EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT METROTECH JAYA KOMUNIKA INDONESIA
SKRIPSI
Oleh
Lilis Iswaty
: 1000862014
Mariani
: 1000863925
Yan Tie
: 1000864045
Kelas / Kelompok : 07PCA / 8
Binus University Jakarta 2010 i
EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT METROTECH JAYA KOMUNIKA INDONESIA
SKRIPSI diajukan sebagai salah satu syarat untuk gelar kesarjanaan pada Fakultas Ilmu Komputer Jurusan Komputerisasi Akuntansi Jenjang Pendidikan Strata-1
Oleh Lilis Iswaty Mariani Yan Tie
: 1000862014 : 1000863925 : 1000864045
Kelas / Kelompok : 07PCA / 8
Binus University Jakarta 2010 ii
PERNYATAAN Dengan ini kami,
Nama
: Lilis Iswaty
NIM
: 1000862014
Nama
: M ariani
NIM
: 1000863925
Nama
: Yan Tie
NIM
: 1000864045
Judul skripsi : EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT M ETROTECH JAYA KOM UNIKA
M emberikan kepada Universitas Bina Nusantara hak non-eksklusif untuk menyimpan, memperbanyak, dan menyebarluaskan skripsi karya kami, secara keseluruhan atau hanya sebagian atau hanya ringkasannya saja, dalam bentuk format tercetak dan atau elektronik.
M enyatakan bahwa kami, akan mempertahankan hak exclusive kami, untuk menggunakan seluruh atau sebagian isi skripsi kami, guna pengembangan karya di masa depan, misalnya bentuk artikel, buku, perangkat lunak, ataupun sistem informasi.
Jakarta, 22 Februari 2010
Lilis Iswaty
M ariani
Yan Tie
1000862014
1000863925
1000864045
vii
PRAKATA
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Tuhan Yang M aha Esa atas segala rahmat dan anugerah-Nya, sehingga skripsi ini yang berjudul “ Audit Sistem Informasi Persediaan pada PT. M etrotech Jaya Komunika “ dapat terselesaikan dengan baik dan tepat pada waktunya. Penyusunan skripsi ini penulis ajukan sebagai salah satu syarat kelulusan bagi penulis dalam menyelesaikan jenjang pendidikan strata-1 di Binus University. Selama proses penyusunan sampai tahap penyelesaian skripsi ini, penulis telah memperoleh banyak sekali bantuan, dorongan semangat, dan dukungan dari berbagai pihak baik secara langsung maupun tidak langsung. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis dengan segenap ketulusan dan kerendahan hati mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada pihak-pihak yang telah membantu serta memberikan dukungan dan masukan sehingga skripsi ini dapat tersusun dengan sebaik mungkin. Ucapan terima kasih penulis berikan kepada ; 1. Bapak Prof. Dr. Ir. Harjanto Prabowo, MM ., selaku Rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Bapak Ir. Sablin Yusuf, M .Sc., M .Com.Sc, selaku Dekan Universitas Bina Nusantara. 3. Ibu Yanti S.Kom., MM , selaku Ketua Jurusan Komputerisasi Akuntansi Universitas Bina Nusantara. 4. Bapak Purwoko, SE., M BA, selaku Dosen pembimbing yang telah memberikan bimbingan, saran dan pengarahan pada penulis dalam penyusunan skripsi ini.
ix
5. Seluruh Dosen Bina Nusantara yang telah mendidik dan memberikan bekal ilmu pengetahuan selama masa kuliah. 6. Bapak M artono Jaya Kusuma selaku Presiden Direktur PT. M etrotech Jaya Komunika yang telah memberikan ijin untuk melakukan survey dan memberikan informasi dan data-data yang sangat berguna dalam penyusunan skripsi ini. 7. Bapak Lombok selaku Kepala Bagian Gudang Siap Jual PT. M etrotech Jaya Komunika yang telah membantu kami dalam menyusun skripsi ini. 8. Para staff dan karyawan PT. M etrotech Jaya Komunika yang telah membantu kami dalam penyusunan skripsi ini. 9. Kedua Orangtua kami serta keluarga yang telah memberikan dukungan, doa dan bantuan kepada kami baik secara moril maupun materil dalam pelaksanaan skripsi ini. 10. Teman-teman kami dan pihak-pihak yang tidak dapat kami sebutkan satu persatu yang telah memberikan dukungan semangat dan doa serta saran kepada kami.
Karena keterbatasan yang kami miliki, kami menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan dan tidak terlepas dari kesalahan-kesalahan yang tidak disengaja. Oleh karena itu, kami mohon maaf dan pengertian yang sedalam-dalamnya mengingat kami masih dalam tahap pembelajaran. Akhir kata, semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para pembaca.
Jakarta, Januari 2010
Penulis x
DAFTAR ISI
Hal Halaman Judul Luar .......................................................................................................
i
Halaman Judul Dalam ....................................................................................................
ii
Halaman Persetujuan Hard cover ..................................................................................
iii
Halaman Pernyataan Dewan Penguji .............................................................................
iv
Halaman Pemberian Hak Cipta Non Ekslusif ................................................................
vii
Abstrak ...........................................................................................................................
viii
Prakata ............................................................................................................................
ix
Daftar Isi ........................................................................................................................
xi
Daftar Tabel ...................................................................................................................
xvi
Daftar Gambar ................................................................................................................
xvii
Daftar Lampiran .............................................................................................................
xviii
Bab 1
PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang........................................................................................
1
1.2 Ruang Lingkup .......................................................................................
2
1.3 Tujuan dan Manfaat ................................................................................
3
1.4 Metodologi Penelitian ...........................................................................
4
1.5 Sistematika Penulisan ............................................................................
5
xi
Bab 2
LANDASAN TEORI 2.1 Pengertian Sistem Informasi ..................................................................
7
2.2 Sistem Informasi Persediaan ..................................................................
8
2.2.1 Pengertian Sistem Informasi Persediaan .......................................
8
2.2.2 Jenis-jenis Persediaan....................................................................
9
2.2.3 Metode Perencanaan Persediaan...................................................
9
2.2.4 Metode Penilaian Persediaan........................................................
10
2.2.5 Fungsi Persediaan.........................................................................
10
2.2.6 Prosedur Dalam Persediaan..........................................................
11
2.2.7 Tujuan Audit Persediaan.............................................................. .
12
Sistem Pengendalian Intern ....................................................................
13
2.3.1 Pengertian Sistem Pengendalian Intern.........................................
13
2.3.2 Tujuan Pengembangan Sistem Pengendalian Intern .....................
14
2.3.3 Unsur-unsur Sistem Pengendalian Intern..................................... .
16
2.3.4 Jenis Pengendalian Internal Berbasis Komputer...........................
17
2.3.5 Teknik Penilaian Resiko................................................................
32
Audit.......................................................................................................
36
2.4.1 Definisi Audit....... .........................................................................
36
2.4.2 Jenis-jenis Audit. ...........................................................................
36
2.4.3 Bahan Bukti Audit ........................................................................
37
2.4.4 Tujuan Audit..................................................................................
39
2.4.5 Standar Audit.................................................................................
40
2.4.6 Pengertian Audit Sistem Informasi………………………………
41
2.4.7 Prosedur Audit Sistem Informasi…………………………………
42
2.3
2.4
xii
Bab 3
2.4.8 Tujuan Audit Sistem Informasi…………………………………..
43
2.4.9 Metode Audit Sistem Informasi…………………………………..
43
2.4.10 Standar ISACA……………………………………………… ..
44
2.4.11 Tahapan Audit Sistem Informasi………. ..................................
55
2.4.12 Instrument Audit Sistem Informasi…………………………….
56
2.4.13 Pengertian Diagram Alir (Flowchart)………………………….
57
GAMBARAN UMUM SISTEM INFORMASI YANG SEDANG BERJALAN PADA PT METROTECH JAYA KOMUNIKA 3.1 Gambaran Umum Perusahaan ..............................................................
61
3.1.1
Sejarah Perushaan ....................................................................
61
3.1.2
Visi dan Misi PT Metrotech Jaya Komunika ...........................
62
3.1.2.1
Visi Perusahaan ........................................................
62
3.1.2.2
Misi Perusahaan .......................................................
62
Struktur Organisasi Perusahaan dan Uraian Jabatan................
63
3.1.3.1
Struktur Organisasi ..................................................
63
3.1.3.1
Uraian Jabatan ..........................................................
64
Analisis Sistem Yang sedang Berjalan ................................................
69
3.3.1
Prosedur Penerimaan Barang ...................................................
69
3.3.2
Prosedur Pengeluaran Barang ..................................................
70
3.3 Flowchart ..............................................................................................
71
3.1.3
3.2
3.3.1
Prosedur Penerimaan Barang ...................................................
71
3.3.2
Prosedur Pengeluaran Barang...................................................
72
xiii
Bab 4
3.4 Keterangan Tampilan Flowchart ..........................................................
73
3.5 Uraian Aplikasi yang Digunakan .........................................................
74
3.6 Tampilan Layar ....................................................................................
75
EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PT METROTECH JAYA KOMUNIKA 4.1 Perencanaan Audit ................................................................................
84
4.2 Pengumpulan Bukti Audit ....................................................................
87
4.3 Audit Plan ............................................................................................
88
4.4 Audit Pengendalian Manajemen...........................................................
90
4.5
4.6
4.4.1
Pengendalian Manajemen Keamanan ......................................
90
4.4.2
Pengendalian Manajemen Opersional ......................................
92
Audit Pengendalian Aplikasi................................................................
94
4.5.1
Pengendalian Batasan ( Boundary Control )............................
94
4.5.2
Pengendalian Masukan ( Input Control ) .................................
98
4.5.3
Pengendalian Keluaran ( Output Control ) ..............................
101
Laporan Audit ......................................................................................
104
Bab 5 SIMPULAN DAN SARAN 5.1 Simpulan ..............................................................................................
110
5.2 Saran ................................................................................................... .
111
xiv
DAFTAR PUSTAKA .............................................................................. DAFTAR RIWAYAT HIDUP LAMPIRAN SURAT KETERANGAN SURVEI
xv
112
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1
Kategori Pengendalian Manajemen ..........................................................
18
Tabel 2.2
Kategori Pengendalian Aplikasi ...............................................................
28
Tabel 2.3
Definisi Likelihood level ...........................................................................
33
Tabel 2.4
Definisi Magnitude of Impact ...................................................................
34
Tabel 2.5
Matriks Penilaian Resiko ..........................................................................
34
Tabel 2.6
Risk Scale ..................................................................................................
35
Tabel 4.1
Audit Plan .................................................................................................
88
Tabel 4.2
Checklist Pengendalian Manajemen Keamanan .......................................
90
Tabel 4.3
Checklist Pengendalian Manajemen Operasional .....................................
93
Tabel 4.4
Temuan Audit dan Penilaian Resiko atas Pengendalian Manajemen Operasional ...........................................................................
93
Tabel 4.5
Checklist Pengendalian Batasan ...............................................................
95
Tabel 4.6
Temuan Audit dan Penilaian Resiko atas Pengendalian Batasan .............
95
Tabel 4.7
Checklist Pengendalian Input....................................................................
98
Tabel 4.8
Temuan Audit dan Penilaian Resiko atas Pengendalian Input .................
100
Tabel 4.9
Checklist Pengendalian Keluaran .............................................................
101
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Struktur Organisasi PT Metrotech Jaya Komunika ..................................
63
Gambar 3.2 Prosedur Penerimaan Barang ....................................................................
71
Gambar 3.3 Proses Pengeluaran Barang .......................................................................
72
Gambar 3.4 Tampilan Awal Sistem..............................................................................
75
Gambar 3.5 Menu Login ...............................................................................................
76
Gambar 3.6 Tampilan Menu Utama .............................................................................
77
Gambar 3.7 Tampilan Menu Utama Gudang ...............................................................
78
Gambar 3.8 Tampilan Warehouse ................................................................................
79
Gambar 3.9 Tampilan Items .........................................................................................
80
Gambar 3.10 Tampilan Item transfer..............................................................................
81
Gambar 3.11 Tampilan Form Delivery Order ................................................................
82
Gambar 3.12 Tampilan Faktur Penjualan ......................................................................
83
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Tampilan Form Mutasi .............................................................................
L1
Lampiran 2 Tampilan Sales Order ...............................................................................
L2
Lampiran 3 Tampilan Delivery Order ..........................................................................
L3
Lampiran 4 Tampilan Faktur Penjualan .......................................................................
L4
Lampiran 5 Tampilan Summary Stock card.................................................................
L5
Lampiran 6 Tampilan Stock Card ................................................................................
L6
Lampiran 7 Tampilan Simbol-simbol Flowchart.........................................................
L7
xviii
