9 936.2

formatieruimte 238,1 223,2 388,6 849,9 65,9 17 Q 933.7

o verrealisatie 0,6 1,5 0,4 2,5 0,0 00 2.5

Realisatie plaatsingsdoelstellingen Deze prestatieafspraak heeft betrekking op het concreet realiseren van de beweging 'van binnen naar buiten'. Met de gemeenten hebben wij hierover individuele targets vastgesteld. Ën hoewel de resultaten, zeker per categorie (individueel of groepsdetachering, Begeleid werken), per gemeente verschillen moet worden geconstateerd dat we de met de gemeenten afgesproken doelstellingen slechts ten dele hebben kunnen realiseren. Een aantal oorzaken ligt hieraan ten grondslag.

10

Jaarverslag 2008

Op de eerste plaats moeten wij vaststellen dat wij vanuit Wedeo veel te ambitieus zijn geweest bij het vaststellen van deze doelstellingen. We zijn teveel uitgegaan van de toenmalige gunstige marktomstandigheden en hebben daarnaast onvoldoende rekening gehouden met de weerbarstigheid die de mobiliteit van intern naar extern nu eenmaal kent. In het bijzonder de terughoudendheid van onze medewerkers in combinatie met de problematiek rond het realiseren van een goede match tussen de externe werkplek en de medewerker. Daarnaast is er sprake geweest van het omzetten van een flink aantal individuele detacheringen naar Begeleid werken. Het blijft lastig medewerkers 'los te weken' uit de Wedeo-omgeving. Een tussenstap naar individueel detacheren kan groepsdetachering zijn. In 2008 hebben we hierop dan ook nadrukkelijk ingezet. Helaas zijn we in het laatste kwartaal geconfronteerd zijn met de gevolgen van de kredietcrisis. Enkele veelbelovende groepsdetacheringen, waar veel voorbereidingstijd aan is besteed, zijn voorlopig 'in de koelkast gezet'.

ra»

•HB

Voor alle drie de gemeenten geldt dat we er in zijn geslaagd het aantal in Begeleid werken geplaatsten te verhogen, hoewel niet voor elke gemeente de doelstelling is behaald. Sinds april 2008 werken we op dit terrein samen met een gespecialiseerde partner. Hierdoor kunnen we, liefst direct vanuit de instroom, snel plaatsen. Het is dus belangrijk over voldoende instroommogelijkheden vanaf de wachtlijst te kunnen beschikken. Voor 2008 was hier, m.u.v. de gemeente Doetinchem, slechts in beperkte mate sprake van, met name door een inkrimping van de formatie.Desondanks is het aantal personen in deze regeling gegroeid van 16 ultimo 2007 tot 40 ultimo 2008. De ontwikkeling is per gemeente in een separate verantwoording uitvoerige toegelicht. Overigens is er voor elk van de gemeenten toch wel degelijk sprake van een verdere groei van de externe plaatsingen. Voor Wedeo totaal blijkt dit uit de volgende tabel waarin de plaatsingen volgens de Cedris-formule staan weergegeven. Plaatsing vlgs Cedris-formule (in procenten per ultimo jaar)

Extern Op locatie Intern beschut Totaal

2008 woikclijk

2008 werkbegroting 32,6% 29,0% 38,4% 100,0%

2007 werkelijk 27,9% 29,2% 42,9% 100,0%

Wachtlijst Wedeo voert een (pro-)actief wachtlijstbeleid. Dit kenmerkt zich door onder andere het periodiek toetsen op beschikbaarheid en het aanbieden van voortrajecten. Ons plaatsingsbeleid (tijdelijke contracten, deeltijdcontracten, adequate begeleiding en beoordeling) sluit hierbij aan. Desondanks is de wachtlijst in 2008 opgelopen. aantal personen op wachtlijst (ultimo jaar)

145 125 105 85

65

f

•t,


11

Zoals reeds eerder gemeld kent de per 1 januari 2008 vernieuwde Wet Wsw ook een andere verdeelsystematiek voor het toekennen van formatie aan gemeenten. Dit nieuwe financiële verdeelmodel, waarin de omvang van de wachtlijst in belangrijkere mate mede bepalend is voor de toekenning van formatie pakt voor de deelnemende gemeenten ongunstig uit doordat (als gevolg van het al lagere toegepaste wachtlijstbeleid) de gemeenten een relatief kleine wachtlijst kennen. In feite is de voor Wedeo beschikbare, gesubsidieerde formatie met 24 SE afgenomen ten opzichte van 2007. Door de overgang van de groenploeg Didam van Presikhaaf naar Wedeo (22 SE) komt de totale formatie weilis waar weer op het niveau van 2007, maar de instroom mogelijkheden zijn wel degelijk afgenomen. Immers,de overgekomen formatie was ook volledig 'ingevuld'. Het vorenstaande heeft tot gevolg dat de wachtlijst is gestegen tot 120 personen op 31 december 2008 ten opzichte van 72 personen ultimo het jaar daarvoor. De gemiddelde wachttijd in maanden is hierdoor eveneens opgelopen van 7,0 maanden per eind 2007 tot 7,5 per eind 2008. Ondanks de groei van het aantal personen op de wachtlijst en de lichte toename van de gemiddelde wachttijd mag het wachtlijstbeheer in vergelijking met onze collega-bedrijven als succesvol worden getypeerd. Ziekteverzuim Het ziekteverzuim heeft zich ook in 2008 gunstig ontwikkelt. Het verzuimpercentage komt over geheel 2008 op 12,0 %. Dit is gelijk aan de doelstelling voor het verslagjaar. Gemiddeld ziekteverzuim (in %)l 16,5 -

Ten opzichte van het vorige verslagjaar (14,3%) mag gesproken worden van een flinke verbetering. Ook de ontwikkeling in het eerste kwartaal 2009 is positief; het verzuim ligt ruim 2 procentpunten lager dan het zelfde tijdvak in 2008. Financieel resultaat Ook de financiële doelstelling voor 2008 is ruimschoots gehaald. Ondanks de beduidend forsere toevoegingen aan de voorzieningen (met name Groot onderhoud en Reorganisatie) is een positief netto resultaat van € 204.000,-- behaald. De begrote gemeentelijke bijdrage is niet noodzakelijk geweest en is daarom ook niet bij de deelnemende gemeenten gedeclareerd. Het positieve resultaat is met name het gevolg van een duidelijke verbetering van de opbrengsten en een gunstiger subsidieresultaat dan begroot. De indirecte kosten zijn daarentegen flink hoger dan begroot (€ 582.000,-), waarvan echter € 467.000,- door een toevoeging aan de voorziening Groot Onderhoud. Met name door een dotatie aan de voorziening voor reorganisatiekosten is het incidenteel resultaat per saldo € 397.000,- negatief. In paragraaf 6.1. Resultaten analyse staat een uitvoerige verantwoording over de mate waarin Wedeo in het verslagjaar 2008 heeft voldaan aan de financiële doelstellingen en welke oorzaken ten grondslag liggen aan de belangrijkste afwijkingen. Tevens zijn de

12

Jaarverslag 2008

financiële ontwikkelingen vergeleken met het voorgaande boekjaar. Graag verwijzen wij naar de genoemde paragraaf.

3.2. Sociaal beleid Ontwikkeling en opleiding Ontwikkeling en opleiding van medewerkers staat centraal, met als doel een zo hoog mogelijke positie op de zogenoemde "Werkladder". Het is onze doelstelling om medewerkers zodanig te ontwikkelen dat zij zo dicht mogelijk bij regulier werk kunnen worden geplaatst. Voor de een lukt dit wel, voor de ander zal beschutte arbeid het hoogst haalbare blijven. Een belangrijk instrument bij de ontwikkeling van medewerkers is het werkplekopleiden. Door in de werksituatie competenties te ontwikkelen, kan een medewerker groeien op de werkladder. Jaarlijks worden de ontwikkelingen van het afgelopen jaar met de medewerker besproken en de doelstellingen voor het komende jaar vastgelegd in een persoonlijk ontwikkelingsplan, met daarin vermeld de trajectstappen om tot het vastgestelde doel te komen. De ontwikkeling van de medewerkers via vooraf vastgestelde trajecten worden gevolgd via het verder geoptimaliseerde cliëntvolgsysteem. In het verslagjaar is het oplèidingsbeleidsplan geactualiseerd. Er is het afgelopen jaar opnieuw veel aandacht besteed aan de opleiding van begeleidend personeel (opleiding praktijkopleider en assistent praktijkopleider). Het aanleren van arbeidsvaardigheden vraagt een andere rol en andere competenties van ons begeleidend personeel. Overige opleidingen Vele medewerkers hebben in het verslagjaar een opleiding of training gevolgd in het kader van hun persoonlijk ontwikkelingsplan. Hiermee wordt beoogd hun kansen op een succesvolle plaatsing in een zo regulier mogelijke omgeving te vergroten. Ook hebben diverse medewerkers in het verslagjaar weer (bijscholings)cursussen gevolgd voor verlenging spuitlicentie, spoedeisende eerste hulp en brandbestrijding. Bij de afdelingen Groenvoorziening en Technische Dienst van bedrijf Groen wordt gewerkt volgens de eisen Veiligheidschecklist Aannemers (VCA). Echter het VCA-certificaat heeft sinds juli 2007 zijn geldigheid verloren. De eisen ten aanzien van het mondeling examen zijn gewijzigd en niet meer haalbaar voor een deel van de groep. Er wordt nog wel VCA-conform gewerkt.

*

Arbo Het arbeidsomstandighedenbeleid binnen Wedeo is gericht op het bevorderen van veiligheid, gezondheid en welzijn in de werksituatie voor alle medewerkers, op grond van de Arbo-wet. Bij de uitvoering van het arbobeleid zijn in het verslagjaar de volgende activiteiten aan de orde geweest: het uitvoeren van veiligheidsrondgangen; het uitvoeren van risico-inventarisatie en-evaluaties; - onderzoeken op gebied van gevaarlijke stoffen, geluid, fysieke belasting; het opleiden, voorlichten en geven van instructies op gebied van veiligheid en gezondheid; het formuleren van beleid met betrekking tot fysieke belasting, trillingen, beeldschermwerk, persoonlijke beschermingsmiddelen en melding van beroepsziekten; het up to date houden van veiligheidsvoorschriften; het uitvoeren van periodieke keuringen, risicoanalyses en metingen. Jaarverslag Wedeo 2008

13

De werkgroep arbo en beleidsgroeps arbo voeren periodiek overleg over actuele zaken ten aanzien van de arbeidsomstandigheden. Wedeo is aangesloten bij de Arbodienst Ardyn en heeft voor zijn arbo- en verzuimbeleid ondersteuning en/of advies van onder andere deze arbodienst gevraagd. Verzuim Het verzuim heeft in het verslagjaar opnieuw veel aandacht gehad. Leidinggevenden vervullen als regisseur een belangrijke rol in de verzuimbegeleiding. Het cliëntvolgsysteem, dat de leidinggevenden daarbij ondersteunt, is verder geoptimaliseerd. Bedrijfsmaatschappelijk werk wordt vooral preventief ingezet, niet alleen individueel, maar soms ook groepsgericht. De externe verzuimadviseur is, na een geslaagde pilot in 2007, in 2008 Wedeobreed ingezet. De verzuimadviseur ondersteunt en faciliteert leidinggevenden bij verzuimbegeleiding. Voorwaarde voor de beperking van het verzuim is het beschikbaar hebben van voldoende re-integratieplekken. In 2008 is een database ingericht waarin de beschikbaarheid en de kenmerken van de re-integratieplekken zijn opgenomen. Regelmatig wordt gebruikgemaakt van deze plekken, waardoor verzuimperiodes kunnen worden beperkt. De integrale en intensieve aanpak van verzuimbegeleiding heeft in het verslagjaar geleid tot een flinke daling van het ziekteverzuim. Ondernemingsraad De Ondernemingsraad heeft een bewogen 2008 gekend. Aan het begin van het jaar is de voorzitter vertrokken en werd besloten (vervroegde) verkiezingen uit te schrijven. Vervolgens zijn nog enkele leden opgestapt, waardoor de Ondernemingsraad gedurende een groot deel van het jaar slechts acht leden telde. Een verkiezingscommissie, ondersteund door een extern bureau, heeft zich vanaf april beziggehouden met het organiseren van de verkiezingen. Doel was om zoveel mogelijk nieuwe kandidaten voor de Ondernemingsraad te werven, zodat ook echt verkiezingen gehouden zouden kunnen worden. De verkiezingscampagne was een succes: er waren 26 kandidaten voor vijftien zetels. De opkomst voor de verkiezingen op 9 oktober 2008 was eveneens bijzonder goed. Op 29 oktober 2008 is de nieuwe Ondernemingsraad geïnstalleerd. In het verslagjaar is besloten deel te nemen aan het project 'vernieuwende medezeggenschap' binnen de sociale werkvoorziening. Eind 2008 zijn de voorbereidingen getroffen voor een pilot, die inmiddels begin 2009 van start is gegaan. Doel van dit project is om tot een andere, meer eigentijdse vorm van medezeggenschap te komen, die beter aansluit bij de veranderingen van de organisatie.

3.3. Integriteit Integriteit, integer handelen is de absolute en onbetwiste norm voor al ons handelen, zowel binnen de organisatie als naar de buitenwereld. Afgezien van het gegeven dat wij als publieke organisatie naar onze stellige mening hieraan moeten voldoen is het ook een intrinsieke overtuiging die binnen de organisatie sterk leeft. Hoewel het formuleren van een integraal, overkoepelend integriteitbeleid nadrukkelijk het einddoel is, is ook in 2008 met name gewerkt aan het concretiseren van afspraken en/of richtlijnen op diverse deelgebieden. Zo is in 2008 onder andere de gedragscode ongewenst gedrag geactualiseerd. Op dit moment zijn voor nagenoeg alle deelgebieden afspraken gemaakt en richtlijnen vastgelegd. In de nota Integraal Integriteitbeleid zullen deze uitgangspunten m.b.t. de

14

Jaarverslag 2008

3 'J9

-3

afspraken/richtlijnen voor de verschillende deelgebieden worden samengebracht en zonodig op elkaar afgestemd. Dit traject zal in de eerste helft van 2009 worden afgerond.

4. Organisatie 4 . 1 . Processen Vanuit de geformuleerde missie/de centrale opdracht kiest Wedeo ervoor te functioneren als een arbeidsontwikkelbedrijf met een bredere doelgroep dan uitsluitend de SW. Om eenduidig vast te leggen dat alle activiteiten in de organisatie ondersteunend dienen te zijn aan de centrale opdracht c.q. de missie zijn de te onderkennen bedrijfsprocessen gerangschikt. Deze rangschikking is zodanig gekozen dat het de geformuleerde missie ondersteunt. De organisatie richt haar processen op een transparante wijze in, met heldere, taakstellende doelstellingen. Dit draagt in belangrijke mate bij aan de gewenste cultuur binnen de organisatie.

Primair proces Dit arbeidsontwikkelproces omvat het gehele traject van aanmelding tot uiteindelijke plaatsing, intern of extern, afhankelijk van de capaciteiten van de betrokken kandidaat. Te onderscheiden stappen zijn onder andere: intake, onderzoek/diagnose, ontwikkelingsplan opstellen, aanbodversterking via werkplekopleiden (WPO), bemiddeling/plaatsing en nazorg.

Secundaire processen Dit zijn de productie- en dienstverlenende processen die nodig zijn om de verschillende stappen van het primaire proces te kunnen uitvoeren. Deze processen kennen elk een marktconforme doelstelling. r-TMl

Ondersteunende processen Dit zijn processen die noodzakelijk zijn om de uitvoering van het primaire en secundaire proces mogelijk te maken. Doelstelling van deze processen is een doelmatige en effectieve uitvoering ten behoeve van het voorgaande.

4.2.

Organisatiestructuur

4.2.1. Ontwikkeling In het verslagjaar, het eerste jaar van de nieuwe algemeen directeur, heeft de Directie zich nader beraden over verdere invulling van de gekozen structuur. Een en ander overeenkomstig hetgeen hierover was afgesproken bij het wijzigen van de topstructuur in 2007 .Geconstateerd werd dat het voor een verdere professionalisering van Wedeo als arbeidsontwikkel- en re-integratiebedrijf noodzakelijk is een aantal aandachtsgebieden versneld op te pakken: aandachtspunten met betrekking tot mensontwikkeling, in het bijzonder de ontwikkeling op de werkladder met behulp van het instrument werkplekopleiden, de mobiliteit van (binnen naar buiten) van de medewerkers en het anticiperen op veranderende wetgeving. Na het vertrek van het hoofd Algemene en Personeelszaken begin 2008 is gestart met een herbezinning op de taken van deze afdeling. Dit heeft geleid tot een splitsing van de afdeling in een afdeling Personeel & Organisatie en een afdeling Algemene Zaken. De medewerkers


15

Arbo, die tot dan toe als een zelfstandige afdeling opereerden, zijn geïntegreerd in de afdeling P&O. Belangrijke aandachtsgebieden voor de nieuwe afdeling P&O zijn: - een betere ondersteuning van het lijn-management (advies en instrumenten); - een strakkere regie op plaatsingen en doorstroom van medewerkers; - een strakkere regie op de ontwikkeling van medewerkers; - pro-actief inspelen op veranderende weten regelgeving. Voor de aansturing van de nieuwe afdeling P&O is een nieuw hoofd P&O aangetrokken. De afdelingen Financiën, Inkoop en ICT zijn ongewijzigd gebleven. De functie van controller is de afgelopen jaren steeds ingevuld door deels functionarissen van Financiën en deels inhuur van derden. In het verslagjaar is geconstateerd dat hiermee niet het gewenste effect wordt behaald. Er moet een verbeterslag worden gemaakt in het analyseren van financiële gegevens en het bewerken van deze gegevens tot managementinformatie. Daarnaast moet er regie zijn op het gebruikmaken van de managementinformatie en het zo nodig bijsturen. Ook de functie van interne controle/administratieve organisatie is de afgelopen jaren ingevuld door inhuur van externe capaciteit, echter op een minimumniveau. Een verdere uitbouw en professionalisering van deze functie is noodzakelijk om te kunnen blijven voldoen aan de toegenomen weten regelgeving en het verscherpte toezicht op de naleving hiervan. Uitbreiding van de IC/AO functie is nodig om als organisatie te komen tot procesbeheersingsmethodieken, zodat kansen en bedreigingen tijdig kunnen worden onderkend en hierop tijdig kan worden gereageerd. In 2008 is daarom besloten tot het aantrekken van een controller. Tevens is in het verslagjaar besloten tot het aantrekken van een projectmanager. Re-integratieopdrachten komen steeds vaker tot stand door aanbestedingen, waarbij strikte regels worden gesteld ten aanzien van prestaties en verantwoording. Bij de uitvoering van deze opdrachten wordt in toenemende mate gewerkt volgens met opdrachtgevers gemaakte prestatïeafspraken. Dit betekent dat de huidige processen verder moeten worden geoptimaliseerd en geprofessionaliseerd. De strategische keuze om Wedeo als breed georiënteerd arbeidsontwikkelbedrijf te positioneren biedt mogelijkheden voor het verbreden van de aanbodportefeuille. Er is in voldoende mate kennis aanwezig over de ontwikkeling van de markt. De fysieke infrastructuur, met name het direct kunnen aanbieden van werkplekken, verschaft Wedeo een sterke uitgangspositie. Om kansen in de markt volledig te benutten is het noodzakelijk om snel (nieuwe) producten te kunnen ontwikkelen of te differentiëren naar (nieuwe) opdrachtgevers.

4.2.2, Organisatiestructuur Om de uitvoering van arbeidsontwikkeling goed te laten verlopen is vooralsnog de structuur gehandhaafd van arbeidsontwikkelbedrijf en twee werkbedrijven. Typering van de bedrijven: Arbeidsontwikkelbedrijf Binnen dit bedrijf vindt het eerste deel van het primaire proces plaats; dit deel eindigt voor elke kandidaat met een persoonlijk ontwikkelingsplan. Ook het trajectmanagement, het begeleiden van kandidaten in het WPO-traject, die in staat zijn een 'ontwikkeling op de werkladder' te maken, vindt vanuit dit bedrijf plaats. Tenslotte verzorgt dit bedrijf het individueel extern plaatsen (detacheren en Begeleid Werken) van de kandidaat, evenals de begeleiding hiervan. Leer-werkbedrijf Ook de werkbedrijven ondersteunen het streven om personen zo hoog mogelijk op de werkladder te plaatsen. Daartoe biedt het voldoende WPO-plaatsen aan, zowel kwalitatief

16

Jaarverslag 2008

-

(begeleiding) als kwantitatief. Groepsdetacheringen vinden plaats vanuit het werkbedrijf. Het werkbedrijf is deels ook een beschutte werkplek voor diegenen die niet in staat zijn extern een werkplek te bezetten. Ook hier geldt dat gestreefd wordt naar een verdere ontwikkeling van de arbeidscapaciteiten van de medewerker ('ontwikkeling op de trede'). Er zijn twee werkbedrijven: het werkbedrijf Groen en het werkbedrijf Industrie & Dienstverlening.

Organogram Topstructuur Bestuur (AB/DB) »

DIRECTIE Algemeen directeur Directeur middelen" Ondersteunende afdelingen -

Groen

Arbeidsontwikkeling

Industrie & Diensverl

Commercie

*Algemeen Directeur: De (formele) eindverantwoordelijke richting bestuur en intern richting OR en extern richting publieke organisatie en private ondernemingen; •Verantwoordelijk voor het beleid en de controle op de uitvoering; •Verantwoordelijk voor de commerciële aansturing; •Verantwoordelijk voor uitvoering van het primaire proces en de aansturing van de bedrij fsmanagers. m

**Directeur Middelen: •Verantwoordelijk voor de centrale stafafdelingen te weten Financiën, IC/AO, ICT, Inkoop, P&O, Algemene Zaken, ARBO, huisvesting en Technische Dienst. Voor de realisatie zal nog een nadere in te vullen fasering . worden toegepast; "Plaatsvervangend algemeen directeur

•fii

3

1»


17

4.3. Commissies Wedeo kent een aantal commissies die de directie en het bestuur ondersteunen en adviseren. De personele samenstelling van de verschillende commissies is opgenomen onder het hoofdstuk 7 Overige gegevens. Financiële commissie In het verslagjaar is besloten de structuur met betrekking tot de advisering aan het bestuur op financieel-economisch gebied te wijzigen. Gedurende meerdere jaren was de functie van extern deskundige in deze commissie ingevuld door een niet met Wedeo verbonden accountant. Na het vertrek van deze 'externe' accountant enkele jaren geleden is de 'eigen' accountant gevraagd als adviseur in de commissie op te treden. Op dat moment is een extern deskundige aangetrokken voor advisering op het gebied van (commerciële) bedrijfsvoering. Nadat deze in 2007 zijn adviesfunctie had beëindigd, is de advisering aan het bestuur op financieel-economisch gebied opnieuw bekeken. De Financiële commissie heeft in haar vergadering van 12 juni 2008 besloten het bestuur te adviseren deze commissie op te heffen. De vak- en branchekennis die voor een gedegen advisering noodzakelijk is, is met name aanwezig bij de accountant die de controle op de cijfers uitvoert. De beoogde adviesfunctie voor de bestuurlijke leden is steeds moeilijker in te vullen. Er is daarom gekozen voor een directe rapportage van de extern deskundige (de accountant) aan het bestuur. In het verslagjaar is Deloitte aangewezen als accountant, i.c. de heer drs. M. Knip RA Bij besluit van het Algemeen Bestuur van 25 juni 2008 is de Financiële commissie opgeheven. Commissie voor Georganiseerd Overleg Deze commissie adviseert de Directie op het gebied van (de toepassing van) arbeidsvoorwaarden voor ambtenaren. Klachtencommissie ongewenst gedrag Deze commissie onderzoekt klachten op het gebied van ongewenst gedrag, ingediend door personen die werkzaam zijn bij Wedeo of die scholing of training volgen. De commissie heeft een externe voorzitter, om professionaliteit en onafhankelijkheid te benadrukken. In paragraaf 7.4 is de samenstelling van deze commissie weergegeven. In het verslagjaar zijn bij de commissie geen klachten ingediend. Wel heeft de commissie voor een collega SW-bedrijf, dat op dat moment geen bezetting in de klachtencommissie had, een klacht behandeld. De klachtencommissie heeft de Directie op meerdere terreinen geadviseerd, onder andere over het onderwerp ongewenst gedrag en welke normen voor de organisatie daar aan moeten worden gekoppeld. In het verslagjaar heeft een stuurgroep, bestaande uit leden van de Klachtencommissie en de Vertrouwenspersonen, voorstellen gedaan over de gedragscode, het Klachtenreglement en de rol van de Vertrouwenspersonen, hetgeen heeft geresulteerd in een door de Directie vastgestelde Code ongewenst gedrag. Overige Sinds 2006 worden bezwaren van ambtelijke medewerkers in het kader van de Algemene Wet Bestuursrecht voorgelegd aan de Regionale bezwarencommissie personeleaangelegenheden. In 2008 is in dit kader een bezwaarschrift behandeld. Conform het advies van de commissie is dit bezwaarschrift ongegrond verklaard.

18

Jaarverslag 2008

9

-is Voor SW-medewerkers is hiervoor, conform artikel 6 van de CAO voor de sociale werkvoorziening, een geschillencommissie benoemd. In het verslagjaar zijn geen geschillen aan deze commissie voorgelegd. Specifiek voor de toetsing van de toepassing van de regels en voorwaarden van het sociaal statuut (SW en ambtelijk) is een toetsingscommissie sociaal statuut geïnstalleerd. In 2008 zijn geen zaken aan de toetsingscommissie voorgelegd.

m

i: Jaarverslag Wedeo 2008

I

19

4.4. Organogram per 31 december 2008 BESTUUR Algemeen Dagelijks

DIRECTIE Algemeen directeur Directeur Middelen Controlling

Projectmanagement

Commercie

Middelen

Bedrijven

P&O

Arbeidsontwikkeling

Industrie & Dienstverlening

Algemene Zaken

Financiën

Inkoop

Groen

Bedrijfsbureau

Bedrijfsbureau Magazijn

Ontwikkeling

Detachering

Metaalassemblage

Groepsdetachering

20

Montage

Groenvoorziening

Machinale Ploeg

Kwekerij

Post

Jaarverslag 2008

ICT

5. Verplichte paragrafen 5.1. Weerstandsvermogen Definitie weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is in de Nota weerstandsvermogen, welke het Algemeen Bestuur op 15 december 2004 heeft vastgesteld, als volgt gedefinieerd: de mate waarin Wedeo (onverwachte) verliezen door niet-gestructureerde financiële tegenvallers kan opvangen, zonder dat de continuïteit van Wedeo direct in gevaar komt of financiële noodmaatregelen noodzakelijk zijn. Het weerstandsvermogen wordt bepaald door enerzijds de weerstandscapaciteit, anderzijds de risico's (de niet-gestructureerde financiële tegenvallers). Sinds het opstellen van deze nota zijn de omstandigheden waarbinnen- en de omgeving waarin Wedeo opereert sterk gewijzigd. Om deze reden zal de nota in 2009 worden geactualiseerd. Inventarisatie risico's Risico's afgedekt via een verzekering Er zijn verzekeringen afgesloten voor de risico's van brand, bedrijfsschade, transport, werkmaterieel en voertuigen, aansprakelijkheid en rechtsbijstand. Daarnaast zijn voor de Kwekerij specifiek verzekerd de schade aan kassen en de hierin staande gewassen. Risico's afgedekt via een voorziening Deze risico's betreffen onzekere verplichtingen, voortkomend uit activiteiten/transacties in het verleden. Deze verplichtingen zijn onzeker qua omvang en/of tijdstip van betaling, maar zijn redelijkerwijs in te schatten. Aan de vorming en hoogte van voorzieningen liggen bedrijfseconomische criteria ten grondslag. Voorzover toegestaan en relevant, is door Wedeo deze mogelijkheid om risico's af te dekken grotendeels ingevuld. Per 31 december 2008 kent Wedeo de volgende voorzieningen: • voorziening oninbare vorderingen; • voorziening incourante voorraden; • voorziening groot onderhoud; • voorziening milieuverplichtingen; • voorziening reorganisatie; • voorziening FPU; • voorziening BPM. Bij de toelichting op de balans staat per item een nadere toelichting op de ontwikkeling van elke post, waaronder een overzicht van de onttrekkingen en de toevoegingen. Onvoorziene risico's, macro-economisch van aard Dit zijn algemene (macro) economische risico's die als 'normale' risico's zijn te beschouwen, uitgaande van een 'going business' situatie. Bedrijfsspecifieke onvoorziene risico's Risico's welke samenhangen met de aard van de activiteiten die Wedeo uitvoert en de bijzondere omgeving waarin dit gebeurt worden gerekend tot de organisatiespecifieke risico's. De financiële gevolgen van de macro economische en bedrijfsspecifieke risico's zijn direct verwerkt in de resultaten. Volgens de Nota Weerstandsvermogen komen deze resultaten, voor zover de oorzaken een incidenteel karakter hebben, via de programmarekening ten laste van het weerstandsvermogen.

Overeenkomstig dezelfde nota komen de negatieve financiële effecten van structurele ontwikkelingen niet ten laste van het weerstandsvermogen, maar dienen die via een gemeentelijke bijdrage te worden verrekend. Bij de vaststelling van de voorjaarsbegroting 2008 is vastgesteld dat het begrote negatieve resultaat ad € 100.000,- een gevolg is van structurele ontwikkelingen (met name onvoldoende gecompenseerde stijging van de loonkosten) en als zodanig ten laste van de gemeenten komt. Door een gunstigere ontwikkeling van het resultaat is reeds gedurende het boekjaar 2008 besloten de gemeentelijke bijdrage niet in rekening te brengen. Weerstandsvermogen De aanwezigheid van een afdoende weerstandsvermogen is belangrijk als: • egalisatierekening voor het opvangen van incidentele exploitatietekorten door algemene (macro-economische) risico's; • dekking voor de gevolgen van bedrijfsspecifieke risico's met een incidenteel karakter. Daarnaast kan de aanwezigheid van een afdoend weerstandsvermogen de kwaliteit van de besluitvormingsprocessen bij tegenvallers positief (geen paniekvoetbal) beïnvloeden. Binnen Wedeo bestaan in principe de volgende middelen die tezamen het weerstandsvermogen vormen: • de post onvoorzien in de programmarekening; • de post reserve bedrijfsrisico. Per ultimo 2008 is de omvang van de post reserve bedrijfsrisico € 4.703.000,—; dit is exclusief het resultaat over 2008, over de bestemming hiervan moet het Algemeen Bestuur nog beslissen. Voor de toekomstige financiële verplichting verbandhoudend met het stuwmeer aan vakantiedagen en vakantiegeld is, overeenkomstig het besluit van het Algemeen bestuur d.d. 15 december 2004, een bestemmingsreserve gevormd. Op basis van een berekening van de hiervoor noodzakelijke middelen, waarbij rekening is gehouden met het feit dat volgens de bestaande beleidslijn aan het eind van een dienstverband in principe geen vakantiedagen worden uitbetaald, is de omvang van deze bestemmingsreserve per ultimo 2008 ongewijzigd vastgesteld op € 1.200.000,-. In de Nota Weerstandsvermogen is als minimale norm voor het weerstandsvermogen 35% van het balanstotaal gesteld. Bij de berekening hiervan dient de bestemmingsreserve buiten beschouwing te worden gelaten. Per 31 december 2008 bedraagt het op deze wijze berekende weerstandvermogen 38,0% (ultimo 2007: 36,6%) van het balanstotaal. Claims van derden, faillissement verbonden partijen en/of derde partijen Er zijn er geen claims bekend die niet in de cijfers zijn verwerkt. En er zijn geen redenen of aanwijzingen dat de verbonden partijen, de Stichting Talent en Direct Werk BV financiële problemen kennen of zelfs failliet gaan. De post uitstaande leningen betreft uitsluitend leningen aan personeelsleden onder hypothecaire zekerheidsstelling.

5.2. Onderhoud kapitaalgoederen Om de (waarde van de) aanwezige kapitaalgoederen zo goed mogelijk in stand te houden besteedt Wedeo hier veel aandacht (en middelen) aan door het hanteren van een zo adequaat als mogelijk onderhoudsprogramma. Hierbij kan een onderscheid gemaakt worden tussen kort en lang cyclisch onderhoud. Het kort cyclisch onderhoud betreft met name het onderhoud van machines, installaties, voertuigen en werkmaterieel. Het jaarlijkse onderhoud gebeurt zoveel mogelijk door de eigen Technische Dienst op basis van een jaarrond onderhoudsplan. Uiteraard omvat dit ook het verhelpen van onvoorziene storingen en niet uit te stellen noodreparaties. Omdat de

22

Jaarverslag 2008

"Mi

uitstroom van medewerkers van deze dienst niet kan worden ingevuld met nieuwe instroom wordt een steeds groter deel uitbesteed aan derden. Mede op grond van wettelijke regels met betrekking tot het voldoen aan veiligheidsvoorschriften en/of milieurichtlijnen vormt het preventief inventariseren en controleren een belangrijk aandachtspunt. Waar nodig, vanwege het ontbreken van specifieke kennis of bevoegdheden of door het eerder genoemde ontbreken van eigen menskracht, is het onderhoud (inclusief periodieke inspectie) middels contracten uitbesteed aan derden. Dit betreft bijvoorbeeld hijs- en hefmiddelen, werkmaterieel en voertuigen, magazijnstellingen, weegapparatuur, ladders, trappen, etcetera. Voor het onderhoud aan de bedrijfsgebouwen en de terreininrichtingen is een meerjarig onderhoudsprogramma opgesteld. Dit programma vormt de basis voor de Voorziening groot onderhoud, waarmee wordt beoogd de kosten over de jaren uit te spreiden. De ontwikkeling van deze balanspost is toegelicht in paragraaf 6.2.5 Toelichting op de balans.

5.3, Treasury paragraaf Overeenkomstig de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido) volgt onderstaand een verantwoording van de uitvoering van de treasuryfunctie in het verslagjaar 2008.

Risicoprofiel Het risicoprofiel van Wedeo is ten opzichte van voorgaande jaren ongewijzigd en kan worden omschreven als risicomijdend en degelijk. Dit blijkt uit de hiernavolgende opsomming per risicocategorie. Renterisico Zoals uit de het eind van deze paragraaf opgenomen tabellen blijkt heeft Wedeo ook in het boekjaar 2008, zowel ten aanzien van het renterisico op de vlottende schuld (kasgeldlimiet), als ten aanzien van het renterisico op de vaste schuld (renterisiconorm), ruim binnen de hiervoor gestelde grenzen geopereerd. Kredietrisico De uitzettingen betreffen uitsluitend leningen aan personeel. Tegenover deze leningen staan hypothecaire zekerheden.

'3

Koersrisico / valutarisico / derivaten Deze risico's zijn uit hoofde van uitzettingen en/of het verstrekken en aangaan van leningen niet aan de orde.

23

Tl

"D rd

Jaarverslag Wedeo 2008 "•TÉ

23

Tabel 1: Kasgeldlimiet

(bedragenx€ 1.000,-) 1e kwart. L2e kwart. 3e kwart. 4e kwart

8,2% 2.362

o o o o

4

8,2% 2.362

o

Vlottende middelen - contante gelden in kas - tegoeden in rekening courant - overige uitstaande gelden Totaal vlottende middelen

8,2% 2.362

Totaal netto vlottende schuld (2) - (3) Toegestane kasgeldlimiet (1) Ruimte (1) +(4)

o o o o

3

8,2% 2.362

o

Omvang vlottende korte schuld: - opgenomen gelden < 1 jaar - schuld in rekening courant - gestorte gelden door derden < 1 jaar - overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende korte schuld

28.805

o o o o

2

28.805

o

Toegestane kasgeldlimiet: - in procenten - in bedrag

28.805

1 1.445 53 1.499

1 756 53 810

1 1.616 53 1.670

1 1.940 53 1.994

-1.499 2.362

-810 2.362

-1.670 2.362

-1.994 2.362

3.861

3.172

4.032

4.356

o o o o

1

28.805

o

Omvang begroting per 1 januari 2008

Tabel 2: Renterisiconorm en renterisico op vaste schuld (bedragen x€ 1.000,-)

24

1a 1b 2

Renterisico op vaste schuld Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld (1a) - (1b)

3a 3b 4 5 6

Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a) - (3b) Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

7

Renterisico op vaste schuld (2) + (6)

8 9 10 11

12 13 14

werkelijk

begroot

0

0

155 -155 326 0

0 326 0

0

0

Renterisiconorm Stand van de vaste schuld per begin boekjaar Het bij ministeriele regeling vastgesteld percentage Berekende renterisiconorm (8)*(9) Toegestaan minimumbedrag

3.561 20% 712 2.500

3.561 20% 712 2.500

Toets renterisiconorm Te hanteren renterisiconorm (hoogste van 10 en 11) Renterisico op vaste schuld (= 7) Ruimte (12)-(13)

2.500 0 2.500

2.500 0 2.500

Jaarverslag 2008

5.4. Verbonden partijen

3 m

Wedeo staat als maatschappelijke organisatie midden in de -regionale- samenleving. Wedeo neemt dan ook deel in meerdere regionale initiatieven die parallelle lopen,of aanpalend zijn aan haar eigen activiteiten. Dat kan variëren van deelname in overlegstructuren, participeren in projecten alsook het deelnemen aan ondernemerskringen. Daar waar Wedeo participeert is het altijd gelieerd aan (het realiseren van) de doelstellingen van de organisatie. Feitelijk is Wedeo per 31 december 2008 zowel bestuurlijk als financieel betrokken bij de volgende derde partijen: Stichting Talent voor werk Algemene gegevens Oprichtingsdatum: 2 oktober 2001 Inschrijvingsnummer handelsregister Kamer van Koophandel: 09123726 Plaats van vestiging: Doetinchem, 7005 BC Terborgseweg 106 Doel De Stichting Talent voorwerk is opgezet voor het (mede) uitvoeren van regelingen van gesubsidieerde arbeid en/of het verrichten van al hetgeen met vorenstaande in de ruimste zin verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. De Stichting was oorspronkelijk specifiek gericht op activiteiten die uitsluitend in de private sfeer kunnen en mogen worden uitgevoerd.

Voortgang De Stichting wordt vanaf 1 januari 2008 ingezet voor het werkgeverschap van de niet ambtelijke medewerkers. Deze werknemers worden vanuit de Stichting één op één gedetacheerd bij Wedeo. Deze constructie biedt als voordeel, dat medewerkers kunnen worden aangesteld onder het Burgerlijk Wetboek in plaats van in de ambtelijke rechtspositie. Hierdoor kan het werkgeverschap rechtsreeks worden ingevuld, dus zonder gebruikmaking van een andere partij (detacheringsbureau). Bestuurlijke betrokkenheid Het Dagelijks Bestuur vormt tevens het bestuur van de Stichting. Financiële betrokkenheid Wedeo verstrekt aan de Stichting Talent voor werk een rekening courant krediet. Over het opgenomen bedrag wordt een rentevergoeding berekend van 7% over de gemiddelde stand per maand. Per 31 december 2008 bedraagt het saldo van de rekening courant € 55.564,-. Per genoemde datum heeft de Stichting, na toevoeging van het resultaat over 2008 aan het eigen vermogen, een positief eigen vermogen. Direct Werk B.V. Algemene gegevens Oprichtingsdatum: 30 mei 2007 Inschrijvingsnummer handelsregister Kamer van Koophandel: 08160373 Plaats van vestiging: Zutphen, 7202 CD Handelskade 2

-Tè

Doel De vennootschap heeft als voornaamste doelen: • het bieden van een totaalpakket van voorzieningen, gericht op en dienstbaar aan de integratie en re-integratie van personen met een afstand tot de arbeidsmarkt, waaronder ook arbeidsgehandicapten en daarmee gelijk te stellen personen; • het aannemen en ter beschikking stellen van tijdelijke arbeidskrachten aan Delta en Wedeo, maar ook aan andere organisaties.

•*ni


25

i

ï i In het kader van het uitvoeren van re-integratieopdrachten bestaat vanuit opdrachtgevers, gezien de financieringsmogelijkheden, de specifieke behoefte aan het kunnen aanbieden van dienstverbanden. In verband met het realiseren van de noodzakelijke transparantie tussen de financiële effecten van de uitvoering van de Wsw en de financiële gevolgen van het uitvoeren van SW+ activiteiten en om de risico's verbonden aan deze arbeidsovereenkomsten voor de GR uit te sluiten is samen met Delta uit Zutphen deze BV opgericht. Voortgang Sinds de start van de activiteiten van Direct Werk BV per 1 september 2007 zijn alle dienstverbanden in het kader van re-integratieopdrachten ondergebracht bij deze BV. De kosten van de BV worden aan Delta en Wedeo in rekening gebracht op basis van de werkelijke kosten per traject. Bestuurlijke betrokkenheid Wedeo is voor 50% aandeelhouder.

'

i

i I

Financiële betrokkenheid Wedeo is voor 50% aandeelhouder van de vennootschap. Het aandeel bestaat uit 90 gewone aandelen elk met een nominale waarde van € 100,-- Alle aandelen luiden op naam.

5.5. Bedrijfsvoering Op meerdere plaatsen in dit jaarverslag zijn de verschillende aspecten van de bedrijfsvoering reeds uitvoering behandeld en toegelicht. Zo staan in hoofdstuk 1 de ontwikkelingen die de beleidsvisie hebben beïnvloed uitvoerig weergeven. Ook zijn in de hoofdstuk algemene ontwikkelingen op bestuurlijk niveau en binnen de Gemeenschappelijke Regeling verwoord. In hoofdstuk 3 is een uitvoerige toelichting gegeven op de mate waarin de operationele doelstellingen zijn gerealiseerd en het daarbij gevoerde flankerende sociaal beleid. Hoofdstuk 4 geeft een opsomming van de relevante ontwikkelingen met betrekking tot de organisatie. Hoofdstuk 6 Financiën bevat een uitvoerige analyse van, en toelichting op de financiële effecten van de bedrijfsvoering.

26

Jaarverslag 2008

I

6. Financiën 6.1. Resultaten analyse 6,1.1 Samenvatting resultaat Het resultaat na bestemming van Wedeo over het jaar 2008 bedraagt € 204.000,-- positief. Dit is aanzienlijk beter dan zowel de begroting als het resultaat van 2007. Onderstaand een samenvattend overzicht van de programmarekening. Samenvatting programmarekening (bedragen x € 1.000,-)

Netto opbrengsten Personele- en overige kosten Wsw-medewerkers Rijkssubsidie Subsidieresultaat Indirecte kosten Bedrijfsresultaat Incidenteel resultaat Gemeentelijke bijdrage Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Onttrekking aan bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

r-Si

P

I

werk weikelijk begroting begroting werkelijk 2008 2008 2007 2008 --l 7854 7479 7584

. -v\ . '<)• - MI ~ '21 601 -V'7 il

204 u 204

21.150 20.589 -561

21.798 21.361 -437

20.964 20.794 -170

7.343 -50 -50 100 0 0 0

7.140 -98 0 98 0 0 0

6.922 492 -465 0 27 0 27

Het bedrijfsresultaat is € 601.000,- positief. Dat is ten opzichte van de werkbegroting een positief verschil van € 699.000,-. Dit positieve verschil is met name het gevolg van een hogere netto opbrengst (€ 934.000) en een gunstiger subsidieresultaat ( € 347.000,-). Daar staat tegenover dat de indirecte kosten ruim hoger zijn dan begroot (-/- € 582.000). Voor een nadere specificatie zie de toelichting op de programmarekening. Het negatieve incidenteel resultaat wordt met name veroorzaakt door dotaties aan voorzieningen. werkwerkelijk begroting begroting werkelijk 2007 2008 2008 2008)* 790 3 804,0 799,3 804,0 Gemiddelde bezetting in fte 820 7 819,2 822,5 819,2 Gemiddelde bezetting in SE )*ln de werkbegroting is de per 1 maart 2008 van Presikhaaf overgekomen Groenploeg Didam opgenomen Personele bezetting

De werkelijke gemiddelde gerealiseerde bezetting in SE is ongeveer gelijk aan de in de werkbegroting opgenomen taakstelling. Dat de bezetting uitgedrukt in fte daarentegen achter blijft bij de werkbegroting is te verklaren door de toename van het aantal medewerkers met de arbeidshandicap 'ernstig'; deze groep heeft een zwaardere wegingsfactor (1,25) bij het berekenen van het aantal SE. Of anders gezegd, met hetzelfde aantal SE kunnen minder fte worden geplaatst.

ï

S

Deze verschillende ontwikkeling van beide kengetallen blijkt uit de vergelijking met de realisatie in 2007. Ook hieraan ligt de toename van het aantal medewerkers met de handicapcode 'ernstig' ten grondslag. Ten opzichte van 2007 is de gemiddelde bezetting met 1,8 SE afgenomen. In feite is de vergelijkbare taakstelling in 2008 ten opzicht van 2007 ongeveer 24 SE lager, een gevolg van het nieuwe verdeelmodel dat het ministerie van SZW

j


27

hanteert. Dit afname is echter door de overkomst van de groenploeg Didam ( +/- 22 SE) voor 2008 grotendeels gecompenseerd. 6.1.2 Resultaten per bedrijf Resultaat gesplitst per bedrijf (bedragen x € 1.000) Groen Industrie & Dienstverlening Arbeidsontwikkeling Algemeen beheer Resultaat voor diverse baten en lasten Diverse baten en lasten Gemeentelijke bijdrage exploitatie Ontrekking bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

werk verschil verschil werkelijk begroting werk. 2008 werkelijk werk. 2008 2008 2008 begr. 2008 2007 werk. 2007 391 241 216 175 150 -698 -1.168 470 -1.054 356 1117 854 263 1.085 32 -209 0 -209 220 -429 601 -98 699 492 109 -397 0 -397 -465 68 98 -98 0 0 o 0 0 0 0 204 0 204 27 177

Bedrijf Groen Evenals voorgaande jaren kent het bedrijf Groen, waaronder opgenomen de resultaten van de kwekerij, een positief resultaat. Ook toont het bedrijfsresultaat ten opzichte van de werkbegroting een positief verschil van € 175.000,-. Dit verschil ontstaat met name door het positieve verschil tussen het werkelijke en begrote subsidieresultaat (€ 105.000,-) en de hogere toegevoegde waarde (€ 109.000). Van de indirecte kosten vallen met name de hogere onderhoudskosten (ruim € 61.000 meer dan begroot) en de hogere energiekosten (bijna € 76.000 meer dan begroot) op. toegevoegde waarde per Fte (€ 1,-) Groen

15000 14000 13000 12000 11000 10000 9000 2001

2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

De toegevoegde waarde per fte komt voor het bedrijf Groen in 2008 uit op € 13.985,-. Begroot was een toegevoegde waarde per fte van € 13.375,—. De groei van de toegevoegde waarde perfte is met name een gevolg van het hogere aantal productieve uren perfte door een lager ziekteverzuim en een flexibeler inzet tijdens de seizoen-pieken. Het bedrijfsresultaat is ten opzichte van 2007 is gestegen gedaald met € 150.000,-. Dit is grotendeels het gevolg van de hogere toegevoegde waarde. Bedrijf Industrie & Dienstverlening Het bedrijfsresultaat van het bedrijf Industrie & Dienstverlening is ruim € 470.000,- hoger dan begroot, met name als gevolg van de hogere toegevoegde waarde (+ € 323.000) en de lagere directe kosten (- € 257.000). Ook ten opzichte van 2007 is het bedrijfsresultaat van het bedrijf Industrie & Dienstverlening positief (+ € 356.000).

28

Jaarverslag 2008

De toename van de toegevoegde waarde is grotendeels toe te schrijven aan de hogere toegevoegde waarde per fte ( + € 787). Voornamelijk door de overheveling van de Machinale Onderhoudsgroep vanuit bedrijf Groen was de gemiddelde personele bezetting in 2008 hoger dan in 2007. toegevoegde waarde per Fte (€ 1,-) Industrie en Dienstverlening

-

Bedrijf Arbeidsontwikkeling Ten opzichte van de begroting zijn de netto opbrengsten per saldo toegenomen. Net als in 2007 hebben de werkzaamheden in het kader van Direct Werk (Work First) het grootste aandeel in het resultaat. Ook in 2008 blijven de opbrengsten Detacheringen achter bij de begroting, maar ten opzichte van 2007 zit er wel weer een stijgende lijn in. De vergoeding voor de uitvoering van gesubsidieerde regelingen (voorheen Wiw en l/D) is ten opzichte van 2007 verder afgenomen door het lagere aantal deelnemers aan deze regelingen.

' M

3

8.1.3 Netto opbrengsten De totale netto opbrengsten (toegevoegde waarde en overige bedrijfsopbrengsten) zijn € 934.000 hoger dan begroot in de werkbegroting. In vergelijking met 2007 liggen de opbrengsten € 829.000 hoger. Toegevoegde waarde In vergelijking met 2007 is de absolute toegevoegde waarde fors hoger (€ 860.000,--). Dit is gerealiseerd met een iets lagere bezetting (-/- 9,0 fte). Per saldo is hierdoor de toegevoegde waarde per fte voor Wedeo als totaal ten opzichte van 2007 met € 1.300 gestegen toegevoegde waarde per Re (€1,--) Wedeo totaal 11000 -i 10000M-

9000 J

••

*_

80002001


2002

2003

2004

2005

2006

2007

2008

29

Overige bedrijfsopbrengsten Specificatie overige opbrengsten (bedragen x € 1.000) uitvoering gesubsidieerde regelingen gemeentelijke bijdrage bestuurskosten totaal overige opbrengsten

werk verschil begroting werk. 2008 werkelijk begr. 2008 2008 2007 ln" 222 220 -33 • ii 60 0 60 249 282 280 -33

.M'll -lljl .''il ir

Naast de doorberekende bestuurskosten zijn hier ook de opbrengsten voor de uitvoering van enkel andere gesubsidieerde regelingen (WIW/ID) opgenomen. Deze opbrengsten zijn lager dan begroot en ook lager dan in 2007 als gevolg van de afname van het aantal medewerkers in de betreffende regelingen.

6.1.4 Subsïdleresultaat Het werkelijke subsidieresultaat is € 347.000 gunstiger dan begroot, met name als gevolg van de hogere Rijkssubsidie. Een en ander staat verder toegelicht in paragraaf 6.2.6 Toelichting op de programmarekening. Voor de rijkssubsidie is in de werkbegroting uitgegaan van de, toen bekende, voorlopig vastgestelde rijksbijdrage van € 25.337,- per standaard eenheid (SE). Uiteindelijk is de rijksbijdrage per SE voor 2008 definitief vastgesteld op € 26.276,-- per SE. Dit verklaart het positieve verschil op de post rijkssubsidie. Zoals hiervoor aangegeven is in 2008 een gemiddeld bezetting 820,7 SE gerealiseerd. Wedeo heeft van de deelnemende gemeenten en van buitengemeenten subsidie ontvangen voor 818,2 SE. De kosten van deze overrealisatie van deze 2,5 SE, ongeveer € 65.000,-, zijn ten laste van het resultaat van Wedeo gebracht.

8.1.5 Indirecte kosten Het totaal van deze kosten (bedrijfs- en financieringslasten) is € 582.000,- hoger dan de werkbegroting. Met name bij de onderhoudskosten en de overige kosten ambtelijke medewerkers is sprake van een flinke overschrijding van de begroting. Een nadere toelichting op deze posten vindt u in paragraaf 6.2.6 Toelichting op de programmarekening. Een deel van de overschrijding (o.a. onderhoud) is naar verwachting eenmalig. Vooreen deel, met name de personele kosten van het begeleidende en ondersteunende personeel, hebben die kosten een meer structureel karakter. Om kwalitatief goed invulling te kunnen geven aan onze activiteiten en de groei van SW+ verantwoord te kunnen uitvoeren is een (bescheiden) uitbreiding van de staf en het ondersteunend personeel noodzakelijk gebleken. Uiteindelijk heeft dit pok geresulteerd in een forse groei van de opbrengsten welke de extra kosten ruimschoots overtreffen.

30

Jaarverslag 2008

3


31

8.2. Jaarrekening 6.2.1 BaSans per 31 december 2008

31-12-2008

31-12-2007

(bedragen x € 1.000,-) Activa Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Leningen: Overige verbonden partijen Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

5.813

5.579 5.579

5.813 3.578

3.710 56 9

53 9

3.645

3.516

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Onderhanden werken Gereed product en handelsgoederen Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen

570 251 93 226 1.578 1.435 143 0

Overlopende activa Totaal

32

1.845 1.414 246 185

Vorderingen op openbare lichamen Liquide middelen

354 136 0 218

2.631

2.413

45

64

14.113

14.067

Jaarverslag 2008

•'m

«

Balans per 31 december 2008 (bedragen x € 1.000,-)

31-12-2008

31-12-2007

Passiva Vaste passiva Eigen vermogen Reserve bedrijfsrisico Bestemmingsreserve Resultaat na bestemming

•

5.903

6.107

4.703 1.200 204

4.676 1.200 27

Voorzieningen

2.416

1.816

Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

2.909

3.235

2.909

3.235

Vlottende passiva Netto vlottende schulden Handelscrediteuren Overige schulden Overlopende passiva

2.487

2.424 1.511 913

1.551 936 257

626

14,113

14.067

•m

Totaal

r°*a*

-s»

Verstrekte waarborgen en garantstellingen

I "i C


33

6.2=2 Programmarekening over 2008 (bedragen x € 1.000,-)

Netto omzet

werkelijk 2008

voorjaarsbegroting 2008

werkbegroting werkelijk 2008 2007

9.170 1.006

7.945 823

7.897 700

8111 807

8.164

7.122

7.197

7.304

249

732

282

280

8.413

7.854

7.479

7.584

Grond- en hulpstoffen Toegevoegde waarde Overige opbrengsten Netto opbrengsten Loonkosten Wsw medewerkers Vervoerskosten Wsw medewerkers Overige kosten Wsw medewerkers Rijkssubsidie Begeleid werken Subsidieresultaat

19.979 386 882 /- 21.506 349

19.675 360 581 -/- 20.589 534

19.711 20.532 373 414 581 712 -/- 21.361 -/- 20.794 312 127

90

561

437

Loonkosten ambtelijke medewerkers Overige kosten ambtelijke medewerkers Afschrijvingen vaste activa Rentebaten- en lasten (per saldo) Huur Onderhoudskosten Energie Belastingen en verzekeringen Algemene kosten

3.665 1.109 567 -/-63 68 1.090 449 107 730

3.787 620 650 90 50 650 405 185 906

3.709 772 583 90 92 577 358 138 821

3.599 743 582 -/- 12 66 645 389 126 784

Indirecte kosten

7,722

7.343

7.140

6.922

Bedrijfsresultaat

601

-/-50

-/-98

492

-/-50 100

0 98

204

0

0

27

0

0

0

0

204

0

0

27

Incidenteel resultaat Bijdrage Gemeenten in exploitatiekosten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Onttrekking/toevoeging aan reserves Resultaat na bestemming

34

-/- 397 0

170

-/- 465 0

Jaarverslag 2008

§.2,3 Staat van herkomst en besteding van middelen (bedragen x € 1.000,-) Herkomst van middelen Resultaat lopend boekjaar Afschrijvingen t.l.v. exploitatie Afschrijvingen t.l.v. reorganisatie Desinvesteringen (incl. mutatie onderhanden) Per saldo dotatie aan voorzieningen Ontvangen aflossingen Totaal herkomst

t—mik

Besteding van middelen Investeringen Per saldo onttrekking aan voorzieningen Aflossingen langlopende leningen Verstrekte leningen Mutatie waarborgsommen Mutatie overig verbonden partijen

werkelijk 2007

204 567 0 24 600 26

27 582 11 286 0 552

1.421

1.458

357 0 326 155 0 3

450 216 326 629 2 13

841

1.636

580

-/- 178

216 21 -/-103 -/-19 218 -/-185

-/- 364 90 167 16 1.271 -/- 639

148

541

Handelscrediteuren Overige schulden (excl. aflossing langlopende schulden) Overlopende passiva

-/-40 -/-23 -/- 369

1.067 127 -/- 475

Totaal

-/- 432

Totaal besteding Saldo Mutaties werkkapitaal Voorraden Handelsdebiteuren Overige vorderingen Overlopende activa Liquide middelen Vorderingen op openbare lichamen Totaal

.3

werkelijk 2008

Mutaties werkkapitaal

580

719 -/- 178

•jft

23


35

6.2.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

(nominale waarde) of indien van toepassing lagere marktwaarde.

Inleiding

Voorraden Grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd op de betaalde inkoopprijzen. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en de betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. De onderhanden werken worden gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare verliezen. De vervaardigingsprijs omvat de verrekenprijzen van de grond- en hulpstoffen, de loon- en machinekosten en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Gereed product en halffabrikaten worden gewaardeerd tegen de fabricagekostprijs of, indien lager, tegen de verwachte marktwaarde. De fabricagekostprijs bestaat uit de kosten van de grond- en hulpstoffen, lonen, machinekosten en opslagen voor indirecte kosten. Voor het risico dat voorraden incourant zijn, wordt een voorziening in mindering gebracht.

Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit begroting en verantwoording 2004 (BBV).

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voorzover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voorzover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Balans Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met afschrijvingen. Bij de waardering van de materiële vaste activa wordt rekeninggehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het verslagjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaatsgevonden. Op de grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt de afschrijving plaats op basis van een vast percentage van de aanschafprijs. De afschrijvingstermijnen kunnen per categorie verschillen afhankelijk van de levensduur. De maximum termijnen in jaren luiden als volgt: Gebouwen 40 Voorzieningen aan terreinen 15 Installaties 15 Inventarissen 10 Machines 7-10 Vervoermiddelen 5-7 Automatiseringsapparatuur 3

Uitzettingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Er is een voorziening voor dubieuze debiteuren getroffen. Deze voorziening wordt statisch bepaald en is in mindering gebracht op de post Handelsdebiteuren. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro-, en kassaldi. Eigen vermogen Reserve bedrijfsrisico De reserve bedrijfsrisico dient als buffer om eventuele toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen. Bestemmingsreserve Onder een bestemmingsreserve wordt verstaan een reserve waaraan door het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves ultimo het jaar dient onderbouwd te zijn met bestuursbesluiten van het Algemeen Bestuur.

Financiële vaste activa De financiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs

36

Jaarverslag 2008

Resultaat na bestemming

Loonkosten Wsw- medewerkers

Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves.

Hieronder zijn opgenomen de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies. De ontvangen ziekengelden en WAOuitkeringen, alsmede de baten uit hoofde van de WVA (Wet vermindering afdracht loonbelasting en premies voor de volksverzekeringen) zijn hierop in mindering gebracht.

Vooraieningen

Voorziening groot onderhoud tai&s-"™'»''

Deze voorziening heeft betrekking op het planmatig onderhoud en dient ter afdekking van grote fluctuaties in de onderhoudskosten van de bedrijfspanden. De jaarlijkse dotatie ten laste van de resultatenrekening is gebaseerd op de meerjarenraming van het planmatig onderhoud.

Overige voorzieningen De overige voorzieningen zijn opgevoerd tegen de nominale waarde. In de paragraaf Toelichting op de balans zijn deze posten uitvoerig toegelicht.

Overige kosten Wsw-medewerkers De belangrijkste onder deze post opgenomen lasten zijn de vervoerskosten, de Arbo-kosten, kosten met betrekking tot opleiding en training en de kosten voor bijzondere voorzieningen voor deze groep medewerkers. Daarnaast zijn hieronder opgenomen de loonkostensubsidies voor medewerkers die zijn geplaatst in de regeling Begeleid Werken.

Vaste schulden K

De leningen met een looptijd langer dan een jaar worden hieronder tegen de nominale waarde opgenomen, verminderd met de reeds gedane aflossingen. De bedragen die binnen een jaar vervatten worden onder de kortlopende schulden verantwoord.

Netto vlottende schulden De hier verantwoorde schulden hebben een looptijd korter dan een jaar. Deze schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.

-SI

Programmarekenïng Netto omzet

Loonkosten ambtelijke medewerkers Hieronder vallen de over het jaar verschuldigde salarissen, het betaalde vakantiegeld en de daarmee samenhangende sociale lasten en pensioenpremies verminderd met de ontvangen ziekengelden. Uitkeringen aan niet actief personeel zijn eveneens onder deze post opgenomen.

Rentelasten Onder deze post zijn de rentelasten over de leningen en over de rekening courant, verminderd met de rentebaten van de rekening courant en de verstrekte leningen, opgenomen.

De netto omzet betreft de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet geheven belastingen.

Grond- en hulpstoffen De kosten van grond- en hulpstoffen worden berekend op basis van standaard verrekenprijzen of betaalde inkoopprijzen. Hieronder zijn tevens de kosten voor uitbesteed werk opgenomen.

Overige bedrijfsopbrengsten Hieronder zijn de opbrengsten voor de uitvoering van de gesubsidieerde regelingen opgenomen. Daarnaast zijn hieronder de bijdragen van de deelnemende gemeenten in de bestuurskosten opgenomen.


37

6.2.5 Toelichting op de balans Materiële vaste activa (bedragen x € 1.000,-) Boekwaarde op 1 januari Bij: investeringen Af: boekwaarde desinvesteringen Af: afschrijvingen Mutatie investeringen onderhanden

2008 5.813 357 -/- 26 1-567 2

2007 6.242 450 -/- 321 -/- 593 35

Boekwaarde op 31 december

5.579

5.813

In 2008 is voor een bedrag van € 357.000,— aan investeringen geactiveerd. Dit is ruim lager dan het totale investeringsbedrag in 2007 (€ 450.000,-)- De grootste investeringen betreffen de vervanging van machines voor bedrijf Groen (€ 150.000) en bedrijfsauto's voor de diverse afdelingen binnen Wedeo (€ 105.000). Daarnaast zijn er brandvertragende archiefkasten aangeschaft en is de stekruimte van de Kwekerij aangepast (samen € 75.000) In bijlage 1 is de verloopstaat materiële vaste activa opgenomen.

| S ':

De verzekerde waarde van de materiële vaste activa is als volgt: €14.306.000,Gebouwen € 5.300.000,Inventaris € 1.115.000,Kassen € 1.692.000,Machines € 754.000,Vervoermiddelen Totaal verzekerde waarde

€ 23.167.000,-

Eenmaal in de vier jaar worden de gebouwen en inventaris getaxeerd. Medio 2007 heeft de laatste taxatie plaatsgevonden.

Financiële vaste activa

2008

2007

(bedragen x € 1.000,~) Verstrekte hypothecaire leningen aan personeel Stichting Talent voor werk Waarborgsommen Aandelen derden

3.618 56 27 9

3.489 53 27 9

Totaal

3.710

3.578

Het verloop van de post verstrekte hypothecaire leningen aan personeel is als volgt: Stand per 1 januari Bij: nieuw verstrekte leningen Af: ontvangen aflossingen

3.489 155 -/- 26

3.413 629 -/- 553

Stand per 31 december

3.618

3.489

In het verslagjaar zijn twee nieuwe leningen verstrekt (totaalbedrag € 155.000). Per balansdatum hebben 33 medewerkers één (of meerdere) hypothecaire geldlening(en) met een gemiddelde waarde van € 109.000,- per persoon. Ultimo 2007 ging het om 33 medewerkers en lag de gemiddelde waarde op € 106.000,- . In de loop van het verslagjaar is de Wet Fido zodanig aangepast dat het verstrekken van nieuwe hypothecaire leningen aan werknemers met ingang van 1 januari 2009 niet langer is toegestaan. De rechten en verplichtingen met betrekking tot de lopende leningen blijven ongewijzigd van kracht. 38


De uitstaande waarborgsommen bestaan uit een depotbedrag bij TPG post, Waarborgfonds OVW en waarborg op materiële zaken. Wedeo heeft per 30 mei 2007 een aandeel van € 9.000,-- bestaande uit negentig gewone aandelen ad € 100,- in Direct Werk B.V. te Zutphen. Zie verder de toelichting in paragraaf 5.4 (Verbonden Partijen)

Voorraden (bedragen x € 1.000,-) Grond- en hulpstoffen Halffabrikaten en gereed product Onderhanden werk Overige voorraden Af: voorziening voor incourant Totaal per 31 december -S»

2008

2007

251 293 93 38 /-105

136 320 0 3 -/-105

570

354

De post onderhanden werk geeft de waarde van de goederen in bewerking van het bedrijf Industrie en Dienstverlening weer. De waarde van het onderhanden werk Groen was op 31 december 2008 nihil. De post Haffabrikaten en gereed product wordt net als voorgaand jaar voornamelijk gevormd door de handelsvoorraad van de Kwekerij.

2007

Handelsdebiteuren (bedragen x € 1.000,-) Handelsvorderingen Af: voorzieningen

1.531 -/-96

1.512 -/- 98

Totaal per 31 december

1.435

1.414

» De post Handelsvorderingen is nagenoeg gelijk aan de vorderingen per ultimo 2007. De gemiddelde krediettermijn in 2008 is ten opzichte van 2007 gedaald van 79,5 tot 54 dagen. In 2008 is voor een bedrag van € 5.500,- aan oninbare vorderingen ten laste van de voorziening dubieuze debiteuren geboekt. Per ultimo van het boekjaar is de omvang van deze voorziening opnieuw bepaald, overeenkomstig de voorgaande jaren gehanteerde methodiek. Op basis hiervan is een bedrag van € 3.000,-- aan de voorziening toegevoegd.

Overige vorderingen (bedragen x € 1.000,-) Afrekening uitvoering WIW PC-privé project/fietsplan Overige vorderingen Totaal

2008

2007

51 83 9

50 67 129

143

246

Per ultimo 2007 omvatte de post Overige vorderingen een vordering op de belastingdienst van € 121.000,- inzake nog te verrekenen BTW over de jaren 2005 en 2006. Deze vordering is in het verslagjaar afgewikkeld. Dit verklaard de afname van de totale post per eind 2008 ten opzichte van ultimo 2007.


39

_ —

p

;

Liquide middelen (bedragen x€ 1.000,-) Liquide middelen

2008

2007

2.631

2.413

Saldo op 31 december

2.631

2.413

c i

De liquide middelen bestaan uit de kas-, banken girosaldi per ultimo boekjaar.

é

l

Overlopende activa (bedragen x € 1.000,-) Vooruitbetaalde kosten (verzekering, onderhoud, etc.) Overige overlopende activa Totaal

2008

2007

42 3

53 11

i

45

64

|

De overlopende activa zijn ten opzichte van 2007 gedaald, voornamelijk als gevolg van de betaling in 2007 van onderhoudscontracten software over het jaar 2008.

1 i

1

Reserve bedrijfsrisico (bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Bij: bestemming resultaat voric) boekjaar

2008

2007

*

4.676 27

4.671 5

' |


4.703

4.676

^

Overeenkomstig het besluit van het Algemeen Bestuur is het resultaat over 2007 toegevoegd aan de Reserve bedrijfsrisico.

j

Bestemmingsreserve (bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Bij: vermeerdering Af: vermindering

2008

2007

<

1.200 0 0

1.200 0 0

<


1.200

1.200

<

De bestemmingsreserve is gevormd om aan toekomstige verplichtingen uit hoofde van rechten op vakantiegelden/-dagen, welke niet in de 'normale' baten en lasten van de begroting en jaarrekening zijn opgenomen, te kunnen voldoen. Bij de berekening van het benodigde bedrag is rekening gehouden met het feit dat het een beleidslijn is om resterende vakantiedagen aan het eind van een dienstverband in principe niet uit te betalen.

Resultaat na bestemming (bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Bij: resultaat lopend boekjaar Af: bestemming resultaat vorig boekjaar Saldo op 31 december

, (

2008

2007

i

27 204 -/- 27

5

i

27 •7-5

204

27

Het Algemeen Bestuur dient de bestemming van het resultaat van het boekjaar 2008 nog te bepalen. 40

<


'

Voorzieningen Deze post bestaat uit de volgende voorzieningen: Groot Onderhoud, Voorziening FPU, Voorziening BPM, Voorziening Milieukosten en Voorziening Reorganisatie Voorziening groot onderhoud (bedragen x € 1.000,--) Saldo op 1 januari Bij: toevoeging ten laste van resultaat Af: vrijval 2007 Af: onttrekkingen Saldo op 31 december

2008

2007

460 487 0

459 50

-/-17

-/-29 -/-20

910

460

Het meerjarig onderhoudsplan voor de bedrijfsgebouwen is, evenals voorgaande jaren, de basis voor de vaststelling van de benodigde voorziening per 31 december 2008. Óp grond van deze actualisatie is € 467.000,-- aan de voorziening toegevoegd. In het verslagjaar is een bedrag van € 17.000,- aan de voorziening onttrokken. Dit bedrag is gebruikt voor het geplande schilderwerk van het hoofdgebouw.

Voorziening FPU (bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Bij: toevoeging ten laste van het resultaat Af: onttrekkingen Saldo op 31 december

2008

2007

318 50

350 70

/- 128 240

-/- 102 318

Deze voorziening voor FPU-kosten is gevormd om aan deze toekomstige, arbeidskostengerelateerde verplichtingen, welke niet in de 'normale' baten en lasten van de begroting en jaarrekening zijn opgenomen, mede omdat zij qua omvang niet gelijk blijven, te kunnen voldoen. De dotatie in 2008 heeft betrekking op het op peil brengen van de voorziening voor de verwachte FPU-kosten voor het tijdvak 2008 - 2014.

Voorziening BPM (bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Bij: toevoeging ten laste van het resultaat Af: onttrekkingen Saldo op 31 december

2008

2007

47 0

46 10

•Y-11

-/- 9

36

47

Deze voorziening betreft de teruggave BPM (Belasting van Personenauto's en Motorrijwielen) voor nieuw aangeschafte voertuigen die voor zakelijk gebruik worden ingezet. Wordt een voertuig binnen 5 jaar verkocht, dan moet de BPM naar rato worden terugbetaald. Elk jaar valt 1/5 deel van de voorziening vrij.

Voorziening milieukosten (bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Bij: toevoeging ten laste van het resultaat Af: onttrekkingen Jaarverslag Wedeo 2008

2008

2007

300 0 0

300 0 0

41

Saldo op 31 december 300 300 Het betreft hier een voorziening voor de verwijdering van een grondwaterverontreiniging onder 'oud' terrein aan de Terborgseweg en een soortgelijke, maar minder omvangrijke verontreiniging onder het in 2002 aangekochte terrein, eveneens aan de Terborgseweg.

Voorziening reorganisatie (bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Bij: toevoeging ten laste van het resultaat Af: onttrekkingen J


2008

2007

691 346 -/-106

877 600 -/-786

931

691

i

\ | | | i | •

t

I

; | ' [

Deze voorziening is enkele jaren geleden gevormd om de om de materiele gevolgen van de overgang van een productiegerichte SW-organisatie naar re-integratiebedrijf, met de focus op arbeidsontwikkeling, op te vangen. De beoogde doelstellingen zijn in overwegende mate bereikt. In 2008 is een bedrag van € 106.000,--ten laste van de voorziening gebracht, grotendeels bestaande uit personele kosten van ex-medewerkers. De bedoelde wijziging van de koers van de organisatie is voor alle medewerkers lastig. Voor sommige werknemers in de ondersteunende en de begeleidende sfeer zijn extra middelen nodig om deze omslag te kunnen maken. Middelen in de sfeer van extra training en opleiding, in verband hiermee tijdelijke externe ondersteuning, individuele coaching en mogelijk voor sommigen een outplacement traject. Om dit te kunnen realiseren is een toevoeging aan deze voorziening ad € 346.000,- noodzakelijk bevonden.

•

Vaste schulden (bedragen x € 1.000,-) Saldo op 1 januari Af: aflossingen

2008

2007

3.561 -/- 326

3.887 -/- 326

Saldo op 31 december Af: aflossingen komend boekjaar

3.235 -/- 326

3.561 -/- 326

2.909

3.235

Balans 31 december

De aflossingen in het komende boekjaar zijn onder de post Overige schulden opgenomen. De totale rentelasten in 2008 over deze leningen was € 158.000,- (2007: € 177.000,-). Een specificatie van de vaste schulden naar rente en looptijd is opgenomen als bijlage 2. Handelscrediteuren (bedragen x € 1.000,-) Handelscrediteuren

2008

2007

1511

1551


1511

1551

Het saldo handelscrediteuren is inclusief de nog te betalen loonheffingen en sociale lasten over de maand december (€ 857.000) In 2007 was dit bedrag € 677.000.

42


ik»»

Overige schulden (bedragen x € 1.000,-) Aflossingen langlopende leningen Nog te besteden subsidiegelden Uitvoering I/D regeling Te betalen BTW Balans per 31 december

2008

2007

326 511 51 25

326 429 67 114

913

936

Onder de post 'Nog te besteden subsidiegelden' zit onder andere een bedrag voor het cofinancieren van de kosten voor plaatsingen boven formatie. De bedoeling hiervan (project Alternatieve Financiering) is het niet te ver laten oplopen van de wachtlijst en de gemiddelde wachttijd, dat een gevolg is van de lager toegekende gesubsidieerde formatie in 2009 (en 2010) aan de deelnemende gemeenten. Daarnaast is bij het bepalen van deze post rekening gehouden met de gevolgen van de in het vierde kwartaal 2008 in gang gezette acties om de gevolgen van de economische crisis voor met name de werkgelegenheidssituatie op te vangen.

Overlopende passiva (bedragen (x € 1.000,-) Nog te betalen rente Nog te betalen kosten Begeleid Werken Nog te betalen loonheffingen en sociale lasten Overige nog te betalen kosten Totaal

2008

2007

103 10 0 144

116 26 21 463

257

626

Het totaal van de overlopende passiva is ten opzichte van ultimo 2007 afgenomen met € 369.000,— door een afname van de post Overige nog te betalen kosten. Deze afname is grotendeels het gevolg van de in 2008 betaalde BTW naheffing over de jaren 1999 t/m 2004 (€ 233.000). Dit bedrag was eind 2007 als nog te betalen kosten opgenomen.

Niet uit balans blijkende verplichtingen Uit hoofde van afgesloten langjarige huurcontracten voor gebouwen is Wedeo op jaarbasis ongeveer € 45.000,-- verschuldigd. De looptijd van de verschillende contracten varieert van één tot twee jaar. Wedeo heeft tevens een meerjarige huurovereenkomst met betrekking tot print- en kopieermachines ter grootte van € 25.000,- per jaar. Voor toekomstige verplichtingen uit hoofde van vakantiegelden en vakantiedagen voor ambtelijke medewerkers en voor vakantiegelden voor Wsw-medewerkers, die niet in de 'normale' baten en lasten van de begroting en jaarrekening zijn opgenomen mede omdat zij qua omvang niet gelijk blijven, is een bestemmingsreserve gevormd ter grootte van €1.200.000,-.


43

1 8.2.6 Toelichting op de programmarekening Toegevoegde waarde werkelijk 2008 9.170 1.006

werk begroting 2008 7.897 700

8.164

7.197

7.304

790,3 790,3 20,0

804,0 804,0 20,0

799.3 799.3 11,3

10.330 TWperfte(x€1,~) ) 10.598 TW per fte excl. Begeleid Werken (x € 1,--)

8.951 9.180

9.138 9.269

(bedragen x € 1.000,-) Netto omzet Af: grondstoffen en uitbesteed werk

werkelijk 2007 8.111 807

Toegevoegde waarde k

i

Gemiddeld aantal Sw-medewerkers (fte) Waarvan Begeleid Werken (fte)

De gerealiseerde toegevoegde waarde in het verslagjaar ligt ruim boven zowel de begroting als werkelijk 2007. Op bedrijfsniveau zien we dat alle bedrijven de verwachte toegevoegde waarde ruimschoots halen. Ook de toegevoegde waarde per fte is fors toegenomen. Naast een lager ziekteverzuim, wat meer productieve uren tot gevolg heeft, hebben ook de hogere opbrengsten een gunstig effect gehad.

Overige opbrengsten (bedragen x € 1.000,~) Organisatie en uitvoering Wiw en I/D Bijdrage gemeenten in bestuurskosten Overige opbrengsten

werkelijk 2008 189 60

werk begroting 2008 222 60

249

282

werkelijk 2007 220 60 280

De lichte daling van de overige bedrijfsopbrengsten ten opzichte van 2007 wordt veroorzaakt door de verdere afbouw van het aantal deelnemers aan de (voormalige) regelingen Wiw en I/D, waarvoor Wedeo de organisatie en uitvoering verricht.

Subsidieresultaat Het subsidieresultaat is het saldo van enerzijds de loon- en overige personele kosten van de SW-medewerker, anderzijds de ontvangen rijkssubsidie. De totale loon- en overige personele kosten van de Sw-medewerkers (inclusief de kosten Begeleid werken) zijn gemiddeld per fte gelijk aan het hiervoor begrote bedrag. Daartegenover staat dat de ontvangen rijkssubsidie, omgerekend naar fte, beduidend hoger uit komt. Hierdoor is het werkelijke subsidieresultaat (-/-€ 90.000,-) beduidend beter dat het hiervoor in de werkbegroting begrote subsidieresultaat (-/-€ 437.000,--).

Loonkosten Wsw medewerkers Bruto lonen Sociale lasten Pensioenpremies

werkelijk 2008 15.884 2.338 1.757

werk begroting 2008 16.450 2.631 1.451

Totaal loonkosten

19.979

20.532

19.711

Loonkosten per fte excl. BW (x € 1,--)

25.937

26.189

25.014

(bedragen x € 1.000,-)

44

werkelijk 2007 15.489 2.439 1.783


«

4

3 3

•

BW

KW****'

lm,

De gemiddelde loonkosten per fte zijn in vergelijking met 2007 met 3,3% gestegen, met name als gevolg van een loonstijging van 3% per 1 maart 2008 (CAO).

Vervoerskosten Wsw medewerkers (bedragen x € 1.000,-) Vervoerskosten

Overige kosten Wsw medewerkers (bedragen x € 1.000,-) Werkkleding Bijzondere voorzieningen Fiets-/openbaarvervoerplan Opleidingen Bedrijfsgezondheidsdienst/ARBO Overige kosten Totaal

werkelijk 2008 386

werk begroting 2008 373

werkelijk 2007 414

werkeiijk 2003 95 129 101 145 225 187

werk begroting 2008 62 149 63 100 130 78

werkelijk 2007 65 119 77 124 199 128

882

582

712

De overige kosten Wsw-medewerkers zijn per saldo € 300.000,— hoger dan begroot. Belangrijke oorzaken hiervan zijn de hogere uitgaven voor Bedrijfsgezondheidsdienst/Arbo (project Ardyn, Bedrijfsgezondheidsweek), een bijna verdubbeling van de uitgaven fietsplan ten opzichte van 2007 en hogere uitgaven voor onderwijs (o.a. BBL en Basismanagement) De overschrijding van de overige kosten is onder meer het gevolg van de reservering van een (bescheiden) prestatiebonus voor alle medewerkers van Wedeo.

Rijkssubsidie (bedragen x € 1.000,-) Rijkssubsidie

werkelijk 2008 21.506

werk begroting 2008 21.361

werkelijk 2007 20.794

Voor de rijkssubsidie is in de werkbegroting uitgegaan van de, toen bekende, voorlopig vastgestelde rijksbijdrage van € 25.337,- per standaard eenheid (SE). Rekening houdend met de bijdrage aan de ontwikkeling van de arbeidskosten in de loop van 2008 is de subsidie uiteindelijk definitief vastgesteld op € 26.276,-- per SE. Van de Rijkssubsidie is nog een bedrag gereserveerd voor nog te verrekenen met niet deelnemende Gemeenten en voor plaatsingen boven de formatie (project alternatieve financiering)

Begeleid werken (bedragen x € 1.000,r-)

werkelijk 2008 Begeleid werken (loonkosten/kosten derden) 349

werk begroting 2008 312

werkelijk 2007 127

In 2008 is een forse groei gerealiseerd in het plaatsen van medewerkers in Begeleid werken. Om dit te realiseren zijn extra kosten, met name begeleidingskosten gemaakt. Dit verklaard de toename van deze post ten opzicht van de begroting. Dezelfde groei in het aantal plaatsingen BW verklaart ook de stijging van deze (begeleidings)kosten ten opzichte van het vorige boekjaar.


45

Loonkosten ambtelijke medewerkers (bedragen x € 1.000,-) Bruto lonen Sociale lasten Pensioenpremies

werkelijk 2008 3.073 246 346

werk begroting 2008 3.131 177 402

werkelijk 2007 3.025 230 344

3.665

3.710

3.599

61,6

66,3

65,0

59.481

55.958

55.369

Loonkosten ambtelijke medewerkers Ambtelijke medewerkers (gemiddeld,in fte) Loonkosten per fte (x € 1,--)

Het gemiddeld aantal ambtelijke medewerkers is bijna 4,7 fte lager dan begroot. Toch zijn de werkelijke totale loonkosten van het ambtelijk personeel niet proportioneel lager. Dit komt doordat de gemiddelde loonkosten per fte beduidend hoger zijn dan verwacht. Deels is dit een gevolg van het onvoldoende/foutief in de begroting verwerken van reguliere kostenstijgingen. Daarnaast is voor enkele, grotere functiegroepen de functiewaardering naar boven aangepast. Dit heeft, naast de 'normale' CAO-ontwikkelingen, tot deze forse stijging geleidt. I I'

Overige kosten ambtelijke medewerkers (bedragen x € 1.000,-) werkelijk 2008 Studiekosten 49 Aanstellingskosten 13 Uitzendkrachten 955 Bijdrage FPU-gemeenten 50 Overige kosten ambtelijke medewerkers 42 Totaal

1.109

werk begroting 2008 129 599 44

werkelijk 2007 75 43 507 70 48

772

743

De overschrijding van de overige kosten ambtelijke medewerkers wordt veroorzaakt door de forse toename van de post Uitzendkrachten. Deze post dient in relatie met de Loonkosten ambtelijk te worden beoordeeld. De feitelijke niet gesubsidieerde formatie was als volgt: ondersteunende/begeleidende formatie ambtelijk personeel overige niet gesubsidieerde medewerkers Totaal

werkelijk werkbegroting 2008 2008 61,3 66,3 18,0 14,6 79,3 80,9

In totaal is de werkelijke gemiddelde formatie nagenoeg gelijk aan de begrote formatie. Wel zijn meer niet-ambtelijke medewerkers ingezet dan begroot. Dit verklaard grotendeels de overschrijding van deze post. Hierin zijn ook meegeteld een aantal medewerkers die waren ingehuurd voor speciale projecten zoals onder andere het WF-Groen project in Montferland. Ongeveer 75% van de niet gesubsidieerde medewerkers zijn in dienst van de Stichting Talent voor Werk, de aan Wedeo gelieerde personeels-BV. Afschrijvingen vaste activa (bedragen x € 1.000,-)

werkelijk 2008 Ten laste van de exploitatierekening 567 Ten laste van de voorziening reorganisatie 0 Totaal afschrijvingen vaste activa 46

567

werk begroting 2008 583 0

werkelijk 2007 582 11

583

593 Jaarverslag Wedeo 2008

Rentelasten (bedragen x € 1.000,-) Rente leningen o/g Rente leningen u/g Rente RC saldi Overige

werkelijk 2008 158

-1- 151 -/-66 ./-4

Totaal

werk begroting 2008

werkelijk 2007

160

177

-/-135 50 15

-/- 143 -1-22 -/-14

90

-/-12

Uit voorzichtigheidsprincipe was bij het bepalen van de renteopbrengsten uit hypotheken rekening gehouden met vervroegde aflossingen en met mogelijke debetstanden van de rekening-courantsaldi. Beide ontwikkelingen hebben zich in 2008 niet voorgedaan in de mate als begroot. Overige bedrijfskosten (bedragen x € 1.000,-) Huren Onderhouds- en schoonmaakkosten Energiekosten Belastingen en verzekeringen Alaemene kosten: Indirecte productiekosten Verkoopkosten Kosten dienstverlening door derden Overige bedrijfskosten Totaal

werk begroting 2008

werkelijk 2007

449

92 577 358

66 645 389

107

138

126

135

152

108

39 89 467

32 92 545

42 289 345

2.444

1.986

2.010

werkelijk 2008 68

1.090

De onderhouds- en schoonmaakkosten zijn zowel ten opzichte van de werkbegroting als in vergelijking met 2007 fors hoger. Dit is in overwegende mate het gevolg van de dotatie aan de voorziening groot onderhoud voor een bedrag van € 467.000. De toename van de energiekosten (met name gas Kwekerij en brandstoffen Machinale ploeg) is nagenoeg volledig het gevolg van de fors gestegen energieprijzen. Diverse baten en lasten (bedragen x€1.000, --) Mutatie voorziening debiteuren Dotatie voorziening reorganisatie Resultaat desinvesteringen Voorraadverschillen/afboeking incourante voorraden Overige baten en lasten Totaal

werkelijk 2008 ~/-3 -/- 346

werk begroting 2008

werkelijk 2007 1

-/- 600

-

37

~/-38 -/-10

-1-21

-/- 397

124

0

-/- 465

De omvangrijkste post betreft een dotatie aan de reorganisatievoorziening ad € 346.000,De redenen hiervoor staan toegelicht in de paragraaf 6.2.5. Toelichting op de balans.


47

Bijlage 1 Verfoopstaat materiële vaste activa (bedragen x € 1.000,-)

Voorzie- Bedrijfsningen gebouwen Machine

Grond

Inventaris

Installaties

Vervoer Hard- en middel software

Totaal

Aanschafwaarde Per 1 januari 2008

1.195

604

Investeringen in 2008 Desinvesteringen in 2008 Aanschafwaarde per 31 december 2008 Cumulatieve afschrijvingen Per 1 januari 2008

47

169

-1-24

-/-175

2.311 1.352

0

280

2.114

1.641

31

127

176

-1-23

-/-168

2.218

1.649

311

1.195

323

2.510

1.195

323

Boekwaarde per 31-12- 2008 1.195 Onderhanden Boekwaarde incl. onderhanden 1.195

1.076

1.156

30

106

716

13.034 357

-1-7 -/- 1 1 1

4.647

0

48

5

604

Terugboeking afschrijvingen van desinvesteringen 2008

Boekwaarde per 1-1-2008 Onderhanden Boekwaarde incl. onderhanden

2.317 1.347

1.195

Afschrijvingen 2008

Cumulatieve afschrijvingen Per 31 december 2008

4.624

-/-316

1.099

1.151

716

13.075

951

788

742

705

7.222

38

52

137

6

567

-1-7

989

833

676

396

288

2.510

676

396

293

2.429 2

662

293

2.431

662

-/- 291

-/-93

711

7.498

414

11

5.813

288

414

11

5.813

363

266

365

5

5.577 2

363

266

365

5

5.579

786


3

Bijlage 2 Overzicht geldleningen (bedragen x € 1.000,-) Verstrekker jaar rente saldo opge- aflossing af te van percen- looptijd hoofd- per nomen in 2008 saido per lossen ingang tage in jaren som 1-1 -'08 in 2008 31-12-'08 in 2009

B.N.G

1995

6,80

15

1.361

272

_

91

182

91

B.N.G

1999

5,00

20

1.361

817

-

68

749

68

B.N.G

2000

5,99

17

1.142

672

-

67

804

67

B.N.G

2005

3,87

20

2.000

1.800

-

100

1.700

100

326

3.235

326

Totaal

3.561

'3


49

7 Overige gegevens

7.1. Accountantsverklaring Aan het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Wedeo te Doetinchem Accountantsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Wedeo te Doetinchem, bestaande uit de balans per 31 december 2008 en de programmarekening over 2008 met de toelichtingen, gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het dagelijks bestuur Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Wedeo is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven, en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting, en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen (waaronder interne weten regelgeving). Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante weten regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, lid 2 van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten en de controleverordening Wedeo. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de weten regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Tevens omvat een controle onder 50


*

meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving, van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening, alsmede een evaluatie van het normenkader voor rechtmatigheid zoals vastgesteld door het algemeen bestuur op 25 juni 2008. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1 % en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het algemeen bestuur in haar vergadering van 25 juni 2008 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van de Gemeenschappelijke Regeling Wedeo een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2008 als van de activa en passiva per 31 december 2008 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen (waaronder interne weten regelgeving). Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213, lid 3 onder de Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Arnhem, 6 mei 2009 Deloitte Accountants B.V. Was getekend: drs. M. Knip RA


51

7.2. Normenkader en controSetoleranties Normenkader Per 1 januari 2004 dient op grond van artikel 213 van de Gemeentewet de accountant behalve een getrouwheidsonderzoek naar de jaarrekening ook een rechtmatigheidsonderzoek naar de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties uit te voeren. Het Algemeen Bestuur heeft in zijn vergadering van 25 juni 2008 het normenkader ten behoeve van de financiële rechtmatigheid voor 2008 vastgesteld. Wetten in formele zin worden vanuit buiten opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te alle tijden onder het normenkader. Onderstaand worden de belangrijkste genoemd: Grondwet; Gemeentewet; Wet gemeenschappelijke regelingen; Burgerlijk Wetboek; Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en daarbij behorende regelingen/protocollen; Wet Werk en Bijstand (WWB) Besluit begroting en verantwoording (BBV); BAPG; Wet Financiering decentrale overheden (Fido); Fiscale en sociale wetgeving; Regels omtrent Europese Aanbesteding; Wet Milieubeheer; Arbo-wet; Privacy-wetgeving. Daarnaast heeft het Algemeen Bestuur expliciet de nadere (interne) regelgeving vastgesteld. De volgende interne verordeningen c.q. regelgeving vallen voor het jaar 2008 onder het normenkader van de Financiële Rechtmatigheid: Gemeenschappelijke Regeling Wedeo Doetinchem; Financiële verordening Wedeo (ex. art. 212); Controleverordening Wedeo (ex. art. 213); Delegatiebesluit Wedeo 2001 (verdeling bevoegdheden AD en DB); Mandaatbesluit 2004 Wedeo (Directiestatuut); Register verleende ondermandaten; Treasurystatuut; Statuut interne audits Wedeo; Besluit inkoop- en aanbestedingsbeleid Wedeo; Budgetprocedure kapitaalsinvesteringen; Inkoopbeleid Wedeo; Controletoieranties De volgende goedkeurings- en rapportagetoleranties zijn door het Algemeen Bestuur in zijn vergadering van 25 juni 2008 vastgesteld: • 1 % van de lasten voor fouten; • 3% van de lasten voor onzekerheden in de controle. De toleranties gelden zowel voor de getrouwheid als voor de rechtmatigheid. Tevens is aan de accountant de opdracht verstrekt bij fouten of onzekerheden van € 50.000,- of hoger zijn bevindingen hierover te rapporteren in het rapport controle jaarrekening.

52


7.3, Samenstelling Bestuur per 31 december 2008 Algemeen Bestuur namens de gemeente Doetinchem de heerO.E.T. van Dijk, wethouder, vice-voorzitter mevrouw J. Grootjans-Doornbos, raadslid de heer D.C. Kuipers, raadslid namens de gemeente Montferland de heer J.T.W. van Vuuren, wethouder, penningmeester mevrouw C.M.W. Reesing-Som, raadslid de heer B.G. Rosendaal, raadslid namens de gemeente Oude IJsselstreek de heer J.F.M. Freriks, wethouder, voorzitter mevrouw A.A.F.J. Aalbers-van Ham, raadslid de heer G.L.J.M. Wiidenbeest, raadslid mevr. E.M. Bosch, algemeen directeur, secretaris de heer A.J.H. Arntz, directeur Middelen, adviseur Dagelijks Bestuur de heer J.F.M. Freriks, voorzitter de heer O.E.T. van Dijk, vice-voorzitter de heer J.T.W. van Vuuren, penningmeester mevr. E.M. Bosch, secretaris de heer A.J.H. Arntz, adviseur

7.4. Samenstelling commissies per 31 december 2008 Klachtencommissie ongewenst gedrag mevr. mr. S.S. Tegenbosch, voorzitter mevr. W. van Bruchem, secretaris de heer A.N.M. Kuit mevr. G.J. Hugen-Waarlo

7,5. Samenstelling Ondernemingsraad per 31 december 2008 de heer E.A.B.G. Aalders de heer R.J. van Aalst de heer M.L.J. van Ampting de heer C.J.G. Brusche de heer A.A.J. Hunting mevrouw M.A. Meijer de heer O. Sahin mevrouw P. Schel de heer J. Taken de heer R. Tinnevelt de heer R.J. Vels de heer P. van de Wardt, voorzitter de heer G-B.T. Wesselius, vice-voorzitter de heer H.C. Westerveld, secretaris de heer J.P.J. van Weij Jaarverslag Wedeo 2008

53

V\ D O MEI gemeente [fld] Doetinchem. Het College van Burgemeester en Wethouders van Doetinchem Postbus HA DOETINCHEM

Recommend Documents