Uitnodiging vergadering Bks 2013nr Ledenraad KVGO op 29 mei 2013

5420

Uitnodiging vergadering Ledenraad KVGO op 29 mei 2013

Bks 2013nr1

15-05-13

Geachte heer/mevrouw, Graag nodigen wij u uit voor de vergadering van de Ledenraad KVGO op woensdag 29 mei 2013 bij het GOC (Asterzaal), De Schutterij 2, 3905 PL Veenendaal. Voor een routebeschrijving verwijzen wij u naar de site van het GOC, www.goc.nl De vergadering van de Ledenraad is van 15.00 tot 16.30 uur. Centraal in het huishoudelijke gedeelte van de vergadering staan:  de jaarrekening 2012  de verkiezingen van de Ledenraad 2013  de voortgang van het project rond de Comfortabele Arbeidsovereenkomst  het besluit tot (her)benoeming van de huidige cao-onderhandelingscommissie ten aanzien van de besprekingen over de per 1 augustus 2013 aflopende grafimedia cao  Een principebesluit over de invoering van de Comfortabele Arbeidsovereenkomst in de grafimediabranche uiterlijk vanaf 1 januari 2014  de actualiteiten op het gebied van de Sociale Zekerheid. Aansluitend op het huishoudelijk gedeelte van de vergadering start om 16.45 uur het themagedeelte dat in het kader staat van leiderschap en visie anno 2013. Nu de wereld zich - mede dankzij technologie en de gevolgen hiervan - in een stroomversnelling terecht is gekomen, groeit ook de behoefte aan inzicht in de tijdgeest en overzicht van de belangrijkste tendensen. Hoe organiseren we ons in een wereld die we niet meer begrijpen. In hoeverre verandert ons economisch systeem/ het medialandschap/ de retail? Wat zijn de belangrijkste aandachtsgebieden de komende jaren? En hoe belangrijk is leiderschap en visie anno 2013? Andrea Wiegman - oprichter van het trend forecast en foresight platform Second Sight - is onze gastspreker deze middag. Deze middag wordt afgesloten met een aperitief en buffet.

1

De agenda met bijlagen voor de Ledenraadsvergadering treft u hierbij aan. Voor Leden is deze agenda met bijlagen via de site van het KVGO te downloaden. Indien u de vergadering wilt bijwonen, verzoeken wij u dit tijdig per e-mail door te geven aan [email protected]

Met vriendelijke groet,

Fons Bakkes Directeur

2

Ledenraad 2013 nr 1, 29 mei 2013

AGENDA VERGADERING VAN DE LEDENRAAD KVGO WOENSDAG 29 mei 2013 Locatie: GOC (Asterzaal), De Schutterij 2, 3905 PL Veenendaal Aanvang vergadering 15:00 uur 13.30 – 14.00 uur ontvangst 14.00 – 14.50 uur vooroverleg 15.00 – 16.30 uur huishoudelijk gedeelte 16.45 – 17.30 uur themagedeelte 17.30 – 18.30 uur aperitief en buffet

1.

Opening + herdenking overledenen

2.

Ingekomen stukken en mededelingen

3. +

Concept-notulen vergadering van de Ledenraad van 14 november 2012 Ter goedkeuring.

4.

RONDVRAAG

5. +

Ondersteunende taken: Financiën Bijgaand de concept Jaarrekening 2012, inclusief accountantsverklaring. De Ledenraad wordt gevraagd om in te stemmen met de Jaarrekening 2012 en daarmee decharge te verlenen aan het Bestuur. Verkiezingen Ledenraad 2013 Conform de Statuten van de Vereniging stelt de Ledenraad de verkiezingsperiode voor de verkiezingen van de Ledenraad vast. De Ledenraad wordt gevraagd de verkiezingsperiode vast te stellen van 21 oktober tot en met 1 november 2013, waarbij de volgende planning wordt aangehouden. i. bekendmaking verkiezingen: binnen 2 weken na 29 mei ii. publiciteit in de periode juni t/m september iii. uiterste datum kandidaatstelling (3 weken voor de verkiezingsperiode) is zondag 29 september iv. vaststelling kandidatenlijst (binnen 1 week na uiterste datum kandidaatstelling (week 40 (30 sept t/m 4 okt) door de Verkiezingscommissie v. bekendmaking kandidatenlijsten (7 oktober, of in elk geval week 41.) vi. verkiezingsperiode: 21 oktober t/m 1 november, voor het geval er gestemd moet worden (N.B.: Herfstvakantie Noord en Midden: 19 oktober t/m 27 oktober 2013 – Zuid: 12 oktober t/m 20 oktober 2013) vii. vaststellen uitslag verkiezingen door de Verkiezingscommissie viii. bekendmaking uitslag direct aansluitend ix. Ledenraad 13 november 2013: bedanken Afgevaardigden die niet opnieuw gekozen zijn, welkom nieuw gekozenen.

2

LR KVGO 14 november 2011

Tevens wordt de Ledenraad gevraagd de huidige Reglementencommissie te benoemen tot Verkiezingscommissie voor de Verkiezingen Ledenraad 2013. De Reglementencommissie bestaat uit: Louwe Dijkema (vz), Marnix Kreyns (lid), Ben Janssens (lid) en Ruud Koerts (lid). De Reglementencommissie wordt vanuit het KVGO-bureau ondersteund door Fons Bakkes, Bram ter Beek en Henk Griffioen.

6.

Sociale Innovatie Benoeming cao-Onderhandelingscommissie Zoals eerder door de Ledenraad besloten, speelt de cao-onderhandelingscommissie een actieve rol bij de ontwikkeling van de Comfortabele Arbeidsovereenkomst. In de praktijk zijn de onderhandelingen over de per 1 augustus as. aflopende cao en het ontwikkelingstraject van de Comfortabele Arbeidsovereenkomst nauw verweven. De huidige Onderhandelingscommissie bestaat uit de volgende personen: Segement Groot R. van den Berg (voorzitter) Mevrouw J.A.M. Derksen-Geuijen De heer ing. J.R. Talsma

Segment Klein De heer G.H. de Jong De heer J. Boks De heer R. Cramer namens ZSO

Segment Middelgroot De heer mr.drs. M.M.P.M. Kreyns De heer A. Opmeer Het bestuur vraagt uw toestemming voor het besluit om de bovenvermelde Onderhandelingscommissie te (her)benoemen tot Onderhandelingscommissie ten aanzien van de besprekingen over de per 1 augustus 2013 aflopende grafimedia cao. 7.

Comfortabele Arbeidsovereenkomst De afgelopen jaren is door de begeleidingscommissie, daarbij van werkgeverszijde ondersteund door de Onderhandelingscommissie, hard gewerkt aan de realisatie van de Comfortabele Arbeidsovereenkomst. Vanaf 1 januari 2013 is een 12-tal bedrijven betrokken in het daadwerkelijk uitvoeren van een pilot die invoering van de Comfortabele Arbeidsovereenkomst in de onderneming inhoudt. Ledenbedrijven zijn gedurende het gehele proces op de hoogte gehouden. Zo zijn er in 2013 zeven bijeenkomsten voor ledenbedrijven geweest waarop zo’n 100 vertegenwoordigers van bedrijven uit de segmenten groot, middelgroot en klein hebben meegedacht en meegesproken over het tot op heden bereikte resultaat. De uitkomsten van deze besprekingen, de laatste stand van zaken alsmede de verwachtingen van de rest van het traject zijn uitvoerig besproken op een informatieve bijeenkomst van de Ledenraad op donderdag 25 april. De hoofdconclusie in de bijeenkomsten luidt dat de invoering van de Comfortabele Arbeidsovereenkomst positief uit zal pakken voor de ondernemingen en de werknemers in de grafimediabranche. Verder is het volgende geconstateerd:  De afstemming van de techniek van de arbeidsvoorwaardentool met de administratie/salarispakketten van de ondernemingen is nog niet in alle gevallen vlot en met weinig inspanning door een bedrijf te realiseren  Er moet meer duidelijkheid komen over de precieze opbouw en samenstelling van het individueel keuze budget (IKB)  Er zijn nadere afspraken tussen sociale partners nodig over het voor de onderneming werkbaar houden van de keuzes die vanuit het IKB gemaakt worden  Er zijn nadere afspraken tussen sociale partners nodig over de wijze van invoering van de Comfortabele Arbeidsovereenkomst in de bedrijfstak. De Ledenraad wordt gevraagd een principebesluit te nemen inhoudende:

3

LR KVGO 14 november 2011

Invoering van de Comfortabele Arbeidsovereenkomst in de grafimediabranche uiterlijk vanaf 1 januari 2014, er van uit gaande dat voor de constateringen zoals boven vermeld aanvaardbare oplossingen gevonden zijn. De beoordeling van de oplossingen wordt gedelegeerd aan het Bestuur, dat zich aan de hand van een advies van de Onderhandelingscommissie een oordeel zal vormen en een besluit zal nemen. Uiteraard gaat het arbeidsvoorwaardenoverleg dat plaats vindt als gevolg van het expireren van de lopende cao per 1 augustus over meer zaken dan de invoering van de ‘Comfortabele’. Het gehele akkoord zal u naar verwachting in de september vergadering van de Ledenraad worden gepresenteerd, waarbij aanvullende besluitvorming aan de orde kan zijn. Uiteraard zal dit tijdig met u gecommuniceerd worden. 8.

Actualiteiten Sociale Zekerheid Ter vergadering presenteren we u een overzicht van de wijzigingen in de ziektewet (Wet Beperking Verzuim en Arbeidsongeschiktheid Vangnetters) en enkele hoofdpunten uit het Sociaal Akkoord. Stand van zaken Pensioenfonds De heer Ruud Degenhardt (bestuursvoorzitter PGB) zal ter vergadering een toelichting geven op een aantal actuele ontwikkelingen.

9.

Wat verder ter tafel komt

10.

Sluiting De volgende vergadering van de Ledenraad is op woensdag 25 september 2013 in de middag bij het GOC in Veenendaal.

N.B.: Bij verhindering kunnen Afgevaardigden een andere Afgevaardigde een volmacht verlenen om hun stem uit te brengen. U wordt verzocht de volmachtverlening vóór 29 mei 2013 om 12:00 uur per e-mail te sturen naar: [email protected]. Aansluitend op het huishoudelijk gedeelte van de vergadering start om 16.45 uur het themagedeelte dat in het kader staat van leiderschap en visie anno 2013. Andrea Wiegman (1973) is oprichter van het trend forecast en foresight platform Second Sight. Na haar studie geschiedenis heeft ze zich altijd met tijdgeest bezig gehouden. Trendwatching, Forecasting of Futurising - met al deze disciplines houdt ze zich bezig. Ze interviewt wereldwijd visionairs en game changers - waardoor ze diep in de wortels van de verandering duikt. Welke tendensen zijn belangrijk en hoe reageren mensen en consumenten daarop? Nu de wereld zich mede dankzij technologie en de gevolgen hiervan - in een stroomversnelling terecht is gekomen, groeit ook de behoefte aan inzicht in de tijdgeest en overzicht van de belangrijkste tendensen. Hoe organiseren we ons in een wereld die we niet meer begrijpen. In hoeverre verandert ons economisch systeem/ het medialandschap/ de retail? Wat zijn de belangrijkste aandachtsgebieden de komende jaren? En hoe belangrijk is leiderschap en visie anno 2013? Deze middag wordt afgesloten met een aperitief en buffet.

Concept-notulen van de vergadering van de Ledenraad KVGO op 14 november 2012 bij het GOC, De Schutterij 2, 3905 PL VEENENDAAL Aanwezige Afgevaardigden: M. Beurskens (volmacht B.J. van Lierop), G.J. Boers, W.A.J. Bosch, O. Bruinsma, P.H. van Deventer, C.C. van den Doel, M.P.L. Dijkstra, A. Emmink, I.F.E. Ernes, E.R. Hagens, E. Iwema, O. Jager, S. de Jong, Reinie Kuperus (volmacht S. Muller), A.J.M. Meester, M.J.W. Poot, J.T. Seuntjens, L.G. Steenbakkers, R. Warnar en M. van Zon.

3.

Afwezige Afgevaardigden: M.A. Beijer, M. Bezemer, M.C.P. Bonenkamp, L. Bos, R. Bosch, M.M. Bril, W.A.C. Corsmit, J.A.M. Derksen-Geuijen, L. Hassink, S.S. Hellinga, drs. A.J. Houtman, G.H. de Jong, J. Kerdel, R.N.Q.M. de Klerk, C.A.J. Knip, J.M. Lamain, A.P. Marcelis, R.W. van der Most, S. Mulder, J.H. Nijkamp, J. van Raalte, R. Sluiter, M.J. Vastenhout, J.F. Vink, E.J. Vogelaar en A.F. van Zijl. Aanwezige Leden van het Bestuur: Drs. C.A. Verweij (Voorzitter), R. van den Berg, E. van Breene, N.C.M. Douma, H. van Esch, F.W. de Groot, R.Th.H. Levöleger, ing. G.W.M. Megens MBA, B. Opmeer en G.L. Slot alsmede drs. F.J. Bakkes (Verenigingssecretariaat). Afwezige Leden van het Bestuur: K. Kamp en J. Talsma Aantal overige vertegenwoordigers van Leden en Buitengewone Leden: 7 Notulen: T.A. Schlüter 1. Opening + herdenking overledenen De voorzitter opent de vergadering om 14.30 uur en heet de aanwezigen welkom. De na 6 juni 2012 overledenen worden herdacht met een moment stilte. Aansluitend aan de Ledenraadsvergadering zijn twee sprekers. Gert Rieder van Antalis zal een presentatie geven met als titel ‘duurzaamheid, niet alles ligt voor de hand’ en Erik Timmermans zal de stand van zaken toelichten rond het Informatiecentrum voor Papier en Karton (IPK) alsmede de voortgang schetsen van het Dutch Print Power Committee. Er zijn 20 Afgevaardigden aanwezig en 10 Bestuursleden. Er zijn 2 volmachtstemmen. Voorafgaande de vergadering houdt de voorzitter een toespraak ‘Solidair door de crisis’. De tekst van de toespraak wordt vermeld in Kernmail en op het algemene deel van de website www.kvgo.nl. 2.

Ingekomen stukken en mededelingen De Ledenraad heeft ter kennisname de brief d.d. 9 oktober 2012 aan de Staatssecretaris van Financiën de heer mr. drs. F.H.H. Weekers ontvangen inzake het Belastingplan 2013. Deze brief is tevens ter kennisname gestuurd aan de Minister van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie, de leden van de Vaste Kamercommissie voor Financiën, VNO-NCW en MKB-Nederland.

3.

Concept-notulen vergadering van de Ledenraad van 26 september 2012 De concept-notulen worden goedgekeurd.

4.

Rondvraag Van de rondvraag wordt geen gebruik gemaakt.

5. 260

Ondersteunende taken Financiën De heer Van Breene (Penningmeester) geeft een toelichting op de concept-begroting + contributiebesluit 1

2013. Voor de begroting 2013 van de vereniging zijn de belangrijkste ontwikkelingen als volgt samen te vatten:  Volgens de recente de recente ramingen van het CPB stijgt de consumentenprijsindex met 2,25 procent. Voor het contributietarief per werkzame persoon en voor de grondsom wordt uitgegaan van een stijging van 1,87 procent gemiddeld.  Het aantal ledenbedrijven daalt in 2012 door fusies, integraties, faillissementen, opzeggingen en bedrijfsbeëindigingen naar verwachting met ruim 14 procent.  Het aantal werkzame personen bij de bestaande KVGO-bedrijven daalt eind 2012 naar verwachting met 6,6 procent ten opzichte van begin 2012. Het is het Bestuur gelukt om een reële begroting te presenteren voor 2013 met een zeer bescheiden positief saldo van € 24.000,--. Nadat er een aantal vragen was beantwoord stemt de Ledenraad in met de conceptbegroting en het Contributiebesluit 2013.

6.

Sociale Innovatie Comfortabele ArbeidsOvereenkomst De heer Van den Berg geeft een toelichting op de voortgang van het project de Comfortabele ArbeidsOvereenkomst. Op 1 oktober jl. werd met 14 bedrijven (waarvan 2 niet-grafimediabedrijven) het startschot gegeven voor de pilot van de Comfortabele ArbeidsOvereenkomst. De aanloop naar deze pilot, die 1 januari 2013 van start gaat, is aan de krappe kant. Het is een behoorlijke klus om de salarissystemen van de pilotbedrijven aan de arbeidsvoorwaardentool te koppelen. Voor de bedrijven is een intensief begeleidingstraject voorhanden. Aan een dispensatieprotocol voor de deelnemende bedrijven wordt gewerkt waardoor zij voor bepaalde artikelen in de huidige grafimedia cao worden vrijgesteld. De Begeleidingscommissie houdt zich intensief met dit project bezig en op een aantal onderwerpen zoals een inkomensverzekering en pensioenen wordt nog gestudeerd. De belangstelling uit de markt is groot; andere bedrijfstaken willen graag met dit model werken. Ook het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid is enthousiast. Mede door het succes van het Mobiliteitscentrum C3 gaat de sectorpremie in 2013 omlaag. Er wordt een aantal vragen gesteld over het kapitaliseren van vakantiedagen en hoe dat geld in de pot voor de werknemer komt. De heer Van den Berg licht toe dat met de bonden is afgesproken dat de operatie ‘budgetneutraal’ zal verlopen. Daarbij zal de vrij besteedbare pot nooit meer bedragen dan 11% van het inkomen. De heer De Jager verwacht dat werknemers eerder dagen gaan verkopen dan kopen. Vooral werknemers in ploegendiensten zullen minder behoefte hebben aan extra vrije dagen. De heer Van den Berg benadrukt dat het cash-out probleem absoluut een aandachtspunt binnen de Begeleidingscommissie is. De heer Slot – die meedoet in de pilot – zegt dat de pilotperiode juist bedoeld is om te bezien wat er allemaal binnen de Comfortabele gebeurt en is positief over hoe dit traject is opgepakt en begeleid wordt. Hij raadt aan om de kwestie van de vakantiedagen niet zo te isoleren. Binnen dit project raken werknemers meer betrokken en zijn er meer mogelijkheden tot maatwerk. In antwoord op de vraag van de heer De Jager licht de heer Van den Berg toe dat de Comfortabele ArbeidsOvereenkomst 2014 nog niet verbindend verklaard is. In de Ledenraad wordt nog steeds gestemd over de cao.

7.

Actualiteiten Sociale Zekerheid Beleidsmedewerker Maarten Jansen geeft aan de hand van een presentatie een toelichting op de belangrijkste wijzigingen op het gebied van pensioen en sociale zekerheid voor het jaar 2013. Vanaf 1 april 2012 gaat de AOW-leeftijd in op de dag dat iemand 65 jaar wordt en niet meer op de eerste dag van de maand. In stappen gaat de AOW-leeftijd omhoog naar 66 jaar in 2019 en 67 jaar in 2023. Hiervoor moet de huidige cao en de eventuele individuele arbeidsovereenkomsten nog worden aangepast.

260

2

De regering heeft plannen om de AOW-leeftijd versneld te verhogen. De vut-regelnig stopt eind 2014. Daardoor zal de premie dalen van 2,85 naar 1,3 procent op 1 januari 2013. De premie komt volledig voor rekening van de werknemer. De werkgever blijft wel verantwoordelijk voor de administratieve handelingen en afdracht van de premie. De dekkinggraad van het Pensioenfonds Grafische Bedrijven ligt eind oktober boven de 100%.Dit is mede het gevolg van de nieuwe rekenrentemethodiek die De Nederlandsche Bank (DNB) heeft goedgekeurd. Doordat het herstelplan op schema ligt, hoeft er op dit moment geen korting te worden aangekondigd. Toch blijft er druk op de premie staan door o.a. de lage rentestand en het feit dat we gemiddeld steeds langer leven en de regelgeving van de DNB. Voor 2013 blijft de premie 19,5%. De overheid gaat uit van een uniform loonbegrip en loopt de premieheffing tot ca. € 50.800,--. Dit leidt tot een vereenvoudiging van de loonadministratie. Daarbij vervalt bij de WW-premie wel de franchise en wordt het werkgeversdeel in de zorgverzekeringswet niet langer in de vorm van een vergoeding van de werknemer, maar direct door de werkgever betaald. De premie zorgverzekeringswet gaat omhoog van 7,1 naar 7,75%, terwijl de WIA-premie ongeveer gelijk lijkt te blijven Er worden meer ingrepen in 2014 verwacht in de ziektewet, mogelijke verkorting van de WW-uitkering en wijziging van het ontslagrecht en verdere aanpassingen van de pensioenwetgeving. De Voorzitter dankt Maarten Jansen voor zijn plezierige en met veel kennis van zaken behandelde onderwerpen. De presentatie van Maarten Jansen is te vinden op www.kvgo.nl 8.

Wat verder ter tafel komt De heer Emmink meldt dat op 20 december as. de Einde Crisis Party in Emmeloord zal plaatsvinden.

9.

Sluiting De voorzitter sluit om ca. 14.45 uur de vergadering. De volgende vergadering van de Ledenraad is op woensdag 29 mei 2013 in de middag bij het GOC in Veenendaal.

Aansluitend op het huishoudelijk gedeelte van de vergadering start het themagedeelte dat in het kader staat van de herpositionering van de branche. Daar waar het gaat om de concurrentiekracht van papier te etaleren tegenover ander media valt – samen met partners in de keten – nog veel te winnen. Gert Rieder van Antalis en Erik Timmermans van het Informatiecentrum voor Papier en Karton hebben elk op eigen wijze dit thema toegelicht. Gert Rieder van Antalis bv geeft een presentatie met als titel ‘duurzaamheid, niet alles ligt voor de hand’. Erik Timmermans heeft ons bijgepraat over de stand van zaken van het Informatiecentrum voor Papier en Karton (IPK) en de aanwezigen geïnformeerd over de voortgang van het Dutch Print Power Committee. Beide presentaties zijn terug te vinden op www.kvgo.nl

260

3

Startbaan 10 1185 XR Amstelveen Tel. 020 5435678

CONCEPT Financieel verslag 2012 Koninklijke KVGO Amstelveen

1

5.

Financieel verslag 2012

2

Inhoudsopgave Bestuursverslag .................................................................................................................5 Jaarrekening ....................................................................................................................11 Balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming) ..................................... 11 Staat van baten en lasten 2012 KVGO verenigingssecretariaat .............................. 13 Kasstroomoverzicht over 2012 (in €) ....................................................................... 14 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten .....................................................16 1. Algemene toelichting ........................................................................................... 16 1.1. Algemeen...................................................................................................... 16 1.2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva .................................... 19 1.3. Grondslagen voor bepaling van het resultaat ................................................ 21 2. Toelichting op de balans ...................................................................................... 23 2.1. Materiële vaste activa ................................................................................... 23 2.2 Financiële vaste activa ................................................................................... 24 2.3. Vorderingen .................................................................................................. 25 2.4. Liquide middelen ........................................................................................... 27 2.5. Vermogen ..................................................................................................... 28 2.6. Voorzieningen ............................................................................................... 29 2.7. Kortlopende schulden ................................................................................... 30 2.8. Niet in de balans opgenomen verplichtingen ................................................. 32 3. Toelichting op de staat van baten en lasten ......................................................... 33 3.1. Contributiebaten............................................................................................ 33 3.2. Opbrengsten ................................................................................................. 34 3.3. Subsidiebaten ............................................................................................... 34 3.4. Personeelskosten Verenigingssecretariaat ................................................... 35 3.5. Kosten sectoren ............................................................................................ 35 3.6. Overige lasten ............................................................................................... 36 3.7. Afschrijvingen ............................................................................................... 36 3.9. Dotatie voorziening ....................................................................................... 37 3.10. Kosten Platforms......................................................................................... 37 3.11. Bestuurder .................................................................................................. 38 Overige gegevens ............................................................................................................39 Verwerking saldo .............................................................................................................39 Controleverklaring ............................................................................................................41 Bijlagen ............................................................................................................................43 Verenigingssecretariaat gesplitst naar kerntaken .................................................... 45


3


4

Bestuursverslag Algemeen

Dit bestuursverslag geeft een toelichting op het financieel verslag 2012 en daarmee op de financiële gang van zaken in 2012. In dit bestuursverslag staan naast de toelichting per opbrengsten -en kostensoort de resultaten ingedeeld naar de kerntaken centraal. Voor een gedetailleerd overzicht van de opbrengsten en kosten per kerntaak wordt verwezen naar bijlage 1. Bij het lezen van dit verslag moet bedacht worden dat 2012 voor het KVGO een bijzonder jaar is geweest, ook in financieel opzicht. Het laatste kwartaal van 2011 kwamen we er vanuit de bedrijfstak signalen van consolidatie en zelfs enig (voorzichtig) herstel van de markt. In de eerste maanden van 2012 bleken deze signalen de bekende ene zwaluw die geen zomer maakt. Op grond van deze ervaring, van de economische vooruitzichten en van een strategische heroriëntatie is eind augustus een reorganisatie en afslanking van het KVGO verenigingssecretariaat in gang gezet. De operationele en financiële gevolgen van deze operatie drukken een zwaar stempel op de voorliggende jaarrekening.

Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Exploitatiesaldo

Omschrijving

Toelichting

Voordeliger

Nadeliger

uitgevallen dan

uitgevallen dan

begroting

begroting

Contributie

a.

105

Kerntaak 1

b.

265

Kerntaak 2

c.

250

Kerntaak 3

d.

7

Kerntaak 4

e

10

Kerntaak 5

f.

36

Regietaken

g.

3

Ondersteunende taken

h.

139

Saldo financiële baten en lasten

i.

Dotatie voorziening

j.

21 523

Totaal

553

Per saldo nadeliger


806 253

5

a. Contributie De gefactureerde contributie is in 2012 uiteindelijk € 105.000 ofwel 3% lager uitgevallen dan begroot. De daling van het aantal ledenbedrijven door fusies, bedrijfsbeëindigingen, faillissementen en opzeggingen is in 2012 meer geweest dan verwacht. Zo ook de daling van het aantal werkzame personen bij de lidbedrijven. De werving in 2012 onder de traditionele doelgroep en onder de nieuwe doelgroepen heeft niet geleid tot de aanwas van nieuwe leden waar bij de totstandkoming van de begroting op was gerekend. Zoals afgesproken dienen tegenvallers in de inkomenssfeer binnen de begroting te worden opgevangen. Aan het begin van het jaar is dan ook samen met de projectleiders gekeken naar de mogelijkheden om minder direct te besteden dan wel opbrengsten te verhogen. Voorgestelde maatregelen zijn in het bestuur gepresenteerd en akkoord bevonden.

b. Kerntaak 1 Arbeidsvoorwaarden en Arbeidsbeschikbaarheid Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van Kerntaak 1 is € 265.000 voordeliger uitgevallen dan begroot. In 2012 is het thema Sociale Innovatie voortvarend opgepakt. Dit heeft geleid tot extra inspanningen op het gebied van de arbeidsvoorwaarden zoals het werken aan de comfortabele arbeidsovereenkomst. Daarnaast zijn vele inspanningen verricht die gericht zijn op duurzame inzetbaarheid zoals gezondheid in bedrijf.

c. Kerntaak 2 Sociale Zekerheid, Arbeidsomstandigheden en Milieu Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van Kerntaak 2 is € 250.000 voordeliger uitgevallen dan begroot. In 2012 zijn extra inspanningen verricht in de sfeer van de sociale zekerheid, vooral de projecten m.b.t. het PGB en KVGO sociaal.

d. Kerntaak 3 Vitale Netwerken Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van Kerntaak 3 is € 7.000 voordeliger uitgevallen dan begroot. Dit betreft met name out of pocket kosten begroot voor districten. Aangezien districten in 2012 minder activiteiten hebben georganiseerd zijn de out of pocket kosten lager uitgevallen dan begroot.


6

e. Kerntaak 4 Kennis en informatie Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van Kerntaak 4 is € 10.000 voordeliger uitgevallen dan begroot. Belangrijkste oorzaak van dit hogere saldo is dat er in 2012 kosten zijn toegekend vanuit vooruit ontvangen bedragen.

f. Kerntaak 5 Imago Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van Kerntaak 5 is € 36.000 nadeliger uitgevallen dan begroot. Belangrijkste oorzaak is dat projecten zijn afgestoten met het in gang zetten van de reorganisatie waardoor er geen opbrengsten meer voor zijn, maar de arbeidskosten wel het hele jaar door zijn gelopen.

g. Regietaken Arbeidsmarkt en opleidingsbeleid, Internationale taken en (Markt) Innovatie Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van de regietaken is € 3.000 nadeliger uitgevallen dan begroot. De reden hiervoor is dat de inkomsten samenhangend met de regietaak Markt Innovatie uitgevoerd in samenwerking met sociale partners, gefinancierd uit bedrijfstakmiddelen zijn achtergebleven.

h. Ondersteunende taken Het saldo van de integrale kosten en opbrengsten die samenhangen met de uitvoering van de Ondersteunende taken is € 139.000 nadeliger uitgevallen dan begroot. De ondersteunende taken zijn Directie, Ledenraad en Bestuur, HRM, Facilitaire Zaken en Administraties. Voornaamste reden is dat er meer uren als meer out of pocket kosten besteed aan automatiseringsprojecten die vallen onder de ondersteunende taken. Vanaf 2012 werkt het KVGO met een nieuw CRM pakket, een nieuw financieel pakket, nieuw facturatie pakket en zijn de bestaande koppelingen met het digitaal archief aangepast aan deze situatie. Dit betekent dat er afscheid is genomen van verouderde pakketten aangeschaft in 1996. In 2012 zijn hierdoor meer uren (intern en extern) dan begroot besteed aan het uitwerken en testen en implementeren van deze pakketten.

i. Saldo financiële baten en lasten Dat het saldo van financiële baten en lasten voordeliger uitvalt dan begroot heeft uitsluitend te maken met de verkoop van de obligatieportefeuille.


7

j. Dotatie voorziening De situatie in de bedrijfstak en de prognoses van de ontwikkeling van de grafische industrie in de komende jaren noopten in 2012 tot een aanpassing van de omvang van het Verenigingssecretariaat. De afname in contributie noopte het Bestuur te besluiten tot het terugbrengen van het aantal medewerkers van het Verenigingssecretariaat van 24,2 begin 2012 tot 16,7 per 1-3-2013. De afslanking is op 31 augustus 2012 in gang gezet.

Algemene Reserve Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de Ledenraad wordt voorgesteld het exploitatiesaldo over 2012 ad € 226.140 ten laste te brengen van de algemene reserve.


8

Verwachte gang van zaken 2013 Op 29 augustus 2012 nam het bestuur een besluit over de toekomst van het KVGO. Directe aanleiding van het besluit is de gang van zaken in de grafische branche en de verwachtingen voor de toekomst. De omvang van de grafische branche is immers bepalend voor de financiën van de vereniging KVGO. Het besluit van het Bestuur is op 26 september 2012 toegelicht en besproken in de Ledenraad, die het besluit ondersteunde.

Gemiddeld over de komende drie jaar beloopt de afname van het aantal werkzame personen in de branche naar schatting circa 10 procent per jaar.

De situatie in de bedrijfstak en de prognoses van de ontwikkeling van de grafische industrie in de komende jaren leidden dit jaar tot een aanpassing van de omvang van het Verenigingssecretariaat. De afname in contributie noopte het bestuur te besluiten tot het terugbrengen van het aantal medewerkers van het verenigingssecretariaat van 24,2 begin 2012 tot 16,7 per 1 maart 2013. Deze afslanking is 31 augustus 2012 in gang gezet en inmiddels afgerond. Dat betekent dat de reorganisatiekosten zijn verantwoord in de jaarrekening 2012. Deze reorganisatiekosten bevatten de integrale kosten van afvloeiing van personeel, een voorziening voor de scholingskosten van het afgevloeide personeel plus de kosten van afbouw van projecten die niet meer passen in het nieuwe beleid. Voorts zijn opbrengsten en kosten van projecten die inmiddels zijn uitbesteed (zoals het Vademecum) niet meer in de exploitatie 2013 terug te vinden.

Voorafgaand aan het bestuursbesluit is de beleidsdiscussie gevoerd binnen het Bestuur, binnen het verenigingssecretariaat en met de leden in ledenpanels. De uitkomsten van de discussies zijn gelijkluidend en leveren binnen de knellende context van de verenigingsfinanciën de speerpunten voor het KVGO beleid tot 2016 op. Deze speerpunten zijn: 

Branchevernieuwing



Sociale innvoatie



Herpositionering


9

Het is het Bestuur gelukt om met een concrete invulling van deze drie speerpunten een reële begroting voor 2013 te presenteren met een zeer bescheiden positief saldo van € 24.000,-- en een ontwikkeling van het contributietarief die ruim binnen de afgesproken kaders blijft.

Amstelveen, 18 april 2012

Amstelveen, 18 april 2012

E. van Breene

drs. F. J. Bakkes

Penningmeester

Directeur


10

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 (voor resultaatbestemming)

Activa

Vaste activa

31 december 2012

31 december 2011

EUR

EUR

Materiële vaste activa 2.1 Bedrijfsterrein en kantoorpand Computerprogrammatuur en communicatie installaties Andere materiële vaste activa

1.755.878

1.805.693

104.022

195.111

485.789

484.728 2.345.689

2.485.532

Financiële vaste activa 2.2 Obligaties

0

104.392 0

104.392

Vlottende activa Vorderingen 2.3 Debiteuren

97.423

58.085

Vorderingen gelieerde instellingen

67.293

90.742

132.893

71.915

826.153

585.987

Belastingen en sociale premies Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen 2.4


11

1.123.762

806.729

39.608

13.701

3.509.059

3.410.354

Passiva 31 december 2012

31 december 2011

EUR

EUR

Vermogen 2.5 Algemene Reserve Bestemmingsreserve Saldo boekjaar

809.263

742.308

0

0

(226.140)

66.955 583.123

809.263

Voorzieningen 2.6 Reorganisatie

366.891

67.483

Overige voorzieningen

150.000

0 516.891

67.483

Kortlopende schulden 2.7 Crediteuren

406.419

331.163

15.351

15.351

1.101.797

809.254

Belastingen en sociale premies

154.816

182.648

Vooruit ontvangen bedragen

390.066

708.462

340.596

486.730

Schulden aan gelieerde instellingen Schulden aan kredietinstellingen

Overige schulden en overlopende passiva


12

2.409.045

2.533.608

3.509.059

3.410.354

Staat van baten en lasten 2012 KVGO verenigingssecretariaat

Begroting

Exploitatie 2012

Exploitatie 2011

EUR

EUR

2012

EUR Baten Contributie 3.1

3.470.000

3.365.151

3.653.791

Opbrengsten sectoren 3.2

985.150

1.658.814

1.501.305

Subsidiebaten 3.3

174.700

8.100

103.775

4.629.850

5.032.065

5.258.871

Arbeidskosten 3.4

2.508.382

2.540.312

2.676.043

Kosten sectoren 3.5

1.475.370

1.587.364

1.766.530

Overige lasten 3.6

376.000

391.044

451.100

Afschrijvingen 3.7

242.000

237.054

234.756

Som der baten

Lasten

Totaal reorganisatiekosten

0 407.753

0

Reorganisatiekosten 2012

0 (40.862)

0

Dotatie voorziening Reorganisatie3.9

0

366.891

35.671

Dotatie voorziening overig

0

156.412

0

Kosten Platforms 3.10

0

0

16.064

Saldo financiële baten en lasten 3.8

0

(20.872)

11.752

4.601.752

5.258.205

5.191.916

28.098

(226.140)

66.955

0

0

0

Mutatie algemene reserve

28.098

(226.140)

66.955

Totaal

28.098

(226.140)

66.955

Som der lasten

Exploitatie saldo

Verdeling exploitatiesaldo Mutatie bestemmingsreserve


13

Kasstroomoverzicht over 2012 (in €) 2012 Saldo

2011

(226.140)

66.955

237.054

234.756

(39.338)

110.301

23.449

5.170

(60.978)

36.720

(240.166)

(115.104)

75.256

169.498

(318.396)

(149.080)

0

(20.395)

(27.832)

22.118

3.867

(265.142)

299.408

(59.262)

(273.816)

36.535

Investeringen in materiële vaste activa

(97.212)

(146.416)

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

(97.212)

(146.416)

Schulden aan kredietinstellingen

292.543

76.281

Waardemutatie obligaties

104.392

14.612

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

396.935

90.893

25.907

(18.988)

Afschrijvingen en waardeverminderingen Mutaties in: Debiteuren Vorderingen gelieerde instellingen Belastingen en sociale premies Overige vorderingen en overlopende activa Crediteuren Vooruit ontvangen bedragen Schulden aan gelieerde instellingen Belastingen en sociale premies Overige schulden en overlopende passiva Voorzieningen Kasstroom uit operationele activiteiten

SALDO KASSTROMEN

2012

2011

Liquide middelen per 1 januari

13.701

32.689

Liquide middelen per 31 december

39.608

13.701

SALDO KASSTROOM

25.907

(18.988)


14


15

Toelichting op de balans en staat van baten en lasten 1. Algemene toelichting 1.1. Algemeen Activiteiten De situatie in de bedrijfstak en de prognoses van de ontwikkeling van de grafische industrie in de komende jaren leidden afgelopen jaar tot een aanpassing van de omvang van het Verenigingssecretariaat. De afname in contributie noopte het bestuur te besluiten tot het terugbrengen van het aantal medewerkers van het verenigingssecretariaat van 24,2 begin 2012 tot 16,7 per 1 maart 2013. Deze afslanking is 31 augustus 2012 in gang gezet en inmiddels afgerond.

Voorafgaand aan het bestuursbesluit is de beleidsdiscussie gevoerd binnen het Bestuur, binnen het verenigingssecretariaat en met de leden in ledenpanels. De uitkomsten van de discussies zijn gelijkluidend en leveren binnen de knellende context van de verenigingsfinanciën de speerpunten voor het KVGO beleid tot 2016 op. Deze speerpunten zijn: 

Branchevernieuwing



Sociale Innovatie



Herpositionering

De reorganisatie en de concrete invulling van de speerpunten naar projecten en processen zijn inmiddels afgerond, de werkzaamheden zijn in volle gang.

Echter, om aansluiting te houden bij de begroting 2012 is er voor gekozen om de jaarrekening 2012 in te richten volgens de systematiek van de Kerntaken, de Regietaken en de Ondersteunende taken waarmee de begroting 2012 is opgebouwd. Deze systematiek ziet er als volgt uit.


16

1. Kerntaken Dat zijn de op leden gerichte taken waarbij het verenigingssecretariaat betrokken is bij beleidsvoorbereiding, beleidsuitvoering en de bijsturing. Het aantal kerntaken is vijf. a. Arbeidsvoorwaarden en Arbeidsbeschikbaarheid b. Sociale Zekerheid, Arbeidsomstandigheden en Milieu c. Vitale Netwerken d. Kennis en Informatie e. Imago

2. Regietaken Dat zijn taken, die op leden en/of derden zijn gericht, waarbij het verenigingssecretariaat betrokken is bij beleidsvoorbereiding of bijsturing, maar geen uitvoerende taak heeft. Het aantal regietaken is drie. a. Arbeidsmarkt- en opleidingsbeleid b. Internationale taken c. (Markt) Innovatie

3. Ondersteunende taken Dat zijn taken, die gericht zijn op de vereniging KVGO, en het verenigingssecretariaat. Waarbij facilitaire zaken en administraties op basis van contractuele afspraken eveneens ondersteuning biedt aan het Dienstencentrum, Stivako, Stichting Energie Inkoop, SCGM, en de Platforms. Het aantal ondersteunende taken is vijf. a. Ledenraad en Bestuur b. Directie c. HRM d. Facilitaire zaken e. Administraties

Transacties met verbonden partijen De jaarrekening van het KVGO laat een overzicht zien van vorderingen en schulden met Platforms (voorheen secties, gelieerde instellingen).


17

Vanaf 1 januari 2004 zijn met de Platforms overeenkomsten afgesloten ten behoeve van af te nemen facilitaire diensten en secretariaatscapaciteit. De transacties met de Platforms vloeien voort uit genoemde overeenkomsten.

Segmentatie Binnen het KVGO worden de volgende twee hoofdgroepen onderscheiden: Activiteiten van het KVGO verenigingssecretariaat Platforms voor zover betrekking hebbend op gebruik door Platforms van mensen en diensten van het KVGO.


18

1.2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen van Richtlijn 640 Organisaties zonder winststreven van de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.

Verslaggevende eenheid Op basis van vooral onderstaande argumenten is geen sprake van een groepsrelatie tussen KVGO en Platforms (v/h de secties, gelieerde verenigingen), KVGO Dienstencentrum en Stivako. Redenen waarom er geen geconsolideerde jaarrekening is opgesteld: 

Het KVGO heeft niet de centrale leiding over de Platforms;



Het KVGO is niet beleidsbepalend in de Platforms;



De Platforms, KVGO Dienstencentrum en Stivako hebben eigen besturen, c.q. eigenaren en in alle gevallen een eigen juridische rechtsvorm.

Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur. Met op balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Op grond wordt niet afgeschreven. De lineaire afschrijvingsbasis van de onderscheiden posten is als volgt: Gebouwen

50 jaar

Verbouwingen

10 jaar

Inventaris

10 jaar

Communicatie installatie

7 jaar

Kantoormachines

5 jaar

Computers en programmatuur

4 jaar

Vervoermiddelen

4 jaar


19

Financiële vaste activa De obligatieportefeuille, die bestemd is om de uitoefening van de werkzaamheid van de onderneming duurzaam te dienen, wordt gewaardeerd tegen nominale waarde of lagere beurswaarde. Waardemutaties, gerealiseerd en ongerealiseerd, komen ten laste c.q. ten gunste van het resultaat.

Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. De gehanteerde norm voor de vaststelling van de voorziening voor dubieuze contributie debiteuren is als volgt (peildatum half februari van het nieuwe boekjaar): 

Vorderingen uit het verslagjaar ouder dan 6 maanden 35%



Vorderingen uit het voorgaand jaar 100%



Vorderingen uit oudere jaren 100%

De voorziening voor de overige debiteuren wordt post voor post bepaald, de voorziening contributie debiteuren wordt tevens nog post voor post getoetst.

Overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rente methode, verminderd met bijzondere waardeverminderingverliezen.

Overige verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rente methode.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. De voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde.


20

1.3. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het saldo (resultaat) wordt bepaald als het verschil tussen het totaal der baten en het totaal der lasten. De baten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; lasten reeds zodra zij voorzienbaar zijn. De opbrengsten uit member benefits worden opgenomen op kasbasis en de goedgekeurde definitieve opgave van de leverancier. De overige baten vanuit de verzekeraar worden verantwoord in het jaar waarin zij betrekking hebben.

Subsidies Subsidies worden in het resultaat verantwoord zodra het waarschijnlijk is dat de desbetreffende subsidies zullen worden ontvangen.

Lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

De afschrijvingen op materiële vaste activa worden gebaseerd op verkrijgingprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur.


21


22

2. Toelichting op de balans

2.1. Materiële vaste activa Bedrijfsterrein en

Computer

Andere

kantoorpand

programmatuur

materiële

Totaal

en communicatie vaste activa installaties

1 januari 2012 Aanschafwaarde

3.086.665

1.114.556

1.476.835

(1.280.972)

(919.445)

(992.107) (3.192.524)

1.805.693

195.111

484.728

2.485.532

Investeringen

0

2.369

94.843

97.212

Desinvesteringen

0

0

0

0

(49.815)

(93.458)

(93.782)

(237.055)

0

0

0

0

(49.815)

(91.089)

1.061

(139.843)

3.086.665

1.116.925

1.571.678

5.775.268

Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

5.678.056

Mutaties 2012

Afschrijvingen Cum afschrijving desinvesteringen

31 december 2012 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde

Afschrijvingspercentages

(1.330.787) 1.755.878

104.022

485.789

2%

25%

10%-20%

Op terreinen wordt niet afgeschreven.


(1.012.903) (1.085.889) (3.429.579)

23

2.345.689

2.2 Financiële vaste activa

Obligaties

31 december 2012

Rente %

Naam fonds

4,156%

Aegon 1995

31 december 2011

Nominaal

Beurswaarde

0

0

226.890

104.392

0

0

226.890

104.392

Totaal obligaties

Nominaal

Beurswaarde

De obligaties zijn in 2012 verkocht voor een bedrag van € 127.058 conform bepalingen kredietverstrekker.


24

2.3. Vorderingen Debiteuren

2012

2011

Contributies

46.124

2.834

Voorziening oninbaar

(7.652)

(752)

Netto contributie debiteuren

38.472

2.082

Overige vorderingen

58.951

56.003

0

0

97.423

58.085

Voorziening oninbaar overig Netto overige debiteuren

Totale debiteuren

Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren over 2012 kan als volgt worden weergegeven:

Saldo voorziening 01-01-2012 Onttrekkingen 2012 Dotatie t.l.v. de staat van baten en lasten Saldo voorziening 31-12-2012


Inzake

Inzake

contributies

overige

Totaal

752

0

752

(46.147)

(0)

(46.147)

53.047

0

45.395

7.652

0

7.652

25

Belastingen en sociale premies 2012

Te vorderen BTW

2011

132.893

71.915

132.893

71.915

Overige vorderingen en overlopende activa 2012

2011

Nog te factureren c.q. verrekenen met derden

566.107

239.936

Terug te vorderen pensioenpremie

171.301

156.966

58.399

155.274

0

5.507

30.346

28.087

0

217

826.153

585.987

Vooruit ontvangen facturen Te vorderen interest Lening Consortium Voorschotten personeel

Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar.


26

2.4. Liquide middelen

2012

2011

ING Bank ABN-AMRO

0

12.921

39.608

780

39.608

13.701

Ten behoeve van het Fonds Werkgeversgarantieregeling bestaat een deposito rekening bij de ING Bank. Deze regeling beoogt die KVGO leden een uitkering te verstrekken die door een staking, verbandhoudende met de Cao-onderhandelingen, worden getroffen. Per 31 december 2012 is het saldo van de depositorekening € 264.866 (2011 € 264.866) De rekening vormt geen onderdeel van het vermogen van het KVGO, aangezien het bestuur KVGO niet vrij kan beschikken over deze gelden en is derhalve niet opgenomen in bovenstaand saldo liquide middelen.


27

2.5. Vermogen De mutatie in de posten die opgenomen zijn in het vermogen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

2011

Algemene reserve

Totaal Vermogen vóór resultaatbestemming

Resultaat

2011

2012

2012

742.308

66.955

0

809.263

0

0

0

0

66.955

(66.955)

(226.140)

(226.140)

809.263

0

(226.140)

583.123

Bestemmingsreserve Saldo boekjaar

Resultaatbestemming

Algemene Reserve De optimale omvang van de algemene reserve is in het verleden door de Algemene Vergadering bepaald op eenmaal de som van de jaarsalarissen. De algemene reserve bedraagt ultimo 2012 echter € 583.123 ( na verwerking voorstel resultaatbestemming) en de som van de jaarsalarissen € 2.540.312 In de huidige situatie is de algemene reserve derhalve 23% (2011 30%) van het eerder bepaald standpunt.


28

2.6. Voorzieningen De post voorzieningen kan als volgt worden gespecificeerd:

2012

2011

Reorganisatie

366.891

67.483

Re-integratie verplichting

150.000

0

Saldo 31 december 2012

516.891

67.483

Voorziening reorganisatie

De voorziening reorganisatie dient ter dekking van de ingegane verplichtingen per jaareinde.

67.483

Saldo 1 januari 2012 Uitgekeerd in 2012

(108.344)

Vrijval overige schulden

6.412

Dotatie voorziening

401.340

Saldo 31 december 2012

366.891

De voorziening betreft kosten toe te rekenen aan gedwongen ontslagen, zoals in de vaststellingsovereenkomsten zijn opgenomen. De looptijd van de voorziening is tot 1 april 2013.


29

2.7. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen

2012

ABN Amro ING

2011

0

809.254

1.101.797

0

1.101.797

809.254

In oktober 2012 is een hernieuwde rekening courant kredietfaciliteit ondertekend tussen KVGO en de ING bank. De limiet van deze faciliteit is vastgesteld op € 1.500.000. De limiet wordt verlaagd met € 100.000,-- per jaar tot het niveau van € 1.100.000 per eind 2016. Van het Rekening Courant Krediet zal EUR 600.000,00 ter beschikking staan als seizoensfaciliteit in de periode oktober tot en met januari. De hypothecaire inschrijving t.b.v. deze faciliteit bedraagt € 1.800.000 met het pand als onderpand. Voor genoemde faciliteit geldt een rente van 2,5% boven 1 maands Euribor-tarief (Euro Interbank Offered Rate). Met een kredietprovisie van thans 0,25%.

Belastingen en sociale premies

2012

Te betalen loonheffing en sociale premies

2011

154.816

182.648

154.816

182.648

Vooruit ontvangen bedragen 2012

Ontvangen van verzekeraar


30

2011

390.066

708.462

390.066

708.462

Het project gezondheid in bedrijf is een meerjarig KVGO-project gestart, gericht op bevordering en ondersteuning van sociale innovatie bij onze leden. De middelen voor dit project worden gefinancierd door de verzekeraar conform de financiële afspraken uit de collectieve aanvullende zorgverzekering voor de leden van het KVGO. Bovendien worden de komende jaren ook projecten in de sfeer van sociale zekerheid uit deze middelen gefinancierd. Genoemde middelen zijn aan het begin van ieder jaar gestort en dienen ter besteding de komende jaren.

Overige schulden en overlopende passiva

2012

Te betalen bedragen

2011

187.937

290.283

Vakantiedagen

44.695

66.468

Vakantiegelden

80.964

108.979

Jaarverslag

10.000

10.000

Accountantskosten

17.000

11.000

340.596

486.730

De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.


31

2.8. Niet in de balans opgenomen Leasekosten

verplichtingen

Lidmaatschap

2013

122.432

136.419

2014

118.932

23.487

2015

92.422

22.006

2016

0

20.524

Leasekosten:

Het gaat om leasecontracten aangaande het wagenpark, de centrale printer en fotokopieerapparaten.

Lidmaatschap:

Het KVGO betaalt jaarlijks contributie aan VNO NCW, AWVN en Intergraf. De opzegtermijn is 1 jaar voor VNO NCW en AWVN en 3 jaar voor Intergraf.


32

3. Toelichting op de staat van baten en lasten 3.1. Contributiebaten De contributie over het boekjaar 2012 is door Algemene Vergadering KVGO van 17 november 2011 als volgt vastgesteld: 

Grondsom € 225,--voor alle leden



Toeslag per werkzame persoon die wordt bepaald door een jaarlijks vast te stellen heffingsfactor (voor 2012 is dat 0,4915%) vermenigvuldigd met de gemiddelde brutoloonsom per categorie bedrijf.

2012

Grondsommen

2011

337.881

343.553

3.027.270

3.310.238

3.365.151

3.653.791

1.616

1.760

41

63

Faillissementen

50

69

Integraties en overnames

11

5

Bedrijfsbeëindigingen

74

60

Opzeggingen

69

73

0

0

204

207

1.453

1.616

Toeslagen

Verloop ledenbestand(aangesloten bedrijven): Stand 1/1 Nieuwe leden Uitschrijvingen door:

Royement Totaal uitschrijvingen Stand 31/12


33

3.2. Opbrengsten

2012

Opbrengsten sectoren

2011

1.658.814

1.501.305

1.658.814

1.501.305

Voor nadere toelichting van de opbrengsten sectoren zie bijlage.

3.3. Subsidiebaten

2012

Gezondheidsmanagement

2011

0

48.460

Prepare2Start

8.100

38.700

Leefstijl NISB

0

16.615

8.100

103.775

Prepare2start Prepare 2 start heeft tot doel mkb-bedrijven die geen of weinig ervaring met export hebben, te ondersteunen bij het betreden van een voor hen (praktisch) nieuwe buitenlandse markt. De ondersteuning bestaat uit advies en begeleiding bij het opstellen en uitvoeren van een internationaliseringplan en een beperkte financiële bijdrage voor een aantal in het plan beschreven activiteiten. NL EVD Internationaal voert de regeling uit en werkt daarbij nauw samen met KVGO.


34

3.4. Personeelskosten

2012

Verenigingssecretariaat

Lonen en salarissen

2011

1.806.600

1.897.742

Pensioenlasten

160.410

144.691

Overige sociale lasten

376.279

357.726

82.801

84.201

229.690

215.585

(115.468)

(23.902)

2.540.312

2.676.043

Overige bijkomende arbeidskosten Overige personeelskosten Ontvangen ziekengeld

Totaal aantal werkzame personen per 31 december 2012: 31 december

31 december

2012

2011

Verenigingssecretariaat Platforms Totaal

28

32

2

4

30

36

Behalve het personeel van het verenigingssecretariaat zijn ook de mensen werkzaam voor de platforms in dienst van het KVGO.

3.5. Kosten sectoren

2012

Overige sectoren

1.587.364

1.766.530

1.587.364

1.766.530

Voor nadere toelichting van de kosten per sector zie de bijlage.


35

2011

3.6. Overige lasten

2012

2011

Huisvestingskosten

198.708

182.698

Kantoorkosten

210.195

254.632

Algemene kosten

65.214

49.702

Oninbare vorderingen

53.047

107.322

(136.120)

(143.254)

391.044

451.100

Doorberekend huur en andere diensten

Het KVGO belast op basis van kostprijs de overheadkosten door aan de huurders in het pand. Genoemde opbrengsten worden in mindering gebracht op de overige lasten.

3.7. Afschrijvingen

2012

2011

Kantoorpand

49.815

49.815

Computer, programmatuur en communicatie

93.458

91.063

Andere materiële vaste activa

93.782

93.878

237.055

234.756


36

3.8. Saldo financiële baten & lasten

2012

Waardemutatie obligaties

2011

(22.666)

14.612

(8.979)

(13.634)

0

(205)

Overige interestlasten

8.338

8.239

Rentevergoeding aan gelieerde instellingen

2.435

2.740

(20.872)

11.752

Ontvangen rente banken & obligaties Resultaat verkoop vaste activa

De interne, en met de gelieerde instellingen, te verrekenen rente geschied tegen 2,0% (2011 2,0%).

3.9. Dotatie voorziening De voorzieningreorganisatie betreft kosten toe te rekenen aan gedwongen ontslagen, zoals in de vaststellingsovereenkomst is opgenomen. De overige voorziening heeft betrekking op verplichtingen t.b.v. Re-integratie van het KVGO die nog niet allemaal zijn geëvalueerd in 2012. Uit prudentie overweging is bijgaande reservering aangehouden, die naar verwachting in de loop van 2013 vrij zal vallen.

3.10. Kosten Platforms Met ingang van 1 januari 2002 zijn de (vroegere) secties gelieerde verenigingen en overige platforms economisch volledig zelfstandig. Conform gemeld in de Algemene Vergadering van 2 december 2003 staat het KVGO garant voor de rechten en verplichtingen voortvloeiend uit de arbeidsovereenkomsten van medewerkers werkzaam voor de platforms. De garantstelling gaat over de rechten en verplichtingen die zijn opgebouwd tot 1 januari 2004. Voor de rechten en verplichtingen opgebouwd na 1 januari 2004 dienen de platforms zelf voorzieningen te treffen. Het bestuur CMBO heeft zich genoodzaakt gezien te moeten besluiten om met ingang van 1 januari 2012 niet langer gebruik te maken van de secretariële ondersteuning van de KVGO secretaris. Aangezien het KVGO garant staat voor de rechten en verplichtingen die zijn opgebouwd tot 1 januari 2004 zijn een gedeelte van de afvloeiingskosten voor het KVGO.


37

Exploitatie

Exploitatie

2012

2011

EUR

EUR

Baten Opbrengsten afname personeel en diensten

194.307

330.706

Som der baten

194.307

330.706

Arbeidskosten

194.307

346.770

Som der lasten

194.307

346.770

0

16.064

Lasten

Saldo

3.11. Bestuurder

Honorarium voorzitter


38

2012

2011

EUR

EUR

53.026

52.763

53.026

52.763

Overige gegevens Verwerking saldo Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de Algemene Vergadering wordt voorgesteld het exploitatietekort over 2012 van € 226.140 ten laste te brengen van de algemene reserve.


39


40

Controleverklaring


41


42

Bijlagen


43


44

Verenigingssecretariaat gesplitst naar kerntaken (in € 1.000) Begroting 2012

Werkelijk 2012

Opbrengsten

Kosten

Opbrengsten

Kosten

Saldo Subsidies Kerntaak 1 Arbeidsvoorwaarden & Arbeidsbeschikbaarheid

Sectoren

Totaal

Personeel

Indirect

Directe

Totaal

Saldo Subsidies

Sectoren

Totaal

Personeel

Indirect

Directe

Verschil

Totaal

155

359

514

344

89

558

991

(477)

0

895

895

344

90

672

1.107

(212)

265

Kerntaak 2 Sociale Zekerheid Arbeidsomstandigheden & Milieu

0

321

321

248

61

98

408

(86)

0

496

496

248

62

23

333

163

250

Kerntaak 3 Vitale Netwerken

0

0

0

125

30

38

193

(193)

0

17

17

126

30

46

203

(185)

7

Kerntaak 4 Kennis & Informatie

0

11

11

426

97

154

677

(666)

0

31

31

428

99

161

687

(687)

10

Kerntaak 5 Imago

0

180

180

294

74

190

559

(379)

0

62

62

299

76

102

477

(477)

(36)

Regietaak Arbeidsrecht & opleidingsbeleid

0

0

0

19

3

3

25

(25)

0

0

0

19

3

2

25

(25)

0

Regietaak internationale taken

0

0

0

30

5

31

67

(67)

0

1

1

30

5

29

65

(65)

3

20

0

20

38

7

35

80

(60)

8

4

12

40

7

31

79

(67)

(6)

Directie

0

4

4

196

42

160

397

(393)

0

5

5

197

43

203

443

(438)

(45)

Ledenraad & bestuur

0

0

0

87

18

102

207

(207)

0

0

0

87

18

114

219

(219)

(12)

Facilitaire Dienst

0

110

110

701

192

106

999

(889)

0

148

148

721

195

204

1.120

(972)

(82)

175

985

1.160

2508

618

1.475

4.602

(3.442)

8

1.659

1.667

2.540

628

1.587

4.756

(3.089)

354

0 0 0 0

0 0 0 0

3.470 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

3.470 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

3.365 21 0 0

0 0 0 0

0 0 523 0

0 0 0 0

0 0 523 0

3.365 21 (523) 0

(105) 21 (523) 0

175

985

4.630

2.508

618

1.475

4.602

28

8

1.659

5.053

2.540

1.151

1587

5.279

(226)

(254)

Regietaak (markt) innovatie

Subtotaal sectoren Contributie Saldo Financiële Baten & lasten Dotatie voorziening Kosten Platforms

Noot: door afrondingen kunnen er verschillen zijn.


45

Uitnodiging vergadering Bks 2013nr Ledenraad KVGO op 29 mei 2013

Recommend Documents