ÚTVAR IA + BRNO + ČIIA = ZARUČENÝ ÚSPĚCH
sál Zastupitelstva města Brna
Ing. Ivana Göttingerová Ing. Lucie Rádsetoulalová
OKO MMB Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna (dále jen OKO MMB) – vznik jaro roku 2002 v návaznosti na zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění
OKO MMB je funkčně nezávislý, oddělený o výkonných, řídících struktur MMB Součástí OKO MMB je: Oddělení interního auditu
Oddělení kontroly Oddělení stížností Právní referát
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
2
Organizační schéma
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
3
Interní manuály •
Oddělení interního auditu má pro výkon své činnosti vydanou řadu organizačních opatření: 1.
K přípravě, realizaci a vypořádání auditů a k archivaci dokumentace
2.
K podávání zpráv primátorovi města Brna
3.
Program pro zabezpečení a zvyšování kvality interního auditu
4.
Hodnocení zaměstnanců oddělení interního auditu a jeho provazba na kompetenční matice
5.
•
Dress code
V rámci MMB je výkon interního auditu upraven: 6. Opatřením k zabezpečení výkonu interního auditu v působnosti MMB (Statut interního auditu)
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
4
Dotazník na kvalitu auditu
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
5
Roční hodnocení
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
6
Rizika z pohledu útvarů MMB Podíl nejčastěji uváděných oblastí rizik za období 2012 – 2014 z pohledu útvarů MMB
Oblast kontrolních rizik; 8% Oblast právních rizik; 17%
Oblast rizik selhání lidského faktoru; 8%
Oblast provozních rizik; 10% Oblast organizačních rizik; 9%
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
7
Rizika z pohledu interního auditu Podíl nejčastějších oblastí rizik za období 2012 - 2014 z pohledu interního auditu
Oblast právních rizik; 24%
Oblast organizačních rizik; 8%
Oblast rizik zadávání veřejných zakázek; 11%
Oblast kontrolních rizik; 27%
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
8
Mozek interního auditu
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
9
Oblast vzdělávání
A. Prezentace základních tezí zákona o finanční kontrole na Sněmu starostů a tajemníkům městských částí B. Kulaté stoly pořádané pro kolegy interní auditory z městských částí statutárního města Brna. • • • •
Problematika rizik a práce s nimi, Prověření čerpání finančních prostředků z fondů EU, 10 – leté zkušenosti s výkonem interního auditu, Zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek, kybernetický zákon,
C. Vstupní vzdělávání •
Kontrola a interní audit
D. Přednášky a publikační činnost •
Např. v rámci ČIIA
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
10
Co se během 20-ti let přihodilo?
•
V České republice působili – 3 prezidenti
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
11
Co se během 20-ti let přihodilo?
•
V České republice působilo – 11 premiérů
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
12
Co se během 20-ti let přihodilo?
•
V Brně působilo – 5 primátorů
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
13
A co interní audit v Brně?
• •
Rada města Brna v únoru 2002 zřídila s účinností k 1. březnu 2002 Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna (OKO MMB) Následně v květnu 2002 zpracoval OKO MMB novelu Statutu města Brna, kterou bylo svěřeno zabezpečení kontrolních systémů jednotlivým městským částem Statutárního města Brna a, mimo jiné, byl u těch městských částí, které mají počet obyvatel větší než 15 tisíc, zřízen interní audit
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
14
A co OKO MMB ?
•
Za dvanáct a půl roku existence provedli auditoři oddělení interního auditu více než 300 auditů
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
15
A co OKO MMB ?
•
Auditoři se během této doby zúčastnili řady kurzů, seminářů, konferencí a workshopů – Z toho 40 akcí bylo pořádaných ČIIA a tyto absolvovalo více než 130 účastníků z oddělení interního auditu OKO MMB (na stávajících 13-ti funkčních místech se od roku 2012 v důsledku baby boomu vystřídalo 45 zaměstnanců/zaměstnankyň)
– První takto absolvovanou akcí byl v roce 2002 základní kurz v rámci systému „Odborná příprava pracovníků veřejné správy v oboru interní audit a finanční kontrola“)
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
16
A co OKO MMB ?
•
Auditoři působí (nejen v rámci ČIIA) i jako aktivní lektoři…
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
17
A co OKO MMB ?
•
Dvě auditorky absolvovaly z těchto důvodů na Filozofické fakultě Univerzity Palackého v Olomouci program celoživotního vzdělávání „Kvalifikovaný lektor vzdělávání dospělých v České republice a Slovenské republice“…
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
18
A co OKO MMB ?
•
Nezanedbatelná je publikační činnost auditorů OKO MMB…
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
19
A co OKO MMB ?
•
I účast na různých průřezových projektech, realizovaných Magistrátem města Brna…
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
20
A co dál?
•
Zcela jistě se nebudeme nudit
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
21
A co dál?
15. ledna 2015
Odbor interního auditu a kontroly Magistrátu města Brna
22
Děkujeme za pozornost
e-mail:
[email protected] [email protected]
