Trustee VermogensParaplu B.V. Amsterdam, Nederland JAARREKENING 2013
ADRES: Amstelplein 1 Rembrandttoren 30 etage 1096 HA Amsterdam Kamer van Koophandel Inschrijvingsnummer: 34237112
TRUSTEE VERMOGENSPARAPLU B.V.
Inhoudsopgave
Bestuursverslag
Pagina 1
Balans per 31 december 2013
Pagina 3
Winst en Verliesrekening 2013
Pagina 4
Toelichting op de jaarrekening
Pagina 5
Overige gegevens
Pagina 8
TRUSTEE VERMOGENSPARAPLU B.V.
Bestuursverslag Algemeen Trustee VermogensParaplu B.V. (“de Vennootschap”) is op 19 november 2005 opgericht en is statutair gevestigd te Amsterdam. De Vennootschap, (tot 1 april 2012 bekend onder de naam: KAS-Trust Bewaarder VermogensParaplu B.V. en tot 1 april 2014 bekend onder de naam: Bewaarder VermogensParaplu B.V.), had gedurende het verslagjaar als doelstelling het bewaren van activa en het administreren van beleggingsobjecten ten behoeve van het beleggingsfonds VermogensParapluFonds, alsmede het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Gedurende de verslagperiode van 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013 heeft de Vennootschap zich beperkt tot het bewaren van de activa van het VermogensParapluFonds. De geconsolideerde activa van VermogensParapluFonds per 31 december 2013 bedroegen EUR 1,8 miljard (2012: EUR 2,3 miljard) verdeeld over meerder subfondsen. Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de minimum vermogenseis voor bewaarders, zoals bedoeld in artikel 48, van het Besluit prudentiële regels Wft (BPR). Het minimum kapitaal ad EUR 112.500 is op een rentedragende bankrekening ondergebracht. Gebeurtenissen na balansdatum Per 1 april 2014 zijn de statuten bij notariële akte gewijzigd. De wijzigingen betreffen de naam en de doelstelling van de Vennootschap. De doelstelling is gewijzigd in "het houden van de juridische eigendom van de activa van het beleggingsfonds VermogensParapluFonds". Deze wijziging hangt samen met de invoering van de Europese Richtlijn voor beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen ("de Richtlijn'). Onder de Richtlijn kan de Vennootschap niet meer als bewaarder van een beleggingsfonds optreden. De functie van bewaarder van VermogensParapluFonds is derhalve door de beheerder van het fonds per 1 april 2014 neergelegd bij UBS Luxembourg S.A.. Als gevolg van de invoering van de Richtlijn zijn tevens de wettelijke eigen vermogeneis en de bestuurders onafhankelijkheidseis (t.o.v. het beleggingsfonds) voor de Vennootschap komen te vervallen. Het per 30 maart 2012 benoemde bestuur van de Vennootschap bestond uit Administratiekantoor van De Twentsche TrustMaatschappij B.V., de heer M.J.T. Rutgers en de heer J.H. Söderström. De heer M.J.T. Rutgers is op 10 maart 2014 afgetreden als bestuurslid. Administratiekantoor van De Twentsche Trust-Maatschappij B.V. en de heer J.H. Söderström zijn op 1 april 2014 afgetreden als bestuurslid. Per 1 april 2014 zijn de heer R.E. Vos en de heer S.K. de Vries aangetreden als bestuurslid. De Vennootschap heeft geen personeelsleden in dienst.
-1-
TRUSTEE VERMOGENSPARAPLU B.V. Bezoldiging bestuur De bezoldiging van het bestuur van de Vennootschap en de vergoeding voor het optreden als bewaarder van het Fonds, voor het boekjaar eindigend op 31 december 2013, was nihil. Amsterdam, 24 april 2014 Het Bestuur
___________________ De heer R.E. Vos
___________________ De heer S.K. de Vries
-2-
TRUSTEE VERMOGENSPARAPLU B.V.
Balans (na resultaatbestemming in Euro) Toelichting Liquide middelen: UBS AG
1
Kortlopende schulden Schuld VermogensParaplu Beheer BV Netto activa / (schulden) Eigen Vermogen Kapitaal Agioreserve
2
-3-
31-12-2013
31-12-2012
112,505 112,505
112,500 112,500
5 5
0 0
112,500
112,500
18,000 94,500 112,500
18,000 94,500 112,500
TRUSTEE VERMOGENSPARAPLU B.V.
Winst en Verliesrekening (in euro's) Jaar 2013
Jaar 2012
0 0
0 0
Jaarlijkse vergoeding bestuur
0 0
0 0
Resultaat
0
0
BATEN Van het Fonds ontvangen vergoeding
LASTEN
-4-
TRUSTEE VERMOGENSPARAPLU B.V.
Toelichting op de jaarrekening Algemeen Trustee VermogensParaplu B.V. (“de Vennootschap”) is op 19 november 2005 opgericht en is statutair gevestigd te Amsterdam. De Vennootschap, (tot 1 april 2012 bekend onder de naam: KAS-Trust Bewaarder VermogensParaplu B.V. en tot 1 april 2014 bekend onder de naam: Bewaarder VermogensParaplu B.V.), stelt zich ten doelhad gedurende het verslagjaar als doelstelling het bewaren van activa en het administreren van beleggingsobjecten ten behoeve van het beleggingsfonds VermogensParapluFonds, alsmede het verrichten van al hetgeen met het vorenstaande verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Gedurende de verslagperiode van 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013 heeft de Vennootschap zich beperkt tot het bewaren van de activa van VermogensParapluFonds. De geconsolideerde activa van VermogensParapluFonds per 31 december 2013 bedroegen EUR 1,8 miljard (2012: EUR 2,3 miljard) verdeeld over meerdere subfondsen. De verslagperiode heeft betrekking op de periode van 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013. De bijgaande jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Grondslagen van waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de Winst en Verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economische potentieel heeft plaatsgevonden die samenhangt met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, en waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel heeft plaatsgevonden die samenhangt met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, en waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Als een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de
-5-
TRUSTEE VERMOGENSPARAPLU B.V. balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Grondslagen van waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Het economisch eigendom van de beleggingen berust bij de participanten in het Fonds; om die reden zijn de beleggingen niet opgenomen in de balans en de daarmee behaalde resultaten niet in de Staat van baten en lasten opgenomen. Voor zover niet anders is vermeld zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, eventueel rekening houdend met een noodzakelijk geachte vermindering voor mogelijke oninbaarheid. Schulden De schulden zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
-6-
TRUSTEE VERMOGENSPARAPLU B.V. Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1.
Liquide middelen Alle tegoeden zijn terstond opeisbaar. Het saldo dat bij UBS AG wordt aangehouden, dient ter dekking van de minimum vermogenseis voor bewaarders, zoals bedoeld in het Besluit prudentiële regels Wft (BPR).
2.
Eigen Vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de minimum vermogenseis voor bewaarders, zoals bedoeld in artikel 48, artikel 91 en artikel 92 van het Besluit prudentiële regels Wft (BPR). Het maatschappelijk kapitaal bedraagt negentigduizend euro en is verdeeld in negenduizend aandelen van 10 euro waarvan achttienduizend euro is geplaatst en volgestort. Werknemers De Vennootschap heeft geen werknemers in dienst (2012: idem). Transacties met verbonden partijen Een verbonden partij is een natuurlijk persoon of entiteit die is verbonden aan de entiteit die de jaarrekening opmaakt. De bestuurders van de Vennootschap worden aangemerkt als zijnde verbonden partijen. Er heeft zich geen transactie met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. Amsterdam, 24 april 2014 Het Bestuur
___________________ De heer R.E. Vos
___________________ De heer S.K. de Vries
-7-
TRUSTEE VERMOGENSPARAPLU B.V. Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Per 1 april 2014 zijn de statuten bij notariële akte gewijzigd. De wijzigingen betreffen de naam en de doelstelling van de Vennootschap. De doelstelling is gewijzigd in "het houden van de juridische eigendom van de activa van het beleggingsfonds VermogensParapluFonds". Deze wijziging hangt samen met de invoering van de Europese Richtlijn voor beheerders van alternatieve beleggingsinstellingen ("de Richtlijn'). Onder deze Richtlijn kan de Vennootschap niet meer als bewaarder van een beleggingsfonds optreden. De functie van bewaarder van VermogensParapluFonds is derhalve door de beheerder van het fonds uitbesteed aan UBS Luxembourg S.A.. Als gevolg van de invoering van deze Richtlijn zijn tevens de wettelijke eigen vermogeneis en de bestuurders onafhankelijkheidseis (t.o.v. het beleggingsfonds) voor de Vennootschap komen te vervallen. Het per 30 maart 2012 benoemde bestuur van de Vennootschap bestond uit Administratiekantoor van De Twentsche Trust-Maatschappij B.V., de heer M.J.T. Rutgers en de heer J.H. Söderström. De heer M.J.T. Rutgers is op 10 maart 2014 afgetreden als bestuurslid. Administratiekantoor van De Twentsche TrustMaatschappij B.V. en de heer J.H. Söderström zijn op 1 april 2014 afgetreden als bestuurslid. Per 1 april 2014 zijn de heer R.E. Vos en de heer S.K. de Vries aangetreden als bestuurslid.
-8-
