Úvod 5. O Spoleãnosti 6. Produkty a sluïby 8. Wholesale 16. Strategie pro hospodáfisk rok Zpráva nezávisl ch auditorû a úãetní závûrka 18

Toyota Financial Services Czech s.r.o. V˘roãní zpráva 2004


Toyota Financial Services Czech s.r.o.

Kapitola

V˘roãní zpráva 2004

Úvod

5

O Spoleãnosti

6

Vznik Spoleãnosti a její historie

6

Produkty a sluÏby

8

Wholesale

16

Strategie pro hospodáfisk˘ rok 2005

17

Zpráva nezávisl˘ch auditorÛ a úãetní závûrka

18

Rozvaha

20

V˘kaz zisku a ztráty

22

Pfiehled o zmûnách vlastního kapitálu

23

Pfiehled o penûÏních tocích

24

V‰eobecné informace

26

Úãetní postupy

27

Hmotn˘ a nehmotn˘ dlouhodob˘ majetek

32

Pohledávky

36

Vlastní kapitál

37

Rezervy

37

Závazky

38

Úvûry

38

Finanãní deriváty

39

DaÀ z pfiíjmÛ

40

âlenûní v˘nosÛ podle odvûtví

41

Anal˘za zamûstnancÛ

42

Transakce se spfiíznûn˘mi stranami

43

V˘znamné investiãní pfiísliby a jiné budoucí závazky

44

Zpráva o vztazích mezi propojen˘mi osobami

45

Úvod


VáÏené dámy, váÏení pánové, kdyÏ jsme pfiipravovali plány pro hospodáfisk˘ rok 2004, uvûdomovali jsme si, Ïe nás ãeká rok, kter˘ jsme si sami nazvali rokem konsolidace a vcelku optimisticky jsme i navíc stanovovali ná‰ obchodní cíl. Pí‰i-li tento úvod a zam˘‰lím-li se nad tím, jak vlastnû na‰e snaÏení dopadlo, musím zcela a py‰nû konstatovat – nad oãekávání! Co mne k tomuto pomûrnû sebevûdomému v˘roku vede? Je to nejen finanãní v˘sledek na‰í spoleãnosti, kdy ziskovost byla pfiekroãena v fiádu set procent oproti pÛvodnímu plánu, ani spokojenost nad postupnou konsolidací vnitropodnikov˘ch rutin, ale pfiedev‰ím se ukázalo, Ïe na‰e základní strategické uvaÏování bylo a je správné. V ãem je správné? JiÏ na poãátku roku 2002 jsme vytvofiili základní strategick˘ materiál, jehoÏ úãelem byl popis skuteãností, kam na‰e spoleãnost smûfiuje a mûla by smûfiovat. Tento materiál obsahoval informace t˘kající se zejména produktové strategie a pfii pohledu zpût je nutno fiíci, Ïe je dle mého soudu aplikovateln˘ takfika napfiíã spektrem v‰ech leasingov˘ch spoleãností. Nechci, aby pfiedchozí vûta byla chápána jako bezúãelné vychloubání se, pouze mne tû‰í, Ïe cesta, kterou jsme si „nar˘sovali", je cesta, která je postupnû následována v‰emi na‰imi konkurenty a stále více se ukazuje jako cesta správná, cesta na jejímÏ konci je spokojen˘ zákazník, kter˘ volí ze ‰irokého spektra nabídky finanãních sluÏeb. Kalendáfiní rok 2003, kdy stále více a více spoleãností do své nabídky zahrnovalo financování formou úvûrÛ, ãi splátkov˘ch prodejÛ, nebo formou operativního leasingu, bude jednou jistû vnímán jako rok pfiedûlov˘, rok, kdy docházelo k transformaci rozvinutého leasingového trhu v âeské republice v jeho je‰tû vy‰‰í kvalitativní formu. Pfiem˘‰lím-li dál nad uplynul˘m rokem a mûl-li bych vzpomenout nûjaké dal‰í zásadní momenty, které jej budou charakterizovat, nesmím opomenout i pfievod dat (konverzi dat) z pÛvodního systému do systému nového a zahájení práce v rámci denní rutiny s vyuÏitím tohoto nového nástroje pro správu dat. Z tohoto pohledu byl hospodáfisk˘ rok 2004 skuteãnû rokem konsolidace, tak jak jsme si jej i pracovnû nazvali, neboÈ pfiechod na zcela novou platformu STEP_SQL byl a je natolik zásadní zmûnou v kvalitativní správû dat, Ïe i tento moment je momentem vpravdû historick˘m. Co fiíci na závûr hodnocení uplynulého roku? Pfiedev‰ím myslím, Ïe je nutno velmi podûkovat v‰em na‰im obchodním partnerÛm za zachování pfiíznû a to i v situaci, kdy docházelo k nûkter˘m zásadním zmûnám majícím vliv na kvalitu na‰í spolupráce. Zmûny v oblasti nasazení nov˘ch prostfiedkÛ v˘poãetní techniky a zmûny v reÏimu spolupráce na bázi uvedení nové dealerské podpory patfiily k tûm nejzásadnûj‰ím. Toto v‰e by v‰ak nebylo moÏné bez jednoho klíãového elementu a tím jsou zamûstnanci na‰í spoleãnosti. Tûm bych proto rád opût touto formou podûkoval a vyzdvihl tak jejich úsilí, bez kterého by nebylo v Ïádném pfiípadû moÏné nastoupen˘ trend udrÏovat. Co ãekat od nového hospodáfiského roku? Rád bych, abychom tento rok mohli nazvat rokem expanse na‰í spoleãnosti. âeká nás zaloÏení spoleãnosti na Slovensku a tím pádem i dal‰ího ovûfiení si správnosti na‰eho strategického uvaÏování a organizaãnû technického zaji‰tûní spoleãnosti v mnohem ‰ir‰ích, mezinárodních souvislostech. Pevnû vûfiím, Ïe se nám to podafií. V Praze 11. dubna 2004 S úctou Ing. Ale‰ Kamar˘t ¤editel spoleãnosti

5

V˘roãní zpráva za hospodáfiské


období konãící 31. bfiezna 2004


Spoleãnost

Spoleãnost Toyota Financial Services Czech s.r.o. Základní údaje: Název IâO Sídlo Datum vzniku Právní forma

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. 65413261 Rubín Office Center, Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 30. dubna 1996 spoleãnost s ruãením omezen˘m

Majetková úãast

TOYOTA Financial Services (UK) PLC 100%

Základní kapitál

44 000 000 Kã, splaceno

Statutární orgán

Ing. Ale‰ Kamar˘t – jednatel

Spoleãnost TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. je ãlenem Asociace leasingov˘ch spoleãností.

Vznik Spoleãnosti a její historie

Spoleãnost TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. vznikla roku 2000 jako nástupce pÛvodní BB-Leasing s.r.o. (zaloÏena v roce 1996) a to na základû pfievzetí 100% obchodního podílu pÛvodní spoleãnosti BB-Leasing s.r.o. nov˘m vlastníkem – spoleãností TOYOTA Financial Services (UK) PLC z Velké Británie. 1996 - duben 2000 BB-Leasing, s.r.o., univerzální leasingová spoleãnost. Kvûten 2000 Vznik TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. („TFSCZ") pfievzetím 100% obchodního podílu BB-Leasing s.r.o., nov˘ vlastník – TOYOTA Financial Services (UK) PLC z Velké Británie. âerven 2000 Uzavfiena první leasingová smlouva pod hlaviãkou TFSCZ (produkt TOYOTA Leasing). 2 0 0 1 Bfiezen 2001 Uzavfiena dohoda o spolupráci mezi TFSCZ a dovozcem vozÛ Toyota – spoleãností Toyota Motor Czech, spol. s r.o. („TMCZ").

Bfiezen 2001 První setkání se v‰emi autorizovan˘mi dealery Toyota z âeské republiky, oficiální uvedení produktu TOYOTA Vario na trh, uvedení nového kalkulaãního programu. Duben – ãerven 2001 První spoleãná kampaÀ („Jarní kampaÀ") ve spolupráci s TMCZ, urãená na podporu prodeje modelÛ Yaris, Corolla a Avensis, bûhem této kampanû byl dosaÏen první prodejní rekord. Záfií 2001 Zahájeny práce na implementaci a uzpÛsobení systému STEP’SQL (kmenov˘ software slouÏící pro správu smluv a jejich úãetní vedení). ¤íjen 2001 Zahájena spolupráce se spoleãností Kromexim, a.s. KromûfiíÏ – dovozcem manipulaãní techniky Toyota do âeské republiky, uveden na trh leasingov˘ produkt TOYOTA Forklift Leasing. 6

Vznik Spoleãnosti


a její historie

2 0 0 2 Bfiezen 2002 Prezentace prvního produktu na úvûrové bázi (TOYOTA Kredit) síti autorizovan˘ch prodejcÛ Toyota a jeho následné uvedení na trh. Duben 2002 Zahájeny práce na novém schématu dealerské podpory. âerven 2002 DosaÏen historick˘ prodejní rekord (dosud nepfiekonán). Srpen 2002 Sídlo spoleãnosti zasaÏeno povodnûmi, kanceláfie TFSCZ pfiestûhovány do náhradních prostor poskytnut˘ch TMCZ. ¤íjen 2002 Úspû‰n˘ návrat do sídla spoleãnosti. 2 0 0 3 Leden 2003 Vznik prvních vlastních webov˘ch stránek. Únor 2003 Spoleãnost ocenûna za 2. nejlep‰í v˘sledek mezi spoleãnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v Evropû a Africe. Únor 2003 Zahájena testovací fáze nového schématu dealerské podpory s pilotními partnery.

7


Duben 2003 Uveden na trh první produkt na bázi operativního leasingu (TOYOTA Rent). Kvûten 2003 Zbytek autorizovan˘ch prodejcÛ Toyota zahrnut do schématu nové dealerské podpory. Srpen 2003 Vyhlá‰ena nová motivaãní soutûÏ pro prodejce Toyota. Záfií 2003 Systém STEP’SQL uveden do ostrého provozu. Prosinec 2003 On-line kalkulátor pro autorizované prodejce uveden do provozu. 2 0 0 4 Leden 2004 Uzavfiena dohoda o spolupráci s poji‰Èovnou Uniqa, zahájeny práce na náplni produktové fiady TOYOTA Direct. Únor 2004 Roz‰ífiena spolupráce s Kromexim, a.s. KromûfiíÏ o nabídku produktu na bázi operativního leasingu (TOYOTA Forklift Rent). Únor 2004 TFSCZ hostitelem 6. TFS Marketingové konference, souãasnû obdrÏela cenu za 1. místo (nejlep‰í v˘sledek) mezi spoleãnostmi ze skupiny Toyota Financial Services v rámci Evropy a Afriky.

Produkty a sluÏby


Obchodní ãinnost spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. je realizována v souãasnosti ve dvou základních produktov˘ch rovinách. První z oblastí je poskytování finanãních sluÏeb koncov˘m zákazníkÛm, ktefií mají zámûr pofiídit si (profinancovat) vozy Toyota, Lexus, nebo vysokozdviÏné vozíky Toyota. Tato oblast sluÏeb je naz˘vána pojmem „retail". Druhá ãást produktového portfolia TFSCZ, která je bûÏnû naz˘vána „wholesale", je urãena na podporu sítû autorizovan˘ch prodejcÛ Toyota. Retail V hospodáfiském roce 2004 jsme definitivnû stabilizovali celé portfolio produktÛ urãen˘ch pro koncové zákazníky. Toto portfolio je nyní tvofieno následujícími produkty (popis produktÛ v sobû jiÏ zahrnuje zmûny zpÛsobené vlivem nového zákona o DPH, platného od 1. 5. 2004):

TOYOTA Leasing Produktov˘ pilífi TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. nabízen˘ jiÏ od poãátku pÛsobení na trhu v âeské republice je zaloÏen na finanãním leasingu s plnou amortizací, neboli finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci. Nájemcem mÛÏe b˘t podnikatel i nepodnikatel. Konkrétní podmínky leasingové smlouvy jsou sestaveny na základû kombinace následujících standardních parametrÛ: • mimofiádná splátka 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla • délka smlouvy 36, 42, 48 nebo 60 mûsícÛ • fixní poji‰tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. / 50 mil.) po celou dobu leasingu je souãástí pravideln˘ch splátek • havarijní poji‰tûní se spoluúãastí 5% (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu leasingu a mÛÏe b˘t souãástí pravideln˘ch splátek • lze uzavfiít na jak˘koliv model znaãky Toyota ãi Lexus • smlouva je ukonãena zaplacením odkupní ceny v symbolické v˘‰i 1 190,- Kã vã. DPH TOYOTA Kredit Pro zákazníky, ktefií chtûjí vozidlo okamÏitû vlastnit, ale nechtûjí ãi nemohou pouÏít k jeho koupi své vlastní finanãní zdroje, je urãen ná‰ produkt, nabízen˘ od roku 2002, kter˘ je zaloÏen na principu úvûrového financování. TOYOTA Kredit je vhodn˘ nejen pro podnikatele ãi nepodnikatele, ale i pro pfiíspûvkové organizace územních samosprávn˘ch celkÛ, mûst (vãetnû Hlavního mûsta Prahy), obcí i krajÛ. Nastavení smlouvy je velmi flexibilní: • standardní financovaná ãástka se pohybuje v rozmezí 40 % - 75 % z pofiizovací ceny (tzn., Ïe minimální v˘‰e vlastních prostfiedkÛ ke krytí koupû je 25 %) • délka úvûrové smlouvy je 12, 24, 36, 48 mûsícÛ • fixní poji‰tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. / 50 mil.) mÛÏe b˘t souãástí pravideln˘ch splátek po celou dobu úvûrové smlouvy 8

Produkty a sluÏby


• havarijní poji‰tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a mÛÏe b˘t souãástí pravideln˘ch splátek • produkt lze standardnû pouÏít na financování vozidel znaãky Toyota a Lexus • smlouva zaniká splacením celé jistiny (úvûru); úvûrovou smlouvu lze po dohodû s na‰í spoleãností prodlouÏit nebo naopak zkrátit, nebo ji i pfiedãasnû splatit TOYOTA Vario Principem modifikovaného úvûrového produktu, kter˘ je na‰í spoleãností nabízen jiÏ od roku 2001 (do 30.4.2004 byl tento produkt nabízen na bázi finanãního leasingu s ãásteãnou amortizací – zÛstatkovou hodnotou), je volba vy‰‰í zÛstatkové hodnoty. To umoÏÀuje dluÏníkovi dosáhnout velmi pfiíznivé v˘‰e pravidelné mûsíãní splátky. Produkt je urãen zejména pro nepodnikatele. Pro produkt TOYOTA Vario platí: • v˘‰e vlastních prostfiedkÛ 20 % - 60 % z pofiizovací ceny vozidla • délka smlouvy 36 nebo 48 mûsícÛ • fixní poji‰tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. / 50 mil.) po celou dobu úvûrové smlouvy je souãástí pravideln˘ch splátek • havarijní poji‰tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu úvûrové smlouvy a je souãástí pravideln˘ch splátek • poslední zv˘‰ená splátka úvûru lze volit v rozsahu od 10 % do 30 %, respektive 25 % z celkové hodnoty vozidla, a to v závislosti na délce smlouvy a modelu financovaného vozidla • smlouvu lze uzavfiít na modely Yaris, Corolla, Avensis (kromû Avensis Verso), RAV4 • na konci smluvního období je nutné zvolit jednu z následujících variant: - splacení poslední zv˘‰ené splátky - pokraãovat ve financování poslední zv˘‰ené splátky (prodlouÏení úvûrové smlouvy do koneãného splacení) - odkup vozidla v trÏní hodnotû (minimálnû v hodnotû poslední zv˘‰ené splátky) dealerem a vyuÏití nabídky na velmi v˘hodnou koupi vozidla nového, vãetnû neménû v˘hodn˘ch podmínek financování TOYOTA Rent Novinka v portfoliu od poãátku hospodáfiského roku 2004, urãená pfiedev‰ím pro firemní klientelu. Jedná se o operativní leasing (nájem), kter˘ je zaloÏen na ãásteãné amortizaci vozidla dle stanoveného jízdního reÏimu (délka pouÏívání a celkov˘ poãet ujet˘ch km). Zákazníci u tohoto produktu ocení zejména velmi pfiíznivou splátku,

9

Produkty a sluÏby


pozitivnû ovlivÀující finanãní v˘daje, a téÏ velmi nízkou administrativu spojenou s provozem vozidla. Celkové nájemné vychází z následujících parametrÛ: • financování 100 % pofiizovací ceny vozidla • délka smlouvy 12 – 48 mûsícÛ • maximální poãet ujet˘ch km v rámci leasingové smlouvy je 160 000 • fixní poji‰tûní odpovûdnosti (limit 50 mil. / 50 mil.) po celou dobu leasingu je vÏdy souãástí pravideln˘ch splátek • havarijní poji‰tûní se spoluúãastí 5 % (min. 5 000,- Kã) nebo 10 % (min. 10 000,- Kã) je fixní po celou dobu leasingu a je vÏdy souãástí pravideln˘ch splátek • v cenû nájmu je dále registrace vozidla, platba silniãní danû a koncesionáfiského poplatku za rozhlasov˘ pfiijímaã • po ukonãení smlouvy se vozidlo vrací zpût na‰í spoleãnosti, odpovídá-li opotfiebení vozidla smluvním podmínkám, nejsou klientovi vyúãtovány Ïádné dodateãné náklady TOYOTA Forklift Leasing Komplexní finanãní podpora znaãky Toyota se odráÏí i v oblasti prodeje manipulaãní techniky a vysokozdviÏn˘ch vozíkÛ Toyota, jejichÏ v˘hradní distribuci na ãeském trhu zaji‰Èuje TOYOTA MATERIAL HANDLING âESKÁ REPUBLIKA a.s. (dfiíve Kromexim a.s. KromûfiíÏ). Ve spolupráci se zmínûn˘m distributorem je moÏné uzavfiít finanãní leasing s plnou amortizací a dal‰ími následujícími standardními parametry: • mimofiádná splátka ve v˘‰i 10 % - 60 % z pofiizovací ceny vozíku • délka splácení 36 nebo 48 mûsícÛ • strojní poji‰tûní je fixní a je souãástí splátek po celou dobu leasingové smlouvy s maximální spoluúãastí 10 000,- Kã • poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kody (limit 50 mil. / 50 mil.) je souãástí pravideln˘ch splátek po celou dobu leasingové smlouvy • zÛstatková hodnota 0 % (eventuálnû 10 %) z pofiizovací ceny vozíku • smlouva je ukonãena zaplacením odkupní ceny v symbolické v˘‰i 1 190,- Kã vã. DPH

10

Produkty a sluÏby


TOYOTA Forklift Rent Spoleãnû s v˘hradním distributorem vysokozdviÏn˘ch vozíkÛ a manipulaãní techniky znaãky Toyota, spoleãností TOYOTA MATERIAL HANDLING âESKÁ REPUBLIKA a.s., pfiiná‰íme od února roku 2004 zákazníkÛm unikátní produkt, v rámci kterého je komplexnû postaráno o provoz a péãi vozíkÛ. TOYOTA Forklift Rent je operativní leasing (nájem) s pln˘m servisem. Podmínky nájemní smlouvy, která je uzavírána s distributorem, jsou dány kombinací následujících parametrÛ: • délka smlouvy 12 – 84 mûsícÛ • financování 100 % pofiizovací ceny vozíku • strojní poji‰tûní je fixní a je souãástí nájemní splátky po celou dobu leasingu, maximální spoluúãast je 10 000,- Kã • poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kody (limit 50 mil. / 50 mil.) je fixní a je souãástí pravidelné nájemní splátky • v cenû nájmu jsou bûÏné servisní úkony spojené s provozem vozíkÛ a úmûrné probûhu motohodin • nad rámec bûÏn˘ch servisních úkonÛ je moÏné sjednat i v˘mûnu pneumatik a vidlice vozíku TOYOTA Direct TOYOTA Direct je nové oznaãení produktové fiady, která je zamûfiená na jakéhokoliv uÏivatele vozidla Toyota, zejména pak na ty zákazníky, ktefií fiádnû ukonãují úvûrovou nebo leasingovou smlouvu s TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. na vozidlo, které jim dále zÛstává, nebo na vlastníky vozidla znaãky Toyota, ktefií v minulosti nerealizovali koupi prostfiednictvím znaãkov˘ch finanãních sluÏeb, nebo o nich ani neuvaÏují. JelikoÏ je TOYOTA Direct tvofien na základû zákaznick˘ch oãekávání, pfiedpokládáme i prÛbûÏnou promûnu a roz‰ifiování tohoto produktu, u nûhoÏ lze v souãasné dobû sjednat: • kompletní havarijní poji‰tûní ve spolupráci s Allianz poji‰Èovnou a.s., spoleãnû s doplÀkov˘m poji‰tûním (poji‰tûní ãelního skla, náhradního vozidla, poji‰tûní zavazadel, úrazové poji‰tûní pasaÏérÛ) – garantujeme poskytnutí nejlep‰ích sazeb na trhu • poji‰tûní odpovûdnosti za ‰kodu zpÛsobenou provozem motorového vozidla ve spolupráci s Allianz poji‰Èovnou a.s.

11

Produkty a sluÏby


Z v˘‰e uvedeného je vidût, Ïe na‰e spoleãnost se snaÏí pokr˘t celkové spektrum zákaznick˘ch potfieb a to, Ïe se nám v˘‰e uvedené produkty podafiilo v celku úspû‰nû uvést na trh, povaÏujeme za svÛj velk˘ úspûch. Jednotlivé produktové fiady vykazují rÛzné zastoupení v celkovém portfoliu a asi nebude pfiíli‰ troufalé fiíci, Ïe jejich podíly se do budoucna jistû budou mûnit (a to nejen z dÛvodu, Ïe nûkteré produkty jsou historicky „mladé", ale i zmûnou zákaznického pfiístupu). NíÏe uvedená tabulka podává ucelen˘ pohled na zastoupení jednotliv˘ch produktov˘ch fiad a to dle rÛzn˘ch kritérií. Pfiedev‰ím je to financovaná hodnota, coÏ je parametr zjednodu‰enû popisující, kolik prostfiedkÛ v rámci daného produktu bylo zákazníkÛm pÛjãeno. Poãet smluv zase cosi fiíká o tom, jaká byla na‰e produktivita práce a kolik nov˘ch leasingov˘ch, ãi úvûrov˘ch kontraktÛ bylo v rámci daného období skuteãnû uzavfieno. Parametr pofiizovací cena hovofií o tom, jak˘ byl obrat na‰í spoleãnosti v rámci tohoto ukazatele, kdy tento ukazatel b˘vá v âeské republice pouÏíván jako jeden ze základních pro porovnání velikosti dané leasingové spoleãnosti (co se obratu t˘ká).

Tab.1 Smlouvy pfiedané v hospodáfiském roce 2004 (v tis.Kã)

Produkt

Financovaná hodnota

Podíl

Poãet smluv

TOYOTA Leasing

268 883 500,80 Kã

60,08 %

1 072

TOYOTA Kredit

123 497 843,95 Kã

27,59 %

TOYOTA Rent

32 349 417,50 Kã

TOYOTA Vario TOYOTA Forklift Leasing

Celkem

Podíl

Pofiizovací ceny (bez DPH)

Podíl

69,25 %

490 565 900,30 Kã

63,53 %

263

16,99 %

205 341 498,60 Kã

26,59 %

7,23 %

59

3,81 %

32 349 417,50 Kã

4,19 %

22 825 307,00 Kã

5,10 %

154

9,95 %

43 942 507,50 Kã

5,69 %

22 529 919,00 Kã

5,03 %

41

2,65 %

23 173 987,00 Kã

3,00 %

447 556 069,25 Kã

100,00 %

1 548

100,00 %

772 199 323,90 Kã

100,00 %

Dle uvedené tabulky je zfiejmé, Ïe z pohledu v‰ech parametrÛ si stále udrÏoval svÛj nejv˘znamnûj‰í podíl produkt TOYOTA Leasing, pfiiãteme-li pak k nûmu podíly produktÛ TOYOTA Vario (v hospodáfiském roce 2004 byl nabízen na bázi finanãního leasingu), TOYOTA Rent a produktÛ nabízen˘ch pro podporu financování vysokozdviÏn˘ch vozíkÛ (TOYOTA Forklift Leasing a Rent) tak zjistíme, Ïe stále a to velmi v˘raznû bylo portfolio tvofieno leasingov˘mi produkty (z pohledu financované hodnoty: 77,4 %, z pohledu poãtu smluv dokonce: 85,66 %, z pohledu pofiizovacích cen: 76,41 %). Úvûrov˘ TOYOTA Kredit tvofiil zbytek v rozsahu od 14,4 % (podle poãtu smluv) do 23,59 % (podle pofiizovací ceny), ale jiÏ ne onen zanedbateln˘ zbytek tak jako v pfiedchozím roce (v hospodáfiském roce 2003 tvofiil napfi. podíl tohoto produktu na celkovém portfoliu novû uzavfien˘ch smluv 7,7 %). Jednalo se tedy o takfika dvojnásobn˘ nárÛst, oãekávaná tendence pro tento produkt je jeho dal‰í rÛst. RovnûÏ tak narostlo i vyuÏívání produktu TOYOTA Rent (v hospodáfiském roce 2004 se jednalo v podstatû o jedin˘ produkt na bázi operativního leasingu, kter˘ byl aktivnû nabízen), ten v hospodáfiském roce 2003 vykazoval podíl na novû uzavfien˘ch smlouvách men‰í neÏ 1 %, nyní je jeho podíl okolo 4 % a opût zde oãekáváme dal‰í nárÛst podílu tohoto produktu. Obdobná situace se odehrávala v rámci produktÛ na podporu prodeje vysokozdviÏn˘ch vozíkÛ, zde by mûl b˘t zfiejm˘ trend smûrem k vût‰ímu vyuÏívání zcela nového produktu na bázi operativního leasingu TOYOTA Forklift Rent. VyuÏití tohoto produktu samozfiejmû ovlivní podíl operativního leasingu na portfoliu sluÏeb nabízen˘ch na‰í spoleãností jako takového.

12

Produkty a sluÏby


Graf 1 – Zastoupení produktÛ dle poãtu smluv

TOYOTA Forklift (Leasing a Rent) TOYOTA Vario TOYOTA Rent

TOYOTA Leasing TOYOTA Kredit

Graf 2 – Zastoupení produktÛ dle financované hodnoty

TOYOTA Forklift (Leasing a Rent) TOYOTA Vario TOYOTA Rent

TOYOTA Leasing TOYOTA Kredit

13

Produkty a sluÏby


Hospodáfisk˘ rok 2004 byl i rokem dal‰ího upevÀování na‰í pozice na ãeském trhu. To lze nejlépe dokumentovat dosaÏenou penetrací, tj. podílu financovan˘ch nov˘ch vozÛ z celkovû prodan˘ch nov˘ch vozÛ. Pro srovnání uvádíme hodnoty penetrace dosaÏené od vstupu spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. na trh, tzn. poãínaje ãervnem 2000, pfies patnáctimûsíãní hospodáfiské období 2002 a v uplynulém hospodáfiském roce.

Tab.2 Podíl spoleãnosti na trhu prodan˘ch nov˘ch vozÛ Toyota a Lexus

Parametr/hospodáfisk˘ rok

2000

2002

2003

2004

Prodej vozÛ v âR (ks)

77 907

184 339

161 449

171 116

Prodej znaãek Toyota a Lexus (ks)

2 010

4 617

3 747

4 418

2,58 %

2,50 %

2,32 %

2,58 %

221

1 079

1 166

1 455

11,00 %

23,37 %

31,12 %

32,93 %

Podíl Toyota na ãeském trhu Poãet vozÛ financovan˘ch TFSCZ (ks) DosaÏená penetrace TFSCZ

Na základû v˘‰e uvedené tabulky lze vysledovat, Ïe podíl na‰í spoleãnosti (vyjádfien˘ formou penetrace, coÏ je podíl financovan˘ch vozÛ na‰í spoleãnosti (TFSCZ) vÛãi celkov˘m prodejÛm Toyota) má stále stoupající tendenci, byÈ ne natolik razantní jako v minul˘ch letech a lze zfiejmû usuzovat, Ïe dochází k postupné saturaci na‰eho maximálního trÏního podílu (maximální trÏní podíl = podíl na celkovém moÏném financování vozidel Toyota, nebo Lexus). Tento podíl ãiní více jak 50 %, pakliÏe na základû rÛzn˘ch v˘zkumÛ víme, Ïe 58 aÏ 60 % v‰ech vozidel zn. Toyota, resp. jejich pofiízení je nûjak˘m zpÛsobem financováno formou leasingu, ãi úvûru.

1 600 31,12%

1 400 1 200

1 455

25,00% 20,00%

800 600

35,00% 30,00%

1 166

1 079

23,37%

1 000

32,93%

15,00% 11,00%

10,00%

400

5,00%

221

200 0

DosaÏená penetrace (%)

Poãet financovan˘ch vozidel (ks)

Graf 3 – V˘voj poãtu financovan˘ch vozidel (novû kontrahované obchodní pfiípady) a dosaÏené penetrace

0,00% 2000 Hospodáfisk˘ rok

2002

2003

Poãet financovan˘ch vozidel

2004 DosaÏená penetrace

14

Produkty a sluÏby


K 31. bfieznu 2004 na‰e spoleãnost spolu s portfoliem uzavfien˘m za pÛsobnosti pÛvodní spoleãnosti BB-Leasing s.r.o. spravovala 3 811 aktivních smluv, z toho 3 489 leasingov˘ch a 322 úvûrov˘ch smluv (pomûr 91,55 % k 8,45 %). Meziroãní nárÛst smluv byl celkem 41,73 %, pfiiãemÏ nejmarkantnûj‰í zv˘‰ení bylo v rámci úvûrového TOYOTA Kredit (nárÛst o 235,42 %) a operativního leasingu TOYOTA Rent (o 2 900 %). Naopak pokraãoval trend „vyvedení” pfievzatého portfolia smluv pÛvodnû uzavfien˘ch pod hlaviãkou BB–Leasing s.r.o. (meziroãní pokles o 55 %). Detaily t˘kající se ostatních produktÛ zobrazuje tabulka ã. 3.

Tab.3 Poãet aktivních smluv za produkt

Produkty/k datu

31. 12. 2000

31. 3. 2002

31. 3. 2003

257

1 227

2 189

2 849

30,15 %

TOYOTA Vario

0

176

341

486

42,52 %

TOYOTA Kredit

0

1

96

322

235,42 %

TOYOTA Forklift Leasing

0

15

25

46

84,00 %

TOYOTA Forklift Rent

0

0

0

19

----

TOYOTA Rent

0

0

2

60

2 900,00 %

0

0

7

16

128,57 %

Pfievzaté portfolio BB-Leasing s.r.o.

605

197

29

13

-55,17 %

Celkem aktivních obchodních pfiípadÛ

862

1 616

2 689

3 811

41,73 %

TOYOTA Leasing

Jiné

*)

31. 3. 2004 Meziroãní zmûna

*) jedná se o pfiípady financování jin˘ch vozidel neÏ Toyota ãi Lexus a to formou TOYOTA Leasing, nebo TOYOTA Kredit

Celková hodnota zÛstatkov˘ch cen (po proveden˘ch odpisech) hmotného dlouhodobého majetku financovaného formou finanãního a operativního leasingu pfiedstavovala k datu 31. bfiezna 2004 ãástku ve v˘‰i 862 mil. Kã (nárÛst o takfika 24 % oproti pfiedchozímu roku). Celková hodnota zÛstatku financovan˘ch hodnot pfiedstavuje k témuÏ datu ãástku ve v˘‰i 499 mil. Kã (nárÛst o necel˘ch 30 %). ZÛstatek pohledávek z titulu poskytnut˘ch spotfiebitelsk˘ch úvûrÛ (jistiny a nezaplacené úroky) ãinil ãástku 120 mil. Kã (nárÛst o zhruba 230 %). Celkov˘ financovan˘ objem pak dosáhl v˘‰e 619 mil. Kã a meziroãnû vzrostl o necel˘ch 47 % - viz. tabulka ã. 4. Tab.4 Objemy financování (hodnoty vyjádfieny v Kã)

Objemy zÛstatkÛ/k datu

31.12.2000

31.3.2002

31.3.2003

31.3.2004

Meziroãní zmûna

ZÛstatkové ceny pfiedmûtÛ leasingu

267 392 405

521 591 724

696 008 473

862 051 107

23,86 %

ZÛstatky financovan˘ch hodnot

132 563 830

293 726 421

385 721 094

499 414 946

29,48 %

ZÛstatek hodnoty pohledávek – jistiny úvûrÛ

0

2 799 000

35 598 316

118 166 691

231,94 %

ZÛstatek hodnoty pohledávek – úvûry celkem

0

2 818 687

36 482 957

120 375 054

229,95 %

132 563 830

296 545 108

422 204 051

619 790 000

46,80 %

Celkov˘ financovan˘ objem 1)

1) celkov˘ financovan˘ objem je vyjádfien jako souãet zÛstatkÛ financovan˘ch hodnot (leasing) a hodnot pohledávek (úvûry)

15

Wholesale


Na‰e spoleãnost jiÏ od roku 2000, kdy zahájila svou ãinnost na ãeském trhu, podporuje prodej vozÛ znaãek Toyota a Lexus také poskytováním finanãní pomoci autorizovan˘m prodejcÛm tûchto znaãek pfii pofiízení skladov˘ch zásob nov˘ch i ojet˘ch vozÛ, pfiedvádûcích vozidel a poskytováním úãelov˘ch finanãních úvûrÛ. V únoru 2003 jsme nabídli dealerÛm v reakci na jejich potfieby nové schéma podpory, které pfiineslo roz‰ífiené moÏnosti a pro na‰i spoleãnost také efektivnûj‰í zaji‰tûní a sledování portfolia produktÛ podpory. Námi nabízené produkty obdrÏely pro snaz‰í komunikaci i svá jména: TOYOTA New SF – financování skladÛ nov˘ch vozidel, TOYOTA Used SF – financování skladÛ ojet˘ch vozidel, TOYOTA Demo – financování skladÛ ojet˘ch vozidel, TOYOTA Financing I/C – financování investiãních zámûrÛ, TOYOTA Financing W/C – financování provozního kapitálu. Navíc nabízíme i financování v rámci finanãního, ãi operativního leasingu, kdy parametry tûchto produktÛ jsou velmi podobné produktÛm retailov˘m (TOYOTA Leasing a TOYOTA Rent), li‰í se pouze nûkter˘mi detaily. Souãástí schématu dealerské podpory je i zámûr spolupodílení se na‰í spoleãnosti na reklamních aktivitách jednotliv˘ch prodejcÛ a provizní schéma. Pro v‰echny v˘‰e uvedené produkty jsou pak nastavovány produktové limity, ty se li‰í podle bonity jednotliv˘ch partnerÛ, jejich poÏadavkÛ a dal‰ích parametrÛ je ovlivÀujících. Nové schéma bylo jako produktov˘ „balík” uvedeno v Ïivot postupnû: v únoru bylo zapojeno 10 pilotních dealerÛ, ktefií jej mûli otestovat, zbytek dealerÛ byl do schématu zahrnut v kvûtnu 2003. Zmûny nebyly provedeny pouze v rozsahu nabídky, ale dotkly se i administrativnû-technické ãásti schématu. Celá podpora je nabízena jako stavebnice, kdy kaÏd˘ dealer se mÛÏe rozhodnout, kterou ãást chce vyuÏívat, rovnûÏ je celé schéma postaveno na naprosto bezprecedentní softwarové podpofie. Díky tomu jsme schopni na‰im partnerÛm podávat v‰echny informace, které potfiebují. Mûsíãnû jsou tak odesílány V˘zvy k úhradû (na základû tûch dochází k úhradám ãástek z podpory), dále pak Rekapitulace dílãích uzavfien˘ch smluv (zde je rekapitulováno, jaké smlouvy za jak˘ch podmínek byly v daném mûsíci novû uzavfieny) a V˘pis z úãtu dealera (tento dokument zachycuje v˘voj stavÛ jednotliv˘ch produktov˘ch limitÛ od celkového rámce, pfies rámec ãerpan˘ aÏ po rámec disponibilní, rekapitulace úhrad proveden˘ch v pfiedchozím mûsíci atd.). RovnûÏ tak jsme docílili pokroku i v evidenci technick˘ch prÛkazÛ a inventufie financovan˘ch pfiedmûtÛ (zápis o proveden˘ch inventurách rovnûÏ zachycuje aktuální informace, vãetnû informací z pfiedchozích proveden˘ch inventur). Zájem dealerÛ o finanãní podporu poskytovanou na‰í Spoleãností meziroãnû stoupá. Zatímco v rámci hospodáfiského roku 2000 jsme profinancovali 22,5 mil. Kã, v hospodáfiském roce 2002 jiÏ tato ãástka odpovídala hodnotû 366 mil. Kã (nárÛst o 1 526 %!). Tento trend dále pokraãoval a tak v roce 2003 jsme profinancovali 542,5 mil. Kã (nárÛst oproti pfiedchozímu roku o 48,2 %) a v hospodáfiském roce 2004 jsme poskytli prostfiedky v hodnotû neskuteãn˘ch 1 002,5 mil. Kã (nárÛst o 84,8 %). Financované hodnoty 1 200 000 000

1 000 000 000

800 000 000

600 000 000

400 000 000

200 000 000 Hospodáfisk˘ rok

0 2000

2002

2003

2004

Na v˘‰e uveden˘ch ãíslech se zcela markantním zpÛsobem podílelo zejména financování v rámci produktu TOYOTA New SF (financování skladÛ nov˘ch vozidel), díky kterému jsme i nepfiímo urychlovali dodávku vozidel pro koncové zákazníky mezi sklady distributora vozidel Toyota v âeské republice – spoleãností Toyota Motor Czech spol. s r.o. a jednotliv˘mi dealery.

16

Strategie pro hospodáfisk˘ rok 2005


Spoleãnost bude v roce 2005 pokraãovat v trendu nastoupeném jiÏ v uplynul˘ch letech a bude se pfiipravovat na expansi smûrem na Slovensko. Základní strategie se podle jednotliv˘ch oblastí v rámci pÛsobnosti spoleãnosti na území âeské republiky dá shrnout do následujících bodÛ: 1. konsolidace produktové nabídky a vnitropodnikov˘ch procesÛ po vstupu âeské republiky do Evropské unie 2. implementace procesÛ slouÏících k dal‰ímu zvy‰ování zákaznického komfortu (poprodejní servis) a roz‰ífiení o dal‰í finanãní sluÏby s cílem dal‰ího doplnûní produktového portfolia a modifikace sluÏeb stávajících (zejména v reakci na v˘voj daÀové legislativy a s tím související moÏnou zmûnu ve struktufie poptávky) 3. revize struktury provozních nákladÛ a pfiijetí opatfiení na jejich optimalizaci pfii vyuÏití procesÛ na bázi Kaizen (Kaizen aktivity jsou vyuÏívány k zefektivÀování rÛzn˘ch procesÛ za souãasného uvûdomûní si souvislostí, pfii pfiedchozí anal˘ze).

17


Zpráva nezávisl˘ch auditorÛ


PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Katefiinská 40 120 00 Praha 2 âeská republika Telefon +420 251 151 111 Fax +420 251 156 111

ZPRÁVA NEZÁVISL¯CH AUDITORÒ SPOLEâNÍKOVI SPOLEâNOSTI Toyota Financial Services Czech s.r.o. Provedli jsme audit pfiiloÏené rozvahy spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. k 31. bfieznu 2004, souvisejícího v˘kazu zisku a ztráty, pfiehledu o zmûnách vlastního kapitálu, pfiehledu o penûÏních tocích a pfiílohy za rok konãící 31. bfiezna 2004 uveden˘ch ve v˘roãní zprávû na stranách 20 - 44 (dále „úãetní závûrka”). Za sestavení úãetní závûrky a za vedení úãetnictví odpovídá jednatel spoleãnosti. Na‰í úlohou je vydat na základû auditu v˘rok k této úãetní závûrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorsk˘mi smûrnicemi Komory auditorÛ âeské republiky. Tyto normy poÏadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal pfiimûfienou jistotu, Ïe úãetní závûrka neobsahuje v˘znamné nesprávnosti. Audit zahrnuje v˘bûrov˘m zpÛsobem provedená ovûfiení prÛkaznosti ãástek a informací uveden˘ch v úãetní závûrce. Audit rovnûÏ zahrnuje posouzení pouÏit˘ch úãetních postupÛ a v˘znamn˘ch odhadÛ uãinûn˘ch vedením spoleãnosti a zhodnocení celkové prezentace úãetní závûrky. Jsme pfiesvûdãeni, Ïe proveden˘ audit poskytuje pfiimûfien˘ podklad pro vydání v˘roku. Podle na‰eho názoru pfiiloÏená úãetní závûrka podává ve v‰ech v˘znamn˘ch ohledech vûrn˘ a poctiv˘ obraz aktiv, závazkÛ a vlastního kapitálu spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. k 31. bfieznu 2004, v˘sledku jejího hospodafiení, zmûn jejího vlastního kapitálu a jejích penûÏních tokÛ za rok konãící 31. bfiezna 2004 v souladu se zákonem o úãetnictví a ostatními pfiíslu‰n˘mi pfiedpisy âeské republiky. Ovûfiili jsme soulad úãetních informací, uveden˘ch na stranách 5 - 17 této v˘roãní zprávy, které nejsou souãástí úãetní závûrky k 31. bfieznu 2004, s ovûfiovanou úãetní závûrkou spoleãnosti. Podle na‰eho názoru jsou tyto informace ve v‰ech v˘znamn˘ch ohledech v souladu s touto úãetní závûrkou.

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Katefiinská 40/466, 120 00 Praha 2, IâO: 40765521, zapsaná v obchodním rejstfiíku vedeném Mûstsk˘m soudem v Praze, oddíl C, vloÏka 3637, a v seznamu auditorsk˘ch spoleãností Komory auditorÛ âeské republiky pod osvûdãením ã. 021.

18

Zpráva nezávisl˘ch auditorÛ


ZPRÁVA NEZÁVISL¯CH AUDITORÒ SPOLEâNÍKOVI SPOLEâNOSTI Toyota Financial Services Czech s.r.o. Dále jsme provedli provûrku pfiiloÏené zprávy o vztazích mezi spoleãností a její ovládající osobou TOYOTA Financial Services (UK) PLC a mezi spoleãností a ostatními spoleãnostmi ovládan˘mi TOYOTA Financial Services (UK) PLC („Zpráva”), uvedené na stranách 45 - 46 této v˘roãní zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá jednatel spoleãnosti. Na‰í úlohou je ovûfiit správnost údajÛ uveden˘ch ve Zprávû. Na‰i provûrku jsme provedli v souladu s auditorsk˘mi smûrnicemi Komory auditorÛ âeské republiky, vztahujícími se k provûrkám zpráv o vztazích mezi propojen˘mi osobami. Tyto smûrnice poÏadují, aby byla provûrka naplánována a provedena tak, abychom získali stfiední úroveÀ jistoty, Ïe Zpráva neobsahuje v˘znamné nesprávnosti. Pfii provûrce jsme nezaznamenali Ïádné skuteãnosti, které by nás vedly k domnûnce, Ïe pfiiloÏená Zpráva nebyla ve v‰ech v˘znamn˘ch ohledech fiádnû pfiipravena. 6. kvûtna 2004

PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupen˘

Paul Cunningham partner

19

Ing. Marek Richter auditor, osvûdãení ã. 1800

Hospodáfisk˘ rok 2004


Rozvaha


31. bfiezna 2004 Korekce tis. Kã

Brutto tis. Kã

AKTIVA

B.

Dlouhodob˘ majetek

B.I.

Netto tis. Kã

31. bfiezna 2003 Netto tis. Kã

31. bfiezna 2002 Netto tis. Kã

1 555 048

- 683 587

871 461

702 245

523 134

Dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek

2 596

- 1 415

1 181

1 063

811

3.

Software

2 575

- 1 394

1 181

1 063

811

6.

Jin˘ dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek

21

- 21

0

0

0

Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek

1 552 452

- 682 172

870 280

701 182

522 323

Samostatné movité vûci a soubory movit˘ch vûcí

1 549 058

- 682 172

866 886

700 552

518 042

Poskytnuté zálohy na dlouhodob˘ hmotn˘ majetek

3 394

0

3 394

630

4 281

B.III.

Dlouhodob˘ finanãní majetek

0

0

0

0

0

C.

ObûÏná aktiva

227 948

- 10 329

217 619

119 019

64 377

C. I.

Zásoby

0

0

0

0

0

C. II.

Dlouhodobé pohledávky

94 352

- 1 774

92 578

37 745

2 799

C. II. 1.

Pohledávky z obchodních vztahÛ

78 207

- 87

78 120

21 576

2 799

Jiné pohledávky

16 145

- 1 687

14 458

16 169

0

133 479

- 8 555

124 924

75 938

51 506

51 931

- 894

51 037

17 612

5 966

B.I.

B.II. B.II.

3.

8.

6. C. III.

Krátkodobé pohledávky

C. III. 1.

Pohledávky z obchodních vztahÛ

6.

Stát – daÀové pohledávky

6 531

0

6 531

892

7 519

7.

Ostatní poskytnuté zálohy

1 345

0

1 345

277

370

8.

Dohadné úãty aktivní

329

0

329

266

5

9.

Jiné pohledávky

73 343

- 7 661

65 682

56 891

37 646

C. IV.

Krátkodob˘ finanãní majetek

117

0

117

5 336

10 072

C. IV. 1.

Peníze

117

0

117

1 472

169

0

0

0

3 864

9 903

âasové rozli‰ení

1 685

0

1 685

2 858

2 991

1.

Náklady pfií‰tích období

1 591

0

1 591

2 832

2 945

3.

Pfiíjmy pfií‰tích období

94

0

94

26

46

1 784 681

- 693 916

1 090 765

824 122

590 502

2. D. I. D. I.

Úãty v bankách

AKTIVA CELKEM

20



Rozvaha


Období konãící 31. bfiezna 2004 Netto tis. Kã

PASIVA

A.

Vlastní kapitál

A. I.

Základní kapitál

A. I.

1.

A. II. A.II.

Základní kapitál Kapitálové fondy

33 510

- 4 327

10 009

44 000

44 000

44 000

44 000

44 000

44 000

95 136

65 946

70 985

Ostatní kapitálové fondy

98 985

70 985

70 985

3.

OceÀovací rozdíly z pfiecenûní majetku a závazkÛ

- 3 849

- 5 039

0

- 114 273

- 104 976

- 100 297

- 114 273

- 104 976

- 100 297

8 647

- 9 297

- 4 679

1 044 777

817 443

562 000

15 081

17 290

11 938

15 081

17 290

11 938

175 030

156 456

137 348

175 030

156 456

137 348

233 569

188 697

114 255

39 063

34 188

12 110

V˘sledek hospodafiení minul˘ch let

A. III. 2.

Neuhrazená ztráta minul˘ch let

A. IV.

V˘sledek hospodafiení bûÏného úãetního období

B.

Cizí zdroje

B. I.

Rezervy 4.

B. II. B.II.

2002 Netto tis. Kã

2.

A. III.

B.I.

2003 Netto tis. Kã

Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky

5.

Dlouhodobé pfiijaté zálohy

B. III.

Krátkodobé závazky

B. III. 1.

Závazky z obchodních vztahÛ

5.

Závazky k zamûstnancÛm

402

412

309

6.

Závazky ze sociálního zabezpeãení a zdravotního poji‰tûní

295

304

233

7.

Stát – daÀové závazky a dotace

126

130

93

8.

Krátkodobé pfiijaté zálohy

181 522

146 152

96 154

10.

Dohadné úãty pasivní

8 312

2 472

5 356

11.

Jiné závazky

3 849

5 039

0

621 097

455 000

298 459

B. IV.

Bankovní úvûry a v˘pomoci

B. IV. 2.

Krátkodobé bankovní úvûry

321 097

155 000

148 459

Krátkodobé finanãní v˘pomoci

300 000

300 000

150 000

âasové rozli‰ení

12 478

11 006

18 493

3. C. I. C. I.

1.

V˘daje pfií‰tích období

1 831

2 114

1 287

2.

V˘nosy pfií‰tích období

10 647

8 892

17 206

1 090 765

824 122

590 502

PASIVA CELKEM

21



V˘kaz zisku a ztráty


Období konãící 31. bfiezna V¯KAZ ZISKU A ZTRÁTY

2004 tis. Kã

2003 tis. Kã

2002 tis. Kã

I.

TrÏby za prodej zboÏí

537

0

2 135

A.

Náklady vynaloÏené na prodané zboÏí

537

0

1 898

0

0

237

+

Obchodní marÏe

II.

V˘kony

526 854

377 787

302 197

II. 1.

TrÏby za prodej vlastních v˘robkÛ a sluÏeb

526 854

377 787

302 197

39 343

28 111

29 013

1 228

923

1 893

38 115

27 188

27 120

487 511

349 676

273 421

Osobní náklady

11 120

9 210

7 608

1.

Mzdové náklady

8 109

6 721

5 548

3.

Náklady na sociální zabezpeãení a zdravotní poji‰tûní

2 851

2 361

1 943

4.

Sociální náklady

160

128

117

D.

Danû a poplatky

114

40

180

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

408 677

295 341

239 515

B.

V˘konová spotfieba

B.

1.

Spotfieba materiálu a energie

2.

SluÏby

+

Pfiidaná hodnota

C. C.

III.

TrÏby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

12 872

7 193

23 030

III.1.

TrÏby z prodeje dlouhodobého majetku

12 831

7 193

23 030

41

0

0

ZÛstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

12 014

18 154

20 001

ZÛstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

12 014

18 154

20 001

- 26 250

- 2 461

- 8 350

Ostatní provozní v˘nosy

12 756

12 252

6 888

Ostatní provozní náklady

87 595

46 898

34 063

19 869

1 939

10 322

V˘nosové úroky

4 727

3 955

3 603

Nákladové úroky

18 811

17 871

18 679

Ostatní finanãní v˘nosy

4 317

4 209

822

Ostatní finanãní náklady

1 455

1 529

747

- 11 222

- 11 236

- 15 001

0

0

0

V˘sledek hospodafiení za bûÏnou ãinnost

8 647

- 9 297

- 4 679

V˘sledek hospodafiení za úãetní období

8 647

- 9 297

- 4 679

2. F. F.

1.

G.

TrÏby z prodeje materiálu

Zv˘‰ení (+) / sníÏení (-) rezerv a opravn˘ch poloÏek v provozní oblasti a komplexních nákladÛ pfií‰tích období

IV. H. * X. N. XI. O. * Q.

Provozní v˘sledek hospodafiení

Finanãní v˘sledek hospodafiení DaÀ z pfiíjmÛ za bûÏnou ãinnost

** ***

22



Pfiehled o zmûnách vlastního


kapitálu

P¤EHLED O ZMùNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

Poznámka pfiílohy tis. Kã

ZÛstatek k 1. lednu 2001

Hospodáfisk˘ v˘sledek za bûÏné období

ZÛstatek k 31. bfieznu 2002

Hospodáfisk˘ v˘sledek za bûÏné období OceÀovací rozdíly z pfiecenûní finanãních derivátÛ na reálnou hodnotu

9


Hospodáfisk˘ v˘sledek za bûÏné období

Základní kapitál tis. Kã

Kapitálové fondy tis. Kã

Neuhrazená Vlast. kapitál ztráta a zisk celkem tis. Kã tis. Kã

44 000

70 985

- 100 297

14 688

0

0

- 4 679

- 4 679

44 000

70 985

- 104 976

10 009

0

0

- 9 297

- 9 297

0

- 5 039

0

- 5 039

44 000

65 946

- 114 273

- 4 327

0

0

8 647

8 647

Vklad do ostatních kapitálov˘ch fondÛ

5

0

28 000

0

28 000

OceÀovací rozdíly z pfiecenûní finanãních derivátÛ na reálnou hodnotu

9

0

1 190

0

1 190

44 000

95 136

- 105 626

33 510


23





P¤EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH

2004 tis. Kã

2003 tis. Kã

2002 tis. Kã

PenûÏní toky z provozní ãinnosti

ÚâETNÍ ZISK/ZTRÁTA Z BùÎNÉ âINNOSTI P¤ED ZDANùNÍM

8 647

- 9 297

- 4 679

395 694

315 154

239 628

A.1.1 Odpisy stál˘ch aktiv

408 677

295 341

239 515

A.1.2 Zmûna stavu opravn˘ch poloÏek a rezerv

- 26 250

- 2 463

- 6 496

- 817

10 971

- 3 023

14 084

13 916

15 076

0

- 2 611

- 5 444

âist˘ penûÏní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním, zmûnami obûÏn˘ch prostfiedkÛ a mimofiádn˘mi poloÏkami

404 341

305 857

234 949

Zmûny stavu nepenûÏních sloÏek pracovního kapitálu

- 37 025

15 525

29 227

- 83 472

- 51 430

- 6 925

46 447

66 955

36 152

367 316

321 382

264 176

- 18 914

- 17 871

- 18 679

4 727

3 955

3 603

A.1

Úpravy o nepenûÏní operace

A.1.3 Zisk/ztráta z prodeje stál˘ch aktiv A.1.5 Vyúãtované nákladové a v˘nosové úroky A.1.6 Úpravy o ostatní nepenûÏní operace

A.*

A.2

A.2.1 Zmûna stavu pohledávek a pfiechodn˘ch úãtÛ aktiv A.2.2 Zmûna stavu krátkodob˘ch závazkÛ a pfiechodn˘ch úãtÛ pasiv

A.**

âist˘ penûÏní tok z provozní ãinnosti pfied zdanûním a mimofiádn˘mi poloÏkami

A.3

Úroky vyplacené

A.4

Úroky pfiijaté

A.5

Zaplacená daÀ z pfiíjmÛ za bûÏnou ãinnost

0

0

- 21

A *** âist˘ penûÏní tok z provozní ãinnosti

353 129

307 466

249 079

24




P¤EHLED O PENùÎNÍCH TOCÍCH


2004 tis. Kã

2003 tis. Kã

2002 tis. Kã

PenûÏní toky z investiãní ãinnosti

B.1

V˘daje spojené s nabytím stál˘ch aktiv

- 583 850

- 495 034

- 510 166

B.2

Pfiíjmy z prodeje stál˘ch aktiv

12 831

7 183

23 024

B***

âist˘ penûÏní tok z investiãní ãinnosti

- 571 019

- 487 851

- 487 142

184 671

175 649

239 342

28 000

0

0

28 000

0

0

212 671

175 649

239 342

- 5 219

- 4 736

1 279

Stav penûÏních prostfiedkÛ a penûÏních ekvivalentÛ na poãátku roku

5 336

10 072

8 793

Stav penûÏních prostfiedkÛ a penûÏních ekvivalentÛ na konci roku

117

5 336

10 072

PenûÏní toky z finanãní ãinnosti

C.1

Zmûna stavu dlouhodob˘ch a krátkodob˘ch závazkÛ

C.2

Zmûna stavu vlastního kapitálu

C.2.3 Dal‰í vklady spoleãníkÛ do vlastního kapitálu

C***

âisté penûÏní toky z finanãní ãinnosti

âisté zv˘‰ení/sníÏení penûÏních prostfiedkÛ a penûÏních ekvivalentÛ

25


Pfiíloha úãetní závûrky


V‰eobecné informace

1

V‰eobecné informace TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. (dále „Spoleãnost") byla zapsána do obchodního rejstfiíku dne 30. dubna 1996. Spoleãnost sídlí v budovû Rubín Office Center, ulice Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 – Karlín. Pfiedmûtem podnikání Spoleãnosti jsou: - leasing - koupû zboÏí za úãelem jeho dal‰ího prodeje a prodej - pronájem prÛmyslového zboÏí - poradenská ãinnost v oblasti obchodu a sluÏeb - zprostfiedkovatelská ãinnost v oblasti obchodu a sluÏeb - poskytování pÛjãek Jedin˘m spoleãníkem ve Spoleãnosti je: TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) PLC Yew Tree Bottom Road, Great Burgh, Burgh Heath Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska PÛvodní název a sídlo matefiské spoleãnosti do kvûtna 2001: TOYOTA MOTOR FINANCE (UK) PLC 9 Clifford Street, London W1X 2LD Spojené království Velké Británie a Severního Irska Vklad v celkové v˘‰i 44 000 tis. Kã (100% základního kapitálu) byl splacen v plné v˘‰i. Jednatelem spoleãnosti je Ing. Ale‰ Kamar˘t. Hospodáfisk˘ rok Spoleãnosti zaãíná od roku 2002 vÏdy 1. dubna a konãí 31. bfiezna následujícího kalendáfiního roku. Tato úãetní závûrka k 31. bfieznu 2004 tedy zahrnuje období dvanácti mûsícÛ, tj. od 1. dubna 2003 do 31. bfiezna 2004.

26



Úãetní postupy


2

Úãetní postupy

(a)

Základní zásady vedení úãetnictví Úãetní závûrka je sestavena v souladu s úãetními pfiedpisy platn˘mi v âeské republice. Úãetnictví je vedeno v historick˘ch cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotû. âástky v úãetní závûrce a v pfiíloze jsou zaokrouhleny na tisíce ãesk˘ch korun, není-li uvedeno jinak. V roce 2002/3 Spoleãnost pfiijala nové úãetní zásady a postupy v souladu se zákonem o úãetnictví a pfiíslu‰n˘mi právními pfiedpisy âeské republiky platn˘mi od 1. ledna 2002. Dopad tûchto nov˘ch zásad a postupÛ je shrnut v poznámce 2 (m) Zmûny úãetních postupÛ.

(b)

Nehmotn˘ dlouhodob˘ majetek Nakoupen˘ nehmotn˘ majetek je vykázán v pofiizovacích cenách. Dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek vãetnû majetku je odpisován metodou rovnomûrn˘ch odpisÛ na základû jeho pfiedpokládané Ïivotnosti. Spoleãnost uplatÀuje tyto roãní odpisové sazby: v prvním roce odepisování

v následujících letech

pro zv˘‰enou vstupní cenu

14,2 %

28,6 %

25 %

Software

Dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek, jehoÏ doba pouÏitelnosti je del‰í neÏ 1 rok a pofiizovací cena nepfievy‰uje 60 tis. Kã za poloÏku, je povaÏován za náklady na sluÏby a je plnû odepsán do nákladÛ pfii jeho pofiízení. Pokud zÛstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou hodnotu, je zÛstatková hodnota aktiva sníÏena o opravnou poloÏku na tuto zpûtnû získatelnou hodnotu. (c)

Hmotn˘ dlouhodob˘ majetek Nakoupen˘ dlouhodob˘ hmotn˘ majetek je vykázán v pofiizovacích cenách, které zahrnují cenu, za kterou byl majetek pofiízen, a náklady s jeho pofiízením související. Dlouhodob˘ hmotn˘ majetek je odpisován metodou rovnomûrn˘ch odpisÛ na základû jeho pfiedpokládané Ïivotnosti. Spoleãnost uplatÀuje tyto roãní odpisové sazby:

27

v prvním roce odepisování

v následujících letech

pro zv˘‰enou vstupní cenu

Inventáfi

8,5 %

18,3 %

16,7 %

Motorová vozidla

14,2 %

28,6 %

25 %


2

Pfiíloha úãetní závûrky Úãetní postupy

Úãetní postupy (pokraãování) Náklady na opravy a údrÏbu dlouhodobého hmotného majetku se úãtují pfiímo do nákladÛ. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku pfiesahující 40 000 Kã za rok je aktivováno. Hmotn˘ majetek, jehoÏ pofiizovací cena nepfievy‰uje 40 000 Kã za poloÏku, je úãtován do nákladÛ pfii spotfiebû. Dlouhodob˘ majetek pronajíman˘ formou finanãního leasingu odepisuje úãetní jednotka s pfiesností na celé mûsíce, poãínaje následujícím mûsícem po dni, v nûmÏ byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o finanãním pronájmu s následnou koupí najaté vûci nebo ve stavu zpÛsobilém smluvenému nebo obvyklému uÏívání. Úãetní odpisy dlouhodobého majetku pofiízeného za úãelem pronájmu se stanoví rovnomûrnû podle doby trvání smlouvy o operativním leasingu s pfiesností na celé mûsíce. Poãátek odepisování pfiipadá na mûsíc, v nûmÏ byly splnûny podmínky pro odepisování, tzn. majetek byl zaevidován v majetku úãetní jednotky a pronajatá vûc byla pfiedána nájemci v souladu se smlouvou o operativním leasingu ve stavu zpÛsobilém smluvenému nebo obvyklému uÏívání. Pokud zÛstatková hodnota aktiva pfiesahuje jeho odhadovanou zpûtnû získatelnou hodnotu, je zÛstatková hodnota aktiva sníÏena o opravnou poloÏku na tuto zpûtnû získatelnou hodnotu.

(d)

Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotû sníÏené o opravnou poloÏku k pochybn˘m pohledávkám. Nedobytné pohledávky se obvykle odepisují aÏ po skonãení konkurzního fiízení dluÏníka nebo správního ãi soudního fiízení. Tvorbu opravn˘ch poloÏek a jejich v˘‰i Spoleãnost stanoví na základû anal˘zy splatnosti, platební schopnosti odbûratelÛ, dobytnosti pohledávek a v˘sledkÛ právního vymáhání.

(e)

Pfiepoãet cizích mûn Pro pfiepoãet cizích mûn na ãeskou mûnu pouÏívá úãetní jednotka pevn˘ roãní kurz stanoven˘ na základû devizového kurzu vyhlá‰eného âeskou národní bankou první pracovní den úãetního období. V‰echna penûÏní aktiva a pasiva vedená v cizích mûnách byla pfiepoãtena devizov˘m kurzem zvefiejnûn˘m âeskou národní bankou k datu úãetní závûrky. Od 1. dubna 2002 jsou v‰echny kurzové zisky a ztráty z pfiepoãtu hotovosti, pohledávek a závazkÛ úãtovány do v˘kazu zisku a ztráty.

(f)

Finanãní deriváty Derivátové finanãní nástroje, zahrnující úrokové swapy, jsou pfii pofiízení zachyceny v rozvaze v pofiizovací cenû a následnû pfieceÀovány na jejich reálnou hodnotu. Spoleãnost pofiizuje tyto deriváty za úãelem krytí svého úrokového rizika, nicménû nesplÀují podmínky pro zaji‰Èovací úãetnictví, a proto jsou povaÏovány za deriváty k obchodování. Zmûny reálné hodnoty tûchto derivátÛ se vykazují ve vlastním kapitálu. Reálná hodnota swapÛ je vypoãtena jako souãasná hodnota oãekávan˘ch budoucích penûÏních tokÛ z tûchto smluv.

28


2

Úãetní postupy (pokraãování)

(g)

V˘nosy


TrÏby jsou zaúãtovány k datu uskuteãnûní sluÏeb a jsou vykázány vãetnû slev a bez danû z pfiidané hodnoty. (h)

Leasing Pfiedmûty t˘kající se odbûratelského leasingu jsou úãtovány do nákladÛ a v˘nosÛ rovnomûrnû po celou dobu trvání leasingu s pfiesností na celé mûsíce. Ve‰keré leasingové splátky dodavatelského finanãního a operativního leasingu jsou vzhledem k jejich rovnomûrnosti úãtovány do nákladÛ v okamÏiku jejich vzniku. U novû uzavfien˘ch leasingov˘ch smluv jsou k rozvahovému dni náklady upraveny s pfiesností na dny. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k datu úãetní závûrky splatné, jsou vykázány v pfiíloze k úãetní závûrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. V souladu s platnou úãetní metodikou nejsou pfiedmûty leasingu vykázány v rozvaze jako aktiva.

(i)

Rezervy Spoleãnost tvofií rezervy, pokud má souãasn˘ závazek a je pravdûpodobné, Ïe bude na vypofiádání tohoto závazku tfieba vynaloÏit vlastní zdroje a existuje spolehliv˘ odhad v˘‰e závazku.

(j)

Penzijní pfiipoji‰tûní Spoleãnost v souãasné dobû neposkytuje sv˘m zamûstnancÛm Ïádná penzijní pfiipoji‰tûní. K financování státního dÛchodového poji‰tûní hradí Spoleãnost pravidelné odvody do státního rozpoãtu.

(k)

OdloÏená daÀ OdloÏen˘ daÀov˘ závazek se vykazuje u v‰ech doãasn˘ch rozdílÛ mezi zÛstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daÀovou hodnotou. OdloÏená daÀová pohledávka je zaúãtována, pokud neexistují pochybnosti o jejím moÏném daÀovém uplatnûní v následujících úãetních obdobích.

(l)

Spfiíznûné strany Spfiíznûnou stranou Spoleãnosti se rozumí: • podniky, které se Spoleãností tvofií skupinu podnikÛ, • spoleãníci a akcionáfii, ktefií pfiímo nebo nepfiímo mohou uplatÀovat podstatn˘ nebo rozhodující vliv u Spoleãnosti a podniky, kde tito spoleãníci a akcionáfii mají podstatn˘ nebo rozhodující vliv, • ãlenové statutárních, dozorãích a fiídících orgánÛ a osoby blízké tûmto osobám, vãetnû podnikÛ, kde tito ãlenové a osoby mají podstatn˘ nebo rozhodující vliv, • podniky, které mají spoleãného ãlena vedení se Spoleãností.

29


2


(m)

Zmûny úãetních postupÛ


Spoleãnost provedla následující zmûny úãetních postupÛ, jak vypl˘valy z poÏadavkÛ novelizovaného zákona o úãetnictví s úãinností od 1. dubna 2003: •

Od 1. dubna 2003 je tvorba i rozpou‰tûní rezerv a opravn˘ch poloÏek úãtována pouze na pfiíslu‰n˘ch nákladov˘ch úãtech. Pfied 1. dubnem 2003 byla tvorba rezerv a opravn˘ch poloÏek úãtována na vrub nákladov˘ch úãtÛ a rozpu‰tûní ve prospûch v˘nosov˘ch úãtÛ.

Spoleãnost dále provedla následující zmûny úãetních postupÛ, jak vypl˘valy z poÏadavkÛ novelizovaného zákona o úãetnictví s úãinností od 1. dubna 2002: •

Od 1. dubna 2002 jsou v‰echny kurzové zisky a ztráty z pfiepoãtu pohledávek a závazkÛ úãtovány do v˘kazu zisku a ztráty (poznámka 2(e)). Pfied 1. dubnem 2002 byly nerealizované kurzové zisky a ztráty vykazovány v rozvaze, a to na samostatn˘ch fiádcích mezi ostatními aktivy, resp. ostatními pasivy. Srovnatelné údaje v úãetní závûrce k 31. bfieznu 2002 byly pfieklasifikovány do nákladÛ pfií‰tích období, v˘nosÛ pfií‰tích období a ostatních rezerv. Nerealizované kurzové ztráty ve v˘‰i 348 tis. Kã k 31. bfieznu 2002 byly vykázány v nákladech pfií‰tích období a nerealizované kurzové zisky ve v˘‰i 2 900 tis. Kã k 31. bfieznu 2002 ve v˘nosech pfií‰tích období.

•

Nûkteré v˘nosy a náklady, které byly v úãetní závûrce za hospodáfisk˘ rok 2001/2 vykázány jako mimofiádné poloÏky, jsou za období 2002/3 vykázány v rámci provozní ãinnosti jako ostatní provozní náklady a ostatní provozní v˘nosy. Tato klasifikace platí i pro srovnatelné údaje.

•

Od 1. dubna 2002 Spoleãnost úãtuje o reáln˘ch hodnotách finanãních derivátÛ (poznámka 9).

Shrnutí zmûn v pfiehledu o penûÏních tocích. Srovnatelné údaje byly pfieklasifikovány tak, aby odpovídaly poÏadavkÛm pro rok 2003: •

Odpis pohledávek je v pfiehledu o penûÏních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2003 zahrnut v fiádku „Zmûny stavu pohledávek a pfiechodn˘ch úãtÛ aktiv", zatímco v pfiehledu o penûÏních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2002 byl zahrnut do fiádku „Odpisy stál˘ch aktiv a pohledávek".

•

Zmûna stavu ostatních aktiv je v pfiehledu o penûÏních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2003 zahrnuta v fiádku „Zmûny stavu pohledávek a pfiechodn˘ch úãtÛ aktiv", zatímco v pfiehledu o penûÏních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2002 byla zahrnuta do fiádku „Zmûna stavu opravn˘ch poloÏek a pfiechodn˘ch úãtÛ aktiv a pasiv".

Zmûna stavu ostatních závazkÛ je v pfiehledu o penûÏních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2003 zahrnuta v fiádku „Zmûna stavu krátkodob˘ch závazkÛ a pfiechodn˘ch úãtÛ pasiv", zatímco v pfiehledu o penûÏních tocích za rok konãící 31. bfiezna 2002 byla zahrnuta do fiádku „Zmûna stavu opravn˘ch poloÏek a pfiechodn˘ch úãtÛ aktiv a pasiv".

30


2


(n)

Následné události


Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahov˘m dnem a dnem podpisu úãetní závûrky, je zachycen v úãetních v˘kazech v pfiípadû, Ïe tyto události poskytly doplÀující informace o skuteãnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V pfiípadû, Ïe mezi rozvahov˘m dnem a dnem podpisu úãetní závûrky do‰lo k v˘znamn˘m událostem zohledÀujícím skuteãnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou dÛsledky tûchto událostí popsány v pfiíloze, ale nejsou zaúãtovány v úãetních v˘kazech.

31



Hmotn˘ a nehmotn˘


dlouhodob˘ majetek

3

Hmotn˘ a nehmotn˘ dlouhodob˘ majetek

a)

Nehmotn˘ dlouhodob˘ majetek

Pofiizovací cena 1. ledna

31. bfiezna

31. bfiezna

31. bfiezna

2001

PfiírÛstky

Vyfiazení

2002

PfiírÛstky

2003

PfiírÛstky

2004

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

Software

295

945

0

1 240

640

1 880

695

2 575


114

0

93

21

0

21

0

21

Celkem

409

945

93

1 261

640

1 901

695

2 596

2001

PfiírÛstky

Vyfiazení

2002

PfiírÛstky

2003

PfiírÛstky

2004

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

Software

281

148

0

429

388

817

577

1 394


114

0

93

21

0

21

0

21

Celkem

395

148

93

450

388

838

577

1 415

Oprávky 1. ledna

ZÛstatková hodnota

14

31. bfiezna

811

31. bfiezna

1 063

31. bfiezna

1 181

32



Hmotn˘ a nehmotn˘


dlouhodob˘ majetek

3

Hmotn˘ a nehmotn˘ dlouhodob˘ majetek (pokraãování)

(b)

Hmotn˘ dlouhodob˘ majetek

Pofiizovací cena 1. ledna

31. bfiezna

31. bfiezna

31. bfiezna

2001

PfiírÛstky

Vyfiazení

2002

PfiírÛstky

Vyfiazení

2003

PfiírÛstky

Vyfiazení

2004

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

1 722

610

1 198

1 134

617

0

1 751

901

50

2 602

0

1 304

0

1 304

2 545

1 295

2 554

3 416

2 545

3 425

709

866

0

1 575

1 309

694

2 190

0

0

2 190

364 712

490 356

182 320

672 748

482 295

68 507 1 086 536

534 102

206 047

11 261

86 790 130 518

Operativní leasing – auta

0

0

0

0

665

Operativní leasing – stroje

0

0

0

0

7 733

9 455

15 694

185

0

7 093

588 201

Pfiístroje a zafiízení Osobní automobily Inventáfi Finanãní leasing - auta Finanãní leasing - stroje

Pronájem - auta Jiné Zálohy na pofiízení dlouhodobého majetku

Celkem

33

6 964 101 717

168 886 1 451 752

35 765

12 936

2 902

45 799

0

665

32 387

0

33 052

0

0

0

10 238

0

10 238

1 494

0

1 494

0

0

0

0

185

0

0

0

0

0

0

0

20 926

17 115

10 904

7 064

10 715

7 253

21 398

25 257

3 394

534 778

303 302

819 677

501 459

184 422 1 136 714

615 378

199 640 1 552 452



Hmotn˘ a nehmotn˘


dlouhodob˘ majetek

3

Hmotn˘ a nehmotn˘ dlouhodob˘ majetek (pokraãování)

(b)

Hmotn˘ dlouhodob˘ majetek (pokraãování)

Oprávky a opravné poloÏky 1. ledna

Pfiístroje a zafiízení Osobní automobily Inventáfi

31. bfiezna

31. bfiezna

31. bfiezna

2001

PfiírÛstky

Vyfiazení

2002

PfiírÛstky

Vyfiazení

2003

PfiírÛstky

Vyfiazení

2004

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

tis. Kã

1 553

189

1 119

623

258

0

881

427

50

1 258

0

185

0

185

549

369

365

852

726

491

429

199

0

628

535

659

504

362

0

866

Finanãní leasing - auta

181 437 187 211

Finanãní leasing - stroje

121 930

50 253

83 400

88 783

18 348

89 444

17 687

9 686

2 902

24 471

Operativní leasing - auta

0

0

0

0

10

0

10

3 951

0

3 961

Operativní leasing – stroje

0

0

0

0

0

0

0

204

0

204

1 098

1 318

2 204

212

213

425

0

0

0

0

24

12

36

0

0

0

0

0

0

0

10 233

2 265

5 090

7 408

201

7 408

201

767

201

767

6 623

0

0

6 623

0

0

6 623

0

6 623

0

Pronájem - auta Jiné Opravné poloÏky k majetku Opravné poloÏky k poskytnut˘m zálohám

175 756 192 892 275 040

58 671 409 261 392 618 151 725 650 154

Celkem

323 327 241 632 267 605 297 354 295 154 156 976 435 532 408 867 162 277 682 172

ZÛstatková hodnota

264 874

522 323

701 182

870 280

34



Hmotn˘ a nehmotn˘


dlouhodob˘ majetek

3

Hmotn˘ a nehmotn˘ dlouhodob˘ majetek (pokraãování) Spoleãnost pofiídila v hospodáfiském roce 2003/04 drobn˘ dlouhodob˘ nehmotn˘ majetek úãtovan˘ pfiímo do nákladÛ v ãástce 92 tis. Kã (2002/03: 237 tis. Kã) a drobn˘ dlouhodob˘ hmotn˘ majetek úãtovan˘ stejn˘m zpÛsobem ve v˘‰i 468 tis. Kã (2002/03: 148 tis. Kã). Spoleãnost rovnûÏ pouÏívá majetek získan˘ finanãním leasingem (tj. Spoleãnost byla nájemcem). V prÛbûhu hospodáfiského roku byly leasingové smlouvy fiádnû ukonãeny a majetek byl zaevidován jako drobn˘ hmotn˘ majetek. Leasingové splátky lze analyzovat takto: 31. bfiezna 2004 tis. Kã

31. bfiezna 2003 tis. Kã


906

841

538

Nesplacené leasingové splátky splatné do jednoho roku

0

65

303

Nesplacené leasingové splátky splatné pozdûji neÏ v následujícím roce

0

0

65

906

906

906

Splacené leasingové splátky ze souãasn˘ch smluv o finanãním leasingu

Celková v˘‰e leasingov˘ch splátek zaplacen˘ch i splatn˘ch ze souãasn˘ch smluv o finanãním leasingu

K rozvahovému dni Spoleãnost neeviduje Ïádnou aktivní leasingovou smlouvu.

35



Pohledávky


4

Pohledávky 31. bfiezna 2004 tis. Kã



Pohledávky z obchodního styku - do splatnosti

121 629

36 830

7 027

- po splatnosti

8 509

20 081

23 157

130 138

56 911

30 184

- do splatnosti

94 736

83 748

50 886

- po splatnosti

1 612

1 060

1 785

96 348

84 808

52 671

1 345

277

370

227 831

141 996

83 225

Opravné poloÏky na pochybné pohledávky

- 10 329

- 28 313

- 28 920

âistá hodnota pohledávek

217 502

113 683

54 305

Jiné pohledávky

Krátkodobé poskytnuté zálohy

Pohledávky z obchodního styku jsou tvofieny pfiedev‰ím pohledávkami ze smluv o spotfiebitelském úvûru. Pro tyto smlouvy uzavírá Spoleãnost se zákazníky dohodu o zaji‰Èovacím pfievodu vlastnického práva. V˘‰e tûchto pohledávek ãinila k 31. bfieznu 2004 118 166 tis. Kã (k 31. bfieznu 2003: 35 598 tis. Kã; k 31. bfieznu 2002: 2 799 tis. Kã) Pro zaji‰tûní pohledávek ze smluv o investiãním úvûru poskytnutém dealerÛm znaãky Toyota vyuÏívá Spoleãnost zástavního práva na nemovitost. V˘‰e tûchto pohledávek ãinila k 31. bfieznu 2004 15 525 tis. Kã (k 31. bfieznu 2003: 17 525 tis. Kã; k 31. bfieznu 2002: 0 tis. Kã). Opravné poloÏky Zmûny opravné poloÏky na pochybné pohledávky lze analyzovat takto:

Poãáteãní zÛstatek období

Tvorba opravné poloÏky Zru‰ení opravné poloÏky

Koneãn˘ zÛstatek období




28 313

28 920

39 237

6 103

8 820

7 689

- 24 087

- 9 427

- 18 006

10 329

28 313

28 920

K 1. dubnu 2004 Spoleãnost odepsala nedobytné pohledávky ve v˘‰i 16 913 tis. Kã a rozpustila opravné poloÏky ve stejné v˘‰i.

36



Vlastní kapitál


Rezervy

5

Vlastní kapitál Matefiská spoleãnost nav˘‰ila vlastní kapitál vkladem do ostatních kapitálov˘ch fondÛ ve v˘‰i 28 000 tis. Kã. Spoleãnost netvofiila zákonn˘ rezervní fond, protoÏe zatím nedosahovala zisku. Ztráta z roku 2002/03 ve v˘‰i 9 297 tis. Kã byla na základû rozhodnutí valné hromady ze dne 14. dubna 2003 pfievedena do dal‰ích let. O rozdûlení zisku za období od 1. dubna 2003 do 31. bfiezna 2004 ve v˘‰i 8 647 tis. Kã nebylo zatím rozhodnuto.

6

Rezervy Rezerva na hodnotu nového portfolia tis. Kã

Celkem tis. Kã

K 1. lednu 2001

5 876

1 270

7 146

Tvorba rezerv

4 825

1 237

6 062

PouÏití rezerv

0

1 270

- 1 270

10 701

1 237

11 938

Tvorba rezerv

5 402

1 187

6 589

PouÏití rezerv

0

- 1 237

- 1 237

16 103

1 187

17 290

Tvorba rezerv

4 540

2 263

6 803

PouÏití rezerv

- 7 825

- 1 187

- 9 012

12 818

2 263

15 081

K 31. bfieznu 2002

K 31. bfieznu 2003

K 31. bfieznu 2004

37

Ostatní rezervy tis. Kã



Závazky


Úvûry

7

Závazky 31. bfiezna 2004 tis. Kã



Závazky z obchodního styku

- krátkodobé

39 063

34 188

12 110

Pfiijaté zálohy

- krátkodobé

181 522

146 152

96 154

- dlouhodobé

175 030

156 456

137 348

395 615

336 796

245 612

12 984

8 357

5 991

408 599

345 153

251 603

8 179

3 813

3 128

Jiné krátkodobé závazky

Závazky celkem

Z toho po splatnosti

Pfiijaté zálohy na nájemné finanãního leasingu jsou nájemci v prÛbûhu trvání smlouvy rovnomûrnû úãtovány v jednotliv˘ch splátkách podle individuálního splátkového kalendáfie.

8

Úvûry 31. bfiezna 2004 tis. Kã Úvûry splatné do jednoho roku



321 097

155 000

140 000

150 000

0

8 459

471 097

155 000

148 459

Dlouhodobé úvûry se splatností 1 - 5 let

150 000

300 000

150 000

Celkem

621 097

455 000

298 459

Dlouhodobé úvûry – ãást splatná do 1 roku

Celkem

38



Úvûry


Finanãní deriváty

8

Úvûry (pokraãování) Krátkodobé úvûry byly poskytnuty tuzemsk˘mi bankami a je na nû vystaveno patronátní prohlá‰ení matefiské spoleãnosti TOYOTA FINANCIAL SERVICES (UK) PLC. Dlouhodobé úvûry poskytla TOYOTA Motor Finance (Netherlands) B.V. a jsou splatné jednorázovû. Spoleãnost nemá k vûfiiteli Ïádn˘ pfiím˘ vztah. První tran‰e ve v˘‰i 150 mil. Kã byla ãerpána dne 13. srpna 2001 a je splatná 12. srpna 2004. Druhá tran‰e ve v˘‰i 150 mil. Kã byla ãerpána dne 14. srpna 2002 a je splatná 12. srpna 2005. V˘‰e úrokÛ z úvûrÛ jsou stanoveny na základû variabilních úrokov˘ch sazeb. V‰echny úvûry jsou ãerpány v ãesk˘ch korunách. Spoleãnost uzavfiela dohody o úrokov˘ch swapech (poznámka 9), aby zafixovala úrokové sazby zmiÀovan˘ch úvûrÛ.

9

Finanãní deriváty Reálná hodnota finanãních derivátÛ je vykázána v ostatních pohledávkách, pokud je pro Spoleãnost kladná, nebo v jin˘ch závazcích, pokud je záporná. Spoleãnost mûla k 31. bfieznu 2004 uzavfieno ‰est dohod o amortizovan˘ch úrokov˘ch swapech (tfii k 31. bfieznu 2003). Fixovaná úroková sazba (%)

Reálná hodnota (tis. Kã)

Nominální hodnota (tis. Kã)

Finanãní derivát k obchodování (úrokov˘ swap) K 31. bfieznu 2004

2,59 – 6,15

- 3 849

500 000

K 31. bfieznu 2003

2,92 – 6,15

- 5 039

330 000

- 3 849

500 000

O reáln˘ch hodnotách finanãních derivátÛ Spoleãnost úãtuje od 1. dubna 2002. Dopad pfiijetí zmûn v úãetních postupech od 1. ledna 2002 na vlastní kapitál je popsán v poznámce 2 (m). Spoleãnost má finanãní deriváty, které slouÏí v souladu se strategií fiízení rizik Spoleãnosti jako efektivní zaji‰Èovací nástroj, ale nelze o nich podle ãesk˘ch úãetních pfiedpisÛ úãtovat jako o zaji‰Èovacích derivátech, protoÏe nesplÀují poÏadavky pro zaji‰Èovací úãetnictví. Tyto deriváty jsou proto vykázány ve v˘‰e uvedené tabulce jako deriváty urãené k obchodování.

39



DaÀ z pfiíjmÛ


10

DaÀ z pfiíjmÛ 2003 / 04 tis. Kã

2002 / 03 tis. Kã

2001 / 02 tis. Kã

8 647

- 9 297

- 4 679

V˘nosy nepodléhající zdanûní

- 1 166

- 17 822

- 28 041

DaÀovû neuznatelné náklady

1 377

18 954

18 327

-2

- 135

- 249

8 856

- 8 300

- 14 642

Zápoãet daÀov˘ch ztrát minul˘ch let

- 8 856

0

0

Kumulované ztráty minul˘ch let na konci období

53 369

62 225

53 925

0

0

0

Zisk pfied zdanûním Úprava na daÀov˘ základ:

Mimoúãetní úpravy nákladÛ a v˘nosÛ

DaÀov˘ základ

DaÀov˘ náklad

Spoleãnost mûla k 31. bfieznu 2004 kumulované daÀové ztráty pfiedchozích období ve v˘‰i 53 369 tis. Kã, které budou promlãeny dle následujícího rozpisu:

Rok vzniku

Rok promlãení

DaÀová ztráta tis. Kã

1997

2004

14 812

1998

2005

15 615

2001

2008

14 642

2002

2009

8 300

Celkem

53 369

Rok promlãení je vypoãten na základû legislativy platné k 31. bfieznu 2004.

40



DaÀ z pfiíjmÛ


âlenûní v˘nosÛ podle odvûtví

10

DaÀ z pfiíjmÛ (pokraãování) OdloÏená daÀová pohledávka k 31. bfieznu 2003 a 2002 je vypoãtena sazbou 31 % ze základu. OdloÏená daÀová pohledávka k 31. bfieznu 2004 je vypoãtena sazbou 26 % ze základu (prÛmûrná daÀová sazba v letech 2004 - 2006). OdloÏenou daÀ v jednotliv˘ch letech lze analyzovat následovnû: 31. bfiezna 2004 tis. Kã



Titul odloÏené danû: Rozdíl mezi úãetními a daÀov˘mi odpisy

- 689

- 26

0

Ostatní rezervy a opravné poloÏky

5 643

9 064

8 017

13 865

19 277

16 716

- 170

17

- 148

18 649

28 332

24 585

DaÀové ztráty Ostatní

âistá odloÏená daÀová pohledávka

OdloÏená daÀová pohledávka k 31. bfieznu 2004, 2003 a 2002 nebyla zaúãtována v dÛsledku pochybností o jejím moÏném daÀovém uplatnûní v následujících úãetních obdobích.

11

âlenûní v˘nosÛ podle odvûtví V˘nosy z bûÏné ãinnosti byly tvofieny následujícím zpÛsobem: 2003 / 04 tis. Kã

2002 / 03 tis. Kã

2001 / 02 tis. Kã

508 513

376 092

302 177

TrÏby z poskytování sluÏeb (operativní leasing)

5 895

19

0

Pfiijaté úroky z poskytnut˘ch úvûru zákazníkÛm

12 437

1 676

20

4 714

3 889

3 416

V˘nosy z prodeje investiãního majetku

12 831

7 193

23 024

Jiné

17 674

37 046

34 903

562 064

425 915

363 540

TrÏby z poskytování sluÏeb (finanãní leasing)

Pfiijaté úroky z poskytnut˘ch úvûrÛ dealerÛm

V˘nosy z bûÏné ãinnosti celkem

V‰echny v˘nosy byly realizovány v tuzemsku. Pokles v˘nosÛ ve skupinû Jiné je dán zmûnou úãtování rozpou‰tûní opravn˘ch poloÏek a rezerv jak je popsáno v bodu 2 (m).

41





12

Anal˘za zamûstnancÛ Poãet zamûstnancÛ

31. bfiezna 2004

31. bfiezna 2003

31. bfiezna 2002

PrÛmûrn˘ poãet ãlenÛ vedení

4

4

3

PrÛmûrn˘ poãet zamûstnancÛ

11

10

6

15

14

9

Vedení tis. Kã

Ostatní tis. Kã

Celkem tis. Kã

4 276

3 055

7 331

454

324

778

1 656

1 195

2 851

32

128

160

6 418

4 702

11 120

3 783

2 763

6 546

155

20

175

1 378

983

2 361

28

100

128

5 344

3 866

9 210

2 853

2 695

5 548

0

0

0

Sociální poji‰tûní

998

945

1 943

Ostatní náklady

24

93

117

3 875

3 733

7 608

31. bfiezna 2004 Mzdové náklady Odmûny Sociální poji‰tûní Ostatní náklady

Osobní náklady celkem

31. bfiezna 2003 Mzdové náklady Odmûny Sociální poji‰tûní Ostatní náklady


31. bfiezna 2002 Mzdové náklady Odmûny


42





Transakce se spfiíznûn˘mi stranami

12

Anal˘za zamûstnancÛ (pokraãování) Vedení Spoleãnosti tvofií jednatel Spoleãnosti (v pracovním pomûru jako fieditel Spoleãnosti) a zamûstnanci na manaÏersk˘ch pozicích, ktefií jsou mu pfiímo podfiízeni. V hospodáfiském roce 2003/04 mûli vedoucí pracovníci k dispozici podnikové vozy v celkové pofiizovací cenû 1 950 tis. Kã. Jednateli Spoleãnosti nebyla v hospodáfiském roce 2003/04 vyplacena Ïádná odmûna za jeho ãinnost jako statutárního orgánu. Vedoucím pracovníkÛm nebyly poskytnuty Ïádné úvûry.

13

Transakce se spfiíznûn˘mi stranami Spoleãnost se podílela na tûchto transakcích se spfiíznûn˘mi stranami: 31. bfiezna 2004 tis. Kã



Krátkodobé pohledávky z obch. vztahÛ Toyota Financial Services Corporation

60

0

0

Toyota Motor Czech

52

0

0

903

0

0

3 574

0

0

300 000

300 000

150 000

906

1 009

871

60

0

0

996

0

0

903

0

0

3 574

0

0

Dohadné úãty pasivní Toyota Kreditbank GmbH Toyota Financial Services (UK) PLC

Krátkodobé finanãní v˘pomoci Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

V˘daje pfií‰tích období Toyota Motor Finance (Netherlands) B.V.

Ostatní provozní v˘nosy Toyota Financial Services Corporation Toyota Kreditbank GmbH

Nákup sluÏeb Toyota Kreditbank GmbH Toyota Financial Services (UK) PLC

V‰echny tyto transakce byly uzavfieny za bûÏn˘ch trÏních podmínek.

43



V˘znamné investiãní pfiísliby a jiné


budoucí závazky

14

V˘znamné investiãní pfiísliby a jiné budoucí závazky Spoleãnost nemûla v˘znamné investiãní pfiísliby ani budoucí závazky k 31. bfieznu 2004.

15

Potenciální závazky Spoleãnost má bankovní záruku do v˘‰e 532 tis. Kã na zaplacení nájemného za pronájem kanceláfisk˘ch prostor. Vedení Spoleãnosti si není vûdomo Ïádn˘ch dal‰ích potenciálních závazkÛ Spoleãnosti k 31. bfieznu 2004.

16

Následné události Po datu úãetní závûrky nedo‰lo k Ïádn˘m událostem, které by mûly v˘znamn˘ dopad na úãetní závûrku k 31. bfieznu 2004.

17

V˘kaz penûÏních tokÛ Spoleãnost sestavila v˘kaz penûÏních tokÛ s vyuÏitím nepfiímé metody. PenûÏní ekvivalenty pfiedstavují krátkodobé likvidní finanãní instrumenty, které lze okamÏitû pfievést na hotovost. Hotovost a penûÏní ekvivalenty uvedené ve v˘kazu penûÏních tokÛ jsou analyzovány takto:

31. bfiezna 2004 tis. Kã Pokladní hotovost a peníze na cestû Bankovní úãty

Hotovost a penûÏní ekvivalenty



117

1 472

169

0

3 864

9 903

117

5 336

10 072

Tato úãetní závûrka byla jednatelem schválena k pfiedloÏení jedinému spoleãníkovi Spoleãnosti. V Praze 28. dubna 2004

Ing. Ale‰ Kamar˘t jednatel

44

Zpráva o vztazích


mezi propojen˘mi osobami


Zpráva o vztazích mezi propojen˘mi osobami podle ustanovení § 66a) zákona ã. 513/1991 Sb., Obchodní zákoník, ve znûní pozdûj‰ích pfiedpisÛ, (dále jen "ObZ")

jednatelÛ spoleãnosti TOYOTA Financial Services Czech s.r.o.

1. Ovládaná osoba

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Rubín Office Center Sokolovská 192/79, 186 00 Praha 8 - Karlín Iâ: 65413261 Vedená u rejstfiíkového soudu v Praze, oddíl C, vloÏka 44764 (dále jen Spoleãnost)

2. Rozhodné období Tato zpráva popisuje vztahy mezi propojen˘mi osobami ve smyslu § 66a zákona ã. 513/1991 za poslední úãetní období, tj. za období od 1. dubna 2003 do 31. bfiezna 2004. (dále jen Rozhodné období) 3. Struktura skupiny Ovládající osoba:

TOYOTA Financial Services (UK) PLC Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska

Spoleãnost TOYOTA Financial Services (UK) PLC je ovládána spoleãností TOYOTA Financial Services Corporation, která je pfiímo ovládána spoleãností TOYOTA Motor Corporation.

Propojené osoby, se kter˘mi má TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. smluvní vztahy: TOYOTA Financial Services (UK) PLC Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska TOYOTA Kreditbank GmbH Toyota-Allee 5, Köln-Marsdorf Spolková republika Nûmecko TOYOTA Kreditbank GmbH International Division Great Burgh, Burgh Heath, Epsom, Surrey KT18 5UZ Spojené království Velké Británie a Severního Irska TOYOTA Motor Finance (Netherlands) B.V. DeBoelelaan 7, 1083HJ, Amsterdam Holandsko

45

Zpráva o vztazích


mezi propojen˘mi osobami

4. Vztahy mezi propojen˘mi osobami Smlouvy uzavfiené v Rozhodném období: Spoleãnost v prÛbûhu Rozhodného období uzavfiela za standardních podmínek spoleãnou smlouvu o poskytování informací, sluÏeb a asistence se spoleãnostmi TOYOTA Financial Services (UK) PLC, TOYOTA Kreditbank GmbH a TOYOTA Kreditbank GmbH International Division. Z této smlouvy nevznikla Spoleãnosti Ïádná újma. V˘‰e plnûní z transakcí mezi propojen˘mi osobami je uvedena v poznámce 13 pfiílohy k úãetní závûrce. Spoleãnost neuãinila Ïádné dal‰í právní úkony v souvislosti s propojen˘mi osobami. 5. Závûr Jednatelé Spoleãnosti konstatují, Ïe vynaloÏili péãi fiádného hospodáfie k zji‰tûní okruhu propojen˘ch osob pro úãely této zprávy, a to zejména tím, Ïe dotázali osoby ovládající na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány. Jednatelé Spoleãnosti prohla‰ují, Ïe penûÏitá plnûní, resp. protiplnûní, která byla poskytnuta na základû v˘‰e popsan˘ch vztahÛ mezi propojen˘mi osobami, byla v obvyklé v˘‰i.

V Praze dne 6. kvûtna 2004

Ing. Ale‰ Kamar˘t jednatel

46

Poznámky


47


Poznámky


48

TOYOTA Financial Services Czech s.r.o. Rubín Office Center Sokolovská 192/79 186 00 Praha 8-Karlín Tel 296 579 500, 296 579 506-7 Fax 296 579 524 [email protected] www.toyotafinance.cz

Úvod 5. O Spoleãnosti 6. Produkty a sluïby 8. Wholesale 16. Strategie pro hospodáfisk rok Zpráva nezávisl ch auditorû a úãetní závûrka 18

Recommend Documents