UNAUDITED

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2012 TIDAK DIAUDIT/UNAUDITED

PT

Tbk No.8

Aitra lnternational

Jln.6aya Motor Raya sunter lakarta 14330, lndonesia

ll

Krr^A

BOARD OF DIBECTOBS' STATEMENT

TENTANG

BEGARDING . THE RESPONSIBILITY FOB THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS AT 30 SEPTEMBER 2012 AND 31 DECEMBER 2011 AND FOB THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 PT ASTBA INTERNATIONAL TbK

Nama

:

kantor :

: Telepon : Jabatan : 2. Nama : Alamat kantor : Alamat rumah

Alamat

rumah :

Telepon Jabaian

: :

Prijono Sugiarto Jl. Gaya Motor Raya No.8 Sunter ll Jakarta 14330 Jl. Lombok No. B RT. 003/005 l\4enteng, Jakarta Pusat 6530 4939 Presiden Direkiur Simon Collier Dixon Jl. Gaya l\,4otor Raya No. 8 Sunter ll Jakarta 14330 Jl. Mulawarman No.20 Kebayoran Baru Jakarta Selatan 6530 4933 Direktur

penyajian laporan keuangan konsolidasian PT Astra lnternational Tbk dan entitas anakl Laporan keuangan konsolidasian Astra lnternational Tbk dan entitas anak telah disusun dan disajikan sesuai dengan standar akuntansi keuangan di lndonesiai a. Semua informasi dalam laporan keuangan konsolidasian PT Astra lnternational Tbk dan entitas anak ielah dimuat secara lenqkap dan benari Laporan keuangan konsolidasian PT Astra

PT

b.

4.

1. Name Office address Residential addrcss

Telephone Title 2. Name Oflice address

Tbk dan entitas anak tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau iakta material; Bertanggung jawab-atas sistem pengendalian internal

dalam PT Astra lnternational Tbk dan entitas anak. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.

Residential addrcss

:

Telephone Title

' '

Simon Collier Dixon

Jl. Gaya Motor Raya No. B

ll

Jakarla 14330 Jl. Mulawarman No.20 Kebayoran Baru

Jakaia Selatan 6530 4933

Dircctor

1. We are responsible for the prcparation and presentation of PT Astra lnternational Tbk and subsidiaries' consolidated financial statements: subsidiaries' consolidated linancial statements have been prepared and presented in accordance with lndonesian linancial accounting standards; a. All information in the PT Astra lnternational Tbk and subsidiaries' consolidated financial statements has been disclosed in a complete and truthful manner: b. PT Astra lnternalional Tbk and subsidiaries' consolldated linancial statements da not contain any incorrect infomation ot material fact, nor do they omit inlormation or mate al fact;

2. PT Astra lntenational Tbk and 3.

4.

We are responsible for PT Astra lnternational Tbk and subsidiaies' internal control system.

Thus this statement is made truthlully.

DieksilFor and on behalf of the Board of Direclors

C. Dixon Direktur/

Director Jakarta, 30 Oktober/October 2012

www.astra.co.id

: : : : :

Priiono Sugiarto

Jl. Gaya Motot Raya No. I Suntet ll Jakafta 14330 JL Lombok Na. I RT.003/005 Menteng, Jakafta Pusat 6530 4939 President Dircctot

Sunter

lnternational

Atas nama dan

: :

declarc that:

1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan

3.

AND SUBSIDIARIES We, the undersigned:

menyatakan bahwa:

2.

(62 21) 6512059

SURAT PERNYATAAN DIREKSI

Kami yang bertanda-tangan di bawah ini: Alamat

(62 2t) 6522555

Fax(6221)6512058

internationar

TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 SERTA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 PT ASTRA INTERNATIONAL TbK DAN ENTITAS ANAK

1.

Tet

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012, 31 DESEMBER 2011 DAN 1 JANUARI 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes

CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS AT 30 SEPTEMBER 2012, 31 DECEMBER 2011 AND 1 JANUARY 2011 (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated) 30 Sep 2012

31 Des 2011*)

1 Jan 2011*)

ASET

ASSETS

Aset lancar Kas dan setara kas 4,40 Investasi lain-lain 5 Piutang usaha, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar 185 (31/12/2011: 127, 1/1/2011: 126): - Pihak berelasi 6,34g - Pihak ketiga 6 Piutang pembiayaan, 7 setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar 1.368 (31/12/2011: 1.159, 1/1/2011: 1.021) Piutang lain-lain, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar 4 (31/12/2011: 4, 1/1/2011: 27): - Pihak berelasi 8,34h,40 - Pihak ketiga 8,40 Persediaan 9 Pajak dibayar dimuka 10a Pembayaran dimuka lainnya

12,558 63

13,203 79

7,093 73

772 17,805 27,132

522 14,004 22,322

415 8,976 15,904

385 1,226 14,262 1,360 2,359

117 1,108 11,990 1,190 2,203

71 847 10,842 1,722 1,379

Current assets Cash and cash equivalents Other investments Trade receivables, net of provision for doubtful receivables of 185 (31/12/2011: 127, 1/1/2011: 126): - Related parties - Third parties Financing receivables, net of provision for doubtful receivables of 1,368 (31/12/2011: 1,159, 1/1/2011: 1,021) Other receivables, net of provision for doubtful receivables of 4 (31/12/2011: 4, 1/1/2011: 27): - Related parties - Third parties Inventories Prepaid taxes Other prepayments

77,922

66,738

47,322

Total current assets

7

20,196

18,711

14,001

8,34h 8 11 12

552 1,535 3,635 14,723

515 1,021 3,177 13,820

524 425 2,300 12,753

13

4,765 1,994 637 4,278

4,116 1,408 538 3,796

3,449 1,083 225 3,184

14

33,552

28,804

22,141

15

7,650

5,726

2,222

16,40

3,268

2,886

1,341

40 40

1,392 1,948 444

1,392 1,023 518

1,339 635 304

Jumlah aset tidak lancar

100,569

87,451

65,926

JUMLAH ASET

178,491

154,189

113,248

Jumlah aset lancar Aset tidak lancar Piutang pembiayaan, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar 974 (31/12/2011: 883, 1/1/2011: 709) Piutang lain-lain, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar nihil (31/12/2011: nihil, 1/1/2011: 17): - Pihak berelasi - Pihak ketiga Investasi pada entitas asosiasi Investasi pada pengendalian bersama entitas Investasi lain-lain Aset pajak tangguhan Properti investasi Tanaman perkebunan, setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar 908 (31/12/2011: 774, 1/1/2011: 700) Aset tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar 22.886 (31/12/2011: 19.481, 1/1/2011: 15.778) Properti pertambangan, setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar 909 (31/12/2011: 665, 1/1/2011: 467) Hak konsesi, setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar 137 (31/12/2011: 105, 1/1/2011: 74) Goodwill Aset takberwujud lainnya Aset lain-lain

*)

5 10d

*)

Direklasifikasi, lihat Catatan 2a.

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

Non-current assets Financing receivables, net of provision for doubtful receivables of 974 (31/12/2011: 883, 1/1/2011: 709) Other receivables, net of provision for doubtful receivables of nil (31/12/2011: nil, 1/1/2011: 17): - Related parties - Third parties Investments in associates Investments in jointly controlled entities Other investments Deferred tax assets Investment properties Plantations, net of accumulated depreciation of 908 (31/12/2011: 774, 1/1/2011: 700) Fixed assets, net of accumulated depreciation of 22,886 (31/12/2011: 19,481, 1/1/2011: 15,778) Mining properties, net of accumulated depreciation of 909 (31/12/2011: 665, 1/1/2011: 467) Concession rights, net of accumulated amortisation of 137 (31/12/2011: 105, 1/1/2011: 74) Goodwill Other intangible assets Other assets Total non-current assets TOTAL ASSETS

Reclassified, refer to Note 2a.

The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.

Halaman - 1 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012, 31 DESEMBER 2011 DAN 1 JANUARI 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Catatan/ Notes

CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS AT 30 SEPTEMBER 2012, 31 DECEMBER 2011 AND 1 JANUARY 2011 (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated) 30 Sep 2012

31 Des 2011*)

1 Jan 2011*)

LIABILITAS Liabilitas jangka pendek Pinjaman jangka pendek Utang usaha: - Pihak berelasi - Pihak ketiga Liabilitas lain-lain: - Pihak berelasi - Pihak ketiga Utang pajak Akrual Provisi Liabilitas imbalan kerja Pendapatan ditangguhkan Bagian jangka pendek dari utang jangka panjang: - Pinjaman bank dan pinjaman lain-lain - Surat berharga yang diterbitkan - Utang sewa pembiayaan

LIABILITIES Current liabilities Short-term borrowings Trade payables: - Related parties - Third parties Other liabilities: - Related parties - Third parties Taxes payable Accruals Provisions Employee benefits obligations Unearned income Current portion of long-term debt:

3,563

4,681

4,689

18,34i 18

3,974 10,862

2,780 12,762

2,061 7,214

19,34j 19,40 10b 20 40 21,40 22,40

40 7,118 1,532 7,456 4 192 2,674

82 3,862 1,596 4,291 4 192 2,430

44 3,213 1,281 3,182 4 174 1,897

23

15,232

11,976

8,887

- Bank loans and other loans

24

4,214 540

3,957 426

3,902 325

- Debt securities in issue - Obligations under finance leases

57,401

49,039

36,873

44 2,129 2,017 89 2,449

121 1,688 1,835 72 1,646

135 1,259 1,014 62 1,281

23

15,990

16,895

10,151

24

13,873 851

6,515 540

3,365 419

Jumlah liabilitas jangka panjang

37,442

29,312

17,686

Total non-current liabilities

Jumlah liabilitas

94,843

78,351

54,559

Total liabilities

17

Jumlah liabilitas jangka pendek Liabilitas jangka panjang Liabilitas lain-lain - pihak ketiga Pendapatan ditangguhkan Liabilitas pajak tangguhan Provisi Liabilitas imbalan kerja Utang jangka panjang, setelah dikurangi bagian jangka pendek: - Pinjaman bank dan pinjaman lain-lain - Surat berharga yang diterbitkan - Utang sewa pembiayaan

EKUITAS Modal saham: - Modal dasar - 60.000.000.000 (2011: 6.000.000.000) saham dengan nilai nominal Rp 50 (2011: Rp 500) (dalam satuan Rupiah) per saham - Modal ditempatkan dan disetor penuh - 40.483.553.140 (2011: 4.048.355.314) saham biasa Tambahan modal disetor Saldo laba: - Dicadangkan - Belum dicadangkan Komponen ekuitas lainnya Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

19 22 10d 40 21,40

25

2,024

2,024

2,024

26

1,106

1,106

1,106

28

425 61,238 1,725 66,518

425 55,203 1,691 60,449

425 44,306 1,449 49,310

29

17,130

15,389

9,379

83,648

75,838

58,689

178,491

154,189

113,248

Jumlah ekuitas JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS *)

*)

Direklasifikasi, lihat Catatan 2a.


Total current liabilities Non-current liabilities Other liabilities - third parties Unearned income Deferred tax liabilities Provisions Employee benefits obligations Long-term debt, net of current portion: - Bank loans and other loans - Debt securities in issue - Obligations under finance leases

EQUITY Share capital: - Authorised - 60,000,000,000 (2011: 6,000,000,0000) shares with par value of Rp 50 (2011: Rp 500) (full Rupiah) per share - Issued and fully paid 40,483,553,140 (2011: 4,048,355,314) ordinary shares Additional paid-in capital Retained earnings: - Appropriated - Unappropriated Other reserves Equity attributable to owners of the parent Non-controlling interests Total equity TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

Reclassified, refer to Note 2a.


Halaman - 2 - Page


LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated) Catatan/ Notes

2012 Pendapatan bersih Beban pokok pendapatan

2011*)

143,138

30

119,530

Net revenue

(115,852)

31

(95,708)

Cost of revenue

Laba bruto

27,286

Beban penjualan Beban umum dan administrasi Penghasilan bunga Beban bunga (Kerugian)/keuntungan selisih kurs, bersih Penghasilan lain-lain Beban lain-lain Bagian atas hasil bersih entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas

(5,659) (6,383) 538 (752) (205) 2,056 (73) 4,290

Laba sebelum pajak penghasilan

21,098

Beban pajak penghasilan

(3,900)

Laba periode berjalan

17,198

31 31

32 11,12

10c

23,822

Gross profit

(4,735) (5,777) 483 (496) 119 1,599 (76) 4,461

Selling expenses General and administrative expenses Interest income Interest expense Foreign exchange (loss)/gain, net Other income Other expenses Share of results of associates and jointly controlled entities

19,400

Profit before income tax

(3,478)

Income tax expenses

15,922

Profit for the period

Pendapatan komprehensif lain: Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam valuta asing Aset keuangan tersedia untuk dijual: - Keuntungan/(kerugian) bersih yang timbul selama periode berjalan - Transfer ke laba rugi Lindung nilai arus kas: - (Kerugian)/keuntungan bersih yang timbul selama periode berjalan - Transfer ke laba rugi

406

4

147

(40)

(129)

(131)

(230)

290

61

Exchange difference on translating financial statements in foreign currencies Available for sale financial assets: - Net gain/(loss) arising during the period - Transfer to profit and loss

-

Cash flow hedges: - Net (loss)/gain arising during the period - Transfer to profit and loss

-

Actuarial loss from pension plan

Kerugian aktuarial program pensiun

(506)

21

Bagian pendapatan komprehensif lain dari entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas, setelah pajak

(113)

11,12

(20)

Share of other comprehensive income of associates and jointly controlled entities, net of tax

158

10d

(64)

Related income tax

Pajak penghasilan terkait Pendapatan komprehensif lain periode berjalan, setelah pajak

*)

Other comprehensive income:

39

(206)

*)

Disajikan kembali, lihat Catatan 1c dan 35.


Other comprehensive income for the period, net of tax

Restated, refer to Note 1c and 35.


Halaman - 3 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated) 2012

Laba periode berjalan (saldo dipindahkan dari halaman sebelumnya) Pendapatan komprehensif lain periode berjalan, setelah pajak (saldo dipindahkan dari halaman sebelumnya) Jumlah pendapatan komprehensif periode berjalan Laba yang diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

Catatan/ Notes

15,922

17,198

Other comprehensive income for the period, net of tax (balance carryfoward from previous page)

16,992

15,961

Total comprehensive income for the period

14,671 2,527

13,441 2,481

29

14,366 2,626

*)

362

29


13,496 2,465

Comprehensive income attributable to: Owners of the parent Non-controlling interests

15,961 35

*)

Disajikan kembali, lihat Catatan 1c dan 35.

Profit attributable to: Owners of the parent Non-controlling interests

15,922

16,992 Laba per saham – dasar dan dilusian (dalam satuan Rupiah)

Profit for the period (balance carryfoward from previous page)

39

(206)

17,198 Laba komprehensif yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan nonpengendali

2011*)

332

Earnings per share – basic and diluted (full Rupiah)

Restated, refer to Note 1c and 35.


Halaman - 4 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah)

Catatan/ Notes

Saldo 1 Januari 2011 Penyesuaian sehubungan dengan penerapan PSAK No. 22 (Revisi 2010) Saldo 1 Januari 2011 setelah disajikan kembali Laba komprehensif periode berjalan Dividen

27

CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 (Expressed in billions of Rupiah) Didistribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam Aset keuangan Selisih valuta asing/ tersedia revaluasi Exchange difference Saldo laba/Retained earnings untuk dijual/ Lindung nilai aset tetap/ on translating Belum arus kas/ Fixed asset financial statements Available for Dicadangkan/ dicadangkan/ sale financial Cash flow revaluation in foreign Appropriated Unappropriated assets hedges reserve currencies

Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital

Modal saham/ Share capital

2,024

1,106

425

44,306

130

22

473

-

-

-

114

-

-

-

2,024

1,106

425

44,420

130

22

473

(51)

(139)

-

-

-

13,441

-

(4)

-

-

-

(7,002)

-

-

-

(51)

Lain-lain/ Others

Didistribusikan kepada kepentingan nonpengendali/ Attributable to non-controlling interests

Jumlah/ Total

Jumlah ekuitas/ Total equity

875

49,310

9,379

58,689

-

114

-

114

875

49,424

9,379

58,803

Balance at 1 January 2011 as restated

198

-

13,496

2,465

15,961

Comprehensive income for the period

-

-

(7,002)

(7,895)

Dividend

-

(893)

Balance at 1 January 2011 Adjustment in relation to implementation of PSAK No. 22 (Revised 2010)

Entitas anak baru

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1,218

1,218

New subsidiary

Penerbitan saham kepada kepentingan nonpengendali

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,639

2,639

Issuance of shares to Non-controlling interests

Lain-lain

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo 30 September 2011

2,024

1,106

425

50,859

130

18

334

147

848

55,891

14,790

70,681

Balance at 30 September 2011

Saldo 1 Januari 2012

2,024

1,106

425

55,203

416

36

435

(40)

844

60,449

15,389

75,838

Balance at 1 January 2012

-

-

-

14,294

-

201

10

(139)

-

14,366

2,626

16,992


-

-

-

(8,259)

-

-

-

-

-

(8,259)

(1,491)

(9,750)

Dividend

Entitas anak baru

-

-

-

-

-

-

-

-

Lain-lain

-

-

-

-

-

-

-

-

2,024

1,106

425

61,238

416

237

445

Laba komprehensif periode berjalan Dividen


27


(179)

(27)

(38) 806

(27)

(38) 66,518

(18)

(45)

668

668

(62)

(100)

17,130

83,648

The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements. Halaman - 5 - Page

Others

New subsidiary Others Balance at 30 September 2012


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah)

Arus kas dari aktivitas operasi: Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok Pembayaran kepada karyawan Penerimaan dari aktivitas operasi lainnya Pembayaran untuk aktivitas operasi lainnya Kas yang dihasilkan dari operasi Penghasilan bunga yang diterima Pembayaran pajak penghasilan badan Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi Arus kas dari aktivitas investasi: Dividen kas yang diterima Penjualan dan capital repayment investasi lain-lain Penjualan aset tetap Penurunan/(penambahan) aset lain-lain Pembelian aset tetap Penambahan investasi lain-lain Pembelian aset takberwujud lainnya Penambahan tanaman perkebunan Pembelian properti pertambangan Pembelian anak perusahaan, setelah dikurangi kas yang diperoleh Penambahan investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Pembelian hak konsesi Penambahan piutang lain-lain kepada pihak-pihak berelasi Penjualan properti investasi Pelepasan entitas asosiasi Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi

CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 (Expressed in billions of Rupiah) 2012

2011

150,388 (127,822) (6,409) 499 (5,821) 10,835 529 (4,383)

121,576 (101,102) (4,857) 445 (5,998) 10,064 470 (2,973)

6,981

7,561

3,021 1,242

2,639 928

185 40 (7,513) (1,684) (652) (591) (479) (403)

97 (57) (5,884) (1,457) (435) (539) (168) (1,788)

(393)

(119)

(254) (46)

(310) (19)

(7,527)

12 10 (7,090)

Halaman - 6 - Page

Cash flows from operating activities: Receipts from customers Payments to suppliers Payments to employees Receipts from other operating activities Payments for other operating activities Cash generated from operations Interest income received Payments of corporate income tax Net cash flows provided from operating activities Cash flows from investing activities: Cash dividends received Sale and capital repayments of other investments Sale of fixed assets Reductions in/(additions to) other assets Acquisitions of fixed assets Additions to other investments Acquisitions of other intangible assets Additions to plantations Acquisitions of mining properties Purchase of subsidiary, net of cash acquired Additions to investment in associates and jointly controlled entities Acquisitions of concession rights Addition to other receivables from related parties Sale of investment property Disposal of associate Net cash flows used in investing activities


LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah)

CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 (Expressed in billions of Rupiah) 2012

Arus kas dari aktivitas pendanaan: Penerimaan utang jangka panjang Penerimaan pinjaman jangka pendek Penerbitan saham kepada kepentingan nonpengendali Pembayaran kembali utang jangka panjang Pembayaran kembali pinjaman jangka pendek Dividen kas yang dibayarkan kepada pemegang saham Perseroan Dividen kas yang dibayarkan kepada pihak nonpengendali Pembayaran bunga Perubahan kepentingan pengendali pada entitas anak

2011

24,120 8,082 7

24,423 12,150 2,594

(15,703) (9,222) (5,583)

(13,515) (12,347) (4,571)

(1,091)

(797)

Cash flows from financing activities: Proceeds from long-term debt Proceeds from short-term borrowings Issuance of shares to non-controlling interests Repayments of long-term debt Repayments of short-term borrowings Cash dividend paid to Company’s shareholders Cash dividend paid to non-controlling interest

(733) (101)

(449) 18

Interest paid Change in controlling interests in subsidiaries

Arus kas bersih yang (digunakan untuk)/ diperoleh dari aktivitas pendanaan

(224)

7,506

Net cash flows (used in)/provided from financing activities

(Penurunan)/kenaikan bersih kas, setara kas dan cerukan

(770)

7,977

(Decrease)/increase in cash, cash equivalents and bank overdrafts

13,163

7,093

Cash, cash equivalents and bank overdrafts at beginning of period

155

15

12,548

15,085

Kas, setara kas dan cerukan pada awal periode Dampak perubahan selisih kurs terhadap kas, setara kas dan cerukan Kas, setara kas dan cerukan pada akhir periode Aktivitas signifikan yang tidak mempengaruhi arus kas: Perolehan aset tetap melalui utang jangka panjang

Cash, cash equivalents and bank overdrafts at end of period Significant activities not affecting cash flows:

761

Kas, setara kas dan cerukan terdiri dari:

888

Acquisition of fixed assets through long-term debt

The cash, cash equivalents and bank overdrafts comprise the following:

2012 Kas dan setara kas Cerukan

Effect of exchange rate differences on cash, cash equivalents and bank overdrafts

2011

12,558 (10)

15,154 (69)

12,548

15,085

Halaman - 7 - Page

Cash and cash equivalents Bank overdrafts

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2012 (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated)

INFORMASI UMUM a.

b.

1.

Pendirian dan informasi lainnya

GENERAL INFORMATION a.

Establishment and other information

PT Astra International Tbk (“Perseroan”) didirikan pada tahun 1957 dengan nama PT Astra International Incorporated. Pada tahun 1990, Perseroan mengubah namanya menjadi PT Astra International Tbk.

PT Astra International Tbk (the “Company”) was established in 1957 as PT Astra International Incorporated. In 1990, the Company changed its name to PT Astra International Tbk.

Perseroan berdomisili di Jakarta, Indonesia, dengan kantor pusat di JI. Gaya Motor Raya No. 8, Sunter II, Jakarta.

The Company is domiciled in Jakarta, Indonesia, with its head office at JI. Gaya Motor Raya No. 8, Sunter II, Jakarta.

Ruang lingkup kegiatan Perseroan seperti yang tertuang dalam Anggaran Dasarnya adalah perdagangan umum, perindustrian, jasa pertambangan, pengangkutan, pertanian, pembangunan dan jasa konsultasi. Ruang lingkup kegiatan utama entitas anak meliputi perakitan dan penyaluran mobil, sepeda motor berikut suku cadangnya, penjualan dan penyewaan alat berat, pertambangan dan jasa terkait, pengembangan perkebunan, jasa keuangan, infrastruktur dan teknologi informasi.

The scope of the Company’s activities as set out in its Articles of Association is to engage in general trading, industry, mining, transportation, agriculture, construction and consultancy services. The subsidiaries’ main activities are the assembly and distribution of automobiles, motorcycles and related spare parts, heavy equipment sales and rentals, mining and related services, development of plantations, financial services, infrastructure and information technology.

Anggaran dasar

b.

Articles of association

Perseroan didirikan dengan Akta Notaris Sie Khwan Djioe No. 67 tanggal 20 Februari 1957 dan disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. J.A.5/53/5 tanggal 1 Juli 1957.

The Company was established by Notarial Deed No. 67 of Sie Khwan Djioe dated 20 February 1957 and approved by the Minister of Justice of the Republic of Indonesia in Decision Letter No. J.A.5/53/5 dated 1 July 1957.

Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir dibuat oleh Akta Notaris Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., No. 61 tanggal 27 April 2012 terkait dengan pemecahan nilai nominal saham, menggantikan Akta Notaris yang dibuat oleh Masjuki, S.H., No. 83 tanggal 24 Juni 2008. Perubahan Anggaran Dasar ini disetujui oleh Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-0041696.AH.01.09 tanggal 9 Mei 2012.

The Company's Articles of Association have been amended several times. The latest amendment was made by Notarial Deed of Kumala Tjahjani Widodo, S.H., M.H., M.Kn., No. 61 dated 27 April 2012 related to completion of a stock split, substitute Notarial Deed of Masjuki, S.H., No. 83 dated 24 June 2008. The amendment was approved by the Ministry of Law and Human Rights of Republic of Indonesia based on Decision Letter No. AHU-0041696.AH.01.09 dated 9 May 2012.

Halaman - 8 - Page


1.


INFORMASI UMUM (lanjutan) c.

1.

Perubahan struktur permodalan

GENERAL INFORMATION (continued) c.

Kebijakan/Tindakan Perusahaan Penawaran Umum Perdana 30 juta saham, dengan nilai nominal Rp 1.000 (dalam satuan Rupiah) per saham, harga penawaran Rp 14.850 (dalam satuan Rupiah) per saham. Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu atas 48.439.600 saham dengan harga Rp 13.850 (dalam satuan Rupiah) per saham.

Tahun/ Year 1990

1994

Pembagian saham bonus yang berasal dari kapitalisasi tambahan modal disetor sejumlah Rp 872 miliar atau setara dengan 871.912.800 saham. Konversi obligasi menjadi 280.837 saham yang dilakukan oleh sebagian pemegang obligasi konversi.

1997

Limited Public Offering with pre-emptive rights of 48,439,600 shares at the price of Rp 13,850 (full Rupiah) per share.

Conversion of shares by bondholders.

bonds into 280,837 certain convertible

Completion of a stock split from Rp 1,000 (full Rupiah) per share to Rp 500 (full Rupiah) per share, increasing the number of shares outstanding to 2,325,662,474. 1999

Persetujuan atas kompensasi berbasis saham bagi karyawan dan eksekutif Perseroan sampai dengan 70 juta saham. Pada tanggal jatuh tempo, sejumlah 64.754.000 saham telah diterbitkan sehubungan dengan eksekusi opsi saham karyawan tersebut. Penawaran Umum Terbatas dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu, 1.404.780.175 saham dengan harga Rp 1.000 (dalam satuan Rupiah) per saham.

Policy/Corporate actions Initial Public Offering 30 million shares, with a par value of Rp 1,000 (full Rupiah) per share, offering price of Rp 14,850 (full Rupiah) per share.

Distribution of bonus shares from the capitalisation of additional paid-in capital amounting to Rp 872 billion, equivalent to 871,912,800 shares.

Pemecahan nilai nominal saham dari Rp 1.000 (dalam satuan Rupiah) per saham menjadi Rp 500 (dalam satuan Rupiah) per saham, yang mengakibatkan kenaikan jumlah saham yang beredar menjadi 2.325.662.474. Penerbitan 258.398.155 rights kepada para kreditur dan pemegang obligasi sehubungan dengan restrukturisasi utang, satu right berhak untuk membeli satu saham Perseroan dengan harga Rp 500 (dalam satuan Rupiah) per saham. Sejumlah 253.158.665 saham telah diterbitkan sehubungan dengan pelaksanaan rights ini.

Changes in capital structure

Issue of 258,398,155 rights to creditors and bondholders in relation to a debt restructuring, one share of the Company for every right held at the price of Rp 500 (full Rupiah) per share. 253,158,665 shares were issued as a result of the rights exercised.

Approval for stock-based compensation for the Company's employees and executives up to 70 million shares. As at the expiry date, 64,754,000 shares had been issued as a result of employee stock options exercised. 2002

Limited Public Offering in respect of a rights issue with pre-emptive rights, 1,404,780,175 shares at the price of Rp 1,000 (full Rupiah) per share.

Halaman - 9 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.


INFORMASI UMUM (lanjutan) c.

1.

Perubahan struktur permodalan (lanjutan) Kebijakan/Tindakan Perusahaan Perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 (dalam satuan Rupiah) menjadi Rp 50 (dalam satuan Rupiah) per saham, yang mengubah jumlah saham beredar dari 4.048.355.314 saham menjadi 40.483.553.140 saham.

GENERAL INFORMATION (continued) c.

Tahun/ Year 2012

Policy/Corporate actions Changes in par value from Rp 500 (full Rupiah) to Rp 50 (full Rupiah) per share, that have changed the number of issued shares from 4,048,355,314 shares to 40,483,553,140 shares.

Seluruh saham Perseroan telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. d.

Struktur Grup

All of the Company's issued shares are listed on the Indonesia Stock Exchange. d.

Dimulainya kegiatan komersial/ Commencement of commercial operations

Changes in capital structure (continued)

The Group Structure

Persentase kepemilikan efektif/ Effective percentage of ownership

30 Sep 2012

31 Des 2011

Jumlah aset (sebelum eliminasi)/ Total assets (before elimination)

30 Sep 2012

31 Des 2011

a)

ENTITAS ANAK/SUBSIDIARIES : OTOMOTIF/AUTOMOTIVE PT Arya Kharisma PT Astra Multi Trucks Indonesia b) PT Astra Otoparts Tbk PT Gaya Motor PT Inti Pantja Press Industri PT Pulogadung Pawitra Laksana PT Tjahja Sakti Motor PT Fuji Technica Indonesia

1988 1984 1991 1970 1990 1980 1962 1996

100.00 75.00 95.65 100.00 89.36 100.00 100.00 59.63

100.00 75.00 95.65 100.00 89.36 100.00 100.00 59.63

512 851 8,470 331 513 244 306 353

473 615 6,964 295 416 276 339 247

JASA KEUANGAN/FINANCIAL SERVICES PT Astra Mitra Ventura PT Federal International Finance b) PT Sedaya Multi Investama PT Astra Multi Finance PT Astra Sedaya Finance b) PT Sedaya Pratama c) PT Staco Estika Sedaya Finance d) PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance b) PT Asuransi Astra Buana PT Garda Era Sedaya

1992 1989 1989 1991 1983 1993 1990 1986 1981 1998

99.85 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 95.70 100.00

99.85 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 57.26 90.50 95.70 100.00

125 18,770 16,079 428 24,002 255 362 1,293 7,560 1,415

109 17,390 12,661 447 18,610 250 414 1,560 5,837 1,206

a) Termasuk entitas anak tidak langsung yang signifikan. b) Dan entitas anak. c) Pada bulan Juni 2012, PT Sedaya Multi Investama, entitas anak yang dimiliki sepenuhnya, mengakuisisi 42,74% saham di PT Staco Estika Sedaya Finance yang menyebabkan kepemilikan efektif Perseroan menjadi 100%. d) Pada bulan Agustus 2012, PT Sedaya Multi Investama, entitas anak yang dimiliki sepenuhnya, menambah kepemilikan saham di PT Swadharma Bakti Sedaya Finance sebesar 9,5% sehingga kepemilikan efektif Perseroan menjadi 100%.

Halaman - 10 - Page

a) Including significant indirect subsidiaries. b) And subsidiary/subsidiaries. c) In June 2012, PT Sedaya Multi Investama, a wholly owned subsidiary, acquired 42.74% interest in PT Staco Estika Sedaya Finance which result the Company’s effective ownership to 100%. d) In August 2012, PT Sedaya Multi Investama, a wholly owned subsidiary, increased its ownership in PT Swadharma Bakti Sedaya Finance by 9.5% which increased the Company’s effective ownership to 100%.



INFORMASI UMUM (lanjutan) d.

1.

Struktur Grup (lanjutan)

GENERAL INFORMATION (continued) d.

Dimulainya kegiatan komersial/ Commencement of commercial operations

The Group Structure (continued)

Persentase kepemilikan efektif/ Effective percentage of ownership

30 Sep 2012

31 Des 2011

Jumlah aset (sebelum eliminasi)/ Total assets (before elimination)

30 Sep 2012

31 Des 2011

a)

ENTITAS ANAK/SUBSIDIARIES : AGRIBISNIS/AGRIBUSINESS b) PT Astra Agro Lestari Tbk

1995

79.68

79.68

12,041

10,204

TEKNOLOGI INFORMASI/ INFORMATION TECHNOLOGY b) PT Astra Graphia Tbk

1975

76.87

76.87

1,234

1,126

ALAT BERAT DAN PERTAMBANGAN/ HEAVY EQUIPMENT AND MINING b) PT United Tractors Tbk b) PT Pamapersada Nusantara

1973 1993

59.50 59.50

59.50 59.50

50,301 28,410

46,440 24,578

INFRASTRUKTUR DAN LOGISTIK/ INFRASTRUCTURE AND LOGISTIC b) PT Serasi Autoraya b) PT Astratel Nusantara PT Suryaraya Prawira PT Brahmayasa Bahtera PT Intertel Nusaperdana PT Marga Mandalasakti

1990 1996 1994 1970 1989 1990

100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 79.31

100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 79.31

7,503 4,616 152 111 30 1,670

6,533 4,329 147 110 24 1,409

a) Termasuk entitas anak tidak langsung yang signifikan. b) Dan entitas anak.

a) Including significant indirect subsidiaries. b) And subsidiary/subsidiaries.

Seluruh entitas anak langsung dan tidak langsung yang signifikan berdomisili di Indonesia.

All direct subsidiaries and significant indirect subsidiaries are domiciled in Indonesia.

Entitas induk langsung Perseroan adalah Jardine Cycle & Carriage Ltd, yang didirikan di Singapura, sedangkan entitas induk utama Perseroan adalah Jardine Matheson Holdings Ltd, yang didirikan di Bermuda.

The Company’s immediate parent company is Jardine Cycle & Carriage Ltd, incorporated in Singapore and its ultimate parent company is Jardine Matheson Holdings Ltd, incorporated in Bermuda.

Halaman - 11 - Page


1.


INFORMASI UMUM (lanjutan) e.

1.

Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan

GENERAL INFORMATION (continued) e.

Board of Commissioners, Directors, Audit Committee and Employees

Susunan anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Audit Komite Perseroan adalah sebagai berikut:

The members of the Company's Boards of Commissioners, Directors and Audit Committee are as follows:

30 September 2012

31 Desember/December 2011

Budi Setiadharma Djunaedi Hadisumarto Muhamad Chatib Basri a) Soemadi Djoko Moerdjono Brotodiningrat Erry Firmansyah Kyoichi Tanada Anthony John Liddell Nightingale Benjamin William Keswick Mark Spencer Greenberg Chiew Sin Cheok Jonathan Chang David Alexander Newbigging

Budi Setiadharma Djunaedi Hadisumarto Muhamad Chatib Basri Soemadi Djoko Moerdjono Brotodiningrat Akira Okabe Erry Firmansyah Anthony John Liddell Nightingale Benjamin William Keswick Mark Spencer Greenberg Chiew Sin Cheok Jonathan Chang

Prijono Sugiarto Gunawan Geniusahardja Johnny Darmawan Danusasmita Djoko Pranoto Widya Wiryawan Angky Tisnadisastra Sudirman Maman Rusdi Simon Collier Dixon Johannes Loman

Prijono Sugiarto Gunawan Geniusahardja Johnny Darmawan Danusasmita Djoko Pranoto Widya Wiryawan Angky Tisnadisastra Sudirman Maman Rusdi Simon Collier Dixon Johannes Loman

Soemadi D. M. Brotodiningrat Inget Sembiring Harry Wiguna Chiew Sin Cheok

Djunaedi Hadisumarto Sidharta Utama Tamiza Saleh Chiew Sin Cheok

Dewan Komisaris Presiden Komisaris Komisaris Independen:

Komisaris:

Direksi Presiden Direktur Direktur:

Komite Audit Ketua Anggota: Anggota Khusus b) a) b)

Board of Commissioners

a)

Mengundurkan diri pada tanggal 14 Juni 2012. Tidak memiliki hak suara.

b)

President Commissioner Independent Commissioners:

Commissioners:

Directors President Director Directors:

Audit Committee Chairman Members: Special Member b)

Resigned on 14 June 2012. Does not have voting rights.

Pada tanggal 30 September 2012, Perseroan dan entitas anak memiliki 119.785 orang karyawan (31 Desember 2011: 112.003 orang), dengan jumlah biaya karyawan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 adalah kurang lebih Rp 8,3 triliun (31 Desember 2011: Rp 9 triliun).

As at 30 September 2012, the Company and its subsidiaries had 119,785 employees (31 December 2011: 112,003 employees), with total employee costs for the period ended 30 September 2012 of approximately Rp 8.3 trillion (31 December 2011: Rp 9 trillion).

Jumlah karyawan termasuk entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas, pada tanggal 30 September 2012 adalah 178.726 orang (31 Desember 2011: 168.703 orang).

The number of employees including associates and jointly controlled entities, as at 30 September 2012 was 178,726 employees (31 December 2011: 168,703 employees).

Halaman - 12 - Page


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN


AKUNTANSI

YANG

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES

Laporan keuangan konsolidasian, Perseroan dan entitas anak (“Grup”) disusun oleh Direksi berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan diselesaikan pada tanggal 24 Oktober 2012.

The consolidated financial statements of the Company and its subsidiaries (“the Group”) were prepared by the Directors in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards and completed on 24 October 2012.

a.

a.

Dasar penyusunan konsolidasian

laporan

keuangan

Basis of preparation of the consolidated financial statements

Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang signifikan yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian.

Presented below are the significant accounting policies adopted in preparing the consolidated financial statements.

Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali dinyatakan khusus pada Catatan 2i, 2j dan 2r dan menggunakan dasar akrual (accruals basis), kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian.

The consolidated financial statements have been prepared on the basis of historical cost, except as disclosed in Notes 2i, 2j and 2r and using the accruals basis, except in the consolidated statement of cash flows.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan ini, kas dan setara kas disajikan setelah dikurangi dengan cerukan.

The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method by classifying cash flows on the basis of operating, investing and financing activities. For these purposes, cash and cash equivalents are shown net of bank overdrafts.

Seluruh angka dalam laporan keuangan konsolidasian ini, dibulatkan menjadi dan disajikan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain.

Figures in the consolidated financial statements are rounded to and expressed in billions of Rupiah unless otherwise stated.

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) yang berlaku efektif pada tahun 2012

Statements of Financial Accounting Standard (“PSAK”) and Interpretations of Financial Accounting Standards (“ISAK”) which effective in 2012

Grup melakukan penerapan standar akuntansi dan interpretasi baru/revisi yang berlaku efektif pada tahun 2012. Perubahan kebijakan akuntansi Grup telah dibuat seperti yang disyaratkan, sesuai dengan ketentuan transisi dalam masing-masing standar dan interpretasi.

The Group adopted new/revised accounting standards and interpretations that are effective in 2012. Changes to the Group’s accounting policies have been made as required, in accordance with the transitional provisions in the respective standards and interpretations.

Penerapan standar dan interpretasi baru/revisi berikut, yang relevan dengan operasi Grup dan menimbulkan dampak terhadap laporan keuangan konsolidasian, terdiri dari:

The adoption of the following new/revised standards and interpretations, which are relevant to the Group’s operations and resulted in an effect on the consolidated financial statements, as follows:

Halaman - 13 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) a.


AKUNTANSI

Dasar penyusunan laporan konsolidasian (lanjutan)

YANG

keuangan

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) a.

Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)

PSAK No. 24: Imbalan Kerja

PSAK No. 24: Employee Benefits

PSAK No. 24 memberikan panduan dalam perhitungan dan pengungkapan imbalan kerja. PSAK No. 24 yang baru memberikan opsi tambahan dalam pengakuan keuntungan/kerugian aktuarial imbalan pasca kerja dimana keuntungan/gkerugian aktuarial dapat diakui seluruhnya melalui pendapatan komprehensif lainnya.

PSAK No. 24 provides guidance for calculation and disclosure for employee benefits. The revised PSAK No. 24 add another option for recognition of actuarial gain/loss from post employment benefits which is full recognition through other comprehensive income.

Grup telah memilih untuk mengubah kebijakan akuntansinya dengan mengakui keuntungan/kerugian aktuarial secara keseluruhan melalui pendapatan komprehensif lainnya. Sesuai dengan ketentuan transisi standar ini, dampak perubahannya diakui secara prospektif.

The Group has elected to change its accounting policy by fully recognised actuarial gain/loss through other comprehensive income. In accordance with the transitional provisions of the standard, the effects of change are recognised prospectively.

PSAK No. 62: Kontrak Asuransi

PSAK No. 62: Insurance Contract

PSAK No. 62 memberikan panduan tentang pelaporan keuangan terkait kontrak asuransi oleh setiap entitas yang menerbitkan kontrak asuransi termasuk kontrak reasuransi. Antara aset reasuransi dengan liabilitas asuransi terkait tidak dapat saling hapus.

PSAK No. 62 provides guidance about financial reporting for insurance contracts issued by the entities including reinsurance contracts. Reinsurance assets shall not offset against the related insurance liabilities.

Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 62, Grup telah melakukan reklasifikasi sebagian pendapatan yang ditangguhkan dan liabilitas lain-lain terkait reasuransi ke piutang lain-lain.

In accordance with PSAK No. 62, the Group has reclassified a portion of unearned income and other liabilities related to reinsurance to other receivables.

PPSAK No. 11: Pencabutan PSAK No. 39 (Akuntansi Kerjasama Operasi) dan ISAK No. 16: Perjanjian Konsesi Jasa

PPSAK No. 11: Withdrawal of PSAK No. 39 (Accounting for Joint Operation) and ISAK No. 16: Service Concession Arrangements

PSAK No. 39 Akuntansi Kerjasama Operasi dicabut melalui PPSAK No. 11, sehingga sejak 1 Januari 2012, hak pengusahaan jalan tol yang dimiliki oleh Grup mengacu pada ISAK No. 16 Perjanjian Konsesi Jasa, yaitu perjanjian jasa kontraktual yang diajukan Pemerintah untuk menarik partisipasi sektor swasta (operator) dalam menyediakan layanan publik.

PSAK No. 39 Accounting for Joint Operation was withdrawn by PPSAK 11, in effect starting 1 January 2012, the toll road concession rights that was owned by the Group will refer to the ISAK No. 16 Service Concession Arrangements, the contractual service arrangements that has been introduced by the Government to attract private sector to participate in providing public sevices.

Halaman - 14 - Page


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) a.


AKUNTANSI


YANG

keuangan

2.



PPSAK No. 11: Pencabutan PSAK No. 39 (Akuntansi Kerjasama Operasi) dan ISAK No. 16: Perjanjian Konsesi Jasa (lanjutan)

PPSAK No. 11: Withdrawal of PSAK No. 39 (Accounting for Joint Operation) and ISAK No. 16: Service Concession Arrangements (continued)

ISAK No. 16 memberikan panduan bahwa sifat dari imbalan perjanjian konsesi jasa ini, menentukan perlakuan akuntansi selanjutnya di pembukuan operator, dimana atas konsesi jasa yang diterima dapat diakui sebagai aset keuangan atau sebagai aset takberwujud.

ISAK No. 16 provides guidance that the nature of the consideration of the service concession arrangement determines its subsequent accounting treatment at the operator side, which can be recognised as financial asset or as an intangible asset.

Hak pengusahaan jalan tol yang dimiliki Grup memenuhi kriteria untuk dapat diakui sebagai aset takberwujud. Sesuai dengan ketentuan transisi, aset kerjasama operasi jalan tol senilai Rp 2,9 triliun telah disajikan ulang sebagai aset takberwujud - hak konsesi.

The toll road concession rights that owned by the Group have fulfilled the criteria to be recognised as an intangible asset. In accordance with the transitional provision, joint operation assets - toll roads amounted to Rp 2.9 trillion has been reclassified as intangible asset - concession rights.

ISAK No. 25: Hak atas Tanah

ISAK No. 25: Land Rights

ISAK No. 25 membahas perlakuan atas tanah di Indonesia yang hanya dapat dimiliki entitas melalui Hak Guna Usaha, Hak Guna Bangunan dan Hak Pakai. Biaya untuk mendapatkan hak legal atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari harga perolehan tanah, sedangkan biaya perpanjangan atau pembaruan hak atas tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak legal atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek.

ISAK No. 25 address the issue of land in Indonesia that can only be aquired by entity through land rights (Hak Guna Usaha, Hak Guna Bangunan and Hak Pakai). Cost to acquired legal rights of land for the first time will be capitalised as part of cost acquistion while the cost for renewal will be recognised as intangible assets and amortised over the shorter periods of legal rights or economic lives.

Sesuai dengan ketentuan ISAK No. 25, sebagian beban tangguhan atas hak legal tanah telah direklasifikasi menjadi bagian dari tanah dan disajikan secara prospektif.

In accordance with ISAK No. 25, a portion of deferred land cost has been reclassified as a part of land treated prospectively.

Halaman - 15 - Page




AKUNTANSI


YANG

keuangan

2.



Lain-lain

Others

Penerapan dari standar dan interpretasi baru/revisi berikut, yang relevan dengan operasi Grup, namun tidak menimbulkan efek material terhadap laporan keuangan konsolidasian adalah:

The adoption of the following new/revised standards and interpretations, which are relevant to the Group’s operations, but did not result in a material effect on the consolidated financial statements are as follows:

- PSAK No. 10 : Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing/The Effects of Changes in Foreign Exchange Rates - PSAK No. 13 : Properti Investasi/Investment Property - PSAK No. 16 : Aset Tetap/Fixed Assets - PSAK No. 26 : Biaya Pinjaman/Borrowing Cost - PSAK No. 28 : Akuntansi Asuransi Kerugian/Accounting for Loss Insurance - PSAK No. 30 : Sewa/Leasing - PSAK No. 33 : Aktivitas Pengelupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum/Stripping Activities and Environmental Management on General Mining - PSAK No. 34 : Akuntansi Kontrak Konstruksi/Construction Contracts - PSAK No. 46 : Akuntansi Pajak Penghasilan/Income Taxes - PSAK No. 50 : Instrumen Keuangan: Penyajian/Financial Instruments: Presentation - PSAK No. 55 : Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran/Financial Instruments: Recognition and Measurement - PSAK No. 56 : Laba per Saham/Earnings per Share - PSAK No. 60 : Instrumen Keuangan: Pengungkapan/Financial Instruments: Disclosures - PSAK No. 64 : Eksplorasi dan Evaluasi Sumber Daya Mineral/Exploration for and Evaluation of Mineral Resources - ISAK No. 15 : Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya/ The Limit on a Defined Benefit Asset, Minimum Funding Requirements and their Interaction - ISAK No. 20 : Pajak Penghasilan - Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham/Income Taxes - Changes in the Tax Status of an Entity or its Shareholders - ISAK No. 22 : Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan/Service Concession Arrangements: Disclosure - ISAK No. 23 : Sewa Operasi - Insentif/Operating Leases - Incentives - ISAK No. 24 : Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa/Evaluating the Substance of Transactions Involving the Legal Form of a Lease - ISAK No. 26 : Penilaian Ulang Derivative Melekat/Remeasurement of Embedded Derivative

Halaman - 16 - Page




AKUNTANSI


YANG

keuangan

2.



Standar yang berlaku efektif pada tahun 2013

Standards effective in 2013

Standar akuntansi baru/revisi yang relevan terhadap kegiatan operasi Grup, telah dipublikasikan dan akan efektif pada tahun 2013 adalah:

The following new/revised accounting standards which are relevant to the Group’s operations, were published and to be effective in 2013, as follows:

- PSAK No. 38 : Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali/Business Combination Under Common Control - PPSAK No. 10 : Pencabutan PSAK 51: Akuntansi Kuasi - Reorganisasi/Withdrawal of PSAK 51 Accounting for Quasi - Reorganisation Grup masih mempelajari dampak yang mungkin timbul atas penerbitan standar akuntansi keuangan tersebut. b.

Prinsip-prinsip konsolidasi

The Group is still evaluating the possible impact on the issuance of these financial accounting standards. b.

Principles of consolidation

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perseroan dan entitas anak.

The consolidated financial statements include the financial statements of the Company and its subsidiaries.

Entitas anak adalah entitas dimana Grup memiliki kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional. Metode akuisisi digunakan untuk mencatat akuisisi entitas anak oleh Grup. Biaya perolehan termasuk nilai wajar imbalan kontinjensi pada tanggal akuisisi. Dalam kombinasi bisnis yang dilakukan secara bertahap, Grup mengukur kembali kepemilikan ekuitas yang dimiliki sebelumnya pada nilai wajar tanggal akuisisi dan mengakui keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Ketika pengendalian atas entitas anak hilang, bagian kepemilikan yang tersisa di entitas tersebut diukur kembali pada nilai wajarnya dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Subsidiaries are entities over which the Group has the power to govern the financial and operating policies. The purchase method of accounting is used to account for the acquisition of subsidiaries by the Group. The cost of an acquisition includes the fair value at the acquisition date of any contingent consideration. In a business combination achieved in stages, the Group remeasures its previously held interest at its acquisition-date fair value and recognised the resulting gain or loss in consolidated statements of comprehensive income. Changes in a parent’s ownership interest in a subsidiary that do not result in the loss of control are accounted for as equity transactions. When control over a previous subsidiary is lost, any remaining interest in the entity is remeasured at fair value and the resulting gain or loss is recognised in the consolidated statements of comprehensive income.

Seluruh transaksi, saldo, keuntungan dan kerugian intra kelompok usaha yang belum direalisasi dan material telah dieliminasi.

All material intercompany transactions, balances, unrealised surpluses and deficits on transactions between Group companies have been eliminated.

Halaman - 17 - Page


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) b.

c.


AKUNTANSI

YANG

Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) b.

Principles of consolidation (continued)

Pengendalian bersama entitas adalah suatu entitas dimana Grup memiliki pengendalian bersama dengan satu venturer atau lebih. Entitas asosiasi adalah suatu entitas, yang bukan merupakan entitas anak ataupun pengendalian bersama entitas, tetapi Grup memiliki pengaruh signifikan. Entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas dicatat dengan menggunakan metode ekuitas.

Jointly controlled entities are entities which the Group jointly controls with one or more other venturers. Associates are entities, not being subsidiaries or jointly controlled entities, over which the Group exercises significant influence. Associates and jointly controlled entities are accounted for using the equity method.

Setiap akhir periode pelaporan, Grup melakukan pengujian penurunan nilai, apakah terdapat bukti obyektif bahwa investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas mengalami penurunan nilai.

At the end of each reporting period, Group assesses for impairment whether there is objective evidence that an investment in associates and jointly controlled entities is impaired.

Kepentingan nonpengendali merupakan proporsi atas hasil usaha dan aset bersih entitas anak yang tidak diatribusikan pada Grup.

Non-controlling interests represent the proportion of the results and net assets of subsidiaries not attributable to the Group.

Hasil usaha entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas dimasukkan atau dikeluarkan di dalam laporan keuangan konsolidasian masing-masing sejak tanggal akuisisi atau tanggal pelepasan.

The results of subsidiaries, associates and jointly controlled entities are included or excluded in the consolidated financial statements from their effective dates of acquisition or disposal respectively.

Penjabaran mata uang asing

c.

Foreign currency translation

Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi.

Foreign currency transactions are translated into Rupiah using the exchange rates prevailing at the dates of the transactions.

Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada akhir periode pelaporan. Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di dalam laporan laba rugi konsolidasian, kecuali apabila ditangguhkan di dalam ekuitas sebagai lindung nilai arus kas yang memenuhi syarat dan yang termasuk dalam biaya pinjaman yang terkait secara langsung dengan qualifying assets seperti yang dinyatakan di Catatan 2k, 2l dan 2m.

Foreign currency monetary assets and liabilities are translated into Rupiah at the rates of exchange prevailing at end of the reporting period. Foreign exchange gains and losses resulting from the settlement of foreign currency transactions and from the translation of monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are recognised in the consolidated profit and loss account, except when recognised in equity as qualifying cash flow hedges and those included in borrowing costs that directly relate to qualifying assets as disclosed in Notes 2k, 2l and 2m.

Halaman - 18 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) c.

AKUNTANSI

NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2012 (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated) YANG

Penjabaran mata uang asing (lanjutan)

Foreign currency translation (continued)

Perubahan nilai wajar efek moneter dalam mata uang asing yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dipisahkan antara selisih penjabaran yang timbul dari perubahan biaya perolehan diamortisasi dan perubahan lainnya atas nilai tercatat efek. Selisih penjabaran yang terkait dengan perubahan biaya perolehan diamortisasi diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dan perubahan lainnya pada nilai tercatat diakui di dalam ekuitas.

Changes in the fair value of monetary securities denominated in foreign currency classified as available-for-sale are analysed between translation differences resulting from changes in the amortised cost of the security and other changes in the carrying amount of the security. Translation differences arising from changes in the amortised cost are recognised in the consolidated statements of comprehensive income, and other changes in carrying amount are recognised in equity.

Kurs utama yang digunakan, berdasarkan kurs tengah yang diterbitkan Bank Indonesia, adalah sebagai berikut (dalam satuan Rupiah):

The main exchange rates used, based on the middle rates published by Bank Indonesia, are as follows (full Rupiah):

Dolar Amerika Serikat (“USD”) Yen Jepang (“JPY”)

e.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) c.

30 Sep 2012

d.

2.

9,588 124

Kas, setara kas dan deposito

31 Des 2011

9,068 117 d.

United States Dollars (“USD”) Japanese Yen (“JPY”)

Cash, cash equivalents and deposits

Kas dan setara kas mencakup kas, simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan dan investasi likuid jangka pendek lainnya yang jatuh temponya tiga bulan atau kurang.

Cash and cash equivalents include cash on hand, deposits held at call with banks and other short-term highly liquid investments with original maturities of three months or less.

Deposito berjangka dengan jatuh tempo lebih dari tiga bulan disajikan dalam “Investasi lainlain”.

Call and time deposits with maturities over three months are included within “Other investments”.

Piutang usaha dan piutang lain-lain

e.

Trade and other receivables

Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu.

Trade and other receivables are recognised initially at fair value and subsequently measured at amortised cost, less provision for doubtful receivables.

Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk pada saat terdapat bukti obyektif bahwa saldo piutang tidak dapat ditagih. Piutang ragu-ragu dihapus pada saat piutang tersebut tidak akan tertagih.

Provision for doubtful receivables are established when there is objective evidence that the outstanding amounts will not be collected. Doubtful accounts are written-off during the period in which they are determined to be not collectible.

Halaman - 19 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) f.


AKUNTANSI

YANG

Piutang pembiayaan konsumen piutang sewa pembiayaan

dan

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) f.

Consumer financing receivables and financing lease receivables

Piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa pembiayaan pada awalnya diakui sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu.

Consumer financing receivables and financing lease receivables, are recognised initially at fair value plus transaction costs and subsequently measured at amortised cost using the effective interest method, less provision for doubtful receivables.

Piutang pembiayaan konsumen disajikan sebesar jumlah piutang setelah dikurangi pendapatan bunga ditangguhkan dan penyisihan piutang ragu-ragu.

Consumer financing receivables are shown net of unearned interest income and provision for doubtful receivables.

Piutang sewa pembiayaan disajikan sebesar piutang sewa pembiayaan ditambah dengan nilai sisa yang terjamin pada akhir masa sewa pembiayaan, dikurangi dengan pendapatan sewa pembiayaan yang ditangguhkan, simpanan jaminan dan penyisihan piutang ragu-ragu.

Financing lease receivables is shown as the finance lease receivables plus the guaranteed residual values at the end of the lease period, net of unearned finance lease income, security deposits and provision for doubtful receivables.

Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk pada saat terdapat bukti obyektif bahwa saldo piutang tidak dapat ditagih berdasarkan ketentuan awal piutang. Piutang yang telah diturunkan nilainya akan dihapuskan setelah menunggak lebih dari 150 hari atau pada saat piutang tersebut tidak tertagih.

An allowance for account is established when there is objective evidence that the outstanding amounts will not be collected according to the original terms of the receivables. Impaired accounts are writtenoff when they are overdue for more than 150 days or determined to be not collectible.

Piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa pembiayaan yang jatuh tempo kurang dari 12 bulan setelah periode pelaporan diklasifikasikan sebagai aset lancar. Piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa pembiayaan yang jatuh tempo lebih dari 12 bulan setelah periode pelaporan diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar.

Consumer financing receivables and financing lease receivables with maturities less than 12 months after the reporting period are classified under current assets. Consumer financing receivables and financing lease receivables with maturities more than 12 months after the reporting period are classified under non-current assets.

Entitas anak yang bergerak dalam jasa keuangan, mengadakan perjanjian pembiayaan bersama dengan beberapa bank dimana risiko kredit ditanggung bersama sesuai dengan porsinya masing-masing (without recourse). Piutang pembiayaan bersama, disajikan secara bersih di laporan posisi keuangan konsolidasian. Pendapatan pembiayaan konsumen dan beban bunga yang terkait dengan pembiayaan bersama, disajikan secara bersih di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Financial service subsidiaries enter into joint financing agreements with banks where the credit risk is borne in accordance with their portion (without recourse). Joint financing receivables are presented on a net basis in the consolidated statement of financial position. Consumer financing income and interest expenses related to joint financing are presented on a net basis in the consolidated statements of comprehensive income.

Halaman - 20 - Page


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) g.

AKUNTANSI


YANG

Agunan yang diambil alih

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) g.

Agunan yang diambil alih merupakan agunan yang diperoleh dari pelanggan sehubungan dengan penyelesaian piutang karena wanprestasi. Nilai agunan yang diambil alih tersebut dinyatakan dengan nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat piutang dan nilai realisasi bersih agunan. Pelanggan memberi kuasa kepada entitas anak yang bergerak dalam jasa keuangan untuk menjual agunan yang diambil alih ataupun melakukan tindakan lainnya dalam upaya penyelesaian piutang tersebut. Kelebihan nilai jual agunan yang diambil alih setelah dikurangi piutang akan dikembalikan kepada pelanggan. h.

Persediaan

Repossessed collateral represents collateral obtained from customers toward settlement of receivables which are in default. Repossessed collateral is stated at the lower of carrying amount of receivables or net realisable value of collateral. Customers give the right to the financial service subsidiaries to sell the repossessed collateral or take any other action to settle the outstanding receivables. Any excess of proceeds from the sale of repossessed collateral after deducting the outstanding receivables is refunded to the customer.

h.

Persediaan dinyatakan dengan nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan pada umumnya ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata tertimbang untuk barang jadi, barang dalam penyelesaian dan suku cadang, kecuali pada entitas anak tertentu, yang ditentukan dengan menggunakan metode “masuk pertama, keluar pertama” atau metode “identifikasi khusus” untuk unit Completely-Knocked-Down (“CKD”), unit Completely-Built-Up (“CBU”), unit alat berat dan alat berat dalam proses. Harga perolehan barang jadi dan barang dalam penyelesaian terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja, serta alokasi biaya overhead yang dapat diatribusi secara langsung baik yang bersifat tetap maupun variabel. Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha biasa, dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi beban penjualan. i.

Investasi pada instrumen utang, instrumen ekuitas dan reksadana

Repossessed collateral

Inventories Inventories are stated at the lower of cost or net realisable value. Cost is generally determined by the weighted average method for finished goods, workin-progress and spare parts, except for certain subsidiaries for which cost is determined by the “first-in, first-out” method or by the “specific identification” method for Completely-Knocked-Down (“CKD”) units, Completely-Built-Up (“CBU”) units, units of heavy equipment and work-inprogress of heavy equipment. The cost of finished goods and work-in-progress comprise of raw materials, labour and an appropriate proportion of directly attributable fixed and variable overheads. Net realisable value is the estimated selling price in the ordinary course of business, less an estimation of the cost of completion and selling expenses.

i.

Investasi pada instrumen utang, instrumen ekuitas dan reksadana pada awalnya diakui sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi. Investasi tersebut selanjutnya diukur berdasarkan klasifikasinya.

Halaman - 21 - Page

Investments in debt instruments, equity instruments and mutual funds Investment in debt instruments, equity instruments and mutual funds are initially recognised at fair value plus transaction costs. Subsequent measurement of investments depends on their classification.

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.

AKUNTANSI


Investasi pada instrumen utang, instrumen ekuitas dan reksadana (lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) i.

Investments in debt instruments, equity instruments and mutual funds (continued)

Investasi tersebut diklasifikasikan sebagai efek yang dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung pada tujuan pada saat investasi tersebut diperoleh dan ditentukan pada saat pengakuan awal.

The investment is classified into held-tomaturity or available-for-sale. The classification is dependent on the purpose for which the investment was acquired and determined at initial recognition.

Instrumen utang diklasifikasikan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo apabila manajemen bermaksud dan mampu untuk memiliki investasi tersebut hingga jatuh tempo. Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Debt instruments are classified as held-tomaturity when management has the intention and ability to hold the investments to maturity. Held-to-maturity investments are carried at amortised cost using the effective interest method.

Investasi yang tidak diklasifikasikan sebagai yang dimiliki hingga jatuh tempo, diklasifikasikan sebagai investasi yang tersedia untuk dijual dan dicatat sebesar nilai wajarnya. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi atas perubahan nilai wajarnya dicatat di ekuitas. Ketika investasi ini dijual, akumulasi penyesuaian nilai wajar yang dicatat pada ekuitas, diakui di dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Investments not classified as held-tomaturity investments, are classified as available-for-sale investments and carried at fair value. Unrealised gains and losses arising from changes in the fair value are recognised in equity. On disposal of an investment, the cumulative fair value adjustments recognised in equity, is recognised in the consolidated statements of comprehensive income.

Investasi pada instrumen ekuitas yang nilai wajarnya tidak tersedia, dicatat sebesar biaya perolehan.

Investments in equity instruments that do not have readily determinable fair values, are stated at cost.

Pada setiap tanggal akhir periode pelaporan, Grup mengevaluasi apakah terdapat bukti obyektif bahwa suatu investasi mengalami penurunan nilai. Jika terdapat bukti obyektif penurunan nilai atas investasi dalam kategori dimiliki hingga jatuh tempo dan tersedia untuk dijual, penurunan tersebut dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

At the end of each reporting period, the Group assesses whether there is objective evidence that an investment is impaired. If there is a permanent decline in the fair value of held-to-maturity and available-forsale investments, the decline is charged to the consolidated statements of comprehensive income.

Nilai investasi yang telah diturunkan tersebut menjadi basis biaya perolehan yang baru, kecuali untuk investasi dalam kategori tersedia untuk dijual yang dicatat pada nilai wajar. Kenaikan selanjutnya dari nilai wajar instrumen ekuitas yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual diakui di ekuitas. Untuk instrumen utang yang diklasifikasikan dalam kelompok tersedia untuk dijual, kerugian penurunan nilai wajar dipulihkan melalui laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Written down values of such investments become their new cost basis, except for available-for-sale investments carried at fair value. Any subsequent increase in the fair value of available-for-sale investments in equity instruments carried at fair value is recognised in equity. While for availablefor-sale investments in debt instruments, the impairment loss in the fair value is reversed through the consolidated statements of comprehensive income.

Halaman - 22 - Page


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) i.

j.

k.

l.

AKUNTANSI


YANG

Investasi pada instrumen utang, instrumen ekuitas dan reksadana (lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) i.

Investments in debt instruments, equity instruments and mutual funds (continued)

Harga pokok efek yang dijual ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.

Cost of securities sold is determined by the weighted average method.

Dividen dari investasi pada efek ekuitas diakui pada saat diumumkan.

Dividends from investments in equity securities are recognised when declared.

Properti investasi

j.

Investment property

Properti investasi merupakan tanah atau bangunan yang dimiliki untuk sewa operasi atau kenaikan nilai, dan tidak digunakan maupun dijual dalam kegiatan operasi.

Investment property represents land or buildings held for operating lease or for capital appreciation, rather than for use or sale in the ordinary course of business.

Properti investasi dicatat sebesar nilai wajar, yang mencerminkan kondisi pasar yang ditentukan oleh penilai independen. Perubahan nilai wajar properti investasi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Investment property is stated at fair value, which represents market condition determined by independent valuers. Changes in the fair value of investment property are recorded in the consolidated statements of comprehensive income.

Tanaman perkebunan

k.

Plantations

Tanaman belum menghasilkan dinyatakan sebesar harga perolehan yang meliputi biaya persiapan lahan, penanaman, pemupukan dan pemeliharaan, kapitalisasi biaya pinjaman yang digunakan untuk membiayai pengembangan tanaman belum menghasilkan dan biaya tidak langsung lainnya yang dialokasikan berdasarkan luas hektar tertanam pada awal tahun.

Immature plantations are stated at acquisition cost which includes costs incurred for field preparation, planting, fertilising and maintenance, capitalisation of borrowing costs incurred on loans used to finance the development of immature plantations and an allocation of other indirect costs based on planted hectares at the beginning of the year.

Pada saat tanaman sudah menghasilkan, akumulasi harga perolehan tersebut direklasifikasi ke tanaman menghasilkan. Penyusutan tanaman menghasilkan dimulai pada tahun dimana tanaman tersebut menghasilkan, dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran masa manfaat ekonomis yaitu 20 tahun.

When the plantations are mature, the accumulated costs are reclassified to mature plantations. Depreciation of mature plantations commences in the year when the plantations are mature using the straight-line method over the estimated useful life of 20 years.

Aset tetap dan penyusutan

l.

Aset tetap diakui sebesar harga perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Aset tetap, kecuali tanah dan aset dalam penyelesaian, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan estimasi masa manfaat aset tetap sebagai berikut: Halaman - 23 - Page

Fixed assets and depreciation Fixed assets are stated at cost, less accumulated depreciation. Fixed assets, except land and assets under construction, are depreciated using the straight-line method, based on the estimated useful lives of the fixed assets as follows:


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) l.


AKUNTANSI

YANG

Aset tetap dan penyusutan (lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) l.

Fixed assets and depreciation (continued)

Tahun/Years Bangunan dan fasilitasnya Mesin dan peralatan Alat berat Alat pengangkutan Perabot dan peralatan kantor Alat berat yang disewakan Peralatan kantor yang disewakan Alat pengangkutan yang disewakan

02 - 25 02 - 20 05 - 80 02 - 25 02 - 10 5 03 - 50 04 - 80

Buildings and improvements Machinery and equipment Heavy equipment Transportation equipment Furniture and office equipment Heavy equipment for lease Office equipment for lease Transportation equipment for lease

Tanah tidak disusutkan.

Land is not depreciated.

Aset tetap, kecuali tanah dan aset dalam penyelesaian, disusutkan sampai dengan nilai sisanya.

Fixed assets, except land and assets under construction, are depreciated to their residual value.

Akumulasi biaya konstruksi bangunan, pabrik dan pemasangan mesin dikapitalisasi sebagai “Aset dalam penyelesaian”. Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan mulai dibebankan pada saat aset tersebut siap untuk digunakan.

The accumulated costs of the construction of buildings, plants and the installation of machinery are capitalised as “Assets under construction”. These costs are reclassified to the fixed assets accounts when the construction or installation is completed. Depreciation is charged from the date when assets are ready for use.

Biaya-biaya setelah pengakuan awal aset diakui sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau sebagai aset yang terpisah, sebagaimana seharusnya, hanya apabila kemungkinan besar Grup akan mendapatkan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan handal. Nilai yang terkait dengan penggantian komponen tidak diakui. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian selama periode dimana biaya-biaya tersebut terjadi.

Subsequent costs are included in the asset’s carrying amount or recognised as a separate asset, as appropriate, only when it is probable that future economic benefits associated with the item will flow to the Group and the cost of the item can be measured reliably. Amounts in respect of replaced parts are derecognised. All other repairs and maintenance are charged to the consolidated statements of comprehensive income during the period in which they are incurred.

Nilai residu, umur manfaat aset dan metode penyusutan ditelaah, dan jika perlu disesuaikan, pada setiap akhir periode pelaporan.

The assets’ residual values, useful lives and depreciation method are reviewed, and adjusted if appropriate, at the end of each reporting period.

Apabila aset tetap dilepas, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan posisi keuangan konsolidasian dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

When assets are disposed of, their carrying values and the related accumulated depreciation are eliminated from the consolidated statements of financial position and the resulting gain or loss on the disposal of fixed assets is recognised in the consolidated statements of comprehensive income.

Halaman - 24 - Page


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

AKUNTANSI


YANG

m. Properti pertambangan

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) m. Mining properties

Properti pertambangan adalah hak kontrak untuk melakukan pertambangan atas cadangan batu bara yang terdapat di wilayah konsesi pertambangan tertentu dan diakui sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan kerugian atas penurunan nilai. Nilai dari properti pertambangan ini disusutkan menggunakan metode unit produksi mulai dari awal operasi komersial perusahaan. Penyusutan tersebut dihitung menggunakan estimasi cadangan. Perubahan dalam estimasi cadangan dilakukan secara prospektif, dimulai sejak periode terjadinya perubahan. n.

Hak konsesi

Mining properties are contractual rights to mine coal reserves in specified concession areas and are stated at cost less accumulated depreciation and impairment losses. The value attributable to the mining properties is depreciated using the units of production method from the date of the commencement of commercial operations. The depreciation is calculated based on estimated reserves. Changes in estimated reserves are accounted for, on a prospective basis, from the beginning of the period in which the change occurs.

n.

Concession rights are toll road concession rights given by the government to charge the user of toll roads. Toll road concession rights are stated at cost, less accumulated amortisation and impairment losses. Toll road concession rights are recognized as part of intangible asset and depreciated using straight-line method over the period of the concession starting from the date when the user of toll roads are charged.

Hak konsesi merupakan hak pengusahaan jalan tol yang diberikan oleh pemerintah untuk memungut tarif dari pengguna jalan tol. Hak konsesi jalan tol diakui sebesar harga perolehan, dikurangi dengan akumulasi amortisasi kerugian dan penurunan nilai. Hak konsesi jalan tol diakui sebagai bagian aset takberwujud yang diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus, selama masa konsesi, yang dimulai sejak tarif jalan tol dipungut dari penggunanya. o.

Goodwill

Concession rights

o.

Goodwill

Goodwill merupakan selisih lebih biaya perolehan atas kepemilikan Grup terhadap nilai wajar aset neto teridentifikasi entitas anak, entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitas pada tanggal akuisisi. Kepentingan nonpengendali diukur pada proporsi kepemilikan kepentingan nonpengendali atas aset neto teridentifikasi pada tanggal akuisisi. Jika biaya perolehan lebih rendah dari nilai wajar aset neto yang diperoleh, perbedaan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Goodwill represents the excess of the cost of an acquisition over the fair value of the Group’s share of the net identifiable assets of the acquired subsidiary, associate or jointly controlled entity at the effective date of acquisition. Non-controlling interests are measured at their proportionate share of the net identifiable assets at the acquisition date. If the cost of acquisition is less than the fair value of the net assets acquired, the difference is recognised directly in the consolidated statements of comprehensive income.

Goodwill atas akuisisi entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas disajikan di dalam investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas. Goodwill dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi kerugian penurunan nilai.

Goodwill on acquisitions of associates and jointly controlled entity is included in investment in associates and jointly controlled entities. Goodwill is carried at cost less accumulated impairment loss.

Halaman - 25 - Page


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) o.

p.

AKUNTANSI


YANG

Goodwill (lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) o.

Goodwill (continued)

Goodwill atas akuisisi entitas anak diuji penurunan nilainya setiap tahun dan ketika terdapat indikasi penurunan nilai. Goodwill dialokasikan pada setiap unit penghasil kas atau kelompok unit penghasil kas untuk tujuan uji penurunan nilai.

Goodwill on acquisition of subsidiaries is tested for impairment annually and whenever there is indication of impairment. Goodwill is allocated to cash-generating units or groups of cash-generating units for the purpose of impairment testing.

Keuntungan atau kerugian atas pelepasan entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas termasuk nilai tercatat dari goodwill yang terkait dengan entitas yang dijual.

The profit or loss on subsidiaries, associates controlled entities includes amount of goodwill relating sold.

Biaya eksplorasi tangguhan

dan

pengembangan

p.

disposal of and jointly the carrying to the entity

Deferred exploration and development expenditure

Biaya eksplorasi yang ditangguhkan mencakup akumulasi biaya investigasi umum, perizinan dan administrasi, geologi dan geofisika, pemboran eksplorasi, dan evaluasi, yang terjadi dalam rangka untuk mencari, menemukan, dan mengevaluasi cadangan terbukti pada suatu wilayah tambang dalam jangka waktu tertentu, seperti yang diatur dalam peraturan perundangan yang berlaku.

Deferred exploration expenditure represents the accumulated costs relating to general investigation, permission and administrative, geology and geophysical, exploration drilling and evaluation, that is incurred to search, discovery and evaluation of proven reserves in a specific mining area during a specific time period in accordance with statutory regulations.

Biaya eksplorasi yang terjadi dikapitalisasi dan ditangguhkan, berdasarkan area of interest, selama memenuhi salah satu dari ketentuan berikut:

Exploration expenditure incurred is capitalised and carried forward, on an area of interest basis, provided one of the following conditions is met:

(i)

(i)

Biaya eksplorasi tersebut diharapkan dapat diperoleh kembali melalui keberhasilan pengembangan dan eksploitasi area of interest atau melalui penjualan area of interest tersebut; atau

(ii) Kegiatan eksplorasi dalam area of interest belum mencapai tahap yang memungkinkan diperolehnya cadangan yang terbukti secara ekonomis, serta kegiatan aktif dan signifikan dalam atau terkait dengan area of interest tersebut masih berlanjut.

Halaman - 26 - Page

Such costs are expected to be recouped through successful development and exploitation of the area of interest or, alternatively, by its sale; or

(ii) Exploration activities in the area of interest have not yet reached the stage which permits a reasonable assessment of the existence or otherwise of economically recoverable reserves, and active and significant operations in or in relation to the area of interest area are continuing.


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) p.

q.


AKUNTANSI

Biaya eksplorasi dan tangguhan (lanjutan)

YANG

pengembangan

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) p.

Deferred exploration and development expenditure (continued)

Pemulihan biaya eksplorasi yang ditangguhkan tergantung pada keberhasilan pengembangan dan eksploitasi komersial atau penjualan area of interest tersebut. Biaya eksplorasi yang ditangguhkan untuk setiap area of interest dievaluasi setiap akhir periode akuntansi.

Ultimate recoupment of deferred exploration expenditure is dependent upon successful development and commercial exploitation or, alternatively, sale of the respective area. Deferred exploration expenditure on each area of interest is reviewed at the end of each accounting period.

Biaya pengembangan merupakan biaya yang berkaitan langsung dengan pembangunan sebuah tambang dan infrastruktur terkait.

Development expenditure is cost directly attributable to the construction of a mine and the related infrastructure.

Biaya eksplorasi dan pengembangan yang ditangguhkan diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sejak area of interest tersebut telah berproduksi secara komersial, selama periode waktu yang lebih pendek antara umur tambang dan sisa masa PKP2B (“Perjanjian Karya Pengusahaan Pertambangan Batubara”).

Deferred exploration and development expenditure is amortised on a straight-line basis from the date of commercial production of the respective area of interest over the lesser of the life of the mine and the remaining term of the CCoW (“Coal Contract of Work”).

Biaya eksplorasi dan pengembangan tangguhan, disajikan sebagai bagian dari ”Aset takberwujud lainnya”.

Deferred exploration and development expenditure, are classified as a part of “Other intangible assets”.

Penurunan nilai aset non-keuangan

q.

Impairment of non-financial assets

Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya, termasuk aset takberwujud, ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut.

Fixed assets and other non-current assets, including intangible assets, are reviewed for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount may not be recoverable. An impairment loss is recognised for the amount by which the carrying amount of the asset exceeds its recoverable amount.

Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah.

Recoverable amount is the higher of its fair value less cost to sell and its value in use of the assets. For the purposes of assessing impairment, assets are grouped at the lowest levels for which there are separately identifiable cash flows.

Halaman - 27 - Page


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) q.

Penurunan (lanjutan)

nilai

AKUNTANSI

aset


YANG

non-keuangan

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) q.

Setiap tanggal pelaporan, aset non-keuangan, selain goodwill, yang telah mengalami penurunan nilai ditelaah untuk menentukan apakah terdapat kemungkinan pemulihan penurunan nilai. Jika terjadi pemulihan nilai, maka langsung diakui dalam laba rugi, tetapi tidak boleh melebihi akumulasi rugi penurunan nilai yang telah diakui sebelumnya. r.

Instrumen keuangan derivatif

Impairment (continued)

of

non-financial

assets

At each balance sheet date, non-financial assets, other than goodwill, that suffered impairment are reviewed for possible reversal of the impairment. Recoverable amount is immediately recognised in profit or loss, but not in excess of any accumulated impairment loss previously recognised.

r.

Derivative financial instruments

Grup hanya melakukan kontrak instrumen keuangan derivatif untuk melindungi eksposur yang mendasarinya (“underlying”). Instrumen keuangan derivatif diukur sebesar nilai wajarnya. Metode pengakuan keuntungan atau kerugian yang timbul tergantung dari apakah derivatif tersebut dimaksudkan sebagai instrumen lindung nilai untuk tujuan akuntansi dan sifat dari item yang dilindung nilai. Grup menentukan derivatif sebagai lindung nilai atas risiko suku bunga dan nilai tukar mata uang asing sehubungan dengan kewajiban yang diakui (lindung nilai atas arus kas).

The Group only enters into derivative financial instruments contract in order to hedge underlying exposures. Derivative financial instruments are recognised at their fair values. The method of recognising the resulting gains or losses is dependent on whether the derivative is designated as a hedging instrument for accounting purposes and the nature of the item being hedged. The Group designates derivatives as a hedge of the interest rates and foreign exchange rate risk associated with a recognised liability (cash flow hedge).

Perubahan nilai wajar derivatif yang ditetapkan dan memenuhi kriteria lindung nilai atas arus kas untuk tujuan akuntansi, bagian efektifnya, diakui di ekuitas. Ketika instrumen derivatif tersebut kadaluarsa atau tidak lagi memenuhi kriteria lindung nilai untuk tujuan akuntansi, maka keuntungan atau kerugian kumulatif di ekuitas, diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Changes in the fair value of derivatives that are designated and qualify as cash flow hedges for accounting purposes and that are effective, are recognised in equity. When a hedging instrument expires, or when a hedge no longer meets the criteria for hedge accounting, the cumulative gain or loss in equity is recognised in the consolidated statements of comprehensive income.

Perubahan nilai wajar derivatif yang tidak memenuhi kriteria lindung nilai untuk tujuan akuntansi diakui pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

Changes in the fair value of derivatives that do not meet the criteria of hedging for accounting purposes are recorded in the consolidated statements of comprehensive income.

Nilai wajar instrumen keuangan derivatif diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas tidak lancar jika sisa jatuh tempo instrumen keuangan derivatif yang dilindung nilai lebih dari 12 bulan.

The fair value of derivative financial instruments is classified as a non-current asset or liability if the remaining maturities of the derivative financial instruments are greater than 12 months.

Halaman - 28 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) s.

AKUNTANSI


Utang usaha

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) s.

Utang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi. t.

u.

v.

Provisi

Trade payables Trade payables are initially measured at fair value and subsequently measured at amortised cost.

t.

Provisions

Provisi diakui apabila Grup mempunyai kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya dan kewajiban tersebut dapat diestimasi dengan andal.

Provisions are recognised when the Group has a present obligation (legal as well as constructive) as a result of past events and it is more likely than not that an outflow of resources embodying economic benefits will be required to settle the obligation and a reliable estimate of the amount of the obligation can be made.

Provisi diukur sebesar nilai kini pengeluaran yang diharapkan untuk diperlukan dalam penyelesaian kewajiban.

Provisions are measured at the present value of the expenditures expected to settle the obligation.

Pinjaman

u.

Borrowings

Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biayabiaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Borrowings are initially recognised at fair value, net of transaction costs incurred. Subsequently, borrowings are stated at amortised cost using the effective interest method.

Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung dengan akuisisi atau konstruksi aset kualifikasian (“qualifying asset”), dikapitalisasi hingga aset tersebut selesai secara substansial.

Borrowing costs, which are directly attributable to the acquisition or construction of a qualifying asset, are capitalised until the asset is substantially completed.

Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka panjang kecuali yang akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan setelah periode pelaporan.

Borrowings are classified under noncurrent liabilities unless their maturities are within 12 months after the reporting period.

Imbalan kerja

v.

Employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek

Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada karyawan.

Short-term employee benefits are recognised when they accrue to the employees.

Halaman - 29 - Page


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) v.

AKUNTANSI


YANG

Imbalan kerja (lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) v.

Employee benefits (continued)

Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya

Pension benefits and employment benefits

Grup memiliki program pensiun imbalan pasti dan iuran pasti.

The Group has defined benefit and defined contribution pension plans.

Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada saat pensiun, yang biasanya tergantung pada beberapa faktor, seperti umur, masa kerja dan jumlah kompensasi (Dana Pensiun Astra 1).

A defined benefit pension plan is a pension plan that defines an amount of pension that will be received by the employee on becoming entitled to a pension, which usually depends on factors such as age, years of service and compensation (Dana Pensiun Astra 1).

Program pensiun iuran pasti adalah program pensiun dimana Grup akan membayar iuran tetap kepada sebuah entitas terpisah (Dana Pensiun Astra 2).

Defined contribution plans are pension plans under which the Group pay fixed contributions into a separate entity (Dana Pensiun Astra 2).

Liabilitas imbalan pensiun tersebut merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset program dan penyesuaian atas biaya jasa lalu yang belum diakui. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap tahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode projected unit credit.

The pension benefit obligation is the present value of the defined benefit obligation at end of the reporting period less the fair value of plan assets, together with adjustments for past service costs. The defined benefit obligation is calculated annually by an independent actuary using the projected unit credit method.

Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan estimasi arus kas di masa depan dengan menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah jangka panjang pada akhir periode pelaporan dalam mata uang Rupiah sesuai dengan mata uang di mana imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka waktu yang sama dengan liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.

The present value of the defined benefit obligation is determined by discounting the estimated future cash outflows using the yield at end of the reporting period of longterm government bonds denominated in Rupiah in which the benefits will be paid and that have terms to maturity similar to the related pension obligation.

Grup diharuskan menyediakan imbalan pensiun minimum yang diatur dalam UU No. 13/2003, yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan pensiun sesuai dengan UU No. 13/2003 lebih besar dari program pensiun yang ada, selisih tersebut diakui sebagai bagian dari liabilitas imbalan pensiun.

The Group are required to provide a minimum pension benefit as stipulated in the Law No.13/2003, which represents an underlying defined benefit obligation. If the pension benefits based on Law No. 13/2003 are higher than those based on the existing pension plan, the difference is recorded as part of the overall pension benefits obligation.

Halaman - 30 - Page

other

post-

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) v.

AKUNTANSI


Imbalan kerja (lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) v.

Employee benefits (continued)

Imbalan pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya (lanjutan)

Pension benefits and other employment benefits (continued)

Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui pendapatan komprehensif lainnya. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial dicatat di saldo laba.

Actuarial gains and losses arising from experience adjustments and changes in actuarial assumptions are directly fully recognised to other comprehensive income. Accumulated actuarial gain and losses are recorded in retained earnings.

Biaya jasa lalu diakui secara langsung dalam laporan laba rugi konsolidasian, kecuali perubahan terhadap program pensiun tersebut mensyaratkan karyawan untuk bekerja selama periode waktu tertentu. Dalam hal ini, biaya jasa lalu akan diamortisasi secara garis lurus sepanjang periode tersebut.

Past service costs are recognised immediately in the consolidated statements of comprehensive income, unless the changes to the pension plan are conditional on the employees remaining in service for a specified period of time. In this case, the past service costs are amortised on a straight-line basis over that period.

Perseroan dan beberapa entitas anak memberikan imbalan pasca-kerja lainnya, seperti uang pisah, cuti masa persiapan pensiun dan uang penghargaan. Imbalan berupa uang pisah, dibayarkan kepada karyawan yang mengundurkan diri secara sukarela, setelah memenuhi minimal masa kerja tertentu. Cuti masa persiapan pensiun umumnya diberikan tiga atau enam bulan sebelum memasuki usia pensiun. Imbalan berupa uang penghargaan diberikan apabila karyawan bekerja hingga mencapai usia pensiun. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan metodologi yang sama dengan metodologi yang digunakan dalam perhitungan program pensiun imbalan pasti.

The Company and certain subsidiaries also provide other post-employment benefits, such as separation pay, retirement preparation leave and service pay. The separation pay benefit is paid to employees who voluntarily resign, subject to a minimum number of years of service. Entitlement to retirement preparation leave vests typically three or six months before retirement. The service pay benefit vests when the employees reach their retirement age. These benefits are accounted for using the same methodology as for the defined benefit pension plan.

Imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti cuti berimbalan jangka panjang dan penghargaan jubilee dihitung dengan menggunakan metode projected unit credit dan didiskontokan ke nilai kini.

Other long-term employee benefits such as long service leave and jubilee awards are calculated using the projected unit credit method and discounted to present value.

w. Saham

post-

w. Shares

Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas.

Ordinary shares are classified as equity.

Tambahan biaya yang secara langsung terkait dengan penerbitan saham atau opsi baru disajikan pada bagian ekuitas sebagai pengurang, sebesar jumlah yang diterima bersih setelah dikurangi pajak.

Incremental costs directly attributable to the issue of new shares or options are shown in equity as a deduction, net of tax, from the proceeds.

Halaman - 31 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) x.

y.

AKUNTANSI


Pengakuan pendapatan dan beban

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) x.

Pendapatan bersih diukur pada nilai wajar imbalan yang diterima atau yang dapat diterima. Pendapatan bersih adalah pendapatan Grup yang diperoleh dari penjualan barang dan jasa yang diberikan dalam kegiatan usaha normal, termasuk jasa keuangan setelah dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, pajak penjualan barang mewah, pajak pertambahan nilai dan pungutan ekspor.

Net revenue is measured at fair value of the consideration received or receivable. Net revenue represents revenue earned from the sale of the Group’s product and services provided in the normal course of business, including financial services, net of discounts, returns, sales incentives, luxury sales tax, value added tax and export duty.

Grup mengakui pendapatan pada saat jumlah pendapatan dapat diukur dengan andal, besar kemungkinan bahwa manfaat ekonomi masa depan akan mengalir ke entitas dan ketika kriteria tertentu terpenuhi untuk setiap aktivitas Grup seperti yang dijelaskan di bawah.

The Group recognises revenue when the amount of revenue can be reliably measured, it is probable that future economic benefits will flow to the entity and when specific criteria have been met for each of the Group’s activities as described below.

Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko dan manfaat kepemilikan barang secara signifikan telah berpindah kepada pelanggan.

Revenue from the sale of goods is recognised when the significant risks and rewards of ownership of the goods have been transferred to customers.

Pendapatan jasa diakui pada saat jasa diberikan.

Revenue from the rendering of services is recognised when services are rendered.

Pendapatan dari pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaan diakui sesuai dengan jangka waktu kontrak berdasarkan metode suku bunga efektif.

Revenue from consumer financing and finance leases are recognised over the term of the respective contracts using the effective interest method.

Beban diakui pada saat terjadinya, dengan menggunakan dasar akrual.

Expenses are recognised as incurred on an accruals basis.

Biaya pengupasan tanah

y.

Dalam operasi penambangan terbuka, diperlukan proses pengupasan tanah untuk menggali batubara, yang disebut sebagai stripping. Biaya produksi stripping dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya. z.

Revenue and expense recognition

Perpajakan

Overburden removal costs In open pit mining operations, it is necessary to remove overburden to extract coals, which is referred as stripping. The costs of stripping production are charged to the consolidated statements of comprehensive income as incurred.

z.

Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, kecuali apabila pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang langsung diakui ke ekuitas. Halaman - 32 - Page

Taxation The income tax expense comprises current and deferred income tax. Tax is recognised in the consolidated statements of comprehensive income, except to the extent that it relates to items recognised directly to equity.


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan) z.

AKUNTANSI


YANG

Perpajakan (lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) z.

Taxation (continued)

Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan.

The current income tax is calculated using tax rates that have been enacted at the financial position date.

Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan menggunakan balance sheet liability method, untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya untuk masing-masing perusahaan.

Deferred income tax is provided using the balance sheet liability method, for all temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carrying amount for each entity.

Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansi telah diberlakukan pada tanggal posisi keuangan dan diharapkan berlaku pada saat aset pajak tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak tangguhan diselesaikan.

Deferred income tax is determined using tax rates that have been enacted or substantially enacted as at the financial position date and is expected to apply when the related deferred tax asset is realised or the deferred tax liability is settled.

Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang masih dapat dimanfaatkan.

Deferred tax assets are recognised to the extent that it is probable that future taxable profit will be available against which the deductible temporary differences and tax losses carried forward can be utilised.

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan/banding, diakui pada saat keputusan keberatan/banding ditetapkan.

Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is received or if objected to/appealed against, are recorded when the result of the objection/appeal is determined.

aa. Sewa

aa. Leases

i. Sewa pembiayaan – Grup merupakan pihak yang menyewa

i. Finance leases – the Group is the lessee

Grup menyewa aset tetap tertentu. Sewa aset tetap dimana grup memiliki secara substansi seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Sewa pembiayaan dikapitalisasi pada awal masa sewa sebesar nilai terendah antara nilai wajar aset tetap sewaan atau nilai kini pembayaran sewa minimum.

The Group leases certain fixed assets. Leases of fixed assets where the Group has substantially all the risks and rewards of ownership, are classified as finance leases. Finance leases are capitalised at the commencement of the lease at the lower of the fair value of the leased fixed assets and the present value of the minimum lease payments.

Halaman - 33 - Page


2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

AKUNTANSI


YANG

aa. Sewa (lanjutan)

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) aa. Leases (continued)

i. Sewa pembiayaan – Grup merupakan pihak yang menyewa (lanjutan)

i. Finance leases – the Group is the lessee (continued)

Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara porsi pelunasan kewajiban dan beban keuangan. Jumlah kewajiban sewa, setelah dikurangi beban keuangan, disajikan sebagai liabilitas jangka panjang kecuali untuk bagian yang jatuh tempo dalam waktu 12 bulan atau kurang yang disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. Unsur bunga dalam beban keuangan dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian selama masa sewa yang menghasilkan tingkat suku bunga konstan atas saldo kewajiban. Aset tetap yang diperoleh melalui sewa pembiayaan disusutkan selama jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfaat aset dan masa sewa.

Each lease payment is allocated between the liability portion and a finance charge. The corresponding rental obligations, net of finance charges are included in other long-term liabilities, except for those with maturities of 12 months or less which are included in current liabilities. The interest element of the finance cost is charged to the consolidated statements of comprehensive income over the lease period so as to produce a constant periodic rate of interest on the remaining balance of the liability. Fixed assets acquired under finance leases are depreciated over the shorter of the useful life of the assets or the lease term.

ii. Sewa pembiayaan – Grup merupakan pihak yang menyewakan

ii. Finance leases – the Group is the lessor

Lihat Catatan 2f dan 2x.

Refer to Notes 2f and 2x.

iii. Sewa operasi – Grup merupakan pihak yang menyewa

iii. Operating leases – the Group is the lessee

Sewa dimana bagian signifikan dari risiko dan manfaat kepemilikan aset berada pada lessor diklasifikasikan sebagai sewa operasi.

Leases where a significant portion of the risks and rewards of ownership are retained by the lessor are classified as operating leases.

Pembayaran yang dilakukan untuk sewa operasi dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan dasar garis lurus selama masa sewa.

Payments made under operating leases are charged to the consolidated statements of comprehensive income on a straight line basis over the period of the lease.

iv. Sewa operasi – Grup merupakan pihak yang menyewakan

iv. Operating leases – the Group is the lessor

Pendapatan sewa diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Lihat Catatan 2l dan 14 atas aset sewaan untuk sewa operasi.

Rental income is recognised on a straight line basis over the lease term. Refer to Notes 2l and 14 on assets leased out under operating lease.

Halaman - 34 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 2. IKHTISAR KEBIJAKAN SIGNIFIKAN (lanjutan)

AKUNTANSI


ab. Laba per saham

2.

SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES (continued) ab. Earnings per share

Laba per saham dihitung dengan membagi laba periode berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode yang bersangkutan.

Earnings per share is calculated by dividing profit for the period by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 2011, tidak ada efek yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per saham dasar.

As at 30 September 2012 and 2011, there were no existing instruments which could result in the issue of further ordinary shares. Therefore, diluted earnings per share is equivalent to basic earnings per share.

ac. Dividen

ac. Dividends

Pembagian dividen final diakui sebagai kewajiban ketika dividen tersebut disetujui Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan. Pembagian dividen interim diakui sebagai kewajiban ketika dividen disetujui berdasarkan keputusan rapat Direksi dan persetujuan Dewan Komisaris telah diperoleh serta sudah diumumkan kepada publik.

ad. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi

Final dividend distributions are recognised as a liability when the dividends are approved in the Company’s General Meeting of the Shareholders. Interim dividend distributions are recognised as a liability when the dividends are approved by a Board of Directors’ resolution, approval has been obtained from the Board of Commissioners and a public announcement has been made. ad. Transactions with related parties

Grup melakukan transaksi dengan pihakpihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 7 “Pengungkapan PihakPihak Berelasi”. Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian. ae. Pelaporan segmen

The Group enters into transactions with related parties as defined in PSAK No. 7 “Related Party Disclosures”. All significant transactions and balances with related parties are disclosed in the notes to the consolidated financial statements. ae. Segment reporting

Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan kepada pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan operasional bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya, menilai kinerja segmen operasi dan membuat keputusan strategis.

Halaman - 35 - Page

Operating segments are reported in a manner consistent with the internal reporting provided to the chief operating decision-maker. The chief operating decision-maker is responsible for allocating resources, assessing performance of the operating segments and making strategic decisions.



3. KOMBINASI BISNIS YANG SIGNIFIKAN

3.

SIGNIFICANT BUSINESS COMBINATION In April 2012, PT Tuah Turangga Agung (“TTA”), an indirect subsidiary, acquired 60% of PT Duta Nurcahya a mine concession holder in South Kalimantan. The amounts of the identifiable assets acquired, the liabilities assumed and non-controlling interests at the acquisition date:

Pada bulan April 2012, PT Tuah Turangga Agung (“TTA”), entitas anak tidak langsung, mengakuisisi 60% PT Duta Nurcahya yang memegang konsesi pertambangan batu bara di Kalimantan Selatan. Jumlah aset teridentifikasi yang diperoleh, kewajiban yang diambil-alih dan kepentingan nonpengendali pada tanggal akuisisi:

4.

Aset lainnya Properti pertambangan Liabilitas Kepentingan nonpengendali

854 1,213 (397) (668)

Other assets Mining properties Liabilities Non-controlling interests

Jumlah harga perolehan

1,002

Total purchase consideration

KAS DAN SETARA KAS

4. 30 Sep 2012

Kas Bank Deposito berjangka dan call deposits Dikurangi: Kas yang dibatasi penggunaannya

132 6,630 5,796 12,558

31 Des 2011

114 5,663 7,426 13,203 (92)

(90) 12,468

a.

CASH AND CASH EQUIVALENTS

Cash on hand Cash in bank Time and call deposits Less: Restricted cash

13,111

Bank/Cash in bank 30 Sep 2012

Pihak berelasi/Related party (lihat Catatan/refer to Note 34f) PT Bank Permata Tbk Pihak ketiga/Third parties: Rupiah: PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank UOB Indonesia PT Bank DBS Indonesia PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Standard Chartered Bank PT Bank Rabobank International Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 50 miliar)/ Others (below Rp 50 billion each)

Halaman - 36 - Page

31 Des 2011

1,882

1,995

616 303 298 278 268 229 202 149 139 110 103 68 66 40 21 271

384 214 1 2 14 18 192 188 406 90 30 112 1 206 91 215

3,161

2,164


4.


KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) a.

4.

CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)

Bank (lanjutan) /Cash in bank (continued) 30 Sep 2012

Pihak ketiga/Third parties: Mata uang asing/Foreign currencies Standard Chartered Bank PT Bank Danamon Indonesia Tbk Citibank N.A. The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank DBS Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 50 miliar)/ Others (below Rp 50 billion each)

b.

31 Des 2011

944 207 92 90 62 61 1 130

545 236 61 158 139 150 102 113

1,587

1,504

Jumlah pihak ketiga/Total third parties

4,748

3,668

Jumlah bank/Total cash in bank

6,630

5,663

Deposito berjangka dan call deposits/Time and call deposits 30 Sep 2012

Pihak berelasi/Related party (lihat Catatan/refer to Note 34f) PT Bank Permata Tbk Pihak ketiga/Third parties: Rupiah: Standard Chartered Bank PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank UOB Indonesia PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Ekonomi Raharja PT Bank DBS Indonesia PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank ANZ Indonesia PT Bank Bank Pan Indonesia Tbk Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 50 miliar)/ Others (below Rp 50 billion each)

Halaman - 37 - Page

31 Des 2011

1,470

1,645

615 463 409 373 339 327 305 263 220 203 200 121 100 77 64 30 30 31

5 156 569 110 34 468 884 736 531 50 277 112 326 1 90 67 64

4,170

4,480


4.


KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) b.

4.

CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)

Deposito berjangka dan call deposits (lanjutan)/Time and call deposits (continued) 30 Sep 2012

Pihak ketiga/Third parties: Mata uang asing/Foreign currencies: PT Bank UOB Indonesia PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank ANZ Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 50 miliar)/ Others (below Rp 50 billion each) Jumlah pihak ketiga/Total third parties Jumlah deposito berjangka dan call deposits/Total time and call deposits c.

Informasi lainnya

c.

31 Des 2011

64 48 12 7 1 24

50 84 257 172 229 360 91 58

156

1,301

4,326

5,781

5,796

7,426

Other information

Informasi lainnya sehubungan dengan kas dan setara kas adalah sebagai berikut:

Other information relating to cash and cash equivalents is as follows:





Suku bunga tahunan atas deposito berjangka dan call deposits adalah:

Rupiah Mata uang asing



Time and call deposits, attracted interest at the following annual rates:

30 Sep 2012

31 Des 2011

2.90% - 8.50% 0.25% - 3.50%

3.25% - 8.75% 0.05% - 3.00%

Pada tanggal 30 September 2012, kas dan setara kas Grup, dalam penyimpanan dan dalam perjalanan diasuransikan terhadap risiko kehilangan dengan nilai pertanggungan yang setara dengan Rp 469 miliar, yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul.

Lihat Catatan 39 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.

Halaman - 38 - Page



Rupiah Foreign currencies

As at 30 September 2012, cash and cash equivalents of the Group at premises and in transit are covered by insurance against loss equivalent to Rp 469 billion, which management believes is adequate to cover losses which may arise.

Refer to Note 39 for details of balances in foreign currencies.


5.


INVESTASI LAIN-LAIN

5. 30 Sep 2012

Investasi tersedia untuk dijual Reksadana Saham Obligasi

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo Obligasi Nilai nominal Premi yang belum diamortisasi

OTHER INVESTMENTS 31 Des 2011

3,478 436 894

3,561 432 141

4,808

4,134

20 -

60 1

Available-for-sale investments Mutual funds Shares Bonds

Held-to-maturity investments Bonds Nominal value Unamortised premium

Bagian lancar

20 4,828 (63)

61 4,195 (79)

Current portion

Bagian tidak lancar

4,765

4,116

Non-current portion

Termasuk dalam jumlah tersebut di atas sebesar Rp 4,3 triliun (31 Desember 2011: Rp 3,7 triliun) adalah investasi yang dilakukan oleh PT Asuransi Astra Buana, entitas anak tidak langsung, terkait dengan kegiatan usahanya di bidang asuransi kerugian.

Included within the above amounts are investments of Rp 4.3 trillion (31 December 2011: Rp 3.7 trillion) made by PT Asuransi Astra Buana, an indirect subsidiary, in the ordinary course of general insurance business.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, tidak terdapat penurunan nilai atas investasi tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo.

As at 30 September 2012 dan 31 December 2011, there was no impairment in respect of available-for-sale and held-to-maturity investments.



a.

a.

Investasi tersedia untuk dijual

Available-for-sale investments

Pengukuran nilai wajar atas investasi tersedia untuk dijual ditentukan berdasarkan harga penawaran yang berlaku, kecuali untuk beberapa instrumen ekuitas sebesar Rp 290 miliar ditentukan berdasarkan biaya perolehannya (31 Desember 2011: Rp 276 miliar).

The fair value of available-for-sale investments is based on their current bid prices in an active market, except for certain equity instruments of Rp 290 billion which is measured based on their cost (31 December 2011: Rp 276 billion).

Pada tanggal 30 September 2012, keuntungan yang belum direalisasi atas investasi yang tersedia untuk dijual sebesar Rp 493 miliar (31 Desember 2011: Rp 476 miliar) diakui dalam ekuitas.

As at 30 September 2012, the unrealised gains on available-for-sale investments of Rp 493 billion (31 December 2011: Rp 476 billion) were recognised in equity.

Halaman - 39 - Page


5.


INVESTASI LAIN-LAIN (lanjutan) a.

5.

Investasi tersedia untuk dijual (lanjutan) Rincian berikut:

dari

reksadana

adalah

a.

Available-for-sale investments (continued)

sebagai

Details of mutual funds are as follows:

30 Sep 2012

Obligasi Saham Campuran

b.

OTHER INVESTMENTS (continued)

31 Des 2011

2,873 605 -

2,492 954 115

3,478

3,561

Investasi dimiliki hingga jatuh tempo

b.

Held-to-maturity investments As at 30 September 2012, the fair value of the held-to-maturity bonds based on market price was Rp 20 billion (31 December 2011: Rp 62 billion) and repayments will be due on 9 April 2013. The bonds were rated idAA+.

Pada tanggal 30 September 2012, nilai wajar atas obligasi yang dimiliki hingga jatuh tempo berdasarkan harga pasar adalah sebesar Rp 20 miliar (31 Desember 2011: Rp 62 miliar). Pembayaran atas investasi tersebut akan jatuh tempo pada tanggal 9 April 2013. Obligasi tersebut memiliki peringkat idAA+.

6.

PIUTANG USAHA

6. 30 Sep 2012

Pihak berelasi (lihat Catatan 34g): Rupiah Mata uang asing

Pihak ketiga: Rupiah Mata uang asing Penyisihan piutang ragu-ragu

Penyisihan piutang ragu-ragu

31 Des 2011

504 18

772

522

6,886 11,104 17,990 (185)

5,197 8,934 14,131 (127)

17,805

14,004

18,577

14,526

Related parties (refer to Note 34g): Rupiah Foreign currencies

Third parties: Rupiah Foreign currencies Provision for doubtful receivables

The ageing of trade receivables is as follows: 30 Sep 2012

Lancar Lewat jatuh tempo: 01 - 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari Lebih dari 90 hari

TRADE RECEIVABLES

698 74

Umur piutang usaha adalah sebagai berikut:

Bonds Shares Mixed

31 Des 2011

12,401

8,811

3,032 829 758 1,742 18,762 (185)

3,050 1,613 729 450 14,653 (127)

18,577

14,526

Halaman - 40 - Page

Current Overdue: 01 - 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days Over 90 days Provision for doubtful receivables


6.


PIUTANG USAHA (lanjutan) Mutasi penyisihan sebagai berikut:

piutang

6. ragu-ragu

adalah

The movement of the provision for doubtful receivables is as follows:

30 Sep 2012

7.

TRADE RECEIVABLES (continued)

31 Des 2011

Pada awal periode Penambahan penyisihan, bersih setelah pemulihan Penghapusan

127 88

126 16

(30)

(15)

At beginning of period Increase in provision, net of amount recovered Written-off

Pada akhir periode

185

127

At end of period

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup untuk menutupi kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha.

Management believes that the provision for doubtful receivables is adequate to cover loss on non-collectible trade receivables.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, piutang usaha sejumlah Rp 10 miliar telah dijaminkan untuk pinjaman jangka pendek (lihat Catatan 17).

As at 30 September 2012 and 31 December 2011, trade receivables amounting to Rp 10 billion have been used as collateral for short term borrowings (refer to Note 17).



PIUTANG PEMBIAYAAN

Piutang pembiayaan konsumen, bersih Piutang sewa pembiayaan Bagian lancar

7. 30 Sep 2012

31 Des 2011

38,271 9,057 47,328 (27,132)

33,977 7,056 41,033 (22,322)

20,196

18,711

Bagian tidak lancar a. Piutang pembiayaan konsumen, bersih

Consumer financing receivables, net Financing lease receivables Current portion Non-current portion

a. Consumer financing receivables, net

30 Sep 2012

Piutang pembiayaan konsumen, kotor Pembiayaan sendiri Pembiayaan yang dibiayai bersama pihak-pihak lain without recourse

FINANCING RECEIVABLES

47,478 17,772

65,250 Pembiayaan bersama without recourse, (14,636) bagian yang dibiayai pihak lain Bagian Grup 50,614

31 Des 2011

42,252 19,634 61,886 (16,271) 45,615

Halaman - 41 - Page

Consumer financing receivables, gross Direct financing Joint financing without recourse

Joint financing without recourse, amount financed by other parties The Group’s portion


7.


PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) a. Piutang pembiayaan (lanjutan)

konsumen,

7. bersih

30 Sep 2012

Dikurangi: Bagian Grup atas pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui: Pembiayaan sendiri Pembiayaan yang dibiayai bersama pihak-pihak lain without recourse

Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih Bagian lancar Bagian tidak lancar

FINANCING RECEIVABLES (continued) a. Consumer (continued)

net

Less: The Group’s portion on unearned income on consumer financing: (8,686) (1,595)

(8,066) (1,703)

(10,281) 40,333 (2,062) 38,271 (22,071)

(9,769) 35,846 (1,869) 33,977 (18,487)

16,200

15,490

30 Sep 2012

Provision for doubtful receivables Net Current portion Non-current portion

31 Des 2011

30,474 20,140

26,182 19,433

50,614

45,615

30 Sep 2012

Direct financing Joint financing without recourse

A schedule of gross consumer financing receivables classified according to year of maturity is as follows:

Rincian piutang pembiayaan konsumen bersih, sebelum penyisihan piutang ragu-ragu, yang diklasifikasikan menurut tahun jatuh tempo adalah sebagai berikut:

Dalam 1 tahun 1 sampai 5 tahun

receivables,

31 Des 2011

Rincian piutang pembiayaan konsumen kotor yang diklasifikasikan menurut tahun jatuh tempo adalah sebagai berikut:


financing

Within 1 year Between 1 and 5 years

A schedule of net consumer financing receivables, before provision for doubtful receivables, classified according to year of maturity is as follows: 31 Des 2011

23,382 16,951

19,603 16,243

40,333

35,846


Informasi lainnya sehubungan dengan piutang pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut:

Other information relating to consumer financing receivables is as follows:

- Tingkat suku bunga efektif per tahun atas piutang pembiayaan konsumen untuk IDR berkisar antara 8,3% hingga 47,4% dan untuk USD sebesar 9,0% hingga 9,5% (31 Desember 2011: untuk IDR berkisar antara 9,3% hingga 46,1% dan untuk USD berkisar antara 7,0% hingga 10,0%).

-

Halaman - 42 - Page

The effective annual interest rates of consumer financing receivables for IDR ranged from 8.3% to 47.4% and for USD was 9.0% to 9.5% (31 December 2011: for IDR ranged from 9.3% to 46.1% and for USD ranged from 7.0% to 10.0%).


7.


PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan) a. Piutang pembiayaan (lanjutan)

konsumen,

7.

FINANCING RECEIVABLES (continued)

bersih

a. Consumer (continued)

financing

receivables,

net

- Piutang pembiayaan konsumen dijamin dengan pengalihan fidusia atas Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor dan Bukti Pemilikan Alat Berat atas porsi pembiayaan dimana entitas anak menanggung risiko kredit.

-

Consumer financing receivables are secured by fiduciary transfers of Motor Vehicle Ownership Certificates and Heavy Equipment Ownership Certificates in respect of finance on which the subsidiaries bear the credit risk.

- Pada tanggal 30 September 2012, piutang pembiayaan konsumen bersih sejumlah Rp 21,1 triliun (31 Desember 2011: Rp 18,3 triliun) dijaminkan untuk pinjaman dan obligasi yang diterima oleh entitas anak tertentu yang bergerak di bidang jasa keuangan (lihat Catatan 17, 23d dan 24a).

-

As at 30 September 2012, net consumer financing receivables amounting to Rp 21.1 trillion (31 December 2011: Rp 18.3 trillion) have been pledged as collateral for loans and bonds obtained by certain financial services subsidiaries (refer to Notes 17, 23d and 24a).

- Lihat Catatan 39 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.

- Refer to Note 39 for details of balances in foreign currencies.

b. Piutang sewa pembiayaan

b. 30 Sep 2012

Piutang sewa pembiayaan, kotor Nilai sisa yang terjamin Simpanan jaminan Pendapatan sewa pembiayaan ditangguhkan Penyisihan piutang ragu-ragu Bagian lancar Bagian tidak lancar

Financing lease receivables

31 Des 2011

10,640 3,001 (3,001) (1,303) 9,337 (280) 9,057 (5,061) 3,996

8,248 2,251 (2,251) (1,019) 7,229 (173) 7,056 (3,835) 3,221

Grup menyewakan kelompok aset berikut melalui sewa pembiayaan:

Finance lease receivables, gross Guaranteed residual values Security deposits Unearned finance lease income Provision for doubtful receivables Current portion Non-current portion

The Group leases out the following classes of assets under finance leases:

Periode sewa pembiayaan (dalam tahun)/ Lease period (in years) Kendaraan bermotor Komputer dan printer Mesin dan peralatan Alat berat

3–5 1–5 1–2 3–4

Halaman - 43 - Page

Motor vehicles Computers and printers Machinery and equipment Heavy equipment


7.


PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan)

7.

b. Piutang sewa pembiayaan (lanjutan)

FINANCING RECEIVABLES (continued) b.

Financing lease receivables (continued)

Simpanan jaminan dari penyewa akan digunakan untuk melunasi harga jual aset yang disewakan pada akhir masa sewa jika penyewa menggunakan hak opsinya untuk membeli aset tersebut. Jaminan tersebut akan dikembalikan kepada penyewa jika hak opsi tidak digunakan.

Security deposits from lessees will be applied against the selling price of the leased assets at the end of the lease term if the lessee exercises the option to purchase the asset. The deposit will be refunded to the lessee if the purchase option is not exercised.

Rincian piutang sewa pembiayaan kotor yang diklasifikasikan menurut tahun jatuh temponya adalah sebagai berikut:

A schedule of gross finance lease receivables classified according to year of maturity is as follows:

30 Sep 2012


6,000 4,640 10,640

31 Des 2011

4,588 3,660 8,248

Rincian piutang sewa pembiayaan bersih, sebelum penyisihan piutang ragu-ragu, yang diklasifikasikan menurut tahun jatuh temponya adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012


5,118 4,219 9,337


A schedule of net finance lease receivables, before provision for doubtful receivables, classified according to year of maturity is as follows: 31 Des 2011

3,878 3,351 7,229


Informasi lainnya sehubungan dengan piutang sewa pembiayaan yang diberikan adalah sebagai berikut:

Other information relating to financing lease receivables are as follows:

- Tingkat suku bunga efektif per tahun atas piutang sewa pembiayaan untuk IDR berkisar antara 9,3% hingga 17,5% dan untuk USD berkisar antara 7,0% hingga 11,7% (31 Desember 2011: untuk IDR berkisar antara 10,8% hingga 19,2% dan untuk USD berkisar antara 7,0% hingga 11,7%).

- The effective annual interest rates of finance lease receivables for IDR ranged from 9.3% to 17.5% and for USD ranged from 7.0% to 11.7% (31 December 2011: for IDR ranged from 10.8% to 19.2% and for USD ranged from 7.0% to 11.7%).

- Pada tanggal 30 September 2012, piutang sewa pembiayaan bersih sejumlah Rp 3,4 triliun (31 Desember 2011: Rp 3,2 triliun) dijaminkan untuk pinjaman, obligasi dan Medium Term Notes yang diterima oleh entitas anak tertentu yang bergerak di bidang jasa keuangan (lihat Catatan 23d, 24a dan 24b).

-

- Lihat Catatan 39 untuk rincian saldo dalam mata uang asing.

- Refer to Note 39 for details of balances in foreign currencies.

Halaman - 44 - Page

As at 30 September 2012, net finance lease receivables amounting to Rp 3.4 trillion (31 December 2011: Rp 3.2 trillion) have been pledged as collateral for loan, bonds and Medium Term Notes obtained by certain financial services subsidiaries (refer to Notes 23d, 24a and 24b).


7.


PIUTANG PEMBIAYAAN (lanjutan)

7.

b. Piutang sewa pembiayaan (lanjutan)

b.

Rincian piutang pembiayaan konsumen dan piutang sewa pembiayaan kotor menurut umur adalah sebagai berikut:

Mutasi penyisihan sebagai berikut:

piutang

ragu-ragu

31 Des 2011

60,445

53,220

453 160 196

352 119 172

61,254

53,863

adalah

Bagian tidak lancar

2,042 892

1,730 1,025

(592) 2,342 (1,368)

(713) 2,042 (1,159)

974

PIUTANG LAIN-LAIN

883

Aset derivatif Estimasi kerugian reasuransi Surat utang subordinasi Pinjaman karyawan Piutang dividen Agunan yang diambil alih - bersih Piutang pelepasan entitas anak Lain-lain Penyisihan piutang ragu-ragu Bagian lancar Bagian tidak lancar

doubtful

At beginning of period Increase in provision, net of amount recovered Written-off At end of period Current portion Non-current portion

Management believes that the provision for doubtful receivables is adequate to cover loss on non-collectible receivables.

8. 30 Sep 2012

for

31 Des 2011

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup untuk menutupi kerugian dari tidak tertagihnya piutang.

8.

Current Overdue: 01 - 30 days 31 - 60 days Over 60 days

The movement of provision receivables is as follows:

30 Sep 2012

Pada awal periode Penambahan penyisihan, bersih setelah pemulihan Penghapusan Pada akhir periode Bagian lancar

Financing lease receivables (continued)

The ageing of gross consumer financing and financing lease receivables is as follows:

30 Sep 2012

Lancar Lewat jatuh tempo: 01 - 30 hari 31 - 60 hari Lebih dari 60 hari

FINANCING RECEIVABLES (continued)

OTHER RECEIVABLES 31 Des 2011

867 568 479 400 280 188 103 817 3,702 (4) 3,698 (1,611)

533 668 453 339 112 98 562 2,765 (4) 2,761 (1,225)

2,087

1,536

Halaman - 45 - Page

Derivative assets Reinsurers’ share of estimated losses Subordinated note Loans to officers and employees Dividend receivables Repossessed collateral - net Receivable from disposal of subsidiary Others Provision for doubtful receivables Current portion Non-current portion


8.


PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan)

8.

OTHER RECEIVABLES (continued)

Piutang lain-lain kepada pihak berelasi pada tanggal 30 September 2012 adalah sebesar Rp 937 miliar (31 Desember 2011: Rp 632 miliar), lihat Catatan 34h.

Other receivables to related parties as at 30 September 2012 was Rp 937 billion (31 December 2011: Rp 632 billion), refer to Note 34h.

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup untuk menutupi kerugian dari tidak tertagihnya piutang.

Management believes that the provision for doubtful receivables is adequate to cover loss on non-collectible receivables.

a.

a.

Aset dan liabilitas derivatif

Derivative assets and liabilities

30 September 2012 Aset Jumlah derivatif/ Derivative nosionala)/ Notional amounta) assets Instrumen Lindung nilai arus kas: Kontrak berjangka valuta asing Interest rate swaps Cross currency swaps Tidak dikategorikan sebagai lindung nilai: Kontrak berjangka valuta asing

Liabilitas derivatifb)/ Derivative liabilitiesb)

JPY

616,689,996

1

-

USD USD

439,290,034 1,695,184,723

866

25 1

JPY

513,104,835

-

-

Instruments Cash flow hedges: Forward foreign exchange contract Interest rate swaps Cross currency swaps Not designated as hedges: Forward foreign exchange contract

Bagian lancar

867 (58)

26 (6)

Current portion

Bagian tidak lancar

809

20

Non-current portion

31 Desember/December 2011 Aset Liabilitas derivatif/ derivatifb)/ Jumlah Derivative nosionala)/ Derivative Notional amounta) assets liabilitiesb) Instrumen Lindung nilai arus kas: Kontrak berjangka valuta asing Interest rate swaps Cross currency swaps Tidak dikategorikan sebagai lindung nilai: Kontrak berjangka valuta asing

JPY

813,612,816

-

1

IDR USD USD JPY

60,000,000,000 390,242,447 1,601,658,331 1,392,904,852

1 506 25

1 18 70 -

Cross currency swaps Not designated as hedges:

JPY

945,908,999

1

-

Bagian lancar

533 (31)

90 (11)

Bagian tidak lancar

502

79

a) b)

Instruments Cash flow hedges: Forward foreign exchange contract Interest rate swaps

Dalam satuan penuh. Liabilitas derivatif disajikan sebagai liabilitas lain-lain (lihat Catatan 19).

Halaman - 46 - Page

Forward foreign exchange contract Current portion Non-current portion

a) In full amount. b) Derivative liabilities are presented under other liabilities (refer to Note 19).


8.


PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) a.

8.

Aset dan liabilitas derivatif (lanjutan)

OTHER RECEIVABLES (continued) a.

Derivative (continued)

assets

and

liabilities

Perubahan atas nilai wajar dari kontrak interest rate swap dan cross currency swap yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai, yang secara efektif menghapus variabilitas arus kas dari pinjaman terkait, dicatat di ekuitas. Nilai ini kemudian diakui ke laporan laba rugi konsolidasian sebagai penyesuaian atas laba atau rugi selisih kurs dan beban bunga pinjaman terkait yang dilindung nilai pada periode yang sama dimana selisih kurs dan beban bunga tersebut mempengaruhi laba rugi.

Changes in the fair value of the interest rate and cross currency swaps designated hedging instruments that effectively offset the variability of cash flows associated with the borrowings are recorded in equity. The amounts subsequently are recognised to the consolidated profit and loss account as adjusments of the exchange rate differences and interest payments related to the hedged borrowings in the same period in which the related exchange rate differences and interest affect earnings.

Tidak terdapat keuntungan atau kerugian nilai wajar bersih yang diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian (31 Desember 2011: kerugian Rp 1 miliar dicatat di dalam beban pokok pendapatan dan keuntungan Rp 1,3 miliar dicatat di dalam keuntungan atau kerugian bersih selisih kurs).

There is no fair value gain or loss recognised in the consolidated profit and loss account (31 December 2011: loss Rp 1 billion has been recorded in the cost of revenue and gain Rp 1.3 billion has been recorded in the net foreign exchange gain or loss).

Keuntungan dan kerugian di ekuitas atas cross currency swap dan interest rate swap akan diakui pada laporan laba rugi konsolidasian sepanjang periode lima tahun ke depan sesuai dengan jatuh tempo dari pinjaman yang bersangkutan.

Gains and losses recognised in equity on cross currency and interest rate swaps will be released to the consolidated profit and loss account over the next five years following the maturity of the related loans.

Pada tanggal 30 September 2012, tingkat suku bunga tetap sehubungan dengan interest rate swaps untuk mata uang asing berkisar antara 0,6% sampai 5,0% (31 Desember 2011: 0,7% sampai 5,5%) dan untuk IDR antara 6,2% sampai 12,6% (31 Desember 2011: 6,6% sampai 12,6%). Suku bunga mengambang yang utama adalah SBI, LIBOR dan SIBOR.

As at 30 September 2012, the fixed interest rates relating to interest rate swaps for foreign currencies vary from 0.6% to 5.0% (31 December 2011: 0.7% to 5.5%) and for IDR from 6.2% to 12.6% (31 December 2011: 6.6% to 12.6%). The main floating rate are SBI, LIBOR and SIBOR.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 tidak terdapat aset derivatif yang mengalami penurunan nilai.

As at 30 September 2012 and 31 December 2011, there is no impairment in respect of derivative assets.

Halaman - 47 - Page



PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) a.

8.

Aset dan liabilitas derivatif (lanjutan)

OTHER RECEIVABLES (continued) a.

Informasi lain mengenai aset dan liabilitas derivatif pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut:

Surat utang subordinasi

assets

and

liabilities

Other information relating to derivative assets and liabilities as at 30 September 2012 is as follows: Jadwal penyelesaian/Settlement schedule 5 Oktober/October 2012 Oktober/October 2013 – November 2013 10 Maret/March 2014 Mei/May 2014 – Juni/June 2014 Oktober/October 2012 – September 2014 September 2013 – Januari/January 2015 November 2012 – Mei/May 2015 Desember/December 2012 – Juni/June 2015 Oktober/October 2012 – Juli/July 2015 Juli/July 2014 - Juli/July 2015 Februari/February 2015 – Juli/July 2015 Juni/June 2015 – Juli/July 2015 Oktober/October 2013 – September 2015 Maret/March 2013 – Oktober/October 2015 Maret/March 2013 – April 2016 Oktober/October 2012 – Mei/May 2016 April 2013 – Maret/March 2017 Oktober/October 2012 – Mei/May 2017 11 Mei/May 2017

Pihak dalam kontrak/Counterparties PT Bank Central Asia Tbk Citibank N.A. Natixis PT Bank UOB Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk Standard Chartered Bank JP Morgan Chase Bank N.A. The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk Chinatrust Commercial Bank Ltd PT Bank BNP Paribas Indonesia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Sumitomo Mitsui Banking Corporation PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank DBS Indonesia PT Bank ANZ Indonesia Oversea-Chinese Banking Corporation Ltd

b.

Derivative (continued)

b.

Subordinated note

Pada bulan Juni 2009, Perseroan membeli Surat utang subordinasi yang diterbitkan oleh PT Bank Permata Tbk (“BP”) senilai USD 50 juta yang akan jatuh tempo pada bulan Juni 2021.

In June 2009, the Company subscribed to a Subordinated note issued by PT Bank Permata Tbk (“BP”) amounting to USD 50 million which will mature in June 2021.

Surat utang subordinasi dapat dibayar atas pilihan BP secara keseluruhan pada Juni 2016 (callable option), atau pada suatu tanggal pembayaran bunga setelahnya, dengan persetujuan terlebih dahulu dari Bank Indonesia.

The Subordinated note may be redeemed at the option of BP in whole in June 2016 (callable option), or on any interest payment date thereafter, with prior consent of Bank Indonesia.

BP dapat mengganti Surat utang subordinasi dengan instrumen modal pengganti (berupa instrumen dengan kualitas yang setara atau lebih baik, untuk tujuan kecukupan modal) jika perubahan dalam rasio kecukupan modal menyebabkan Surat utang subordinasi tidak memenuhi syarat sebagai modal Tier 2 dan dalam kondisi tertentu lainnya (antara lain perubahan kondisi pasar). Setiap penggantian memerlukan persetujuan dari Bank Indonesia.

BP may exchange the Subordinated note with replacement capital instruments (being instruments of equivalent or better quality for capital adequacy purpose) if a change in capital adequacy requirement results in the Subordinated note ceasing to be eligible as Tier 2 capital and in certain other circumstances (for instance a material change in market conditions). Any exchange requires the approval of Bank Indonesia.

Surat utang subordinasi ini bersifat unsecured, tidak tercatat di bursa, dengan tingkat suku bunga tetap sebesar 9,75% per tahun untuk tahun pertama hingga tahun ketujuh dan selanjutnya sebesar USD LIBOR 6 bulanan + 6,6035% per tahun.

The Subordinated note is unsecured, not listed, with a fixed interest rate of 9.75% per annum for the first year up to the seventh year and USD 6 months LIBOR + 6.6035% per annum thereafter.

Halaman - 48 - Page


8.


PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) c.

8.

Pinjaman karyawan

OTHER RECEIVABLES (continued) c.

Loans to officers and employees

Perseroan dan entitas anak tertentu memberikan pinjaman kepada karyawannya untuk membeli kendaraan bermotor. Pinjaman ini dilunasi secara angsuran melalui pemotongan gaji bulanan.

9.

PERSEDIAAN

9. 30 Sep 2012

Barang jadi termasuk unit CBU Barang habis pakai Suku cadang Bahan baku dan unit CKD Barang dalam penyelesaian Barang dalam perjalanan Lain-lain Penyisihan persediaan usang dan tidak lancar

The Company and certain subsidiaries provide vehicle loans to their officers and employees. These loans are repaid in instalments through deductions from monthly salaries.

INVENTORIES 31 Des 2011

10,974 968 679 675 420 564 196 14,476 (214)

8,186 665 514 529 352 1,748 156 12,150 (160)

14,262

11,990

Finished goods including CBU units Consumables goods Spare parts Raw materials and CKD units Work-in-progress Goods in transit Others Provision for obsolete and slow moving inventory

Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan persediaan usang dan tidak lancar cukup untuk menutup kerugian karena penurunan nilai persediaan.

Management believes that the provision for obsolete and slow moving inventory is adequate to cover loss due to the decline in the value of inventories.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, persediaan sejumlah Rp 20 miliar telah dijaminkan untuk pinjaman jangka pendek (lihat Catatan 17).

As at 30 September 2012 and 31 December 2011, inventories amounting to Rp 20 billion have been used as collateral for short-term loans (refer to Note 17).

Pada tanggal 30 September 2012, persediaan Grup telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan setara dengan Rp 7,8 triliun yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul.

As at 30 September 2012, the inventories of the Group were covered by insurance against loss by fire and other risks equivalent to Rp 7.8 trillion which management believes is adequate to cover losses which may arise.

Mutasi penyisihan persediaan usang dan tidak lancar adalah sebagai berikut:

The movement in the provision for obsolete and slow moving inventory is as follows:

30 Sep 2012

31 Des 2011

Pada awal periode Penambahan penyisihan Penghapusan

160 55 (1)

99 71 (10)

At beginning of period Increase in provision Written-off

Pada akhir periode

214

160

At end of period

Halaman - 49 - Page



10. PERPAJAKAN a.

10. TAXATION

Pajak dibayar dimuka

a. 30 Sep 2012

Perseroan Pajak Penghasilan Badan Pajak Penjualan Barang Mewah

Entitas anak Pajak Penghasilan Badan Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penjualan Barang Mewah

b.

137

166

137

780 407 7

594 454 5

1,194

1,053

1,360

1,190 b.

30 Sep 2012

Entitas anak Pajak penghasilan: Pasal 21 Pasal 22 Pasal 23 dan 26 Pasal 25/29 Pajak Pertambahan Nilai Pajak Penjualan Barang Mewah Pajak Bumi dan Bangunan

c.

Subsidiaries Corporate Income Tax Value Added Tax Luxury Sales Tax

31 Des 2011

168 24 60 113

561

365

37 1 59 765 68 11 30

270 1 63 854 30 11 2

971

1,231

1,532

1,596 c.

30 Sep 2012

The Company Corporate Income Tax Luxury Sales Tax

Taxes payable

12 11 355 183

Beban pajak penghasilan

Perseroan Kini: Tidak final Final Tangguhan

31 Des 2011

9 157

Utang pajak

Perseroan Pajak penghasilan: Pasal 21 Pasal 23 dan 26 Pasal 25/29 Pajak Pertambahan Nilai

Prepaid taxes

The Company Income taxes: Article 21 Article 23 and 26 Article 25/29 Value Added Tax Subsidiaries Income taxes: Article 21 Article 22 Article 23 and 26 Article 25/29 Value Added Tax Luxury Sales Tax Land and Building Tax

Income tax expenses

30 Sep 2011

(1,036) (18) 174

(783) (21) 115

(880)

(689)

Halaman - 50 - Page

The Company Current: Non final Final Deferred



10. PERPAJAKAN (lanjutan) c.

10. TAXATION (continued)

Beban pajak penghasilan (lanjutan)

c. 30 Sep 2012

Entitas anak Kini: Tidak final Final Tangguhan Konsolidasian Kini: Tidak final Final Tangguhan

30 Sep 2011

(3,407) (101) 488

(3,012) (89) 312

(3,020)

(2,789)

(4,443) (119) 662

(3,795) (110) 427

(3,900)

(3,478)

Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dan hasil perhitungan teoritis laba sebelum pajak penghasilan adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012

Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Eliminasi konsolidasi Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan dan eliminasi Dikurangi: Laba sebelum pajak penghasilan entitas anak Laba sebelum pajak penghasilan Perseroan Pajak dihitung pada tarif pajak yang berlaku Penghasilan bukan obyek pajak Beban yang tidak dapat dikurangkan Beban pajak penghasilan Perseroan Beban pajak penghasilan entitas anak Beban pajak penghasilan konsolidasian

Income tax expenses (continued)

Subsidiaries Current: Non final Final Deferred Consolidated Current: Non final Final Deferred

The reconciliation between income tax expenses and the theoretical tax amount on profit before income tax is as follows: 30 Sep 2011

21,098

19,400

3,542 24,640

3,700 23,100

(13,934)

(13,343)

10,706

9,757

(2,135)

(1,948)

1,280 (25) (880)

1,289 (30) (689)

(3,020)

(2,789)

(3,900)

(3,478)

Halaman - 51 - Page

Consolidated profit before income tax Consolidation eliminations Consolidated profit before income tax and eliminations Less: Profit before income tax of subsidiaries Profit before income tax of the Company Tax calculated at applicable tax rates Income not subject to tax Non-deductible expenses Income tax expenses of the Company Income tax expenses of subsidiaries Consolidated income tax expenses



10. PERPAJAKAN (lanjutan) c.


Beban pajak penghasilan (lanjutan)

c.

Income tax expenses (continued)

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Perseroan dengan penghasilan kena pajak Perseroan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012

Laba sebelum pajak penghasilan Perseroan

The reconciliation between profit before income tax of the Company and the Company’s taxable income for the periods ended 30 September 2012 and 2011 is as follows: 30 Sep 2011

10,706

9,757

268 262 139 91 (6,400) (122) 236

166 137 216 71 (6,442) (126) 136

(5,526)

(5,842)

Penghasilan kena pajak Perseroan

5,180

3,915

Beban pajak penghasilan kini Perseroan - tidak final Pembayaran pajak dimuka Perseroan Utang pajak penghasilan Perseroan

1,036

783

Beban pajak penghasilan kini entitas anak - tidak final Pembayaran pajak dimuka entitas anak Utang pajak penghasilan entitas anak

Penyesuaian pajak: Insentif dealer Pelayanan purna jual Iklan dan promosi Beban kesejahteraan karyawan Pendapatan dividen Penghasilan kena pajak final Lain-lain

(681)

(597)

355

186

3,407

3,012

(2,642)

(2,107)

765

905

Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, jumlah penghasilan kena pajak didasarkan atas perhitungan sementara, karena Perseroan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan pajak penghasilan badan.

Halaman - 52 - Page

Profit before income tax of the Company Fiscal adjustments: Dealer incentives After sales service Advertising and promotion Employee welfare expenses Dividend income Income subject to final tax Others

Taxable income of the Company Current income tax expenses of the Company - non final Prepayment of income taxes of the Company Income tax payable of the Company Current income tax expenses of subsidiaries - non final Prepayment of income taxes of subsidiaries Income tax payable subsidiaries

In these consolidated financial statements, the amount of taxable income is based on preliminary calculations, as the Company has not yet been submitted its corporate income tax returns.



10. PERPAJAKAN (lanjutan) d.


Aset dan liabilitas pajak tangguhan

d.

Deferred tax assets and liabilities

30 September 2012

Pada awal periode/ At beginning of period

Aset pajak tangguhan Perseroan: Akrual Liabilitas imbalan kerja Lain-lain Aset pajak tangguhan Perseroan, bersih Aset pajak tangguhan entitas anak, bersih Liabilitas pajak tangguhan entitas anak, bersih *)

Dikreditkan/ (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Credited/(charged) to consolidated statements of comprehensive income

Dikreditkan/ (dibebankan) ke pendapatan komprehensif lain/ Credited/(charged) to other comprehensive Reklasifikasi/ income Reclassifications

Lain-lain*)/ Others*)

Pada akhir periode/ At end of period

447 86

164 9

11

-

-

611 106

1 534

173

11

-

-

1 718

874

428

143

(169)

-

1,408

601

154

(169)

(1,835)

61

4

169

*)

Terutama terkait akuisisi PT Duta Nurcahya (lihat Catatan 3).

(416)

Deferred tax assets of the Company: Accruals Employee benefits obligation Others Deferred tax assets of the Company, net

1,276 Deferred tax assets of subsidiaries, net 1,994 (2,017) Deferred tax liabilities of subsidiaries, net

Mainly relate to acquisition PT Duta Nurcahya (refer to Note 3).



Aset pajak tangguhan Perseroan: Akrual Liabilitas imbalan kerja Lain-lain Aset pajak tangguhan Perseroan, bersih Aset pajak tangguhan entitas anak, bersih Liabilitas pajak tangguhan entitas anak, bersih

Dikreditkan/ (dibebankan) ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian/ Credited/(charged) to consolidated statements of comprehensive income

Dikreditkan/ (dibebankan) ke pendapatan komprehensif lain/ Credited/(charged) to other comprehensive Reklasifikasi/ Lain-lain+)/ +) income Reclassifications Others


368 75

79 11

-

-

-

447 86

9 452

(8) 82

-

-

-

1 534

631

286

(12)

(38)

7

1,083

368

(12)

(38)

7

(1,014)

59

5

38

(923)

Deferred tax assets of the Company: Accruals Employee benefits obligation Others Deferred tax assets of the Company, net

874 Deferred tax assets of subsidiaries, net 1,408 (1,835) Deferred tax liabilities of subsidiaries, net

+) Terutama terkait akuisisi PT Asmin Bara Bronang dan PT Marga Harjaya Infrastruktur.

+) Mainly relate to acquisition of PT Asmin Bara Bronang and PT Marga Harjaya Infrastruktur.

Aset pajak tangguhan sebesar Rp 139 miliar (31 Desember 2011: Rp 81 miliar) yang timbul dari rugi fiskal yang tidak dapat dikompensasi sebesar Rp 556 miliar (31 Desember 2011: Rp 323 miliar) tidak diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. Rugi fiskal tersebut akan kadaluarsa pada beberapa tahun fiskal sampai dengan tahun 2017.

Deferred tax assets of Rp 139 billion (31 December 2011: Rp 81 billion) arising from unused tax losses of Rp 556 billion (31 December 2011: Rp 323 billion) have not been recognised in the consolidated financial statements. The unused tax losses will expire for several fiscal years up to 2017.

Halaman - 53 - Page



10. PERPAJAKAN (lanjutan) e.


Administrasi

e.

Administration

Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia mengatur bahwa masing-masing perusahaan dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang secara individu.

The taxation laws of Indonesia require that each company in the Group submits individual tax returns on the basis of self assessment.

Berdasarkan UU yang berlaku, Direktur Jenderal Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak dalam jangka waktu tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya, jangka waktu tersebut adalah sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari tahun 2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun sejak saat terutangnya pajak.

Under prevailing regulations, the Director General of Tax (“DGT”) may assess or amend taxes within a certain period. For fiscal years 2007 and before, this period is within ten years of the time the tax become due, but not later than 2013, while for fiscal years 2008 and onwards, the period is within five years of the time the tax become due.

11. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI

11. INVESTMENTS IN ASSOCIATES 30 September 2012

Investee

% kepemilikan efektif/% of effective ownership

PT Astra Daihatsu Motor PT Denso Indonesia a) PT Bukit Enim Energi PT Komatsu Remanufacturing Asia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 50 miliar)/Others (below Rp 50 billion each) b)

31.87 24.55 11.90 29.15


Pendapatan komprehensif lain/Other comprehensive income

Bagian atas hasil bersih/ Share of results

Dividen/ Dividends


Pembelian/ Purchase

2,296 433 183 96 169

674 113 30 (4)

(14) (5) (1) 1

(300) (30) (7) (4)

5

2,656 511 183 118 167

3,177

813

(19)

(341)

5

3,635


Investee


PT Astra Daihatsu Motor PT Denso Indonesia a) PT Bukit Enim Energi PT Komatsu Remanufacturing Asia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 50 miliar)/Others (below Rp 50 billion each) b)

31.87 24.55 11.90 29.15




Dividen/ Dividends

Pembelian/ Purchase

Lain-lain/ Others


1,726 414 85 75

832 95 16 4

-

(262) (76) (5) (4)

183 100

(6)

2,296 433 183 96 169

2,300

947

-

(347)

283

(6)

3,177

a)

Dan entitas anak.

a)

And subsidiary/subsidiaries.

b)

Entitas asosiasi - lain-lain terdiri dari PT TD Automotive Compressor Indonesia, PT Marga Trans Nusantara, PT United Tractors Semen Gresik, PT Komatsu Patria Attachment dan PT Jardine Llyod Thompson.

b)

Associates - others consist of PT TD Automotive Compressor Indonesia, PT Marga Trans Nusantara, PT United Tractors Semen Gresik, PT Komatsu Patria Attachment and PT Jardine Llyod Thompson.

Entitas asosiasi yang dimiliki seluruhnya beroperasi di Indonesia.

oleh

Grup

Associates of the Group’s exclusively operate in Indonesia.

Halaman - 54 - Page

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. INVESTASI (lanjutan)

PADA

ENTITAS


ASOSIASI

11. INVESTMENTS IN ASSOCIATES (continued)

Bagian Grup atas aset dan liabilitias entitas asosiasi adalah sebagai berikut:

The Group’s share of the assets and liabilities of associates are as follows:

30 Sep 2012

Entitas asosiasi Jumlah aset Jumlah liabilitas

31 Des 2011

6,743 (3,125)

6,060 (2,900)

Bagian Grup atas hasil usaha dari entitas asosiasi adalah sebagai berikut:

The Group’s share of the results of associates are as follows:

30 Sep 2012

Entitas asosiasi Pendapatan bersih Laba bersih

30 Sep 2011

12,649 813

12. INVESTASI PADA PENGENDALIAN BERSAMA ENTITAS

Associates Total assets Total liabilities

9,657 716

Associates Net revenue Net profit

12. INVESTMENTS IN JOINTLY CONTROLLED ENTITIES 30 September 2012

Investee


PT Bank Permata Tbk a) b) PT Astra Honda Motor a) PT Toyota-Astra Motor c) PT PAM Lyonnaise Jaya PT Toyota Astra Financial Services PT Isuzu Astra Motor Indonesia PT GS Battery PT Kayaba Indonesia PT Akebono Brake Astra Indonesia a) PT Komatsu Astra Finance PT AT Indonesia PT Aisin Indonesia PT Traktor Nusantara a) PT Inti Ganda Perdana PT Federal Nittan Industries PT Astra Auto Finance c) PT Wahana Eka Paramita PT Evoluzione Tyres Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 50 miliar)/Others (below Rp 50 billion each) d)




Dividen/ Dividends


Pembelian/ Purchase

44.52 50.00 51.00 49.00 50.00 44.94

5,305 3,275 997 718 502 431

489 1,731 509 53 89 53

(10) (65) (2) (16) -

(1,800) (633) (34) (26)

75 -

5,784 3,141 871 737 650 458

47.83 47.83 47.83

349 382 364

78 66 66

1 1 (10)

(48) (70) (52)

-

380 379 368

50.00 38.26 32.52 50.00 40.65 38.26 60.00 41.61 38.26

207 172 288 184 170 123 111 65 177

39 34 81 46 56 18 20 25 1 23

17 (1) (1) (5) (4) 1

(9) (25) (67) (21) (43) (16) (11) (7) (14)

91 136 68 26

345 316 301 204 179 125 120 83 69 213

13,820

3,477

(94)

(2,876)

396

14,723

a)

Dan entitas anak.

a)


b)

Nilai wajar berdasarkan kuotasi harga yang tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 30 September 2012 adalah sebesar Rp 5,6 triliun.

b)

The fair value based on its quoted price in Indonesia Stock Exchange as at 30 September 2012 was Rp 5.6 trillion.

c)

Walaupun Grup memiliki 51% kepemilikan di PT Toyota-Astra Motor (“TAM”) dan 60% kepemilikan di PT Astra Auto Finance (“AAF”), namun TAM dan AAF merupakan entitas dibawah pengendalian bersama dimana seluruh keputusan yang bersifat strategis harus disetujui oleh semua pemegang saham.

c)

Whilst the Group owns 51% of PT Toyota-Astra Motor (“TAM”) and 60% of PT Astra Auto Finance (“AAF”), they are operated under a scheme of joint control, whereby all strategic decisions must be ratified by both shareholders.

d)

Pengendalian bersama entitas - lain-lain terdiri dari PT Toyofuji Logistics Indonesia, PT Gresik Distribution Terminal, PT Toyofuji Serasi Indonesia, PT Astra Nippon Gasket Indonesia, PT Toyoda Gosei Safety Systems Indonesia, PT AGIT Monitise Indonesia, PT DIC Astra Chemical, PT Astra Visteon Indonesia, Akebono Brake Astra Vietnam Co Ltd, PT Alam Semesta Mulia, Superior Chain (Hangzhou) Co Ltd dan PT Astra Juoku Indonesia.

d)

Jointly controlled entities - others consist of PT Toyofuji Logistics Indonesia, PT Gresik Distribution Terminal, PT Toyofuji Serasi Indonesia, PT Astra Nippon Gasket Indonesia, PT Toyoda Gosei Safety Systems Indonesia, PT AGIT Monitise Indonesia, PT DIC Astra Chemical, PT Astra Visteon Indonesia, Akebono Brake Astra Vietnam Co Ltd, PT Alam Semesta Mulia, Superior Chain (Hangzhou) Co Ltd and PT Astra Juoku Indonesia.

Halaman - 55 - Page



12. INVESTASI PADA PENGENDALIAN BERSAMA ENTITAS (lanjutan)

12. INVESTMENTS IN JOINTLY CONTROLLED ENTITIES (continued) 31 Desember/December 2011

Investee


PT Bank Permata Tbk a) b) PT Astra Honda Motor a) PT Toyota-Astra Motor c) PT PAM Lyonnaise Jaya PT Toyota Astra Financial Services PT Isuzu Astra Motor Indonesia PT Kayaba Indonesia PT Akebono Brake Astra Indonesia a) PT GS Battery PT Aisin Indonesia PT Komatsu Astra Finance PT Traktor Nusantara a) PT AT Indonesia PT Inti Ganda Perdana PT Federal Nittan Industries PT Astra Auto Finance c) PT Wahana Eka Paramita PT Fuji Technica Indonesia Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 50 miliar)/Others (below Rp 50 billion each) d)



44.52 50.00 51.00 49.00 50.00 44.94

4,709 3,448 973 525 427 360

582 2,617 572 104 86 112

47.83 47.83

362 304

108 103

47.83 32.52 50.00 50.00 38.26 40.65 38.26 60.00 41.61 49.00

294 280 183 147 149 122 111 99 56 55 149

98 89 31 60 51 80 35 24 26 8 27

12,753

4,813


Dividen/ Dividends

14 (11) -

Pembelian/ Purchase


Lain-lain/ Others

(2,790) (548) (10) (41)

-

99 -

5,305 3,275 997 718 502 431

-

(88) (43)

-

-

382 364

3 (1) -

(43) (81) (10) (23) (28) (32) (23) (11) (17) (21)

21

(63) 1

(3,809)

21

37

5

349 288 207 184 172 170 123 111 65 177 13,820

a)

Dan entitas anak.

a)


b)

Nilai wajar berdasarkan kuotasi harga yang tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp 5,5 triliun.

b)

The fair value based on its quoted price in Indonesia Stock Exchange as at 31 December 2011 was Rp 5.5 trillion.

c)

Walaupun Grup memiliki 51% kepemilikan di PT Toyota-Astra Motor (“TAM”) dan 60% kepemilikan di PT Astra Auto Finance (“AAF”), namun TAM dan AAF merupakan entitas dibawah pengendalian bersama dimana seluruh keputusan yang bersifat strategis harus disetujui oleh semua pemegang saham.

c)

Whilst the Group owns 51% of PT Toyota-Astra Motor (“TAM”) and 60% of PT Astra Auto Finance (“AAF”), they are operated under a scheme of joint control, whereby all strategic decisions must be ratified by both shareholders.

d)

Pengendalian bersama entitas - lain-lain terdiri dari PT Toyofuji Logistics Indonesia, PT Gresik Distribution Terminal, PT Toyofuji Serasi Indonesia, PT Astra Nippon Gasket Indonesia, PT Toyoda Gosei Safety Systems Indonesia, PT AGIT Monitise Indonesia, PT DIC Astra Chemical, PT Astra Visteon Indonesia dan Akebono Brake Astra Vietnam Co Ltd.

d)

Jointly controlled entities - others consist of PT Toyofuji Logistics Indonesia, PT Gresik Distribution Terminal, PT Toyofuji Serasi Indonesia, PT Astra Nippon Gasket Indonesia, PT Toyoda Gosei Safety Systems Indonesia, PT AGIT Monitise Indonesia, PT DIC Astra Chemical, PT Astra Visteon Indonesia and Akebono Brake Astra Vietnam Co Ltd.

Pengendalian bersama entitas yang dimiliki oleh Grup hampir seluruhnya beroperasi di Indonesia.

Jointly controlled entities of the Group’s almost exclusively operate in Indonesia.

Bagian Grup atas aset dan liabilitias pengendalian bersama entitas adalah sebagai berikut:

The Group’s share of the assets and liabilities of jointly controlled entities are as follows:

Pengendalian bersama entitas Jumlah aset lancar Jumlah aset tidak lancar Jumlah liabilitas jangka pendek Jumlah liabilitas jangka panjang

30 Sep 2012

31 Des 2011

45,920 29,791 (52,026) (10,234)

42,508 23,759 (46,818) (6,901)

Bagian Grup atas hasil usaha dari pengendalian bersama entitas adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012

Pengendalian bersama entitas Pendapatan bersih Laba bersih

51,355 3,477

Jointly controlled entities Total current assets Total non-current assets Total current liabilities Total non-current liabilities

The Group’s share of the results of jointly controlled entities are as follows: 30 Sep 2011

43,517 3,745

Halaman - 56 - Page

Jointly controlled entities Net revenue Net profit



13. TANAMAN PERKEBUNAN

13. PLANTATIONS 30 September 2012


Harga perolehan Tanaman menghasilkan Tanaman belum menghasilkan

Akumulasi penyusutan Tanaman menghasilkan

Penambahan/ Additions


2,126 2,444

616

4,570

616

-

(134)

-

(774)

Nilai buku bersih

Reklasifikasi/ Reclassifications

1,215 (1,215)

3,341 1,845

Acquisition cost Mature plantations Immature plantations

5,186 (908) 4,278

3,796

Accumulated depreciation Mature plantations Net book value

31 Desember/December 2011 Pada awal periode/ At beginning of period

Harga perolehan Tanaman menghasilkan Tanaman belum menghasilkan

Akumulasi penyusutan Tanaman menghasilkan Nilai buku bersih


Pengurangan/ Disposals


1,781 2,103

849

(42) (121)

3,884

849

(163)

-

(109)

35

-

(700) 3,184

387 (387)


2,126 2,444

Acquisition cost Mature plantations Immature plantations

4,570 (774) 3,796

Accumulated depreciation Mature plantations Net book value

Seluruh penyusutan tanaman menghasilkan dialokasikan ke beban pokok pendapatan.

All depreciation of mature plantations has been allocated to cost of revenue.

Luas areal tertanam yang dimiliki dalam satuan hektar adalah sebagai berikut:

Total planted area owned in hectares is as follows:

Tanaman menghasilkan Tanaman belum menghasilkan

30 Sep 2012

31 Des 2011

176,805 32,501

160,849 46,238

209,306

207,087

Mature plantations Immature plantations

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, tidak ada tanaman perkebunan yang dijaminkan untuk pinjaman.

As at 30 September 2012 and 31 December 2011, there were no plantations that have been pledged as security for borrowings.

Dengan pertimbangan asas manfaat dan biaya serta luasan areal yang tersebar di wilayah yang berbeda-beda yang dibandingkan dengan kemungkinan terjadinya risiko kebakaran, wabah penyakit dan risiko lainnya, maka seluruh tanaman belum menghasilkan dan tanaman menghasilkan tidak diasuransikan.

With consideration of the benefit and costs principles, as well as the total areas that scattered in different regions, which compared to the possibility of risk of fire, plight and other risks, therefore all the immature plantations and mature plantations are not insured.

Halaman - 57 - Page



14. ASET TETAP

14. FIXED ASSETS 30 September 2012 Pada awal periode/ At beginning of period

Harga perolehan Kepemilikan langsung: Tanah Bangunan dan fasilitasnya Mesin dan peralatan Alat berat Alat pengangkutan Perabot dan peralatan kantor Aset yang disewakan: Alat pengangkutan Peralatan kantor Alat berat




3,994 7,672 6,660 19,751 1,872 2,152

(694) (78) 203

-

6,271 729 916

Acquisition cost Directly owned: Land Buildings and improvements Machinery and equipment Heavy equipment Transportation equipment Furniture and office equipment Assets for lease: Transportation equipment Office equipment Heavy equipment

10

-

2,104 2 10

Assets under finance lease: Machinery Transportation equipment Heavy equipment

(881) (1,575)

-

2,179 2,126

Assets under construction: Buildings Machinery and heavy equipment

(763)

112

56,438

371 285 434 2,625 220 231

(13) (19) (109) (339) (38) (37)

141 867 571 497 168 8

5,573 639 681

1,412 173 32

(20) (5) -

Aset sewa pembiayaan: Mesin Alat pengangkutan Alat berat

1,482 1 -

622 1 -

-

Aset dalam penyelesaian: Bangunan Mesin dan alat berat

1,652 2,131

1,408 1,570

-

48,285

9,384

Nilai buku bersih

(580)

(2,316) (2,999) (9,656) (735) (1,425)

(380) (591) (1,969) (151) (177)

17 95 337 29 35

1 -

(1,181) (502) (152)

(648) (55) (105)

8 5 -

370 9 35

(515) -

(247) (1)

-

(19,481)

(4,324)

526

Aset sewa pembiayaan: Mesin Peralatan kantor


110 1 1

3,495 6,429 5,764 16,968 1,521 1,949

Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung: Bangunan dan fasilitasnya Mesin dan peralatan Alat berat Alat pengangkutan Perabot dan peralatan kantor Aset yang disewakan: Alat pengangkutan Peralatan kantor Alat berat

Entitas anak baru/ New subsidiaries

(20) (1) -

(1) 414

(2,699) (3,495) (11,287) (858) (1,567)

-

(1,451) (543) (222)

-

(763) (1)

(21)

Acquisition cost Directly owned: Buildings and improvements Machinery and equipment Heavy equipment Transportation equipment Furniture and office equipment Assets for lease: Transportation equipment Office equipment Heavy equipment Assets under finance lease: Machinery Office equipment

(22,886)

28,804

33,552

Net book value



Harga perolehan Kepemilikan langsung: Tanah Bangunan dan fasilitasnya Mesin dan peralatan Alat berat Alat pengangkutan Perabot dan peralatan kantor Aset yang disewakan: Alat pengangkutan Peralatan kantor Alat berat Aset sewa pembiayaan: Mesin Alat pengangkutan Aset dalam penyelesaian: Bangunan Mesin dan alat berat

Akumulasi penyusutan Kepemilikan langsung: Bangunan dan fasilitasnya Mesin dan peralatan Alat berat Alat pengangkutan Perabot dan peralatan kantor Aset yang disewakan: Alat pengangkutan Peralatan kantor Alat berat Aset sewa pembiayaan: Mesin

Nilai buku bersih




Selisih penilaian kembali aset tetap/ Fixed asset revaluation reserve



2,858 5,379 4,662 14,180 1,113 1,648

619 279 549 2,852 166 321

(25) (48) (319) (62) (69)

(266) 731 490 255 301 39

37 26 111 3 10

247 39 -

3,495 6,429 5,764 16,968 1,521 1,949

4,150 599 604

2,400 79 235

(16) (30) (1)

(961) (9) (157)

-

-

5,573 639 681

1,040 -

431 1

-

11 (1)

1

-

1,482 1

Acquisition cost Directly owned: Land Buildings and improvements Machinery and equipment Heavy equipment Transportation equipment Furniture and office equipment Assets for lease: Transportation equipment Office equipment Heavy equipment Assets under finance lease: Machinery Transportation equipment

866 820

1,597 2,379

-

(812) (1,077)

1 9

-

1,652 2,131

Assets under construction: Buildings Machinery and heavy equipment

37,919

11,908

(570)

(1,456)

198

286

48,285

(1,919) (2,441) (7,636) (615) (1,283)

(425) (500) (2,340) (146) (200)

19 45 315 45 67

25 (7) 5 (16) -

(16) (96) (3) (9)

-

(2,316) (2,999) (9,656) (735) (1,425)

(1,036) (474) (132)

(701) (63) (122)

9 30 1

547 5 101

-

-

(1,181) (502) (152)

Accumulated depreciation Directly owned: Buildings and improvements Machinery and equipment Heavy equipment Transportation equipment Furniture and office equipment Assets for lease: Transportation equipment Office equipment Heavy equipment

(242)

(273)

-

-

-

-

(515)

Assets under finance leases: Machinery

(15,778)

(4,770)

531

660

-

(19,481)

22,141

(124)

28,804

Halaman - 58 - Page

Net book value



14. ASET TETAP (lanjutan)

14. FIXED ASSETS (continued)

Penambahan aset tetap terdiri dari:

Additions to fixed assets consist of: 30 Sep 2012

Perolehan Pindahan dari uang muka

8,776 608

10,873 1,035

9,384

11,908

Rincian keuntungan pelepasan aset tetap adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012

Harga jual Nilai buku bersih

Acquisitions Transfer from advance payments

Details of gains from the disposal of fixed assets are as follows: 31 Des 2011

184 (54)

111 (39)

130

72

Penyusutan dialokasikan sebagai berikut:

Proceeds Net book value

Depreciation was allocated as follows: 30 Sep 2012

Beban pokok pendapatan Beban penjualan Beban umum dan administrasi Perkebunan plasma dan tanaman belum menghasilkan

31 Des 2011

31 Des 2011

3,888 60 348 28

4,267 62 393 48

4,324

4,770

Cost of revenue Selling expenses General and administrative expenses Plasma and immature plantations

Hak atas tanah dimiliki berdasarkan Sertifikat Hak Guna Bangunan dan Hak Guna Usaha dengan masa berlaku yang akan berakhir antara tahun 2013 sampai 2099. Hak atas tanah tersebut dapat diperbaharui.

Land rights are held under “Hak Guna Bangunan” and “Hak Guna Usaha” titles, which will expire between 2013 and 2099. The land rights are renewable.

Sebagian besar bangunan dan mesin dalam penyelesaian diperkirakan akan selesai antara tahun 2013 dan 2014 dengan persentase penyelesaian antara 12% - 95%.

Most of the building and machinery under construction are estimated to be completed between 2013 and 2014 with percentage of completion between 12% - 95%.

Pada tanggal 30 September 2012, aset tetap tertentu dengan nilai buku bersih sejumlah Rp 1,7 triliun (31 Desember 2011: Rp 1,8 triliun) dijaminkan untuk pinjaman jangka pendek, pinjaman bank dan pinjaman lain-lain jangka panjang dan utang sewa pembiayaan (lihat Catatan 17 dan 23d).

As at 30 September 2012, certain fixed assets with a net book value of Rp 1.7 trillion (31 December 2011: Rp 1.8 trillion) have been used as collateral for short-term borrowings, long-term bank loans and other loans and obligations under finance leases (refer to Notes 17 and 23d).

Halaman - 59 - Page



14. ASET TETAP (lanjutan)

14. FIXED ASSETS (continued)

Pada tanggal 30 September 2012, aset tetap tertentu yang dimiliki oleh Grup telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan setara dengan Rp 47,4 triliun yang menurut pendapat manajemen cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul.

As at 30 September 2012, certain fixed assets of the Group are covered by insurance against loss by fire and other risks equivalent to Rp 47.4 trillion, which management believes is adequate to cover losses which may arise.

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan atas nilai tercatat aset tetap tersebut.

Management is of the view that there has been no impairment in the carrying amount of fixed assets.

15. PROPERTI PERTAMBANGAN

15. MINING PROPERTIES

30 September 2012 Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan dalam valuta asing/Exchange Pada awal difference on periode/ translating financial At beginning Penambahan/ statements in foreign currencies of period Additions Harga perolehan Akumulasi penyusutan

6,391 (665)

Nilai buku bersih

5,726

479 (220)


476 (24)

1,213 -

Pada akhir periode/ At end of period 8,559 Acquisition cost (909) Accumulated depreciation 7,650

Net book value

31 Desember/December 2011 Pada awal periode/ At beginning of period Harga perolehan Akumulasi penyusutan

2,689 (467)

Nilai buku bersih

2,222



191 (198)

3,511 -

Pada akhir periode/ At end of period 6,391 Acquisition cost (665) Accumulated depreciation 5,726

Net book value

Properti pertambangan terutama merupakan hak kontrak untuk melakukan penambangan atas cadangan batubara di berbagai wilayah konsesi penambangan tertentu yang akan berakhir pada beberapa waktu tertentu sampai tahun 2030.

Mining properties mainly represent contractual rights to mine coal reserves in specified concession areas which will expire at various point until 2030.

Seluruh penyusutan properti pertambangan dialokasikan ke beban pokok pendapatan.

All depreciation of mining properties has been allocated to cost of revenue.

Pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011, tidak ada properti pertambangan yang dijaminkan untuk pinjaman.

As at 30 September 2012 and 31 December 2011, there were no mining properties that have been pledged as security for borrowings.

Properti pertambangan tidak diasuransikan.

Mining properties are not insured.

Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan atas nilai tercatat properti pertambangan.

Management is of the view that there has been no impairment in the carrying amount of mining properties.

Halaman - 60 - Page



16. HAK KONSESI

16. CONCESSION RIGHTS 30 September 2012 Pada awal periode/ At beginning of period

Harga perolehan Akumulasi penyusutan

2,991 (105)

Nilai buku bersih

2,886




414 (32)

-

3,405 (137)

Acquisition cost Accumulated depreciation

3,268

Net book value

31 Desember/December 2011 Pada awal periode/ At beginning of period

Harga perolehan Akumulasi amortisasi

1,415 (74)

Nilai buku bersih

1,341


Penghapusan/ Write off

433 (32)


Entitas anak baru/New subsidiary

10 -

1,212 -

(2) 1

Lain-lain/ Others

(77) -


2,991 Acquisition cost (105) Accumulated amortisation 2,886

Net book value

Hak konsesi merupakan hak pengusahaan jalan tol. Hak konsesi jalan tol yang diperoleh PT Marga Harjaya Infrastruktur dan PT Marga Mandalasakti, entitas anak tidak langsung, masing-masing berlaku sampai dengan tahun 2045 dan 2047.

Concession rights are toll road concession rights. The toll road concession rights which are obtained by PT Marga Harjaya Infrastruktur and PT Marga Mandalasakti, indirect subsidiaries, are valid until 2045 and 2047, respectively.

Seluruh amortisasi hak konsesi jalan dialokasikan ke beban pokok pendapatan.

All amortisation of toll road concession rights has been allocated to cost of revenue.

tol

17. PINJAMAN JANGKA PENDEK

17. SHORT-TERM BORROWINGS 30 Sep 2012

Pinjaman bank Cerukan Pinjaman sindikasi

a. Pinjaman bank

31 Des 2011

3,553 10 -

3,941 40 700

3,563

4,681

Bank loans Overdraft Syndicated loans

a. Bank loans 30 Sep 2012

Pihak ketiga/Third parties Rupiah PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Central Asia Tbk The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd PT Bank ANZ Indonesia Citibank N.A. PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank Victoria International Tbk JP Morgan Chase Bank N.A. Halaman - 61 - Page

580 560 399 299 253 250 186 130 95 60 -

31 Des 2011

360 781 1,051 250 287 35 350 114 110



17. PINJAMAN JANGKA PENDEK (lanjutan)

17. SHORT-TERM BORROWINGS (continued)

a. Pinjaman bank (lanjutan)

a. Bank loans (continued) 30 Sep 2012

Pihak ketiga/Third parties (lanjutan/continued) Rupiah PT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Bank BNP Paribas Indonesia The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 50 miliar)/ Others (below Rp 50 billion each) USD Oversea-Chinese Banking Corporation Ltd The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Sumitomo Mitsui Banking Corporation Standard Chartered Bank

JPY Marubeni Corporation SGD United Overseas Bank Ltd

b. Pinjaman sindikasi

31 Des 2011

86

100 70 50 80

2,898

3,638

240 139 96 87

252 -

562

252

84

47

9

4

3,553

3,941

b. Syndicated loans

Pada tanggal 29 November 2010, Perseroan menandatangani Perjanjian Fasilitas Revolving dengan 22 bank senilai USD 200 juta dan Rp 1,5 triliun dengan Standard Chartered Bank, Hongkong sebagai facility agent.

On 29 November 2010, the Company signed a Revolving Facilities Agreement with 22 banks for amounts of USD 200 million and Rp 1.5 trillion with Standard Chartered Bank, Hongkong as the facility agent.

Fasilitas ini tersedia selama 3 tahun dengan tingkat bunga per tahun SIBOR + 1,4% untuk USD dan JIBOR + 1,4% untuk IDR. Jumlah pinjaman pada tanggal 30 September 2012 adalah nihil (31 Desember 2011: Rp 700 miliar).

This facility is available for 3 years with annual interest rate for the USD facility is SIBOR + 1.4% and for the IDR facility is JIBOR + 1.4%. Total outstanding loans as at 30 September 2012 were nil (31 December 2011: Rp 700 billion).

Dana yang diperoleh dari pinjaman jangka pendek digunakan untuk modal kerja dan pendanaan kegiatan umum Perseroan. Debitur diwajibkan memenuhi kewajiban-kewajiban tertentu, antara lain kewajiban rasio keuangan.

The funds received from short-term borrowings are to be used for working capital and general corporate funding. The borrowers are required to comply with certain covenants, such as financial ratio covenants.

Halaman - 62 - Page



17. PINJAMAN JANGKA PENDEK (lanjutan)

17. SHORT-TERM BORROWINGS (continued)

Pada tanggal 30 September 2012, pinjaman jangka pendek sejumlah USD 14,5 juta dan Rp 912 milliar, secara total setara dengan Rp 1,1 triliun (31 Desember 2011: USD 27,7 juta dan Rp 2,5 triliun, secara total setara dengan Rp 2,8 triliun) yang diperoleh entitas anak langsung dan tidak langsung tertentu dijamin dengan piutang usaha, piutang pembiayaan konsumen, persediaan dan aset tetap dari entitas anak langsung dan tidak langsung yang bersangkutan (lihat Catatan 6, 7a, 9 dan 14).

As at 30 September 2012, short-term borrowings amounting to USD 14.5 million and Rp 912 billion, equivalent in total to Rp 1.1 trillion (31 December 2011: USD 27.7 million and Rp 2.5 trillion, equivalent in total to Rp 2.8 trillion) obtained by certain direct and indirect subsidiaries are secured by trade receivables, consumer financing receivables, inventory and fixed asset of the respective direct and indirect subsidiaries (refer to Notes 6, 7a, 9 and 14).

Informasi lain mengenai pinjaman bank jangka pendek pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut:

Other information relating to short-term bank loans as at 30 September 2012 is as follows:

Kreditur/Lenders PT Bank Mizuho Indonesia

Jadwal pembayaran/ Repayment schedule Beberapa cicilan di tahun/several instalments in 2012

PT Bank Pan Indonesia Tbk

Beberapa cicilan di tahun/several instalments in 2012

PT Bank Central Asia Tbk The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd PT Bank ANZ Indonesia

Beberapa cicilan di tahun/several instalments in 2012 Beberapa cicilan di tahun/several instalments in 2012 Beberapa cicilan di tahun/several instalments in 2012

Citibank, NA PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank OCBC NISP Tbk Oversea-Chinese Banking Corporation Ltd The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Sumitomo Mitsui Banking Corporation Standard Chartered Bank

15 Oktober/October 2012 Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2013) Beberapa cicilan di tahun/several instalments in 2012 24 September 2013 Beberapa cicilan di tahun/several instalments in 2012 10 November 2012 29 Oktober/October 2012

Marubeni Corporation United Overseas Bank Ltd

31 Juli/July 2013 26 April 2013

10 November 2012 Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2013)

18. UTANG USAHA

Pihak ketiga: Rupiah Mata uang asing

LIBOR + 2.20% SIBOR + 1.50% - 1.75% JIBOR + 1.75% TIBOR + 1.20% 5.00%

18. TRADE PAYABLES 30 Sep 2012

Pihak berelasi (lihat Catatan 34i): Rupiah Mata uang asing

Tingkat bunga/ Interest rates 6.80% - 10.30% JIBOR + 2.15% - 2.25% 8.70% - 9.00% SBI + 0.25% LPS + 2.15% 5.50% - 11.58% JIBOR + 2.00% - 2.15% 9.00% JIBOR + 2.10% 5.50% - 6.10% 6.90% - 10.64% LPS + 2.15% 8.75% JIBOR + 1.75% - 2.15% LIBOR + 2.35% 3.12% - 3.47%

31 Des 2011

3,791 183

2,531 249

3,974

2,780

4,053 6,809

7,747 5,015

10,862

12,762

Utang usaha berasal dari pembelian barang dan jasa.

Related parties (refer to Note 34i): Rupiah Foreign currencies Third parties: Rupiah Foreign currencies

Trade payables arise from the purchases of goods and services.

Halaman - 63 - Page



18. UTANG USAHA (lanjutan)

18. TRADE PAYABLES (continued)

Utang usaha kepada pihak ketiga per 30 September 2012 termasuk utang kepada Grup Komatsu sebesar Rp 1,8 triliun (31 Desember 2011: Rp 3,9 triliun) yang dijaminkan dengan letters of credit.

Trade payable to third parties as at 30 September 2012 includes Rp 1.8 trillion (31 December 2011: Rp 3.9 trillion) owing to Komatsu Group which are secured by letters of credit.



19. LIABILITAS LAIN-LAIN

19. OTHER LIABILITIES 30 Sep 2012

Utang dividen Uang jaminan pembelian dari pelanggan dan uang muka penjualan Estimasi klaim asuransi Utang komisi Utang premi asuransi Utang fidusia Utang pembiayaan bersama Liabilitas derivatif (lihat Catatan 8a) Lain-lain Bagian jangka pendek Bagian jangka panjang

3,103 2,068

27 1,828

943 105 96 78 44 26 739 7,202 (7,158)

974 89 118 77 68 90 794 4,065 (3,944)

44

Liabilitas lain-lain kepada pihak berelasi per 30 September 2012 adalah sebesar Rp 40 miliar (31 Desember 2011: Rp 82 miliar), lihat Catatan 34j.

20. AKRUAL

Pemeliharaan dan perbaikan Royalti Jasa tenaga ahli Pelayanan purna jual Lain-lain

121

Dividend payable Purchase guarantees from customers and sales advances Estimated insurance claims Commission payable Insurance premium payable Fiduciary payable Joint financing payable Derivative liabilities (refer to Note 8a) Others Current portion Non-current portion

Other liabilities to related parties as at 30 September 2012 was Rp 40 billion (31 December 2011: Rp 82 billion), refer to Note 34j.

20. ACCRUALS 30 Sep 2012

Imbalan kerja Iklan dan promosi Komisi penjualan Biaya produksi Beban bunga Distribusi, gudang dan pengepakan

31 Des 2011

31 Des 2011

2,437 1,271 1,169 432 370 315

366 939 835 305 298 218

261 116 68 26 991

104 127 60 87 952

7,456

4,291

Halaman - 64 - Page

Employee benefit Advertising and promotion Sales commissions Production cost Interest expenses Distribution, warehousing and packaging Repair and maintenance Royalty Professional fee After sales service Others



21. LIABILITAS IMBALAN KERJA

21. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS

Mutasi liabilitas imbalan kerja yang diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012 Pada awal periode Jumlah yang dibebankan ke laporan laba rugi komprehensif konsolidasian

The movements of employee benefits obligation recognised in the consolidated statement of financial position are as follows: 31 Des 2011

1,838 473

1,455 528

Jumlah yang dibebankan ke pendapatan komprehensif lain Imbalan yang dibayarkan Entitas anak baru Pindahan ke entitas afiliasi Pada akhir periode Bagian jangka pendek

(176) 2,641 (192)

(143) 8 (10) 1,838 (192)

At beginning of period Amount charged to the consolidated statements of comprehensive income Amount charged to the other comprehensive income Benefits paid New subsidiaries Transfer to affiliated companies At end of period Current portion

506

-

Bagian jangka panjang

2,449

1,646

Non-current portion

22. PENDAPATAN DITANGGUHKAN

22. UNEARNED INCOME 30 Sep 2012

Pendapatan premi Pendapatan jasa servis Lain-lain

31 Des 2011

Bagian jangka pendek

3,276 1,135 392 4,803 (2,674)

2,899 867 352 4,118 (2,430)


2,129

1,688

23. PINJAMAN BANK DAN PINJAMAN LAIN-LAIN JANGKA PANJANG

Current portion Non-current portion

23. LONG-TERM BANK LOANS AND OTHER LOANS

30 Sep 2012

31 Des 2011


13,160 17,291 771 31,222 (15,232)

12,486 15,333 1,052 28,871 (11,976)


15,990

16,895

Pinjaman bank Pinjaman sindikasi Pinjaman dari pihak selain bank

Premium income Service revenue Others

Halaman - 65 - Page

Bank loans Syndicated loans Non bank loans Current portion Non-current portion



23. PINJAMAN BANK DAN PINJAMAN LAIN-LAIN JANGKA PANJANG (lanjutan) a.

23. LONG-TERM BANK LOANS AND OTHER LOANS (continued)

Pinjaman bank

a.

Bank loans

Jumlah mata uang asing dalam jutaan/Amount of foreign currency in million Kreditur/Lenders Pihak ketiga/Third parties Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank UOB Indonesia PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank DKI Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 50 miliar)/ Others (below Rp 50 billion each) Mata uang asing/Foreign currencies Sumitomo Mitsui Banking Corporation Netherland Development Finance Co. Standard Chartered Bank Mizuho Corporate Bank Ltd Citibank N.A. The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd The Japan Bank for International Cooperation The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd PT Bank CIMB Niaga Tbk DBS Bank Ltd Oversea-Chinese Banking Corporation Ltd Bank of China Ltd PT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Bank Mizuho Indonesia

30 September 2012 Ekuivalen Rp/Rp equivalent Jangka pendek/ Current

Jumlah/ Total

Jangka panjang/ Non-current

-

3,184 1,898 1,245 435 405 249 158 156 115

1,217 900 599 166 163 166 26 28 18

1,967 998 646 269 242 83 132 128 97

-

89 48

41 16

48 32

7,982

3,340

4,642

USD USD USD USD USD USD

113 78 74 65 58 36

1,079 734 709 623 556 348

755 124 504 443 518 336

324 610 205 180 38 12

USD USD USD USD USD USD USD USD

25 20 17 15 15 12 9 4

239 192 160 144 144 120 88 42

96 192 80 144 144 64 88 42

143 80 56 -

5,178

3,530

1,648

13,160

6,870

6,290

Jumlah/Total

Halaman - 66 - Page





Pinjaman bank (lanjutan)

a.

Bank loans (continued)

Jumlah mata uang asing dalam jutaan/Amount of foreign currency in million Kreditur/Lenders Pihak ketiga/Third parties Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) PT Bank UOB Indonesia PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank ICBC Indonesia PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank DKI PT Bank OCBC NISP Tbk PT Bank ANZ Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 50 miliar)/ Others (below Rp 50 billion each) Mata uang asing/Foreign currencies Standard Chartered Bank Mizuho Corporate Bank Ltd Citibank N.A. The Japan Bank for International Cooperation Sumitomo Mitsui Banking Corporation The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd PT Bank CIMB Niaga Tbk Oversea-Chinese Banking Corporation Ltd Bank of China Ltd DBS Bank Ltd PT Bank Ekonomi Raharja Tbk PT Bank Mizuho Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 50 miliar)/ Others (below Rp 50 billion each)

Jumlah/ Total

-

Jangka pendek/ Current


2,750 2,507 1,605 487 374 301 180 170 149 145 121 95 60 69

1,112 1,116 621 353 166 98 132 14 74 83 41 66 60 43

1,638 1,391 984 134 208 203 48 156 75 62 80 29 26

9,013

3,979

5,034

USD USD USD USD USD USD

76 63 60 35 30 30

691 567 544 316 272 272

306 151 444 90 119 136

385 416 100 226 153 136

USD USD USD USD USD USD JPY

23 20 17 10 8 8 285

206 182 158 90 72 70 33

75 91 60 45 38 70 33

131 91 98 45 34 -

3,473

1,658

1,815

12,486

5,637

6,849

Jumlah/Total

Informasi lain mengenai pinjaman bank pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut: Kreditur/Lenders

31 Desember/December 2011 Ekuivalen Rp/Rp equivalent

Other information relating to bank loans as at 30 September 2012 is as follows: Jadwal pembayaran/ Repayment schedule

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk

Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2016) Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2017)

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank UOB Indonesia PT Bank Ekspor Indonesia (Persero) PT Bank ICBC Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia

Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2015) Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2015) Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2015) Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2014) Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2016) Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2016)

Halaman - 67 - Page

Tingkat bunga/ Interest rates 8.25% - 12.75% 9.25% - 13.00% SBI 9.75% - 12.65% 8.75% - 9.50% 8.65% - 11.25% 9.75% - 10.50% 9.75% - 9.90% SIBOR + 1.20% JIBOR + 2.15% - 2.35%




Pinjaman bank (lanjutan)

a.

b.

Bank loans (continued)

Jadwal pembayaran/ Repayment schedule

Kreditur/Lenders PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk PT Bank DKI Sumitomo Mitsui Banking Corporation Netherland Development Finance Co. Standard Chartered Bank


Tingkat bunga/ Interest rate

Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2016)

9.40%

Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2014) Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2016) Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2016) Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2015)

10.50% LIBOR + 1.80% - 2.00% LIBOR + 2.15% LIBOR + 1.90% - 3.25% SIBOR + 1.90% - 2.35% LIBOR + 1.75% - 2.00% LIBOR + 1.75% - 2.00% LIBOR + 1.90 % - 3.00%

Mizuho Corporate Bank Ltd Citibank N.A. The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd The Japan Bank for International Cooperation The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd PT Bank CIMB Niaga Tbk DBS Bank Ltd Oversea-Chinese Banking Corporation Ltd Bank of China Ltd PT Bank Ekonomi Raharja Tbk

Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2016) Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2014) Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2013) Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2015) 8 Oktober/October 2012 Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2014) Beberapa cicilan di tahun/several instalments in 2012 Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2013) Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2014) Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2013)

PT Bank Mizuho Indonesia


4.44% LIBOR + 2.00% LIBOR + 1.80% LIBOR + 1.90% - 2.00% LIBOR + 1.90% - 2.00% LIBOR + 3.00% SIBOR + 3.00% LIBOR + 1.90% - 2.00% JIBOR + 2.15% - 2.35% SIBOR + 1.20%

Sesuai dengan beberapa perjanjian pinjaman, debitur diwajibkan memenuhi kewajibankewajiban tertentu seperti kewajiban rasio keuangan.

As specified by the loan agreements, the borrowers are required to comply with certain covenants, such as financial ratio covenants.

Lihat Catatan 23d untuk rincian jaminan atas pinjaman ini.

Refer to Note 23d for details of the security for the loans.

Pinjaman sindikasi

b.

Syndicated loans

Jumlah mata uang asing dalam jutaan/Amount of foreign currency in million Facility agents Rupiah Standard Chartered Bank Mata uang asing/Foreign currencies Mizuho Corporate Bank Ltd The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Standard Chartered Bank The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd Chinatrust Commercial Bank Ltd Oversea-Chinese Banking Corporation Limited Sumitomo Mitsui Banking Corporation The Japan Bank for International Cooperation CIMB Bank Berhad

30 September 2012 Ekuivalen Rp/Rp equivalent Jangka pendek/ Current

Jumlah/ Total


-

13

13

-

USD USD

464 407

4,413 3,869

2,459 2,076

1,954 1,793

USD USD USD USD USD USD USD

322 246 146 85 67 45 42

3,059 2,320 1,378 785 637 423 394

1,354 778 468 637 156

1,705 1,542 910 785 423 238

17,278

7,928

9,350

17,291

7,941

9,350

Jumlah/Total

Halaman - 68 - Page



23. PINJAMAN BANK DAN PINJAMAN LAIN-LAIN JANGKA PANJANG (lanjutan) b.


Pinjaman sindikasi (lanjutan)

b.

Syndicated loans (continued)

Jumlah mata uang asing dalam jutaan/Amount of foreign currency in million Facility agents Rupiah PT Bank Central Asia Tbk Standard Chartered Bank

31 Desember/December 2011 Ekuivalen Rp/Rp equivalent

Jumlah/ Total

-

Mata uang asing/Foreign currencies Mizuho Corporate Bank Ltd The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd Standard Chartered Bank Sumitomo Mitsui Banking Corporation


238 50

238 50

-

288

288

-

USD USD

538 515

4,821 4,622

1,642 1,236

3,179 3,386

USD USD

507 117

4,551 1,051

2,004 601

2,547 450

15,045

5,483

9,562

15,333

5,771

9,562

Jumlah/Total

Informasi lain mengenai pinjaman sindikasi pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut:

Other information relating to syndicated loans as at 30 September 2012 is as follows: Jadwal pembayaran/ Repayment schedule

Facility agents


Tingkat bunga/ Interest rates

Standard Chartered Bank


Mizuho Corporate Bank Ltd The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Ltd The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd Chinatrust Commercial Bank Ltd Oversea-Chinese Banking Corporation Limited Ltd Sumitomo Mitsui Banking Corporation The Japan Bank for International Cooperation CIMB Bank Berhad

Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2015) Beberapa cicilan/several instalments (2012 - 2015)

LIBOR + 1.65% - 2.10% SIBOR + 3.30% - 3.50% 11.70% LIBOR + 1.65% - 2.60% LIBOR + 0.17% - 1.85%

Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2015) Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2015) 11 Mei/May 2017

LIBOR + 2.00% - 2.20% LIBOR + 2.00% - 2.20% LIBOR + 2.00% - 2.60%

28 Desember/December 2012 Beberapa cicilan di tahun/several instalments in 2015 Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2015)

LIBOR + 0.17% - 1.85% LIBOR + 1.70% - 2.00% LIBOR + 1.65%

Sesuai dengan perjanjian pinjaman, debitur diwajibkan memenuhi kewajiban-kewajiban tertentu seperti kewajiban rasio keuangan, kewajiban dividen dan persyaratan administrasi.

As specified by the loan agreements, the borrowers are required to comply with certain covenants, such as financial ratio covenants, dividend restrictions and administrative requirements.



Halaman - 69 - Page



23. PINJAMAN BANK DAN PINJAMAN LAIN-LAIN JANGKA PANJANG (lanjutan) c.


Pinjaman dari pihak selain bank

c.

Non bank loans

Jumlah mata uang asing dalam jutaan/Amount of foreign currency in million Kreditur/Lenders Pihak berelasi/Related parties (lihat Catatan/refer to Note 34k) Rupiah PT Toyota Astra Financial Services Pihak ketiga/Third parties Mata uang asing/Foreign currencies JA Mitsui Leasing Ltd Mitsui & Co Ltd MG Leasing Corporation Marubeni Corporation Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 50 miliar)/Others (below Rp 50 billion each)

USD USD USD USD USD JPY

JA Mitsui Leasing Ltd Marubeni Corporation Sumitomo Mitsui Finance and Leasing Company Ltd MG Leasing Corporation Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 50 miliar)/Others (below Rp 50 billion each)


54

19

35

25 25 13 7 4 41

237 235 127 69 44 5

134 87 63 69 44 5

103 148 64 -

717

402

315

771

421

350

Jumlah mata uang asing dalam jutaan/Amount of foreign currency in million

Pihak ketiga/Third parties Mata uang asing/Foreign currencies Mitsui & Co Ltd


Jumlah/ Total

-

Jumlah/Total

Kreditur/Lenders Pihak berelasi/Related parties (lihat Catatan/refer to Note 34k) Rupiah PT Toyota Astra Financial Services

30 September 2012 Ekuivalen Rp/Rp equivalent

31 Desember/December 2011 Ekuivalen Rp/Rp equivalent Jangka pendek/ Current

Jumlah/ Total


-

121

71

50

USD JPY USD JPY USD USD

35 649 21 458 14 8

320 76 192 53 128 74

106 76 90 53 82 54

214 102 46 20

USD JPY

8 155

70 18

31 5

39 13

931

497

434

1,052

568

484

Jumlah/Total

Halaman - 70 - Page



23. PINJAMAN BANK DAN PINJAMAN LAIN-LAIN JANGKA PANJANG (lanjutan) c.

Pinjaman dari pihak selain bank (lanjutan)

23. LONG-TERM BANK LOANS AND OTHER LOANS (continued) c.

Informasi lain mengenai pinjaman dari pihak selain bank pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut:

d.

Other information relating to non bank loans as at 30 September 2012 is as follows: Jadwal pembayaran/ Repayment schedule

Kreditur/Lenders PT Toyota Astra Financial Services JA Mitsui Leasing Ltd Mitsui & Co Ltd MG Leasing Corporation Marubeni Corporation

Non bank loans (continued)

Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2014) Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2015) Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2015) Beberapa cicilan/several instalments (2013 - 2015) 4 Agustus/August 2013

Tingkat bunga/ Interest rates 13.50% LIBOR + 2.88% - 3.25% LIBOR + 1.85% LIBOR + 2.50% - 3.00% LIBOR + 2.60%

Sesuai dengan perjanjian pinjaman, debitur diwajibkan memenuhi batasan-batasan tertentu seperti batasan rasio keuangan.

As specified by the loan agreements, the borrowers are required to comply with certain covenants, such as financial ratio covenants.



Informasi lainnya

d.

Other information

Dana yang diperoleh digunakan antara lain untuk modal kerja, pendanaan umum, pembiayaan kembali pinjaman dan kredit investasi.

The funds received are to be used for working capital, general funding, loan refinancing and investment credits.

Pada tanggal 30 September 2012, pinjaman sejumlah USD 1,8 miliar dan Rp 5 triliun, secara total setara dengan Rp 22,5 triliun (31 Desember 2011: USD 1,7 miliar, JPY 1,1 miliar dan Rp 7,3 triliun, secara total setara dengan Rp 22,5 triliun) dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen, piutang sewa pembiayaan dan aset tetap dari entitas anak langsung dan tidak langsung yang bersangkutan (lihat Catatan 7a, 7b dan 14).

As at 30 September 2012, loans amounting to USD 1.8 billion and Rp 5 trillion, equivalent to a total of Rp 22.5 trillion (31 December 2011: USD 1.7 billion, JPY 1.1 billion and Rp 7.3 trillion, equivalent to a total of Rp 22.5 trillion) are secured by consumer financing receivables, financing lease receivables and fixed assets of the respective direct and indirect subsidiaries (refer to Notes 7a, 7b and 14).

24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN

24. DEBT SECURITIES IN ISSUE

30 Sep 2012

Utang obligasi Medium Term Notes

31 Des 2011

9,776 696 10,472 (3,957)

Bonds Medium Term Notes


17,887 200 18,087 (4,214)


13,873

6,515

Non-current portion

Halaman - 71 - Page

Current portion


24. SURAT BERHARGA (lanjutan) a.

YANG


DITERBITKAN

24. DEBT SECURITIES IN ISSUE (continued)

Utang obligasi

a.

Rincian dari utang obligasi adalah sebagai berikut:

Bonds Details of bonds are as follows: 30 September 2012

Obligasi Astra Sedaya Finance XI Tahun 2010 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Astra Sedaya Finance XII Tahun 2011 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahun 2012 dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap I Obligasi Federal International Finance X Tahun 2010 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Federal International Finance XI Tahun 2011 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Berkelanjutan I Federal International Finance Tahun 2012 dengan Tingkat Bunga Tetap Tahap I Obligasi San Finance I Tahun 2011 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi San Finance II Tahun 2012 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Serasi Auto Raya II Tahun 2011 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Serasi Auto Raya III Tahun 2012 dengan Tingkat Bunga Tetap Private Shogun Bonds

Peringkat Pefindo/ Pefindo Rating idAA+

Jumlah/ Total 444

Jangka pendek/ Current 174

Jangka panjang/ Non-current 270

idAA+

1,556

237

1,319

idAA+

4,956

745

4,211

idAA+

898

399

499

idAA+

2,345

480

1,865

idAA+

3,990

996

2,994

idAA-

388

97

291

idAA-

1,500

553

947

idA+

653

184

469

idA+

776

158

618

-

381

191

190

17,887

4,214

13,673

Jumlah/Total

31 Desember/December 2011 Peringkat Pefindo/ Pefindo Rating Obligasi Astra Sedaya Finance X Tahun 2009 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Astra Sedaya Finance XI Tahun 2010 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Astra Sedaya Finance XII Tahun 2011 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Federal International Finance IX Tahun 2009 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Federal International Finance X Tahun 2010 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Federal International Finance XI Tahun 2011 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi San Finance I Tahun 2011 dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Serasi Auto Raya II Tahun 2011 dengan Tingkat Bunga Tetap Private Shogun Bonds

Jumlah/ Total



idAA+

260

260

-

idAA+

968

524

444

idAA+

2,043

587

1,456

idAA+

541

541

-

idAA+

1,097

199

898

idAA+

2,934

621

2,313

idAA-

496

104

392

idA+

897

244

653

-

540

181

359

9,776

3,261

6,515

Jumlah/Total

Halaman - 72 - Page


24. SURAT BERHARGA (lanjutan) a.

YANG


DITERBITKAN

Utang obligasi (lanjutan)

24. DEBT SECURITIES IN ISSUE (continued) a.

Bonds (continued)

Semua obligasi diterbitkan di Indonesia dalam mata uang Rupiah, kecuali Private Shogun Bonds yang diterbitkan di Jepang oleh PT Federal International Finance dalam mata uang USD (USD 60 juta) yang dijamin oleh Sumitomo Mitsui Banking Corporation, cabang Singapura.

All bonds were issued in Indonesia and denominated in Rupiah, except for Private Shogun Bonds which were issued in Japan by PT Federal International Finance was denominated in USD (USD 60 million) which are guaranteed by Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapore branch.

Informasi lain mengenai utang obligasi pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut:

Other information relating to bonds as at 30 September 2012 is as follows:

Utang obligasi/ Bonds Obligasi Astra Sedaya Finance XI Tahun 2010 dengan Tingkat a) Bunga Tetap Obligasi Astra Sedaya Finance XII Tahun 2011 dengan Tingkat a) Bunga Tetap Obligasi Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahun 2012 dengan Tingkat a) Bunga Tetap Tahap I Obligasi Federal International Finance X Tahun 2010 dengan Tingkat a) Bunga Tetap Obligasi Federal International Finance XI Tahun 2011 dengan Tingkat a) Bunga Tetap Obligasi Berkelanjutan I Federal International Finance Tahun 2012 dengan Tingkat a) Bunga Tetap Tahap I Obligasi San Finance I Tahun 2011 b) dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi San Finance II Tahun 2012 dengan Tingkat Bunga Tetap b) Obligasi Serasi Auto Raya II Tahun 2011 c) dengan Tingkat Bunga Tetap Obligasi Serasi Auto Raya III Tahun 2012 c) dengan Tingkat Bunga Tetap a) Private Shogun Bonds

Pokok obligasi/ Bonds principal

Jadwal pembayaran / Repayment schedule

Wali amanat/ Trustee


545

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

Beberapa pembayaran/ Several payments (2013 - 2014)

10.40% - 10.90%

1,560



8.90% - 10.00%

5,000



6.60% - 8.60%

1,000



10.15% - 10.55%

2,378



8.80% - 9.60%

4,000



6.40% - 7.65%

495

780

PT Bank Mega Tbk

379

Sumitomo Mitsui Banking Corporation

Beberapa pembayaran/ Several payments (2013 - 2014) Beberapa pembayaran/ Several payments (2013 - 2015) Beberapa pembayaran/ Several payments (2012 - 2014) Beberapa pembayaran/ Several payments (2013 - 2016) Beberapa pembayaran/ Several payments (2013 - 2014)

8.90% - 9.30%

655

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Mega Tbk

1,500

7.20% - 8.40% 9.10% - 10.20% 6.90% - 8.75% LIBOR + 1.65%

Catatan/Note: a) Dijamin dengan jaminan fidusia dari piutang pembiayaan konsumen sampai dengan 60% dari jumlah pokok obligasi yang terutang (lihat Catatan 7a)/Secured by fiduciary guarantee over consumer financing receivables amounting to 60% of the total outstanding bond principal (refer to Note 7a). b) Dijamin dengan jaminan fidusia dari piutang sewa pembiayaan sampai dengan 60% dari jumlah pokok obligasi yang terutang (lihat Catatan 7b)/ Secured by fiduciary guarantee over financing lease receivables amounting to 60% of the total outstanding bond principal (refer to Note 7b). c) Tidak dijamin/Unsecured.

Dana yang diperoleh dari penerbitan utang obligasi digunakan untuk tujuan modal kerja dan penerbit dibatasi dalam melakukan corporate actions tertentu dan harus mempertahankan sejumlah rasio keuangan tertentu.

The funds received from issue of bonds are to be used for working capital purposes and issuers are restricted from taking certain corporate actions and must maintain certain financial ratios.

Pembayaran bunga utang obligasi dilakukan setiap tiga bulanan.

Interest on bonds is paid on a quarterly basis.

Semua utang obligasi tersebut dicatatkan di Bursa Efek Indonesia, kecuali Private Shogun Bonds.

All the bonds are listed on the Indonesia Stock Exchange, except for Private Shogun Bonds.

Halaman - 73 - Page


24. SURAT BERHARGA (lanjutan) b.

YANG


DITERBITKAN

Medium Term Notes

24. DEBT SECURITIES IN ISSUE (continued)

b.

Rincian dari Medium Term Notes (“MTN”) adalah sebagai berikut:

Medium Term Notes Details of Medium Term Notes (“MTNs”) are as follows: 30 September 2012

Peringkat Pefindo/ Pefindo Rating

Jumlah/ Total



Rupiah MTN Surya Artha Nusantara Finance II Tahun 2012

idAA-

200

-

200

31 Desember/December 2011 Peringkat Pefindo/ Pefindo Rating

Jumlah/ Total



Rupiah MTN Federal International Finance III Tahun 2010 MTN Serasi Autoraya II Tahun 2010 MTN Surya Artha Nusantara Finance I Tahun 2010

idAA+ idA+ idAA-

Informasi lain mengenai MTN pada tanggal 30 September 2012 adalah sebagai berikut: Pokok/ principal

MTN Surya Artha Nusantara Finance II Tahun 2012 *)

200

300 96 300

300 96 300

-

696

696

-

Other information relating to MTNs as at 30 September 2012 is as follows: Wali amanat/ Trustee

Jatuh tempo/ Maturity


2013 - 2014


8.35%

Catatan/Note: *) Dijamin dengan jaminan fidusia dari piutang sewa pembiayaan sampai dengan 60% dari jumlah pokok Medium Term Note yang terutang (lihat Catatan 7b)/Secured by fiduciary guarantee over financing lease receivables amounting to 60% of the total outstanding Medium Term Note principle (refer to Note 7b).

Sesuai dengan perjanjian perwaliamanatan MTN, entitas anak diwajibkan memenuhi kewajiban-kewajiban tertentu seperti kewajiban rasio keuangan dan kewajiban corporate actions tertentu.

As specified by the trustee agreements of the MTNs, subsidiaries are required to comply with certain covenants, such as financial ratio covenants and are restricted from taking certain corporate actions.

Pembayaran bunga MTN dilakukan setiap tiga bulanan.

Interest on MTNs is paid on quarterly basis.

Halaman - 74 - Page



25. MODAL SAHAM

25. SHARE CAPITAL Details of shareholders based on records maintained by PT Raya Saham Registra, the share administrator, are as follows:

Susunan pemegang saham berdasarkan catatan yang dibuat oleh PT Raya Saham Registra, biro administrasi efek, adalah sebagai berikut:

30 September 2012 Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Persentase Number of kepemilikan/ shares issued Percentage and of fully paid ownership Jardine Cycle & Carriage Ltd Budi Setiadharma (Presiden Komisaris) Anthony John Liddell Nightingale a) (Komisaris) Lain-lain (masing-masing dibawah 5%)

Jumlah/ Amount

20,288,255,040 8,540,000

50.11% 0.02%

1,015 -

6,100,000

0.02%

-

20,180,658,100

49.85%

1,009

40,483,553,140

100%

2,024

Jardine Cycle & Carriage Ltd Budi Setiadharma (President Commissioner) Anthony John Liddell Nightingale a) (Commissioner) Others (each less than 5%)

31 Desember/December 2011 Jumlah saham ditempatkan dan disetor penuh/ Persentase Number of kepemilikan/ shares issued Percentage and of Jumlah/ b) fully paid ownership Amount Jardine Cycle & Carriage Ltd Budi Setiadharma (Presiden Komisaris) Anthony John Liddell Nightingale a) (Komisaris) Lain-lain (masing-masing dibawah 5%)

20,288,255,040 8,490,000

50.11% 0.02%

1,015 -

6,100,000

0.02%

-

20,180,708,100

49.85%

1,009

40,483,553,140

100%

2,024

a) Seluruh saham dimiliki melalui UBS AG Hong Kong Non-Treaty Omnibus.

a)

b) Setelah terjadi pemecahan saham (lihat Catatan 1c).

b)

26. TAMBAHAN MODAL DISETOR

Jardine Cycle & Carriage Ltd Budi Setiadharma (President Commissioner) Anthony John Liddell Nightingale a) (Commissioner) Others (each less than 5%)

All shares are owned through UBS AG Hong Kong Non- Treaty Omnibus. After the effect of stock split (refer to Note 1c).

26. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL 30 Sep 2012 dan/and 31 Des 2011

Selisih antara pembayaran yang diterima dengan nilai nominal, bersih Rights yang habis masa berlakunya Kompensasi berbasis saham karyawan yang habis masa berlakunya

1,099 2 5 1,106

Halaman - 75 - Page

Excess of proceeds over par value, net Expired rights Expired employee share-based compensation



27. DIVIDEN

27. DIVIDENDS

Pada tanggal 24 September 2012, Perseroan mengumumkan pembagian dividen, kas interim untuk tahun 2012 sebesar Rp 2,7 triliun atau Rp 66 (dalam satuan Rupiah) per saham. Dividen tersebut akan dibayarkan pada tanggal 7 November 2012.

On 24 September 2012, The Company declared the distribution of an interim cash dividend for 2012 amounting to Rp 2.7 trilion or Rp 66 (full Rupiah) per share. The dividend will be paid on 7 November 2012.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 27 April 2012, pemegang saham telah menyetujui pembagian total dividen kas untuk tahun 2011 sejumlah Rp 8 triliun atau Rp 1.980 (dalam satuan Rupiah) per saham. Termasuk di dalamnya dividen kas interim sejumlah Rp 600 (dalam satuan Rupiah) per saham yang telah dibayarkan pada tanggal 14 November 2011. Sisanya sebesar Rp 5,6 triliun atau Rp 1.380 (dalam satuan Rupiah) per saham telah dibayarkan pada tanggal 6 Juni 2012.

At the Company’s Annual General Meeting of Shareholders held on 27 April 2012, a total dividend for 2011 of Rp 8 trillion or Rp 1,980 (full Rupiah) per share was approved. This included the interim cash dividend of Rp 600 (full Rupiah) per share, paid on 14 November 2011. The remaining Rp 5.6 trillion or Rp 1,380 (full Rupiah) per share was paid on 6 June 2012.

Pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perseroan tanggal 6 Mei 2011, pemegang saham telah menyetujui pembagian total dividen kas untuk tahun 2010 sejumlah Rp 6,5 triliun atau Rp 1.600 (dalam satuan Rupiah) per saham. Termasuk di dalamnya dividen kas interim sejumlah Rp 470 (dalam satuan Rupiah) per saham yang telah dibayarkan pada tanggal 15 November 2010. Sisanya sebesar Rp 4,6 triliun atau Rp 1.130 (dalam satuan Rupiah) per saham telah dibayarkan pada tanggal 16 Juni 2011.

At the Company’s Annual General Meeting of Shareholders held on 6 May 2011, a total dividend for 2010 of Rp 6.5 trillion or Rp 1,600 (full Rupiah) per share was approved. This included the interim cash dividend of Rp 470 (full Rupiah) per share, paid on 15 November 2010. The remaining Rp 4.6 trillion or Rp 1,130 (full Rupiah) per share was paid on 16 June 2011.

28. SALDO LABA DICADANGKAN

28. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS

Berdasarkan Undang-undang Perseroan Terbatas, perusahaan diharuskan untuk membuat penyisihan cadangan wajib hingga sekurangkurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh.

Under Indonesian Company Law, companies are required to set up a statutory reserve amounting to at least 20% of the company’s issued and paid up capital.

Saldo laba dicadangkan Perseroan pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebesar Rp 425 miliar atau 21% dari modal yang ditempatkan dan disetor penuh Perseroan.

The balance of the appropriated retained earnings reserve of the Company as at 30 September 2012 and 31 December 2011 is Rp 425 billion or 21% of the Company’s issued and paid up capital.

Halaman - 76 - Page



29. KEPENTINGAN NONPENGENDALI

29. NON-CONTROLLING INTERESTS

Rincian kepentingan nonpengendali atas ekuitas dan bagian atas hasil bersih entitas anak yang dikonsolidasi adalah sebagai berikut:

Pada awal periode/ At beginning of period PT United Tractors Tbk PT Astra Agro Lestari Tbk PT Asmin Bara Bronang PT Duta Nurcahya PT Surya Artha Nusantara Finance PT Astra Otoparts Tbk PT Marga Mandalasakti PT Astra Graphia Tbk PT Gemala Kempa Daya Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 miliar)/Others (below Rp 100 billion each) Total *)

10,657 1,655 1,152 414 193 172 128 98 920

1,811 339 (9) 70 34 42 25 40 175

21 (15) 101 (4) (1) (1) (1) (2) 1

15,389

2,527

99


*)

30 September 2012 Pendapatan komprehensif lain/Other comprehensive Dividen/ income Dividend

Laba rugi/ Profit and loss

Lain-lain terutama disebabkan akuisisi PT Duta Nurcahya (lihat Catatan 3).

PT United Tractors Tbk PT Astra Agro Lestari Tbk PT Asmin Bara Bronang PT Surya Artha Nusantara Finance PT Astra Otoparts Tbk PT Marga Mandalasakti PT Astra Graphia Tbk Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 100 miliar)/Others (below Rp 100 billion each) Total

Details of non-controlling interests in the equity and share of results of consolidated subsidiaries are as follows:

*)

Lain-lain*)/ Others*)

(996) (296) (22) (13) (24) (20) (10) (110)

(1,491)

668 (62)

11,493 1,683 1,244 668 458 213 189 132 126 924

606

17,130

Others mainly arise due to acquisition of PT Duta Nurcahya (refer to Note 3).

31 Desember/December 2011 Pendapatan komprehensif lain/Other Laba rugi/ comprehensive Profit and Dividen/ income loss Dividend

*)

Lain-lain / Others*)

Pada akhir period/ At end of period

6,532 1,466 197 169 145 108 762

2,390 489 (3) 73 44 47 32 220

(15) 7 5 1

(687) (301) (21) (20) (20) (12) (131)

2,437 1 1,148 160 166

10,657 1,655 1,152 414 193 172 128 1,018

9,379

3,292

(2)

(1,192)

3,912

15,389

Lain-lain terutama disebabkan penerbitan saham baru oleh PT United Tractors Tbk dan PT Surya Artha Nusantara Finance serta konsolidasi PT Asmin Bara Bronang.

30. PENDAPATAN BERSIH

*)

Others mainly arise due to the share issue by PT United Tractors Tbk and PT Surya Artha Nusantara Finance and the consolidation of PT Asmin Bara Bronang.

30. NET REVENUE 30 Sep 2012

30 Sep 2011

91,036 19,919 8,575 119,530 (6,679)

Sales of goods Services and rental Financial services

Pihak-pihak berelasi (lihat Catatan 34b)

107,754 25,781 9,603 143,138 (8,609)

Pihak ketiga

134,529

112,851

Third parties

Penjualan barang Jasa dan sewa Jasa keuangan

Pada akhir period/ At end of period

Halaman - 77 - Page

Related parties (refer to Note 34b)



30. PENDAPATAN BERSIH (lanjutan)

30. NET REVENUE (continued)

Insentif penjualan sejumlah Rp 1,6 triliun (30 September 2011: Rp 1,4 triliun) dicatat sebagai bagian dari pendapatan bersih dari penjualan barang.

Sales incentives of Rp 1.6 trillion (30 September 2011: Rp 1.4 trillion) were recorded as part of net revenue attributable to sales of goods.

Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih.

No revenue earned from individual customers exceeded 10% of total net revenue.

31. KARAKTERISTIK SIFATNYA

BEBAN

BERDASARKAN

Jumlah beban pokok pendapatan, beban penjualan, beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012

Beban pokok pendapatan Beban penjualan Beban umum dan administrasi

The total cost of revenue, selling expenses, general and administrative expenses are as follows: 30 Sep 2011

115,852 5,659 6,383

95,708 4,735 5,777

127,894

106,220

Karakteristik beban berdasarkan sifatnya untuk beban pokok pendapatan, beban penjualan, beban umum dan administrasi yang signifikan adalah sebagai berikut: 30 Sep 2012

Bahan baku dan barang habis pakai digunakan serta pembelian barang jadi Perubahan persediaan barang jadi dan barang dalam penyelesaian Beban imbalan kerja Perbaikan dan perawatan Depresiasi dan amortisasi Beban keuangan Distribusi, gudang dan pengepakan

31. EXPENSES BY NATURE

99,463

Cost of revenue Selling expenses General and administrative expenses

Significant expenses by nature of cost of revenue, selling expenses, general and administrative expenses are as follows: 30 Sep 2011

81,174

(3,097)

(52)

8,277 5,072 4,976 2,783 2,434

6,755 3,215 3,960 2,317 1,812

Iklan, promosi dan komisi penjualan

1,248

1,199

Jasa tenaga ahli Klaim asuransi dan reasuransi Penyisihan piutang ragu-ragu Utilitas Rugi penjualan agunan yang diambil alih Beban sewa

1,131 897 888 879 540 437

1,066 712 608 732 475 317

Halaman - 78 - Page

Raw materials and consumable used and purchase of finished goods Changes in inventory of finished goods work-in-progress Employee benefit expenses Repair and maintenance Depreciation and amortisation Financing charges Distribution, warehousing and packaging Advertising, promotion and sales commission Professional fee Insurance and reinsurance claims Provision for doubtful receivables Utilities Loss on sale of repossessed collateral Rent expenses



31. KARAKTERISTIK BEBAN SIFATNYA (lanjutan)

31. EXPENSES BY NATURE (continued)

BERDASARKAN

Tidak ada pembelian dari pemasok pihak ketiga yang melebihi 10% dari jumlah beban pokok pendapatan konsolidasian.

No purchases from third party suppliers exceeded 10% of the total consolidated cost of revenue.

Lihat Catatan 34c untuk rincian pembelian dari pihak-pihak berelasi.

Refer to Note 34c for details of purchases from related parties.

32. PENGHASILAN LAIN-LAIN

32. OTHER INCOME 30 Sep 2012

Penghasilan dari bea balik nama kendaraan Penghasilan dividen Keuntungan penjualan surat berharga Penghasilan komisi Keuntungan pelepasan aset tetap Diskon dari asuransi Lain-lain

30 Sep 2011

893

592

Income from vehicle registrations

205 158 153 131 91 425

190 141 127 82 99 368

Dividend income Gain on sale of marketable securities Commission income Gain on disposal of fixed assets Income from discount on insurance Others

2,056

1,599

Halaman - 79 - Page



33. INFORMASI SEGMEN

33. SEGMENT INFORMATION

Informasi mengenai segmen operasi Grup adalah sebagai berikut:

Otomotif/ Automotive

Jasa keuangan/ Financial services

Alat berat dan pertambangan/ Heavy equipment and mining

Agribisnis/ Agribusiness

Details of the Group’s operating segments are as follows: Infrastruktur dan logistik/ Infrastructure and logistic

Teknologi informasi/ Information technology

Jumlah eliminasi/ Total elimination

Konsolidasian/ Consolidated

30 September 2012 Pendapatan bersih Beban pokok pendapatan Laba bruto

30 September 2012 76,063 (67,315)

9,717 (3,821)

44,137 (35,920)

8,575 (5,549)

5,498 (4,107)

1,301 (910)

8,748

5,896

8,217

3,026

1,391

391

(383)

(1,542) (1,906)

(738) (1,562)

(254) (386)

(70) (421)

(141) (111)

496 131

149 (25) -

190 (216) (220)

18 (25) (1)

22 (413) -

4 (2) (4)

(39) 39 -

449 (2) 638

149 (54) 69

59 (9) -

29 (2) 66

3 (1)

(245) 1 -

Beban penjualan (3,410) Beban umum dan (2,128) administrasi Penghasilan bunga 194 Beban bunga (110) Keuntungan/(kerugian) 20 selisih kurs, bersih Penghasilan lain-lain 1,612 Beban lain-lain (7) Bagian atas hasil 3,518 bersih entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan Laba tahun berjalan Laba yang dapat diatribusikan kepada: - Pemilik entitas induk - Kepentingan nonpengendali

8,437 (1,053) 7,384

3,657 (712) 2,945

5,835 (1,336) 4,499

2,428 (680) 1,748

(2,153) 1,770

Jumlah liabilitas konsolidasian (Utang bersih)/ kas bersih

(5,659) Selling expenses (6,383) General and administrative expenses 538 Interest income (752) Interest expense (205) Foreign exchange gain/(loss), net 2,056 Other income (73) Other expense 4,290 Share of results of associates and jointly controlled entities

139

-

21,098 Profit before income tax

(87)

(32)

-

(3,900) Income tax expenses

515

107

-

17,198 Profit for the year Profit attributable to:

7,245

2,840

2,700

1,332

472

82

-

14,671

139

105

1,799

416

43

25

-

2,527

7,384

2,945

4,499

1,748

515

107

-

17,198

363

330

3,156

337

732

69

-

1,310

112

5,466

1,784

1,619

188

-

4,987 Depreciation and amortisation 10,479 Capital expenditure

- Owners of the parent - Non-controlling interests

29,051 9,999

58,830 6,921

49,924 564

12,041 -

11,240 867

1,227 7

(2,180) -

160,133 Total assets 18,358 Investment in associates and jointly controlled entities

39,050

65,751

50,488

12,041

12,107

1,234

(2,180)

178,491 Consolidated total assets

(17,711)

(47,390)

(19,974)

(3,454)

(7,831)

(663)

2,180

(94,843) Consolidated total liabilities

2,592

(36,014)

(2,612)

(223)

(5,363)

(85)

-

30 September 2012

Per 30 September 2012 Jumlah aset Investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Jumlah aset konsolidasian

27,286 Gross profit

602

30 September 2012 Depresiasi dan amortisasi Pengeluaran modal

143,138 Net revenue (115,852) Cost of revenue

As at 30 September 2012

Halaman - 80 - Page

(41,705) (Net debt)/net cash



33. INFORMASI SEGMEN (lanjutan)

Otomotif/ Automotive

Jasa keuangan/ Financial services

33. SEGMENT INFORMATION (continued)

Alat berat dan pertambangan/ Heavy equipment and mining

Agribisnis/ Agribusiness

Infrastruktur dan logistik/ Infrastructure and logistic

Teknologi informasi/ Information technology

Jumlah eliminasi/ Total elimination

Konsolidasian/ Consolidated

30 September 2011 Pendapatan bersih Beban pokok pendapatan Laba bruto

30 September 2011 60,259 (53,426) 6,833

Beban penjualan (2,775) Beban umum dan (2,019) administrasi Penghasilan bunga 226 Beban bunga (79) Keuntungan/(kerugian) (21) selisih kurs, bersih Penghasilan lain-lain 1,153 Beban lain-lain 11 Bagian atas hasil 3,720 bersih entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Laba sebelum pajak penghasilan Beban pajak penghasilan Laba tahun berjalan Laba yang dapat diatribusikan kepada: - Pemilik entitas induk - Kepentingan nonpengendali

7,049 (745) 6,304

8,742 (3,247)

39,752 (32,521)

7,936 (4,902)

3,810 (2,689)

5,495

7,231

3,034

1,121

(1,460) (1,814)

(440) (1,333)

(194) (312)

(50) (313)

94 -

138 (157) 147

71 (4) (8)

16 (324) -

6 1

(68) 68 -

401 (8) 593

180 (50) 56

44 (26) -

14 (3) 92

5 -

(198) -

3,301 (618) 2,683

5,772 (1,381) 4,391

2,605 (673) 1,932

1,004 (664)

(1,973) 1,741

340

(232)

(115) (117)

299 131

Jumlah liabilitas konsolidasian (Utang bersih)/ kas bersih

(4,735) Selling expenses (5,777) General and administrative expenses 483 Interest income (496) Interest expense 119 Foreign exchange gain/(loss), net 1,599 Other income (76) Other expense 4,461 Share of results of associates and jointly controlled entities

120

-

19,400 Profit before income tax

(33)

(28)

-

(3,478) Income tax expenses

520

92

-

15,922 Profit for the year Profit attributable to:

6,177

2,597

2,630

1,482

484

71

-

13,441

127

86

1,761

450

36

21

-

2,481

6,304

2,683

4,391

1,932

520

92

-

15,922

272

270

2,515

241

607

60

-

- Owners of the parent - Non-controlling interests

1,382

119

4,407

1,145

2,218

61

-

21,215 9,474

49,155 6,148

46,059 529

10,204 -

10,054 837

1,117 9

(1,280) -

136,524 Total assets 16,997 Investment in associates and jointly controlled entities

30,689

55,303

46,588

10,204

10,891

1,126

(1,280)

153,521 Consolidated total assets

(11,422)

(39,301)

(18,913)

(1,777)

(6,982)

(568)

1,280

(77,683) Consolidated total liabilities

(31,215)

2,450

(4,294)

198

30 September 2011

Per 31 Desember 2011 Jumlah aset Investasi pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Jumlah aset konsolidasian

23,822 Gross profit

553

30 September 2011 Depresiasi dan amortisasi Pengeluaran modal

119,530 Net revenue (95,708) Cost of revenue

3,965 Depreciation and amortisation 9,332 Capital expenditure

As at 31 December 2011

236

838

Halaman - 81 - Page

-

(31,787) (Net debt)/net cash



34. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI

34. RELATED PARTY INFORMATION

Dalam kegiatan usahanya, Grup mengadakan transaksi dengan pihak-pihak berelasi, terutama meliputi transaksi-transaksi penjualan, pembelian dan transaksi keuangan lainnya. Kebijakan Grup atas transaksi seperti tersebut di atas adalah menggunakan prinsip arm’s length.

In the normal course of business, the Group engages in transactions with related parties, primarily consisting of sales, purchases and other financial transactions. It is the policy of the Group that such transactions be entered into on an arm’s length basis.

a.

a.

Sifat hubungan dan transaksi

Nature of relationships and transactions

Rincian sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Details of the nature of relationships and transactions with related parties are as follows:

i.

i.

Entitas anak langsung.

langsung

dan

tidak

Lihat Catatan 1d untuk rincian entitas anak langsung dan entitas anak tidak langsung yang signifikan dari Perseroan. ii.

Direct and indirect subsidiaries.

Refer to Note 1d for details of the Company’s direct subsidiaries and significant indirect subsidiaries.

Entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas langsung dan tidak langsung.

ii.

Direct and indirect associates and jointly controlled entities.

Lihat Catatan 11 dan 12 untuk rincian entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas langsung dan tidak langsung Perseroan.

Refer to Note 11 and 12 for details of the Company’s direct and indirect associates and jointly controlled entities.

Entitas anak dari entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas adalah sebagai berikut:

Subsidiary of associate and jointly controlled entity are as follows:

Melalui/Through PT Bank Permata Tbk Melalui/Through PT Denso Indonesia

: PT Sahabat Finansial Keluarga : PT Denso Sales Indonesia

iii. Entitas asosiasi langsung dan tidak langsung dari induk perusahaan langsung Perseroan:

iii. Direct and indirect associates of the Company’s immediate holding company:

PT Tunas Ridean Tbk PT Tunas Mobilindo Perkasa PT Tunas Dwipa Matra PT Surya Sudeco iv. Entitas asosiasi tidak langsung dari pemegang saham utama Perseroan:

iv. Indirect associate of the Company’s ultimate holding company:

JLT Risk Solutions Asia Pte Ltd

Halaman - 82 - Page


34. INFORMASI (lanjutan) a.

MENGENAI

PIHAK


BERELASI

Sifat hubungan dan transaksi (lanjutan) v.

34. RELATED PARTY INFORMATION (continued) a.

Personil manajemen kunci

Nature of relationship and transactions (continued) v.

Key management personnel Key management personnel of the Group are Boards of Commissioners and Directors members of the Company and subsidiaries.

Personil manajemen kunci Grup adalah anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan dan entitas anak. vi. Program imbalan pascakerja

vi. Post-employment benefit plan Dana Pensiun Astra 1 Dana Pensiun Astra 2

b.

Pendapatan

b. Revenue

Rincian pendapatan yang diperoleh dari pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Details of revenue earned from related parties are as follows: 30 Sep 2012

PT Tunas Ridean Tbk PT Astra Honda Motor PT Tunas Mobilindo Perkasa PT Astra Daihatsu Motor PT Isuzu Astra Motor Indonesia PT Tunas Dwipa Matra PT Inti Ganda Perdana PT Toyota-Astra Motor PT United Tractors Semen Gresik PT AT Indonesia PT Bank Permata Tbk PT Kayaba Indonesia PT TD Automotive Compressor Indonesia PT Surya Sudeco PT Denso Indonesia PT Jardine Lloyd Thompson PT Aisin Indonesia PT Komatsu Remanufacturing Asia PT Akebono Brake Astra Indonesia PT GS Battery PT Traktor Nusantara PT Astra Visteon Indonesia PT AGIT Monitise Indonesia PT Toyoda Gosei Safety System Indonesia PT Toyofuji Logistics Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each) Jumlah/Total *)

*) % terhadap jumlah pendapatan bersih.

Halaman - 83 - Page

30 Sep 2011

% *) 2.65 1.03 0.95 0.35 0.28 0.15 0.14 0.08 0.06 0.04 0.04 0.03 0.03 0.03 0.02 0.02 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.01 0.02

Rp 3,801 1,474 1,362 495 395 219 205 119 86 64 52 46 40 38 31 22 20 18 18 16 15 14 13 10 9 27

% *) 2.27 1.21 0.81 0.27 0.26 0.19 0.13 0.06 0.04 0.08 0.04 0.05 0.01 0.01 0.04 0.02 0.01 0.02 0.01 0.02 0.01 0.00 0.00 0.00 0.01 0.03

Rp 2,709 1,449 967 329 311 223 164 66 42 96 46 54 13 15 48 19 13 23 13 22 14 5 11 27

6.01

8,609

5.60

6,679

% of total net revenue.


34. INFORMASI (lanjutan) c.

MENGENAI

PIHAK


BERELASI

Pembelian barang dan jasa

34. RELATED PARTY INFORMATION (continued)

c. Purchase of goods and services

Rincian pembelian barang dan jasa dari pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Details of purchase of goods and services from related parties are as follows: 30 Sep 2012

PT Toyota-Astra Motor PT Astra Daihatsu Motor PT Astra Honda Motor PT Isuzu Astra Motor Indonesia PT GS Battery PT Komatsu Remanufacturing Asia PT Denso Sales Indonesia PT Toyofuji Logistics Indonesia PT Kayaba Indonesia PT Traktor Nusantara PT Tunas Dwipa Matra PT Toyofuji Serasi Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each) Jumlah/Total

Penghasilan dan beban bunga

% *) 26.92 8.02 7.62 2.48 0.82 0.60 0.23 0.10 0.07 0.03 0.01 0.01 0.03

Rp 34,432 10,260 9,745 3,171 1,051 761 300 121 92 37 17 13 30

% *) 23.56 7.75 8.90 2.21 1.02 0.61 0.24 0.09 0.07 0.03 0.02 0.02 0.02

Rp 25,027 8,229 9,457 2,342 1,086 647 254 95 74 29 21 25 24

46.94

60,030

44.54

47,310

*) % of total cost of revenue, selling, general and administrative expenses.

*) % terhadap jumlah beban pokok pendapatan, beban penjualan, umum dan administrasi.

d.

30 Sep 2011

d.

Rincian penghasilan dan beban bunga dari pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Interest income and expense Details of interest income and expense from related parties are as follows: 30 Sep 2012

Penghasilan bunga/Interest income PT Bank Permata Tbk Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each) Jumlah/Total *)

*) % terhadap jumlah penghasilan bunga.

Suku bunga per tahun untuk IDR berkisar antara 0,25% dan 11% dan untuk USD berkisar antara 0,05% dan 9,75%. (2011: untuk IDR antara 0,03% dan 8% dan untuk USD berkisar antara 0,01% dan 9,75%).

Halaman - 84 - Page

30 Sep 2011

% *) 28.07 1.12

Rp 151 6

% *) 32.71 0.62

Rp 158 3

29.19

157

33.33

161

% of total interest income.

The interest rates per annum for IDR ranged between 0.25% and 11% and for USD ranged between 0.05% and 9.75%. (2011: for IDR between 0.03% and 8% and for USD was between 0.01% and 9.75%).

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. INFORMASI (lanjutan) d.

MENGENAI

PIHAK


BERELASI

Penghasilan dan beban bunga (lanjutan)


d.

Interest income and expense (continued)

Beban bunga/Interest expense Selama periode yang berakhir 30 September 2012, beban bunga sejumlah Rp 16 miliar atau 2,13% dari total beban bunga berasal dari PT Komatsu Astra Finance dan PT Toyota Astra Finance (2011: Rp 27 miliar atau 5,44% dari beban bunga). e.

Penghasilan komisi

For the period ended 30 September 2012, interest expense amounting to Rp 16 billion or 2.13% of total interest expense was received from PT Komatsu Astra Finance and PT Toyota Astra Finance (2011: Rp 27 billion or 5.44% of total interest expense). e.

Commission income 30 Sep 2012

% *) 4.28 2.58 6.86

PT Astra Honda Motor PT Isuzu Astra Motor Indonesia Jumlah/Total *)

*) % terhadap jumlah penghasilan lain-lain.

Penghasilan komisi dihitung berdasarkan jumlah unit penjualan. f.

Kas dan setara kas Kas dan setara kas meliputi saldo bank dan deposito berjangka dan call deposits pada PT Bank Permata Tbk. Rincian saldo pada PT Bank Permata Tbk adalah sebagai berikut:

Bank: Rupiah Mata uang asing Deposito berjangka dan call deposits: Rupiah Mata uang asing Jumlah Persentase terhadap jumlah aset

Rp 88 53 141

% *) 5.39 1.97 7.36

Rp 82 30 112

% of other income.

Commission income is determined on the number of units sold. f.

30 Sep 2012

30 Sep 2011

Cash and cash equivalents Cash and cash equivalents include cash in bank and time and call deposits in PT Bank Permata Tbk. Details of balances with PT Bank Permata Tbk are as follows:

31 Des 2011

Cash in bank: Rupiah Foreign currencies

1,512 370 1,882

1,756 239 1,995

1,143 327 1,470 3,352

1,100 545 1,645 3,640

Total

1.88%

2.37%

Percentage to total assets

Halaman - 85 - Page

Time and call deposits: Rupiah Foreign currencies


34. INFORMASI (lanjutan) g.

MENGENAI

PIHAK


BERELASI


Piutang usaha

g. Trade receivables

Piutang usaha dari pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Trade receivables from related parties are as follows: 30 Sep 2012

Rupiah: PT Astra Honda Motor PT Toyota Astra Financial Services PT Astra Daihatsu Motor PT Tunas Ridean Tbk PT Isuzu Astra Motor Indonesia PT Inti Ganda Perdana PT Toyota-Astra Motor PT Bank Permata Tbk PT Tunas Mobilindo Perkasa PT AT Indonesia PT Surya Sudeco Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each) Mata uang asing/Foreign currencies: PT United Tractors Semen Gresik PT Isuzu Astra Motor Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each) Jumlah/Total Persentase terhadap jumlah aset/Percentage to total assets h.

Piutang lain-lain

31 Des 2011

254 91 81 73 57 31 15 13 12 11 5 55

202 46 74 46 33 12 13 6 4 10 12 46

698

504

57 12 5

5 3 10

74

18

772

522

0.43%

0.34%

h. Other receivables

Piutang lain-lain dari pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Other receivables from related parties are as follows: 30 Sep 2012

Rupiah: PT Toyota-Astra Motor PT Toyofuji Serasi Indonesia PT GS Battery PT Astra Honda Motor PT Isuzu Astra Motor Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each)

Halaman - 86 - Page

31 Des 2011

242 50 34 17 2 24

2 21 61 19 9

369

112


34. INFORMASI (lanjutan) h.

MENGENAI

PIHAK


BERELASI


Piutang lain-lain (lanjutan)

h. Other receivables (continued) 30 Sep 2012

Mata uang asing/Foreign currencies: PT Bank Permata Tbk PT Gresik Distribution Terminal Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each) Jumlah/Total Persentase terhadap jumlah aset/Percentage to total assets Semua piutang lain-lain tidak bunga, kecuali piutang dari: Debitur/Debitor PT Bank Permata Tbk PT Gresik Distribution Terminal

i.

dikenakan

493 64 11

455 63 2

568 937

520 632

0.52%

0.41%

All other receivables are non-interest bearing, except receivables from:

Mata uang/ Currency USD USD

Utang usaha

31 Des 2011

Tingkat bunga per tahun/ Interest rate per annum 9,75% LIBOR + 5,5%

i.

Utang usaha kepada pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Trade payables Trade payables to related parties are as follows: 30 Sep 2012

Rupiah: PT Astra Honda Motor PT Toyota-Astra Motor PT Astra Daihatsu Motor PT Isuzu Astra Motor Indonesia PT GS Battery PT Denso Sales Indonesia PT Kayaba Indonesia JLT Risk Solutions Asia Pte Ltd PT United Tractors Semen Gresik Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each) Mata uang asing/Foreign currencies: PT Komatsu Remanufacturing Asia PT GS Battery Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each) Jumlah/Total Persentase terhadap jumlah liabilitas/Percentage to total liabilities

Halaman - 87 - Page

31 Des 2011

1,559 1,174 474 245 205 66 37 12 10 9

1,110 721 280 130 181 62 24 3 6 14

3,791

2,531

155 26 2

235 12 2

183

249

3,974

2,780

4.19%

3.58%


34. INFORMASI (lanjutan) j.

MENGENAI

PIHAK


BERELASI


Liabilitas lain-lain

j.

Liabilitas lain-lain kepada pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Other liabilities Other liabilities to related parties are as follows: 30 Sep 2012

Rupiah: PT Bank Permata Tbk PT Toyofuji Serasi Indonesia Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each)

36 3

53 14 15

39

82

1

-

40

82

0.04%

0.10%

Mata uang asing/Foreign currencies: Lain-lain (masing-masing dibawah Rp 10 miliar)/ Others (below Rp 10 billion each) Jumlah/Total Persentase terhadap jumlah liabilitas/Percentage to total liabilities k.

Pinjaman jangka pendek dan utang jangka panjang

k.

Pinjaman jangka pendek dan utang jangka panjang kepada pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Short-term debts

31 Des 2011

borrowings

and

Short-term borrowings and long-term debts to related parties are as follows: 30 Sep 2012

PT Komatsu Astra Finance PT Toyota Astra Financial Services Jumlah/Total Persentase terhadap jumlah liabilitas/Percentage to total liabilities

l.

long-term

31 Des 2011

343 54 397

305 121 426

0.42%

0.55%

Suku bunga atas utang sewa pembiayaan kepada PT Komatsu Astra Finance adalah sebesar SIBOR + 2,25% - 4,00% per tahun.

Interest rates for obligations under finance leases to PT Komatsu Astra Finance is SIBOR + 2.25% - 4.00% per annum.

Lihat Catatan 23 untuk suku bunga atas pinjaman jangka panjang.

Refer to Notes 23 for interest rates of longterm borrowings.

Pembiayaan bersama

l. Joint financing

Beberapa entitas anak menandatangani perjanjian kerjasama dengan pihak-pihak berelasi, dalam penyediaan fasilitas pembiayaan konsumen bersama without recourse. Fasilitas ini bersifat tidak mengikat sampai dengan penarikan.

Halaman - 88 - Page

Certain subsidiaries have entered into agreements with related parties, in providing joint consumer financing without recourse facilities. These facilities are uncommitted until they are drawn down.

PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 SEPTEMBER 2012 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. INFORMASI (lanjutan) l.

MENGENAI

PIHAK


BERELASI

Pembiayaan bersama (lanjutan)


l. Joint financing (continued)

Saldo pembiayaan bersama dari pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:

Joint financing balance from related parties are as follows: 30 Sep 2012

PT Bank Permata Tbk PT Sahabat Finansial Keluarga PT Komatsu Astra Finance PT Toyota Astra Financial Services

10,329 352 171 -

10,308 379 64 8

Jumlah/Total

10,852

10,759

m. Program imbalan pascakerja

m. Post-employment benefit plan

Grup menyediakan program dana pensiun untuk karyawan melalui Dana Pensiun Astra 1 dan Dana Pensiun Astra 2. Jumlah pembayaran yang dilakukan Grup adalah sebagai berikut:

The Group provides post-employment benefit plan for its employees through Dana Pensiun Astra 1 and Dana Pensiun Astra 2 The total payment made by the Group are as follows: 30 Sep 2012

% *) 0.10 2.20 2.30

Dana Pensiun Astra 1 Dana Pensiun Astra 2 Jumlah/Total

35. LABA PER SAHAM

30 Sep 2012

Laba per saham - dasar dan dilusian (dalam satuan Rupiah) Setelah terjadi pemecahan saham (lihat Catatan 1c).

Rp 10 180 190

% *) 0.10 1.68 1.78

Rp 9 152 161

35. EARNINGS PER SHARE

Laba per saham dihitung dengan membagi laba yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar pada periode bersangkutan.

Laba per saham: Laba yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar dasar dan dilusian (dalam jutaan)

31 Des 2011

*) % of employee cost.

*) % terhadap jumlah biaya karyawan.

*)

31 Des 2011

Earnings per share is calculated by dividing profit attributable to the owners of the parent by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period. 30 Sep 2011

14,671

13,441

40,484

40,484

362

Earnings per share: Profit attributable to the owners of the parent Weighted average number of ordinary shares outstanding basic and diluted (in million)

332 *) Earnings per share - basic and diluted (full Rupiah) *) After the effect of stock split (refer to Note 1c).

Halaman - 89 - Page



35. LABA PER SAHAM (lanjutan)

35. EARNINGS PER SHARE (continued)

Pada bulan Juni 2012, Perseroan melakukan pemecahan nilai nominal saham yang mengakibatkan kenaikan jumlah saham yang beredar menjadi 40.483.553.140 (lihat Catatan 1c). Sesuai PSAK No. 56 Laba Per Saham, perhitungan laba per saham dasar untuk seluruh periode telah disajikan secara retrospektif.

36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

In June 2012, the Company performed a stock split which increased the number of shares outstanding to 40,483,553,140 (refer to Note 1c). According to PSAK No. 56 Earnings per Shares, the calculation of basic earnings per share for all periods are adjusted restrospectively.

36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT

Berbagai aktivitas Grup menyebabkan Grup terekspos terhadap berbagai macam risiko keuangan: risiko pasar (termasuk risiko nilai tukar mata uang asing, risiko tingkat bunga dan risiko harga), risiko kredit serta risiko likuiditas. Kebijakan keuangan Grup dimaksudkan untuk mengurangi dampak keuangan dari fluktuasi tingkat bunga dan nilai tukar mata uang asing serta meminimalisir potensi kerugian yang dapat berdampak pada risiko keuangan Grup.

The Group’s activities expose it to a variety of financial risks: market risk (including foreign exchange risk, interest rate risk and price risk), credit risk and liquidity risk. The Group’s treasury policies are designed to mitigate the financial impact of fluctuations in interest rates and foreign exchanges rates and to minimize potential adverse effects on the Group’s financial risk.

Grup menggunakan instrumen keuangan derivatif, terutama interest rate swaps dan cross currency swaps untuk mengelola aset dan liabilitas Grup sesuai dengan kebijakan keuangan Grup. Kebijakan keuangan Grup adalah tidak mengijinkan adanya transaksi derivatif untuk tujuan spekulatif. Nilai nosional dan nilai wajar dari instrumen keuangan derivatif disajikan pada Catatan 8a.

The Group uses derivative financial instruments, principally interest rate swaps and cross currency swaps to manage the Group’s assets and liabilities in accordance with the Group’s treasury policies. It is the Group’s policy not to enter into derivative transactions for speculative purposes. The notional amounts and fair values of derivative financial instruments are disclosed in Note 8a.

Faktor-faktor risiko keuangan

Financial risk factors

(i) Risiko pasar

(i) Market risk

Risiko nilai tukar mata uang asing

Foreign exchange risk

Grup terekspos risiko nilai tukar mata uang asing yang terutama timbul dari aset dan liabilitas moneter yang diakui dalam mata uang yang berbeda dengan mata uang fungsional entitas yang bersangkutan. Sebagian dari risiko ini dikelola menggunakan lindung nilai natural yang berasal dari aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing yang sama.

The Group is exposed to foreign exchange risk arising from various currency exposures. Foreign exchange risk primarily arises from recognised monetary assets and liabilities that are denominated in a currency that is not the entity’s functional currency. These exposures are managed partly by using natural hedges that arise from monetary assets and liabilities in the same foreign currency.

Halaman - 90 - Page



36. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan)

36. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)

Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan)

Financial risk factors (continued)

(i) Risiko pasar (lanjutan)

(i) Market risk (continued)

Risiko nilai (lanjutan)

tukar

mata

uang

asing

Foreign exchange risk (continued)

Pinjaman dalam mata uang asing diharuskan untuk di-swap menjadi mata uang fungsional perusahaan dengan menggunakan crosscurrency swap kecuali jika pinjaman dalam mata uang asing tersebut dibayar dengan arus kas yang berasal dari mata uang asing yang sama. Tujuan dari aktivitas lindung nilai ini untuk mengantisipasi dampak perubahan nilai tukar mata uang asing terhadap aset dan liabilitas, serta perkiraan laba rugi Grup.

Foreign currency borrowings are required to be swapped into the entity’s functional currency using cross-currency swaps except where the foreign currency borrowings are repaid with cash flows generated in the same foreign currency. The purpose of these hedges is to mitigate the impact of movements in foreign exchange rates on assets and liabilities and the profit and loss accounts of the Group.

Aset dan liabilitas moneter bersih dalam mata uang asing disajikan pada Catatan 39.

Net monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies are disclosed in Note 39.

Risiko tingkat bunga

Interest rate risk

Grup terekspos risiko tingkat suku bunga yang berasal dari perubahan tingkat bunga atas aset dan liabilitas yang dikenakan bunga. Risiko ini dikelola pada umumnya dengan menggunakan interest rate swaps untuk mengkonversi pinjaman dengan tingkat bunga mengambang menjadi tingkat bunga tetap. Kebijakan Grup, untuk perusahaan di luar jasa keuangan adalah menjaga agar minimum 40%-60% dari total pinjamannya dengan jatuh tempo sampai dengan 5 tahun, merupakan pinjaman dengan tingkat suku bunga tetap. Perusahaan jasa keuangan pada umumnya memperoleh pinjaman dengan tingkat suku bunga tetap. Pinjaman ini menyebabkan Grup terekspos terhadap risiko tingkat bunga atas nilai wajar, dimana risiko ini disalinghapus dengan piutang pembiayaan dengan suku bunga tetap. Pinjaman ini umumnya memiliki tenor yang sama dengan piutang pembiayaannya.

The Group is exposed to interest rate risk through the impact of rate changes on interest bearing assets and liabilities. These exposures are managed mainly through the use of interest rate swaps, which have the economic effect of converting borrowings from floating rate to fixed rate. The Group’s guideline is to maintain at least 40%-60% of its gross borrowings with a maturity up to 5 years, exclusive of the financial services companies, in fixed rate instruments. The financial services companies borrow predominantly at a fixed rate. The borrowings expose the Group to fair value interest rate risk, which are offset by financing receivables held at a fixed rate. The borrowings are generally have a same tenor with the financing receivables.

Profil pinjaman Grup setelah memperhitungkan transaksi lindung nilai adalah sebagai berikut:

The Group’s borrowings profile after taking into account hedging transactions is as follows:

30 Sep 2012

Pinjaman dengan tingkat suku bunga tetap Pinjaman dengan tingkat suku bunga mengambang

31 Des 2011

45,859

36,887

8,404

8,103

54,263

44,990

Halaman - 91 - Page

Fixed interest rates borrowings Floating interest rates borrowings







(i) Risiko pasar (lanjutan)

(i) Market risk (continued)

Risiko harga

Price risk

Grup terekspos risiko harga yang berasal dari investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dan dicatat sebesar nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang terjadi atas perubahan nilai wajar investasi efek yang tersedia untuk dijual dicatat di ekuitas.

The Group is exposed to security price risk because of investments which are available-for-sale and carried at fair value. Gains and losses arising from changes in the fair value of available-for-sale investments are recognised in equity.

Grup tidak melakukan lindung nilai terhadap investasi tersedia untuk dijual. Kinerja investasi kategori tersedia untuk dijual dimonitor secara periodik, bersamaan dengan pengujian relevansi instrumen investasi tersebut terhadap rencana strategis jangka panjang Grup. Rincian investasi tersedia untuk dijual disajikan dalam Catatan 5.

The Group’s policy is not to hedge available-for-sale investments. The performance of the Group’s available-forsale investments are monitored periodically, together with a regular assessment of their relevance to the Group’s long term strategic plans. Details of the Group’s available-for-sale investments are set out in Note 5.

Grup terekspos risiko harga komoditas yang berasal dari perubahan harga komoditas terutama minyak kelapa sawit dan batubara. Kebijakan Grup pada umumnya tidak melakukan lindung nilai terhadap risiko harga komoditas, meskipun untuk kepentingan strategis tertentu aktivitas lindung nilai tersebut dapat dilakukan. Dalam kondisi seperti di atas, Grup dapat melakukan transaksi forward contract untuk melakukan pembelian atau penjualan komoditas di masa depan pada tingkat harga tertentu.

The Group is exposed to commodity price risk, arising from changes in commodity prices, primarily crude palm oil and coal. The Group’s policy is generally not to hedge commodity price risk, although limited hedging is undertaken for strategic reasons. In such cases, the Group may enter into a forward contract to sell the commodity at a fixed price at a future date.

(ii) Risiko kredit

(ii) Credit risk

Grup memiliki risiko pembiayaan yang terutama berasal dari simpanan di bank, investasi dalam bentuk efek, kredit yang diberikan kepada pelanggan, serta piutang lain-lain (termasuk aset derivatif). Grup mengelola risiko kredit yang terkait dengan simpanan di bank, investasi dalam bentuk efek dan aset derivatif dengan memonitor reputasi, credit ratings dan menekan risiko agregat dari masing-masing pihak dalam kontrak.

The Group is exposed to credit risk primarily from deposits with banks, investment securities, credit exposures given to customers and other receivables (including derivative assets). The Group manages credit risk exposed from its deposits with banks, investment securities and derivative assets by monitoring reputation, credit ratings and limiting the aggregate risk to any individual counterparty.

Terkait dengan kredit yang diberikan kepada pelanggan yang sebagian besar berasal dari aktivitas pembiayaan, Grup menerapkan kebijakan pemberian kredit berdasarkan prinsip kehati-hatian, melakukan monitoring portofolio kredit secara berkesinambungan dan melakukan pengelolaan penagihan angsuran atas piutang pembiayaan untuk meminimalisir risiko kredit.

In respect of credit exposures given to customers which are predominantly resulted from financing activities, the Group applies prudent credit acceptance policies, performs ongoing credit portfolio monitoring as well as manages the collection of financing receivables in order to minimize the credit risk exposure.

Halaman - 92 - Page







(ii) Risiko kredit (lanjutan)

(ii) Credit risk (continued)

Grup biasanya memperoleh jaminan berupa kendaraan bermotor dan alat berat dari piutang pembiayaan konsumen. Pelanggan memberikan hak kepada Grup untuk menjual agunan yang diambil alih atau mengambil tindakan lain untuk menyelesaikan sisa piutang yang belum dibayar. Eksposur maksimum atas risiko kredit tercermin dari nilai tercatat setiap aset keuangan setelah dikurangi dengan penyisihan piutang raguragu pada laporan posisi keuangan konsolidasian.

The Group normally obtains collateral in the form of motor vehicles and heavy equipment from consumer financing receivables. Customers give the right to the Group to sell the repossessed collateral or take any other action to settle the outstanding receivable. The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of each financial asset in the consolidated statement of financial position after deducting any provision for doubtful receivables.

Tidak terdapat konsentrasi risiko kredit karena Grup memiliki banyak pelanggan tanpa adanya pelanggan individu yang signifikan.

There is no concentration of credit risk as the Group has a large number of customer without any significant individual customers.

Eksposur maksimum Grup atas risiko kredit adalah sebagai berikut:

The Group’s maximum exposure to credit risk is as follows:

30 Sep 2012

Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang pembiayaan Piutang lain-lain Investasi lain-lain

31 Des 2011

12,426 18,577 47,328 3,130 4,828

13,089 14,526 41,033 2,093 4,195

86,289

74,936

(iii) Risiko likuiditas

Cash and cash equivalents Trade receivables Financing receivables Other receivables Other investments

(iii) Liquidity risk

Pengelolaan risiko likuiditas dilakukan antara lain dengan memonitor profil jatuh tempo pinjaman dan sumber pendanaan, menjaga saldo kecukupan kas dan surat berharga serta memastikan tersedianya pendanaan dari sejumlah fasilitas kredit yang mengikat, dan kesiapan untuk menjaga posisi pasar. Grup mempertahankan kemampuannya untuk melakukan pembiayaan atas pinjaman yang dimiliki dengan cara mencari berbagai sumber fasilitas pembiayaan yang mengikat dari pemberi pinjaman yang handal.

Halaman - 93 - Page

Prudent liquidity risk management includes managing the profile of borrowing maturities and funding sources, maintaining sufficient cash and marketable securities, and ensuring the availability of funding from an adequate amount of committed credit facilities and the ability to close out market positions. The Group’s ability to fund its borrowing requirements is managed by maintaining diversified funding sources with adequate committed funding lines from high quality lenders.







(iii) Risiko likuiditas (lanjutan)

(iii) Liquidity risk (continued)

Estimasi jumlah pinjaman yang dibayarkan adalah sebagai berikut:

harus 30 Sep 2012

Dalam 1 tahun 1 sampai 2 tahun 2 sampai 5 tahun

The borrowings are repayable as follows:

estimated

to

be

31 Des 2011

23,549 15,716 14,998

21,040 11,361 12,589

54,263

44,990

Within 1 year Between 1 and 2 years Between 2 and 5 years

Pengelolaan modal

Capital management

Tujuan Grup ketika mengelola modal adalah untuk mempertahankan kelangsungan usaha Grup serta memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya.

The Group’s objectives when managing capital are to safeguard the Group’s ability to continue as a going concern whilst seeking to maximize benefits to shareholders and other stakeholders.

Grup secara aktif dan rutin menelaah dan mengelola struktur permodalan untuk memastikan struktur modal dan hasil pengembalian ke pemegang saham yang optimal, dengan mempertimbangkan kebutuhan modal masa depan dan efisiensi modal Grup, profitabilitas masa sekarang dan yang akan datang, proyeksi arus kas operasi, proyeksi belanja modal dan proyeksi peluang investasi yang strategis. Dalam rangka mempertahankan atau menyesuaikan struktur modal, Grup dapat menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan kepada para pemegang saham, mengeluarkan saham baru atau menjual aset untuk mengurangi utang.

The Group actively and regularly reviews and manages its capital structure to ensure optimal capital structure and shareholder returns, taking into consideration the future capital requirements and capital efficiency of the Group, prevailing and projected profitability, projected operating cash flows, projected capital expenditures and projected strategic investment opportunities. In order to maintain or adjust the capital structure, the Group may adjust the amount of dividends paid to shareholders, issue new shares or sell assets to reduce debt.

Grup memonitor modal berdasarkan rasio gearing konsolidasian. Rasio gearing dihitung dengan membagi utang bersih dengan total ekuitas. Utang bersih dihitung dengan mengurangkan jumlah pinjaman dengan kas dan setara kas serta kas yang dibatasi penggunaannya.

The Group monitors capital on the basis of the Group’s consolidated gearing ratio. The gearing ratio is calculated as net debt divided by total equity. Net debt is calculated as total borrowings less cash and cash equivalents and restricted cash.

Halaman - 94 - Page





Pengelolaan modal (lanjutan)

Capital management (continued)

Rasio gearing pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 adalah sebagai berikut:

The gearing ratios as at 30 September 2012 and 31 December 2011 are as follows:

30 Sep 2012

Jumlah utang

54,263

31 Des 2011

44,990

Dikurangi: Kas dan setara kas Kas yang dibatasi penggunaannya Utang bersih Jumlah ekuitas Rasio gearing konsolidasian (%)

Less: (12,468) (90) 41,705

(13,111) (92) 31,787

83,648

75,838

50%

42%

Grup juga secara terpisah memonitor utang bersih konsolidasian dari perusahaan non-jasa keuangan dan perusahaan jasa keuangan menimbang perusahaan jasa keuangan beroperasi dengan tingkat leverage yang lebih tinggi dibandingkan dengan perusahaan non-jasa keuangan. Jumlah utang bersih pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 terdiri dari: 30 Sep 2012

Utang bersih perusahaan jasa non-keuangan Utang bersih perusahaan jasa keuangan

Total borrowings

Cash and cash equivalents Restricted cash Net debt Total equity Consolidated gearing ratio (%)

The Group also separately monitors the consolidated net debt of non-financial services companies and financial services companies given the Group’s financial services companies operate with higher levels of leverage than the Group’s non-financial services companies. The amount of net debts as at 30 September 2012 and 31 December 2011 are as follows: 31 Des 2011

5,691

572

36,014

31,215

41,705

31,787

Net debt of non-financial services companies Net debt of financial services companies

37. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING

37. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS

Estimasi dan pertimbangan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian terus dievaluasi berdasarkan pengalaman historis dan faktor lainnya, termasuk ekspektasi dari peristiwa masa depan yang diyakini wajar. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi, asumsi dan pertimbangan yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas diungkapkan di bawah ini.

Estimates and judgements used in preparing the consolidated financial statements are continually evaluated and are based on historical experience and other factors, including expectations of future events that are believed to be reasonable. Actual results may differ from these estimates. The estimates, assumptions and judgements that have a significant effect on the carrying amounts of assets and liabilities are disclosed below.

Halaman - 95 - Page



37. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan)

37. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (continued)

Akuisisi entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas

Acquisition of subsidiaries, associates and jointly controlled entities

Proses awal atas akuisisi entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas melibatkan identifikasi dan penentuan nilai wajar yang akan dialokasikan untuk aset, liabilitas dan liabilitas kontinjensi yang dapat diidentifikasi dari entitas yang diakuisisi. Nilai wajar aset tetap, properti pertambangan, hak konsesi, aset takberwujud dan tanaman perkebunan ditentukan oleh penilai independen dengan mengacu pada harga pasar atau nilai sekarang dari arus kas bersih yang diharapkan dari aset tersebut. Setiap perubahan dalam asumsi dan estimasi yang digunakan dalam menentukan nilai wajar serta kemampuan manajemen untuk mengukur secara handal liabilitas kontinjensi entitas yang diakuisisi akan berdampak pada jumlah tercatat dari aset dan liabilitas ini.

The initial process on the acquisition of subsidiaries, associates and jointly controlled entities involves identifying and determining the fair values to be assigned to the identifiable assets, liabilities and contingent liabilities of the acquired entities. The fair values of fixed assets, mining properties, concession rights, intangible assets and plantations are determined by independent valuers by reference to market prices or present value of expected net cash flows from the assets. Any changes in the assumptions used and estimates made in determining the fair values, and management’s ability to measure reliably the contingent liabilities of the acquired entity will impact the carrying amount of these assets and liabilities.

Depresiasi dan amortisasi

Depreciation and amortisation

Manajemen menentukan estimasi masa manfaat, beban penyusutan dan beban amortisasi dari tanaman perkebunan, aset tetap, properti pertambangan dan hak konsesi yang dimiliki Grup. Manajemen menggunakan cadangan batubara sebagai dasar untuk menyusutkan properti pertambangan. Estimasi cadangan batubara akan dipengaruhi antara lain oleh kualitas batubara, harga komoditas, nilai tukar mata uang dan biaya produksi. Perubahan asumsi akan berdampak pada tarif depresiasi atas properti pertambangan. Manajemen akan menyesuaikan beban penyusutan dan amortisasi jika masa manfaatnya berbeda dari estimasi sebelumnya atau manajemen akan menghapusbukukan atau melakukan penurunan nilai atas aset yang secara teknis telah usang atau aset non-strategis yang dihentikan penggunaannya atau dijual.

Management determines the estimated useful lives, related depreciation and amortisation charges for the Group’s plantations, fixed assets, mining properties and concession rights. Management uses the coal reserves as the basis to depreciate its mining properties. Estimated coal reserves will be impacted by among other coal’s qualities, commodity prices, exchange rates, and production costs. Changes in assumptions will impact the depreciation rate of the mining properties. Management will revise the depreciation and amortisation charge where useful lives are different to those previously estimated, or it will write off or write down technically obsolete or non-strategic assets that have been abandoned or sold.

Halaman - 96 - Page





Kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan

Impairment losses of financing receivables

Grup mereview portofolio piutang pembiayaan untuk mengevaluasi kerugian penurunan nilai. Dalam menentukan apakah kerugian penurunan nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, Grup melakukan penilaian apakah terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai dimana saldo piutang tidak dapat tertagih berdasarkan ketentuan awal. Arus kas masa depan dari kelompok piutang yang penurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, diestimasi berdasarkan kerugian historis yang pernah dialami atas piutang yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sama dengan karakteristik risiko kredit tersebut. Metode dan asumsi yang digunakan direview secara berkala.

The Group reviews its financing receivables portfolios to assess impairment. In determining whether an impairment loss should be recorded in the consolidated statements of comprehensive income, the Group makes judgements as to whether there is any objective evidence of impairment that the outstanding receivables will not be collected according to the original terms of receivables. Future cash flows in a group of receivables that are collectively evaluated for impairment are estimated on the basis of historical loss experience for receivables with credit risk characteristics similar to those in the group. The methodology and assumptions used are reviewed regularly.

Penurunan nilai aset non-keuangan

Impairment of non-financial assets

Grup melakukan tes penurunan nilai setiap tahun untuk goodwill. Aset non-keuangan lainnya ditelaah untuk penurunan nilai apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh kembali. Nilai yang dapat diperoleh kembali suatu aset atau unit penghasil kas ditentukan berdasarkan yang lebih tinggi antara harga jual bersih dan nilai pakai, yang dihitung berdasarkan asumsi dan estimasi manajemen. Perubahan asumsi penting, termasuk jumlah estimasi cadangan batubara, asumsi tingkat diskonto atau tingkat pertumbuhan dalam proyeksi arus kas, dapat mempengaruhi perhitungan nilai pakai.

The Group tests annually whether goodwill suffered any impairment. Other non-financial assets are reviewed for impairment whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount of the asset exceeds its recoverable amount. The recoverable amount of an asset or a cash generating unit is determined based on the higher of its fair value less costs to sell and its value in use, calculated on the basis of management’s assumptions and estimates. Changing the key assumptions, including the amount of estimated coal reserves, the discount rates or the growth rate assumptions in the cash flow projections, could materially affect the value-in-use calculations.

Pajak penghasilan

Taxation

Grup beroperasi di bawah peraturan perpajakan di Indonesia. Pertimbangan yang signifikan diperlukan untuk menentukan provisi pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai. Apabila keputusan final atas pajak tersebut berbeda dari jumlah yang pada awalnya dicatat, perbedaan tersebut akan dicatat di laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada periode dimana hasil tersebut dikeluarkan.

The Group operates under the tax regulations in Indonesia. Significant judgement is required in determining the provision for income taxes and value added taxes. Where the final tax outcome of these matters is different from the amounts that were initially recorded, such differences will recorded at consolidated statements of comprehensive income in the period in which such determination is made.

Halaman - 97 - Page





Liabilitas imbalan kerja

Employee benefits obligation

Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada sejumlah faktor yang ditentukan dengan menggunakan asumsi aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya bersih untuk pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka panjang yang diharapkan atas aset program dan tingkat diskonto yang relevan. Setiap perubahan dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai tercatat liabilitas imbalan kerja.

The present value of the employee benefits obligation depends on a number of factors that are determined on an actuarial basis using a number of assumptions. The assumptions used in determining the net cost for pensions include the expected long-term rate of return on the relevant plan assets and the discount rate. Any changes in these assumptions will impact the carrying amount of employee benefits obligation.

Asumsi tingkat pengembalian yang diharapkan atas aset program ditentukan secara seragam, dengan mempertimbangkan pengembalian historis jangka panjang, alokasi aset dan perkiraan masa depan atas pengembalian investasi jangka panjang.

The expected return on plan assets assumption is determined on a uniform basis, taking into consideration long-term historical returns, asset allocation and future estimates of long-term investment returns.

Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan kerja sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini.

Other key assumptions for employee benefits obligation are based in part on current market conditions.

38. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN LIABILITAS KONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN

38. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

PERJANJIAN DAN KOMITMEN

AGREEMENTS AND COMMITMENTS

a.

a.

Perjanjian lisensi, bantuan teknis, royalti, merek dagang, keagenan dan distributor

Perseroan dan entitas anak mempunyai berbagai perjanjian bantuan teknis, royalti, merek keagenan dan distribusi dengan para lisensi berikut:

tertentu lisensi, dagang, pemberi

Licensing, technical assistance, royalty, trademark, dealership and distributorship agreements The Company and certain subsidiaries have existing licensing, technical assistance, royalty, trademark, dealership and distributorship agreements with the following licensors:

Otomotif/Automotive - Automobiles Peugeot, France - BMW AG, Germany - Bridgestone Corp, Japan - Daido Kogyo Co Ltd, Japan - Fuji Technica Inc, Japan - GS Yuasa International Ltd, Japan - Kawasaki Industrial Co Ltd, Japan

- MAHLE Engine Component Japan Corp, Japan - Mitsubishi Fuso Truck & Bus Corp, Japan - Metalart Corporation, Japan - UD Trucks Corporation, Japan - PT Astra Daihatsu Motor - PT Astra Honda Motor

Halaman - 98 - Page

- PT BMW Indonesia - PT Isuzu Astra Motor Indonesia - PT Toyota-Astra Motor - Sakae Riken Kogyo Co Ltd, Japan - Teito Rubber Ltd, Japan



38. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN LIABILITAS KONTINJENSI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan)

38. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (continued)

PERJANJIAN DAN KOMITMEN (lanjutan)

AGREEMENTS AND COMMITMENTS (continued)

a.

a.

Perjanjian lisensi, bantuan teknis, royalti, merek dagang, keagenan dan distributor (lanjutan)

Licensing, technical assistance, royalty, trademark, dealership and distributorship agreements (continued)

Alat berat dan pertambangan/Heavy equipment and mining - Bernie Ostermeyer Investment Pty Ltd - BOMAG GmbH & Co OHG, Germany - Interlube Systems Sdn Bhd, Malaysia - PT Komatsu Marketing & Support Indonesia

- Komatsu Asia & Pacific Pte Ltd, Singapore - Komatsu Diesel Co Ltd, Singapore - Komatsu Ltd, Japan - Komatsu Forest Pty Ltd, Australia

- PT Komatsu Indonesia - Nissan Diesel Motor Co Ltd, Japan - Scania CV Aktiebolag, Sweden - Tadano Iron Works Co Ltd, Japan

Teknologi informasi/Information technology - Fuji Xerox Co Ltd, Japan

b.

- Fuji Xerox Asia Pacific Pte Ltd, Singapore

Perkebunan plasma

b.

Plasma plantations

Sesuai dengan kebijakan Pemerintah Indonesia, hak guna usaha tertentu untuk perkebunan diberikan kepada pengembang apabila pengembang bersedia untuk mengembangkan areal perkebunan untuk petani plasma lokal, di samping mengembangkan perkebunan miliknya sendiri. Pengembangan plasma ini didanai dengan pinjaman bank yang disalurkan kepada pengembang atau didanai sendiri oleh pengembang.

In accordance with Indonesian Government policy, certain land rights for plantations are granted conditional upon the grower’s agreement to develop areas for local plasma farmers, in addition to develop their own plantations. Plasma development is funded by bank loans which are granted to the grower at the cultivation stage for the period or self-financed by developer.

Pinjaman tersebut dijamin dengan tanah dan tanaman perkebunan plasma serta semua aset yang berada di atasnya, piutang penjualan buah dari kebun plasma di masa mendatang.

The loans are secured on the land including all assets located on the plantations, future receivables from sales of the plasma crops.

Pada saat mulai menghasilkan, perkebunan plasma akan dialihkan kepada petani plasma, dimana petani plasma berkewajiban untuk menjual hasil panennya kepada entitas anak AAL guna mengangsur pinjamannya melalui pemotongan dari hasil penjualannya. Entitas anak AAL menjamin pengembalian pinjaman petani plasma yang didanai oleh bank.

Upon maturity of the plantations, the plasma plantations are transferred to the plasma farmers, who are obliged to sell their harvest to AAL’s subsidiaries to repay the loans via deductions from sales proceeds. The subsidiaries of AAL guarantee the repayment of the plasma farmer’s loans which funded by bank.

Halaman - 99 - Page







c.

c.

Fasilitas kredit Perseroan dan beberapa entitas anak tertentu memiliki fasilitas kredit untuk modal kerja, kredit investasi, jaminan bank, letters of credit dan kontrak valuta asing. Fasilitas kredit yang mengikat dan tidak mengikat yang belum digunakan oleh Perseroan dan entitas anak pada tanggal 30 September 2012 masingmasing sejumlah Rp 15,2 triliun dan Rp 11,5 triliun.

d.

Jasa pertambangan

The Company and certain subsidiaries have credit facilities for working capital, investment credits, bank guarantees, letters of credit and foreign exchange contracts. The total available committed and uncommitted credit facilities of the Company and subsidiaries as at 30 September 2012 amounted to Rp 15.2 trillion and Rp 11.5 trillion, respectively. d.

PT Pamapersada Nusantara (“Pama”), entitas anak tidak langsung, mempunyai tiga kontrak pertambangan signifikan dengan PT Adaro Indonesia, PT Indominco Mandiri dan PT Kideco Jaya Agung. Berdasarkan kontrakkontrak tersebut, Pama memberikan jasa pertambangan batubara. Jangka waktu kontrak bervariasi dan berakhir antara tahun 2013 dan 2018. e.

Komitmen sewa operasi

Credit facilities

Mining contracting services PT Pamapersada Nusantara (“Pama”), an indirect subsidiary, has entered into three significant mining services contracts with PT Adaro Indonesia, PT Indominco Mandiri and PT Kideco Jaya Agung. Under the contracts, Pama provides coal mining services. The periods of the contracts are varied and will expire between 2013 and 2018.

e.

Operating lease commitments

Grup menyewakan beberapa jenis aset tetap dibawah perjanjian sewa operasi yang tidak dapat dibatalkan.

The Group leases out various fixed assets under non-cancellable operating lease agreements.

Jumlah piutang sewa minimum yang akan diterima di masa datang yang berasal dari kontrak sewa operasi yang tidak dapat dibatalkan tetapi belum diakui sebagai piutang pada tanggal pelaporan, adalah sebagai berikut:

The future minimum lease receivables under non-cancellable operating lease contracted for at the reporting date, but not recognised as receivables, are as follows:

30 Sep 2012

Dalam 1 tahun 1 sampai 5 tahun Lebih dari 5 tahun

1,367 864 89 2,320

31 Des 2011

957 577 18 1,552

Halaman - 100 - Page

Within 1 year Between 1 and 5 years More than 5 years







f.

f.

Komitmen pembelian barang modal

Capital commitments

Kontrak pembelian barang modal pada tanggal 30 September 2012 adalah sejumlah Rp 1,5 triliun (31 Desember 2011: Rp 1,9 triliun).

Capital expenditure contracted as at 30 September 2012 amounted to Rp 1.5 trillion (31 December 2011: Rp 1.9 trillion).

Disamping itu, PT Marga Mandalasakti dan PT Marga Harjaya Infrastruktur memiliki komitmen untuk pengeluaran barang modal masing-masing sejumlah Rp 2,6 triliun dan Rp 2,2 triliun terkait dengan hak konsesi.

In addition, PT Marga Mandalasakti and PT Marga Harjaya Infrastruktur are committed to certain capital expenditure with a total amount of Rp 2.6 trillion and Rp 2.2 trillion, respectively relating to the concession rights.

Pada tanggal 30 September 2012, komitmen pengeluaran barang modal dari entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas adalah sejumlah Rp 329 miliar (31 Desember 2011: Rp 706 miliar).

As at 30 September 2012, capital commitments of associates and jointly controlled entities amounted to Rp 329 billion (31 December 2011: Rp 706 billion).

LIABILITAS KONTIJENSI

CONTINGENCIES

a.

a.

Tuntutan PT Era Giat Prima

PT Era Giat Prima Claim

Dua perkara yang terkait dengan dana sebesar Rp 546 miliar, yang sebelumnya ditempatkan dalam rekening escrow oleh PT Bank Permata Tbk (“BP”), telah melalui proses peninjauan kembali di Mahkamah Agung, masing-masing untuk perkara perdata dan perkara pidana.

Two cases relating to funds amounting to Rp 546 billion, which were formerly held in escrow account by PT Bank Permata Tbk (“BP”), have been subject to judicial review in the Supreme Court, separately in the Civil and Criminal Divisions.

Pada bulan September 1999, PT Era Giat Prima (“EGP”) mengajukan gugatan perdata terhadap BP, mengklaim BP telah melakukan wanprestasi perjanjian yang terkait dengan Bank Dagang Negara Indonesia dan Bank Umum Nasional (“Perjanjian Cessie”) dan juga mengklaim kepemilikan atas dana tersebut. BP berpendapat bahwa Perjanjian Cessie tersebut telah dibatalkan oleh Badan Penyehatan Perbankan Nasional (“BPPN”) sehingga gugatan tersebut tidak mempunyai dasar hukum.

In September 1999, PT Era Giat Prima (“EGP”) filed a lawsuit in the civil courts against BP, alleging breach of an agreement in respect of Bank Dagang Negara Indonesia and Bank Umum Nasional (“the Cessie Agreement”) and asserting ownership over these funds. BP's position was that the Cessie Agreement had been cancelled by the Indonesian Bank Restructuring Agency (“IBRA”) and that the lawsuit was therefore without merit.






LIABILITAS KONTIJENSI (lanjutan)

CONTINGENCIES (continued)

a.

a.

b.

Tuntutan PT Era Giat Prima (lanjutan)

PT Era Giat Prima Claim (continued)

Pendapat BP ini diperkuat oleh putusan peninjauan kembali Mahkamah Agung untuk perkara Tata Usaha Negara pada bulan Oktober 2004 yang menyatakan bahwa BPPN berwenang untuk membatalkan Perjanjian Cessie tersebut. Pada bulan Mei 2007, Mahkamah Agung telah mengeluarkan putusannya atas perkara perdata yang memenangkan BP dan menyatakan bahwa BP adalah pemilik dana tersebut.

This position was supported by a Supreme Court administrative judicial review in October 2004, which ruled that IBRA had the authority to cancel the Cessie Agreement. The Civil Division of the Supreme Court concluded in May 2007 in favour of BP and confirmed BP's entitlement to the funds.

Secara terpisah, pada tahun 1999, Pemerintah Indonesia menuntut Joko Tjandra, direktur EGP pada saat itu, dalam pengadilan pidana, sehubungan dengan dana disebut di atas, di mana dana tersebut merupakan salah satu bukti dalam tuntutan pidana. Pada bulan Juni 2009, Mahkamah Agung mengeluarkan putusannya atas perkara pidana ini yang memenangkan Pemerintah Indonesia. Berdasarkan keputusan tersebut, Kejaksaan Negeri menyatakan bahwa dana dalam escrow account harus dikembalikan ke Kas Negara. Hal ini telah dilakukan pada bulan Juni 2009.

Separately, in 1999, the Government of Indonesia filed a lawsuit in the criminal courts against Joko Tjandra, a director of EGP at that time, in connection with the abovementioned funds, which accordingly formed part of the evidence in the lawsuit. The Criminal Division of the Supreme Court concluded in June 2009 in favour of the Government of Indonesia. On the basis of this decision the District Attorney directed that the balance on the escrow account be paid over the State Treasury. This was done in June 2009.

Berdasarkan putusan-putusan Mahkamah Agung atas perkara perdata dan tata usaha negara, manajemen BP berkeyakinan bahwa dana tersebut adalah sah milik BP dan saat ini telah mengambil tindakan-tindakan yang bertujuan untuk pengembalian dana tersebut.

Based on the decisions of the Civil and Administrative Divisions of the Supreme Court, BP's management is of the opinion that these funds are legally the property of BP and steps are currently being taken to pursue repayment of the funds.

Gugatan Lembaga Swadaya Masyarakat (“LSM”)

b.

Claim from a non Organisation (“NGO”)

Government

Pada tahun 2008, PT Mamuang (“MMG”), entitas anak tidak langsung melalui AAL, digugat oleh LSM Perkumpulan Kelompok Pemberdayaan Tani dan Nelayan Pesisir Pantai Kabupaten Mamuju Utara yang mengklaim tanah milik MMG. Pengadilan Negeri Mamuju - Sulawesi Barat memutuskan bahwa MMG harus membayar ganti rugi sebesar Rp 61 miliar, putusan ini diperkuat oleh Pengadilan Tinggi.

In 2008, PT Mamuang (“MMG”), an indirect subsidiary through AAL, was sued by an NGO “Perkumpulan Kelompok Pemberdayaan Tani dan Nelayan Pesisir Pantai Kabupaten Mamuju Utara” claiming ownership of land rights owned by MMG. The Civil Court of Mamuju - West Sulawesi ruled that MMG should pay a compensation of Rp 61 billion which was upheld in the High Court.

MMG telah mengajukan kasasi atas keputusan tersebut kepada Mahkamah Agung.

MMG has submitted an appeal against the decision to the Supreme Court.






LIABILITAS KONTIJENSI (lanjutan)

CONTINGENCIES (continued)

b.

b.

c.

Gugatan Lembaga Swadaya Masyarakat (“LSM”) (lanjutan)

Claim from a non Government Organisation (“NGO”) (continued)

Pada bulan Mei 2010, Mahkamah Agung mengabulkan kasasi MMG.

In May 2010, the Supreme Court accepted MMG appeal.

Pada bulan Maret 2011, Perkumpulan Kelompok Pemberdayaan Tani dan Nelayan Pesisir Pantai Kabupaten Mamuju Utara mengajukan Peninjauan Kembali kepada Mahkamah Agung dan pada bulan April 2011, MMG telah mengajukan Kontra Memori Peninjauan Kembali untuk memperkuat posisinya. Sampai dengan tanggal laporan keuangan ini, perkara tersebut masih dalam proses.

In March 2011, Perkumpulan Kelompok Pemberdayaan Tani and Nelayan Pesisir Pantai Kabupaten Mamuju Utara submitted a Judicial Review to the Supreme Court and in April 2011, MMG has submitted a Counter Memorandum of Civil Review in support of its position. Until the date of these financial statements, the case is still in process.

Gugatan PT Indonesia Unggul Bersatu

c.

Claim from Bersatu

PT

Indonesia

Unggul

Pada tahun 2009, PT Indonesia Unggul Bersatu (“IUB”) menggugat Badan Pertanahan Nasional (“BPN”) Mamuju Utara untuk membatalkan sertifikat Hak Guna Usaha (“HGU”) yang telah diterbitkan untuk sejumlah perusahaan perkebunan, termasuk sertifikat seluas 30.442 hektar yang diterbitkan untuk beberapa entitas anak AAL (MMG, PT Letawa, PT Suryaraya Lestari dan PT Pasangkayu).

In 2009, PT Indonesia Unggul Bersatu (“IUB”) sued the National Land Office of North Mamuju to revoke the certificates of “Hak Guna Usaha” (“HGU”) issued to a number of plantation companies, including certificates in respect of 30,442 hectares issued to certain subsidiaries of AAL (MMG, PT Letawa, PT Suryaraya Lestari and PT Pasangkayu).

Pengadilan Tata Usaha Negara memerintahkan BPN untuk membatalkan sertifikat HGU tersebut. BPN dan keempat entitas anak AAL telah mengajukan banding ke Pengadilan Tinggi Tata Usaha Negara di Makasar.

The State Administrative Court has instructed the National Land Office to revoke the certificates. The National Land Office and the four subsidiaries of AAL have submitted an appeal to the High Administrative Court in Makasar.

Pada bulan Mei 2010, Pengadilan Tinggi Tata Usaha Negara menerima permohonan banding tersebut dan membatalkan putusan Pengadilan Tata Usaha Negara.

In May 2010, the High Administrative Court had accepted the appeal and cancelled the State Administrative Court’s decision.

IUB telah mengajukan kasasi ke Mahkamah Agung atas keputusan tersebut. Pada November 2011, Mahkamah Agung memutuskan untuk menolak kasasi IUB. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasian ini, tidak ada pengajuan peninjauan kembali oleh IUB.

IUB has submitted an appeal against the decision to the Supreme Court. In November 2011, the Supreme Court decided to decline IUB cassation. As at the date of these consolidated financial statements, there is no judicial review submitted by IUB.




39. ASET ATAU LIABILITAS MONETER BERSIH DALAM MATA UANG ASING

39. NET MONETARY ASSETS OR LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES

Grup memiliki aset dan liabilitas dalam mata uang asing dengan rincian sebagai berikut (dalam satuan penuh, kecuali jumlah setara Rupiah):

The Group has assets and liabilities denominated in foreign currencies as follows (in full amounts, except Rupiah equivalent):

30 September 2012 USD Aset Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Investasi lain-lain Piutang pembiayaan Aset lain-lain Liabilitas Pinjaman jangka pendek Utang usaha Liabilitas lain-lain Akrual Utang jangka panjang

Jumlah setara Rupiah/ Rp Equivalent

Lain-lain*)*)/ Others

JPY

247,448,068 1,158,690,138 76,881,515 30,849,690 213,396,722 227,087

362,739,641 396,826,608 19,191,594 -

2,634,273 1,975,595 43,529 12,251

2,443 11,178 740 296 2,046 2

1,727,493,220

778,757,843

4,665,648

16,705

(679,851,264) (1,725,403,174) (32,059,827) (73,433) (40,670,379)

(909,499) (4,578,027) (1,727,653) (102,841) -

(655) (6,992) (334) (243) (25,099)

(58,554,350) (702,367,837) (32,846,037) (25,215,583) (2,617,249,763)

Assets Cash and cash equivalents Trade receivables Other receivables Other investments Financing receivables Other assets Liabilities Short-term borrowings Trade payables Other liabilities Accruals Long-term debt

(3,436,233,570)

(2,478,058,077)

(7,318,020)

(33,323)

Liabilitas bersih Liabilitas yang dilindung nilai Liabilitas bersih setelah lindung nilai

(1,708,740,350) 1,695,184,723

(1,699,300,234) -

(2,652,372) -

(16,618) Net liabilities 16,253 Liabilities hedged

(13,555,627)

(1,699,300,234)

(2,652,372)

Dalam ekuivalen Rupiah (dalam miliaran)

(130)

(210)

(25)

(365) Net liabilities after hedge (365) Rupiah equivalent (in billions)

31 Desember/December 2011 USD Aset Kas dan setara kas Piutang usaha Piutang lain-lain Investasi lain-lain Piutang pembiayaan Aset lain-lain Liabilitas Pinjaman jangka pendek Utang usaha Liabilitas lain-lain Akrual Utang jangka panjang Liabilitas bersih Liabilitas yang dilindung nilai Aset/(liabilitas) bersih setelah lindung nilai Dalam ekuivalen Rupiah (dalam miliaran) *)

Jumlah setara Rupiah/ Rp Equivalent

Lain-lain*)*)/ Others

JPY

Assets Cash and cash equivalents Trade receivables Other receivables Other investments Financing receivables Other assets

385,299,154 982,027,769 71,715,476 25,545,755 229,230,476 136,601

539,445,168 301,588,336 8,804,308 -

4,786,813 1,222,353 15,322 12,809

3,600 8,952 651 232 2,079 1

1,693,955,231

849,837,812

6,037,297

15,515

(398,917,338) (1,247,582,002) (103,299,394) (14,088,554) (1,547,452,777)

(417,073) (5,049,271) (1,138,115) (115,100) -

(303) (5,264) (172) (122) (20,955)

(2,907,609,008)

(3,311,340,065)

(6,719,559)

(26,816)

(1,213,653,777) 1,601,658,331

(2,461,502,253) 1,392,904,852

(682,262) -

388,004,554

(1,068,597,401)

(682,262)

3,386

Net asset/(liabilities) after hedge

3,518

(125)

(7)

3,386

Rupiah equivalent (in billions)

(27,740,000) (559,387,210) (16,371,581) (13,172,884) (2,290,937,333)

Aset dan liabilitas dalam mata uang asing lainnya disajikan dalam jumlah yang setara dengan USD dengan menggunakan kurs pada akhir periode pelaporan.

*)


Liabilities Short-term borrowings Trade payables Other liabilities Accruals Long-term debt

(11,301) Net liabilities 14,687 Liabilities hedged

Assets and liabilities denominated in other foreign currencies are presented as USD equivalents using the exchange rate prevailing at end of the reporting period.



39. ASET ATAU LIABILITAS MONETER BERSIH DALAM MATA UANG ASING (lanjutan)

39. NET MONETARY ASSETS OR LIABILITIES DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES (continued)

Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang asing pada tanggal 30 September 2012 dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah mata uang asing pada tanggal laporan ini, maka liabilitas bersih dalam mata uang asing Grup setelah memperhitungkan transaksi lindung nilai akan turun sekitar Rp 6 miliar.

If assets and liabilities in foreign currencies as at 30 September 2012 had been translated using the middle rates as at the date of this report, the total net foreign currency liabilites of the Group after taking into account the hedging transactions would decrease by approximately Rp 6 billion.

40. REKLASIFIKASI AKUN

40. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

Laporan keuangan konsolidasian tahun 2011 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasian tahun 2012. Rincian reklasifikasi tersebut adalah sebagai berikut: Sebelum reklasifikasi/ Before reclassification Kas dan setara kas Piutang lain-lain - pihak ketiga jangka pendek Aset kerjasama operasi Hak konsesi Aset takberwujud lainnya Aset lain-lain Liabilitas lain-lain – pihak ketiga jangka pendek Provisi - jangka pendek Liabilitas imbalan kerja jangka pendek Pendapatan ditangguhkan jangka pendek Provisi - jangka panjang Liabilitas imbalan kerja jangka panjang

The 2011 consolidated financial statements have been reclassified to be consistent with the presentation of the 2012 consolidated financial statements. The details of the reclassifications are as follows:

Reklasifikasi/ Reclassification

13,111 440

92 668

Setelah reklasifikasi/ After reclassification 13,203 1,108

2,886 590 1,043 (3,356)

(2,886) 2,886 433 (525) (506)

2,886 1,023 518 (3,862)

(196) -

192 (192)

(4) (192)

(2,268)

(162)

(2,430)

(1,718) -

1,646 (1,646)

(72) (1,646)

41. INFORMASI TAMBAHAN

Cash and cash equivalents Other receivables - third parties current Joint operation assets Concession rights Other intangible assets Other assets Other liabilities - third parties current Provisions - current Employee benefits obligations current Unearned income current Provisions – non-current Employee benefits obligations non-current

41. SUPPLEMENTARY INFORMATION

Informasi tambahan pada halaman 106 sampai dengan halaman 110 adalah informasi keuangan PT Astra International Tbk (induk perusahaan saja) pada dan untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 September 2012 dan 31 Desember 2011 yang menyajikan investasi Perseroan pada entitas anak berdasarkan metode biaya dan bukan dengan metode konsolidasi serta investasi Perseroan pada entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas berdasarkan metode biaya dan bukan dengan metode ekuitas.

The supplementary information on pages 106 to 110 represents financial information of PT Astra International Tbk (parent company only) as at and for the periods ended 30 September 2012 and 31 December 2011, which presents the Company’s investments in subsidiaries under the cost method, as opposed to the consolidation method and investments in associates and jointly controlled entities under the cost method, as opposed to equity method.


INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk INDUK PERUSAHAAN SAJA/PARENT COMPANY ONLY

LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS AT 30 SEPTEMBER 2012 AND 31 DECEMBER 2011 (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated) 30 Sep 2012

31 Des 2011

ASET Aset lancar Kas dan setara kas Piutang usaha, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar nihil (31/12/2011: nihil): - Pihak berelasi - Pihak ketiga Piutang lain-lain, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar 2 (31/12/2011: 2): - Pihak berelasi - Pihak ketiga Persediaan Pajak dibayar dimuka Pembayaran dimuka lainnya Jumlah aset lancar Aset tidak lancar Piutang lain-lain, setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar nihil (31/12/2011: nihil): - Pihak berelasi - Pihak ketiga Investasi pada entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian bersama entitas Investasi lain-lain Properti investasi Aset tetap, setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar 1,244 (31/12/2011: 1.127) Aset pajak tangguhan Aset takberwujud lainnya Aset lain-lain

ASSETS

3,185

1,302

381 4,381

285 2,691

1,564 57 2,863 166 941

880 55 2,222 137 698

Current assets Cash and cash equivalents Trade receivables, net of provision for doubtful receivables of nil (31/12/2011: nil): - Related parties - Third parties Other receivables, net of provision for doubtful receivables of 2 (31/12/2011: 2): - Related parties - Third parties Inventories Prepaid taxes Other prepayments

13,538

8,270

Total current assets Non-current assets Other receivables, net of provision for doubtful receivables of nil (31/12/2011: nil): - Related parties - Third parties Investments in subsidiaries, associates and jointly controlled entities Other investments Investment properties Fixed assets, net of accumulated depreciation of 1,244 (31/12/2011: 1,127) Deferred tax assets Other intangible assets Other assets

496 59 18,631

481 51 18,506

2 553 4,378

2 553 3,725

718 84 1

534 71 2

Jumlah aset tidak lancar

24,922

23,925

Total non-current assets

JUMLAH ASET

38,460

32,195

TOTAL ASSETS


INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk INDUK PERUSAHAAN SAJA/PARENT COMPANY ONLY

LAPORAN POSISI KEUANGAN 30 SEPTEMBER 2012 DAN 31 DESEMBER 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS AT 30 SEPTEMBER 2012 AND 31 DECEMBER 2011 (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated) 30 Sep 2012

31 Des 2011

LIABILITAS Liabilitas jangka pendek Pinjaman jangka pendek Utang usaha: - Pihak berelasi - Pihak ketiga Liabilitas lain-lain: - Pihak berelasi - Pihak ketiga Utang pajak Akrual Liabilitas imbalan kerja Pendapatan ditangguhkan

LIABILITIES

-

850

3,674 547

2,539 336

20 3,901 561 2,564 47 22

27 1,180 365 1,589 44 21

Current liabilities Short-term borrowings Trade payables: - Related parties - Third parties Other liabilities: - Related parties - Third parties Taxes payable Accruals Employee benefits obligations Unearned income

11,336

6,951

Total current liabilities

Liabilitas jangka panjang Pendapatan ditangguhkan Liabilitas imbalan kerja

1,122 478

859 387

Jumlah liabilitas jangka panjang

1,600

1,246

Total non-current liabilities

12,936

8,197

Total liabilities

Jumlah liabilitas jangka pendek

Jumlah liabilitas EKUITAS Modal saham: - Modal dasar - 60.000.000.000 (2011: 6.000.000.000) saham dengan nilai nominal Rp 50 (2011: Rp 500) (dalam satuan Rupiah) per saham - Modal ditempatkan dan disetor penuh - 40.483.553.140 (2011: 4.048.355.314) saham biasa Tambahan modal disetor Saldo laba: - Dicadangkan - Belum dicadangkan Komponen ekuitas lainnya:

Non-current liabilities Unearned income Employee benefits obligations

2,024

2,024

1,106

1,106

425 21,555 414

425 20,029 414

EQUITY Share capital: - Authorised - 60,000,000,000 (2011: 6,000,000,000) shares with par value of Rp 50 (2011: Rp 500) (full Rupiah) per share - Issued and fully paid 40,483,553,140 (2011: 4,048,355,314) ordinary shares Additional paid-in capital Retained earnings: - Appropriated - Unappropriated Other reserves

Jumlah ekuitas

25,524

23,998

Total equity

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS

38,460

32,195

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY


INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk INDUK PERUSAHAAN SAJA/PARENT COMPANY ONLY LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF

STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 (Expressed in billions of Rupiah, unless otherwise stated) 2012

Pendapatan bersih

2011

68,979

54,184

(61,640)

(48,520)

7,339

5,664

Beban penjualan Beban umum dan administrasi Penghasilan bunga Beban bunga Keuntungan/(kerugian) selisih kurs, bersih Pendapatan dividen Penghasilan lain-lain Beban lain-lain

(3,148) (1,535) 146 (20) 31 6,476 1,421 (4)

(2,522) (1,061) 186 (28) (13) 6,532 984 15

Laba sebelum pajak penghasilan

10,706

9,757

Beban pokok pendapatan Laba bruto

Beban pajak penghasilan Laba periode berjalan

(880) 9,826

(689) 9,068

Pendapatan komprehensif lain: Lindung nilai arus kas: - Kerugian bersih yang timbul selama periode berjalan - Transfer ke laba rugi

Kerugian aktuarial dari program pensiun Pajak penghasilan terkait Jumlah pendapatan komprehensif periode berjalan Laba komprehensif

Net revenue Cost of revenue Gross profit Selling expenses General and administrative expenses Interest income Interest expense Foreign exchange gain/(loss), net Dividend income Other income Other expenses Profit before income tax Income tax expenses Profit for the period Other comprehensive income:

-

(1)

-

1

Cash flow hedges: - Net loss arising during the period - Transfer to profit and loss

(51)

-

Actuarial loss on pension plans

10

-

Related income tax

(41)

-

Total comprehensive income for the period

9,785

9,068


Comprehensive income

INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk INDUK PERUSAHAAN SAJA/PARENT COMPANY ONLY LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah)

STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 (Expressed in billions of Rupiah) Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital

Modal saham/ Share capital


Saldo laba/Retained earnings Dicadangkan/ Belum dicadangkan/ Appropriated Unappropriated

Selisih revaluasi aset tetap/ Fixed asset revaluation reserves

Jumlah/ Total

2,024

1,106

425

15,098

-

18,653

Laba komprehensif periode berjalan

-

-

-

9,068

-

9,068

Dividen

-

-

-

(7,002)

-

(7,002)

Dividend


2,024

1,106

425

17,164

-

20,719



2,024

1,106

425

20,029

414

23,998

Balance at 1 January 2012

Laba komprehensif periode berjalan

-

-

-

9,785

-

9,785

Dividen

-

-

-

(8,259)

-

(8,259)

Dividend

2,024

1,106

425

25,524



21,555


414

Balance at 1 January 2011 Comprehensive income for the period


INFORMASI TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY INFORMATION PT ASTRA INTERNATIONAL Tbk INDUK PERUSAHAAN SAJA/PARENT COMPANY ONLY LAPORAN ARUS KAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2012 DAN 2011 (Dinyatakan dalam miliaran Rupiah)

STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE PERIODS ENDED 30 SEPTEMBER 2012 AND 2011 (Expressed in billions of Rupiah) 2012

2011

68,902 (60,903) (1,575) 482 (2,628)

55,255 (47,367) (1,312) 385 (2,701)

Kas yang dihasilkan dari operasi Penghasilan bunga yang diterima Pembayaran pajak penghasilan badan

4,278 108 (750)

4,260 160 (749)

Cash generated from operations Interest income received Payments of corporate income tax

Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi

3,636

3,671

Net cash flows provided from operating activities

5,463 29 (950) (125)

6,156 17 (1,000) (4,549)

(17) 301

(19) 1,098

Arus kas dari aktivitas operasi: Penerimaan dari pelanggan Pembayaran kepada pemasok Pembayaran kepada karyawan Penerimaan dari aktivitas operasi lainnya Pembayaran untuk aktivitas operasi lainnya

Arus kas dari aktivitas investasi: Dividen kas yang diterima Penjualan aset tetap Pembelian aset tetap Penambahan investasi pada entitas anak dan pengendalian bersama entitas Penambahan aset takberwujud Penurunan piutang lain-lain kepada pihak berelasi Pelepasan entitas asosiasi

Cash flows from operating activities: Receipts from customers Payments to suppliers Payments to employees Receipts from other operating activities Payment for other operating activities

Cash flows from investing activities: Cash dividends received Sale of fixed assets Acquisitions of fixed assets Additions to investments in subsidiaries and jointly controlled entities Additions to intangible assets Reduction in other receivables from related parties Disposal of associate

-

10

4,701

1,713

600 (5,583) (1,450) (21)

2,664 (4,571) (2,255) (23)

(6,454)

(4,185)

Kenaikan bersih kas dan setara kas

1,883

1,199

Net increase in cash and cash equivalents

Kas dan setara kas pada awal periode

1,302

1,303

Cash and cash equivalents at beginning of period

Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas investasi Arus kas dari aktivitas pendanaan: Penerimaan pinjaman jangka pendek Dividen kas yang dibayarkan Pembayaran pinjaman jangka pendek Pembayaran bunga Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan

Dampak perubahan selisih kurs terhadap arus kas dan setara kas Kas dan setara kas pada akhir periode

3,185

(1) 2,501


Net cash flows provided from investing activities Cash flows from financing activities: Proceeds from short term loans Cash dividends paid Payment of short term loans Interest paid Net cash flows used in financing activities

Effects of exchange rate changes on cash and cash equivalents Cash and cash equivalents at end of period

UNAUDITED

Recommend Documents