Tussentijds bericht per 30 juni 2013

Tussentijds bericht per 30 juni 2013

Inhoudsopgave

Inhoudsopgave……………………………………………………………………………..………………2 Profiel……………………………………………………………………………………………………..…3 Verslag van de directie………………………………………………………………..............................4 Tussentijds financieel verslag 1 oktober 2012 tot en met 30 juni 2013……………………………...6 Toelichting op het tussentijds financieel verslag……………………………………………………....10 Overige toelichtingen………………………………………………………………………………….….14 Overige gegevens………………………………………………………….……………………………..15

GEEN ACCOUNTANTSCONTROLE TOEGEPAST

2

Profiel Nova Capital B.V. is op 11 juli 2012 opgericht en heeft als doel het structureren en beheren van vastgoedbeleggingsinstellingen, alsmede het aanbieden van deelnemingsrechten in vastgoedbeleggingsinstellingen.

Hiertoe beschikt de vennootschap over een vergunning op basis van artikel 2:65 van de Wet op het financieel toezicht (Wft). In het kader van de verlening van deze vergunning zijn de directieleden, de heer Drs. R.G.A. Steenvoorden en de heer Ir. H.H. Scholte, door de Stichting Autoriteit Financiële Markten met goed gevolg getoetst op deskundigheid en integriteit.

Nova Capital heeft zich ten doel gesteld transparant te zijn in haar handelen en de betrokkenheid van de beleggers bij haar fondsen te verhogen. De beleggingen zijn gericht op een stabiele rendementsontwikkeling, bestaande uit een direct resultaat (de ontvangen huren minus de exploitatiekosten) en/of een indirect resultaat (waardeontwikkeling van de gekochte en/of ontwikkelde objecten).

Nova Capital B.V. staat uit hoofde van haar vergunning onder doorlopend toezicht van de AFM en De Nederlandsche Bank.

Voor informatie kunt u ons bereiken op het volgende adres en telefoonnummer:

Nova Capital B.V. M.H. Tromplaan 23 7513 AB Enschede 053-4803160 www.novacapital.nl [email protected]


3

Verslag van de directie (alle bedragen in Euro x 1.000 tenzij anders vermeld)

Algemeen De directie van Nova Capital wordt gevoerd door de heer Ir. H.H. Scholte (1971) en de heer Drs. R.G.A. Steenvoorden (1944).

Nova Capital is sinds 1 oktober 2012 bestuurder en fondsbeheerder van de volgende vastgoedfondsen die kwalificeren als beleggingsinstelling in de zin van Wft 2:65 - Homburg Eastern Europe Fund B.V. - Fonds voor Gemene Rekening Homburg De President - Fonds voor Gemene Rekening Homburg MediArena

Tevens is Nova Capital sinds 1 oktober 2012 bestuurder en fondsbeheerder van de volgende vastgoedfondsen die niet kwalificeren als beleggingsinstelling in de zin van Wft 2:65 - Homburg Mercurius B.V. - Homburg Gulbe B.V. - Homburg Gulbe 2 B.V. - Homburg Riese B.V.

Voor deze zeven vastgoedfondsen verzorgt Nova Capital onder andere het dagelijks management alsmede het technische, commerciële en administratieve beheer.


4

Belangrijke gebeurtenissen tijdens de verslagperiode Nova Capital is op 1 oktober 2012 aangesteld als directeur en fondsbeheerder van zeven besloten vastgoedfondsen, met instemming van de participanten in deze fondsen. De fondsen zijn in de jaren 2006 tot en met 2010 opgezet door Homburg Capital B.V. en hebben investeringen in twee langjarig verhuurde bedrijfspanden in Nederland (Amsterdam en Hoofddorp), zeven ontwikkelprojecten in Litouwen (Vilnius en Kaunas) en drie ontwikkelprojecten in Letland (Riga).

De ontwikkelprojecten bestaan uit commerciële projecten (winkels, kantoren en bedrijfspanden) en residentiële projecten (woningen).

Op 1 april 2013 is de vennootschap verhuisd naar het huidige adres. Op 26 april en 24 mei 2013 hebben jaarvergaderingen voor verschillende vastgoedfondsen plaatsgevonden in Soestduinen.

Financiële resultaten Over de verslagperiode is een winst na belasting gerealiseerd van 194. Per 30 juni 2013 bedraagt het eigen vermogen van de vennootschap 319.

Enschede, 31 augustus 2013 De directie

Ir. H.H. Scholte


Drs. R.G.A. Steenvoorden

5

Nova Capital B.V. Tussentijds financieel verslag over de periode 1 oktober 2012 tot en met 30 juni 2013


6

Balans per 30 juni 2013 (vóór resultaatbestemming)

Activa

Noot 30-6-2013

Vaste activa Inventaris

Vlottende activa Leningen u/g Waarborgsommen Handelsdebiteuren Omzetbelasting Overige vorderingen

Liquide middelen

1

1

2

46 6 269 13 1 336

3

4

Totaal activa

147 483

Passiva Eigen Vermogen Geplaatst kapitaal Agioreserve Onverdeeld resultaat

5 18 107 194 319

Kortlopende schulden Schuld aan groepsmaatschappij Handelscrediteuren Loonheffing en sociale premies Vennootschapsbelasting Overige schulden Nog te betalen kosten

11 72 5 65 1 10 164

Totaal passiva

483

De toelichting op het tussentijds financieel verslag maakt integraal deel uit van dit tussentijds financieel verslag.


7

Winst en verliesrekening periode 1 oktober 2012 t/m 30 juni 2013 1-10-2012 t/m 30-6-2013

Noot Opbrengsten Kosten Aan fondsen gerelateerde kosten Lonen, salarissen en management fees Overige kosten

6

707

(36) (313) (101) (450)

7

Bedrijfsresultaat

257

Financiële baten en lasten

1

Resultaten voor belastingen Belastingen

258 8

(64)

Resultaat na belastingen

194



8

Verkort kasstroomoverzicht periode 1 oktober 2012 t/m 30 juni 2013 1-10-2012 t/m 30-6-2013 Kasstroom uit operationele activiteiten

23

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

(1)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten

125

Netto kasstroom

147

Liquide middelen begin van de periode Netto kasstroom Liquide middelen einde van de periode

147 147



9

Toelichting op het tussentijds financieel verslag Algemeen Nova Capital B.V. is statutair gevestigd te Hengelo (O). De vennootschap is op 11 juli 2012 opgericht naar Nederlands recht.

De Stichting Autoriteit Financiële Markten heeft de vennootschap op 22 juli 2012 een vergunning verleend om op te treden als beheerder van beleggingsinstellingen als bedoeld in artikel 2:65 van de Wet op het financieel toezicht (Wft). Hiermee zijn de beleidsbepalers van Nova Capital B.V. getoetst op deskundigheid en integriteit.

De activiteiten van de vennootschap bestaan primair uit het structureren, beheren en/of aanbieden van (deelnemingsrechten in) beleggingsinstellingen die – direct of indirect – beleggen in vastgoed. Dit kunnen zowel rechtspersonen als niet-rechtspersonen zijn.

De werkzaamheden bestaan onder meer uit het administratief, financieel, commercieel en technisch beheer met betrekking tot onroerende zaken, betreffende door de vennootschap beheerde beleggingsinstellingen, dit alles in de ruimste zin van het woord.

Het tussentijds financieel verslag is niet gecontroleerd door de accountant.

Grondslagen voor de opstelling van het tussentijds financieel verslag Hieronder volgt een samenvatting van de waarderingsgrondslagen van de vennootschap. Deze waarderingsgrondlagen zijn consistent toegepast over de verslagperiode. Het tussentijds financieel verslag is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De eerste verslagperiode betreft een verlengd half boekjaar van 1 oktober 2012 tot en met 30 juni 2013. Het tussentijds financieel verslag van de vennootschap is in Euro opgesteld.

Activa en passiva worden gewaardeerd op nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld.


10

Waarderingsgrondslagen voor de opstelling van de balans Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen netto vermogenswaarde.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van een individuele beoordeling van de vorderingen.

Liquide middelen De liquide middelen worden opgenomen tegen nominale waarde en staan ter vrije beschikking van de vennootschap.

Kortlopende schulden De kortlopende schulden worden opgenomen tegen nominale waarde.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Opbrengsten en kostprijs van de opbrengsten Onder opbrengsten wordt verstaan de opbrengst van gedurende de verslagperiode geleverde diensten onder aftrek van over deze omzet geheven belasting.

Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de periode waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening volgens het tussentijds financieel verslag en de fiscale winstberekening.

Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De liquide middelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit banksaldi.


11

Toelichting bij het tussentijds financieel verslag (alle bedragen in Euro x 1.000 tenzij anders vermeld)

Een overzicht van de materiële vaste activa is hieronder opgenomen 1) Inventaris 30-6-2013 1 1

Aanschaffingen Afschrijvingen Boekwaarde

2) Leningen u/g 30-6-2013 6 40 46

UAB Homburg Riese UAB Homburg Merkurijus Totaal

3) Handelsdebiteuren 30-6-2013 164 9 96 269

Nog te ontvangen beheervergoedingen Voorschotten Overige debiteuren Totaal Handeldebiteuren

4) Liquide middelen 30-6-2013 147

Bankrekeningen

Er zijn geen beperkingen ten aanzien van het gebruik van liquide middelen. Op de banktegoeden wordt op basis van het tarief voor de marktrente interest verkregen.

5) Eigen vermogen Geplaatst kapitaal

Gestort door aandeelhouder Nettowinst / (-verlies) Saldo per 30 juni 2013


Agioreserve

18 18

107 107

12

Onverdeeld resultaat

194 194

Totaal

125 194 319

6) Opbrengsten 1-10-2012 t/m 30-6-2013 349 130 228 707

Fondsbeheervergoedingen Consultancydiensten Overige inkomsten Totaal opbrengsten

7) Overige kosten 1-10-2012 t/m 30-6-2013 Huisvestingskosten Kantoorkosten Accountantskosten Automatiseringskosten Algemene kosten

24 4 17 39 17 101

8) Belastingen Hieronder volgt een specificatie van de berekening van de belastingen over de verslagperiode die eindigt op 30 juni 2013:

Fiscaal resultaat Vennootschapsbelasting


258 25%

64

13

Overige toelichtingen 1. Transacties met gelieerde ondernemingen Hieronder wordt inzicht gegeven in de transacties met verbonden partijen. Op basis van de managementovereenkomsten heeft de vennootschap gedurende de verslagperiode vergoedingen ontvangen van: Fonds voor Gemene Rekening Homburg De President Fonds voor Gemene Rekening Homburg MediArena Homburg Riese B.V. Homburg Gulbe B.V. Homburg Gulbe 2 B.V. Homburg Mercurius B.V. Homburg Eastern Europe Fund B.V.

2. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De vennootschap maakt deel uit van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en omzetbelasting met Cordier Management B.V. die hoofdelijk aansprakelijk is voor de belastingschuld van de fiscale eenheid als geheel.

3. Personeel De vennootschap heeft over de verslagperiode gemiddeld 4,2 FTE personeel in dienst gehad, met inbegrip van de directieleden.

4. Bestuurders De directie van Nova Capital wordt gevoerd door de heer Ir. H.H. Scholte (1971) en de heer Drs. R.G.A. Steenvoorden (1944). De directie is belast met het besturen van de vennootschap.

De bezoldiging van de directie over de verslagperiode bedraagt in totaal 151.


14

Overige gegevens 1)

Deskundigenonderzoek

Het tussentijds financieel verslag is niet door een externe accountant gecontroleerd.

2)

Statutaire regeling winstbestemming

De winstbestemming is geregeld in artikel 26 van de statuten van de vennootschap. De winst staat ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders. Uitkeringen kunnen slechts plaatshebben tot ten hoogste het uitkeerbare deel van het eigen vermogen. Uitkering van winst geschiedt na de vaststelling van de jaarrekening waaruit blijkt dat zij geoorloofd is. De algemene vergadering kan besluiten, voor zover mogelijk en rechtens geoorloofd, tot het doen van tussentijdse uitkeringen en tot uitkeringen ten laste van een reserve.

3)

Dividend

Over de verslagperiode is geen interim dividend uitgekeerd.

4)

Gebeurtenissen na balansdatum

Na de balansdatum hebben zich geen belangrijke gebeurtenissen voorgedaan die van invloed zouden kunnen zijn op het inzicht in het tussentijds financieel verslag.

5)

Belangen van bestuurders en commissarissen

De heer Steenvoorden houdt geen belang in de vennootschap. Enig aandeelhouder in het kapitaal van Nova Capital B.V. is de heer Scholte via Cordier Management B.V.

Enschede, 31 augustus 2013 De directie

Ir. H.H. Scholte


Drs. R.G.A. Steenvoorden

15

Tussentijds bericht per 30 juni 2013

Recommend Documents