UNIVERSITAS BINA NUSANTARA _________________________________________________________________
Jurusan Sistem Informasi Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer Semester Ganjil tahun 2006/2007 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT HERO SUPERMARKET Ernawaty Astrid Tanumihardja Lisa Kelas/Kelompok :
0700725146 0700725695 0700725915 07PAA / 01
Abstrak PT Hero Supermarket adalah perusahaan retail yang menjual berbagai jenis barang kebutuhan sehari-hari. Meningkatnya jumlah barang untuk memenuhi kebutuhan pelanggan mendorong PT Hero Supermarket untuk menggunakan sistem yang terkomputerisasi dalam mengatur persediaan barangnya dan menggunakan sistem Re-Order Point untuk mengetahui jenis barang yang harus dipesan kembali. Tujuan penelitian ini adalah untuk mengevaluasi sistem informasi persediaan yang sedang berjalan dan menilai kepatuhan sistem terhadap prosedur dan peraturan yang berlaku. Dalam penulisan skripsi ini menggunakan metode penelitian yaitu penelitian kepustakaan dan metode pelaksanaan audit. Penelitian kepustakaan mencakup textbook, internet, dan aturan perusahaan. Metode pelaksanaan audit meliputi observasi terhadap sistem, wawancara dengan Divisi External Public Relation PT Hero Supermarket, memberikan kuisioner, studi dokumentasi, dan metode perancangan menggunakan DFD. Metode audit yang digunakan adalah Audit Around the Computer. Hasil yang dicapai pada penelitian ini adalah meningkatkan efisiensi dan efektifitas sistem, keandalan output yang dapat mengurangi resiko kerugian yang mungkin terjadi. Kesimpulan dari hasil penelitian ini adalah evaluasi terhadap Sistem Informasi Persediaan penting dan wajib dilakukan secara periodik untuk memperbaiki kesalahan, menilai kinerja, efektifitas dan efisiensi sistem agar lebih baik lagi. Kata Kunci : evaluasi, sistem informasi, persediaan.
v
PRAKATA
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya. Penyusunan skripsi ini merupakan salah satu syarat dalam menyelesaikan program pendidikan Strata-1 pada Universitas Bina Nusantara, Jakarta. Dalam penyusunan skripsi ini, penulis memperoleh bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih pada semua pihak diantaranya : 1. Prof. Dr. Gerardus Polla, M. App. Sc., selaku rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Ir. Sablin Yusuf, M. Sc, M. Comp. Sc., selaku dekan Ilmu Komputer Universitas Bina Nusantara 3. Yanti, S. Kom., MM., selaku Kepala Jurusan Program Studi Komputerisasi Akuntansi. 4. Bapak I Gusti Made Karmawan, S. Kom, selaku dosen pembimbing skripsi yang telah memberikan bimbingan dan saran-saran selama penyusunan skripsi ini. 5. Bapak Rochadian Maulana, SE., Ak., M.Si., sebagai Dosen Pengelolaan Fungsi Audit Sistem Informasi. 6. Seluruh dosen Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan kuliah selama penulis menjadi mahasiswa. 7. Bapak Untung Kartika selaku External Public Relation PT Hero Supermarket yang telah memberikan kesempatan pada penulis untuk mengadakan penelitian dan memberikan informasi yang penulis butuhkan.
vi
8. Ibu Yayan selaku External Public Relation PT Hero Supermarket yang telah memberikan kesempatan pada penulis untuk mengadakan penelitian dan memberikan informasi yang penulis butuhkan. 9. Keluarga yang telah memberikan dorongan dan semangat dalam penulisan skripsi ini. 10. Teman-teman yang telah memberikan dukungan, saran-saran, serta semangat kepada penulis. Akhir kata penulis berharap agar hasil penelitian ini dapat memberikan manfaat bagi perusahaan tempat penulis mengadakan penelitian serta rekan-rekan yang membacanya.
Jakarta, 24 Januari 2007
Penulis
vii
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar
i
Halaman Judul Dalam
ii
Halaman Persetujuan Hardcover
iii
Halaman Pernyataan Dewan Penguji
iv
Abstrak
v
Prakata
vi
Daftar Isi
viii
Daftar Tabel
xii
Daftar Gambar
xiii
Daftar Lampiran
xv
BAB 1 PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang
1
1.2 Ruang Lingkup
2
1.3 Tujuan dan Manfaat
3
1.4 Metodologi Penelitian
4
1.5 Sistematika Penulisan
6
BAB 2 LANDASAN TEORI 2.1 Sistem Informasi Akuntansi
7
2.1.1
Pengertian Sistem Informasi Akuntansi
7
2.1.2
Kegunaan Sistem Informasi Akuntansi
7
2.1.3
Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi
9
2.1.4
Siklus Sistem Informasi Persediaan
9
viii
2.1.5
Sistem Titik Pemesanan Kembali (Re-Order Point)
2.2 Pengendalian Internal
12 12
2.2.1
Pengertian Pengendalian Internal
13
2.2.2
Tujuan Pengendalian Internal
13
2.2.3
Komponen Pengendalian Internal
14
2.2.4
Sistem Pengendalian Internal pada Sistem Berbasis Komputer 18
2.2.5
Pengendalian Manajemen Sumber Data
21
2.2.6
Pengendalian Manajemen Keamanan
23
2.2.7
Pengendalian Manajemen Operasi
27
2.2.8
Pengendalian Batasan
31
2.2.9
Pengendalian Masukan
33
2.2.10 Pengendalian Keluaran
35
2.3 Audit Sistem Informasi
36
2.3.1
Pengertian Audit Sistem Informasi
36
2.3.2
Prosedur Audit Sistem Informasi
39
2.3.3
Standar Audit
44
2.3.4
Instrumen Audit
45
2.3.5
Penetapan Resiko Audit
48
2.4 Pengertian Evaluasi
49
2.5 Pengertian Persediaan
50
2.6 Metode Pencatatan dan Penetapan Harga Pokok Persediaan
52
2.6.1
Metode Penetapan Harga Pokok Persediaan Menggunakan Sistem Perpetual
54
ix
2.6.2
Metode Penetapan Harga Pokok Persediaan Menggunakan Sistem Periodik
54
2.7 Metode Pengendalian Persediaan
55
2.8 Data Flow Diagram
57
BAB 3 SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PT HERO SUPERMARKET 3.1 Gambaran Umum PT HERO Supermarket
58
3.1.1 Sejarah Perusahaan
58
3.1.2 Visi dan Misi Perusahaan
61
3.1.3 Tujuan Perusahaan
61
3.2 Struktur Organisasi Perusahaan
63
3.3 Uraian Jabatan
64
3.4 Sistem yang Berjalan
71
3.4.1 Uraian Proses
71
3.4.2 Diagram dari Proses yang Berjalan
74
3.4.3 Uraian Aplikasi yang Digunakan
76
3.4.4 Gambaran Sistem Informasi PT HERO Supermarket
87
BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT HERO SUPERMARKET 4.1 Perencanaan Audit
89
4.1.1
Pengendalian Umum
94
4.1.2
Pengendalian Aplikasi
96
4.2 Hasil Temuan
98
4.2.1
Hasil Temuan dari Pengendalian Manajemen Sumber Data
98
4.2.2
Hasil Temuan dari Pengendalian Manajemen Keamanan
98
x
4.2.3
Hasil Temuan dari Pengendalian Manajemen Operasi
98
4.2.4
Hasil Temuan dari Pengendalian Batasan
99
4.2.5
Hasil Temuan dari Pengendalian Input
99
4.2.6
Hasil Temuan dari Pengendalian Output
99
4.3 Temuan
99
4.4 Pengukuran Resiko
101
4.5 Rekomendasi Audit
105
4.6 Laporan Audit
106
Kuisioner
111
Wawancara
120
BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan
121
5.2 Saran
122
DAFTAR PUSTAKA
123
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
125
LAMPIRAN
L-1
xi
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Tabel Rencana Proyek
24
Tabel 4.1 Tabel Program Audit
91
Tabel 4.2 Tabel Pengukuran Resiko
101
Tabel 4.3 Tabel Kuisioner
111
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Struktur Organisasi Perusahaan
63
Gambar 3.2 Diagram Konteks Sistem Informasi Persediaan PT HERO Supermarket 74 Gambar 3.3 Diagram Nol Sistem Informasi Persediaan PT HERO Supermarket
75
Gambar 3.4 Tampilan Login
76
Gambar 3.5 Tampilan Message Box
76
Gambar 3.6 Tampilan Layar Utama
77
Gambar 3.7 Tampilan Menu File
77
Gambar 3.8 Tampilan Menu Master
78
Gambar 3.9 Tampilan Layar Master Barang
78
Gambar 3.10 Tampilan Layar Master Supermarket
79
Gambar 3.11 Tampilan Menu Transaksi
79
Gambar 3.12 Tampilan Layar Persedian
80
Gambar 3.13 Tampilan Layar List of Order
80
Gambar 3.14 Tampilan Layar Daftar Pesanan Ulang Persediaan
81
Gambar 3.15 Tampilan Layar Credit Note
81
Gambar 3.16 Tampilan Layar Bukti Penerimaan Barang
82
Gambar 3.17 Tampilan Layar Picking List
82
Gambar 3.18 Tampilan Layar Delivery Order
83
Gambar 3.19 Tampilan Menu Laporan
83
Gambar 3.20 Tampilan Layar Cetak Laporan Penerimaan Barang
84
Gambar 3.21 Tampilan Preview Laporan Penerimaan Barang
84
Gambar 3.22 Tampilan Layar Laporan Penggunaan Persediaan
85
xiii
Gambar 3.23 Tampilan Preview Laporan Penggunaan Persediaan
85
Gambar 3.24 Tampilan Layar Cetak Laporan Status Persediaan
86
Gambar 3.25 Tampilan Preview Laporan Status Persediaan
86
Gambar 4.1 Grafik Pengukuran Resiko
104
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Prosedur Audit
L-1
Matrix Temuan Audit
L-3
Grafik Standar Pengukuran Resiko
L-7
Simbol-Simbol DFD De Marco
L-8
Surat Konfirmasi Biaya Label Barcode
L-9
Keterangan Produk
L-10
Lembaran Konfirmasi Atas Barang Baru
L-11
Lampiran List of Order
L-12
Lampiran Faktur Penjualan
L-13
Lampiran Purchase Order
L-14
Lampiran Bukti Penerimaan Barang
L-15
Lampiran Picking List
L-16
Lampiran Delivery Order
L-17
Lampiran Laporan Penerimaan Barang
L-18
Lampiran Laporan Penggunaan Persediaan
L-19
Lampiran Laporan Status Persediaan
L-20
Lampiran Daftar Pesanan Ulang Persediaan
L-21
Contoh Barcode
L-22
Lampiran Laporan Stock Opname
L-23
Surat Keterangan
L-24
Jadwal Survey Ke PT Hero Supermarket
L-25
xv
