T.R.U.S.T Tax Return Unified Support Tool Nyomtatványkitöltő Felhasználói útmutató
Tartalomjegyzék
1.
2.
A T.R.U.S.T.-ról általában .............................................................................. 3 1.1.
Áfabevallás, főnyomtatvány (xx65A) ................................................... 3
1.2.
Áfabevallás, Belföldi összesítő jelentés (xx65M) ............................... 3
1.3.
xxA60 – Közösségi összesítő nyilatkozat ........................................... 4
1.4.
Kezdőképernyő ........................................................................................ 5
Beállítások ......................................................................................................... 5 2.1.
Ügyféladatok ............................................................................................ 6
2.2.
Bevallások adatai ..................................................................................... 7
2.3.
AbevJava kapcsolódás ........................................................................... 8
2.4.
Beállítások mentése ................................................................................ 8
3.
Ügyfél ................................................................................................................ 9
4.
Bevallási időszakok ....................................................................................... 10
5.
Adatok kezelése ............................................................................................ 11
6.
5.1.
Helyes adatok megadása .................................................................... 12
5.2.
Helytelen adatok megadása ............................................................... 13
Áfabevallás ..................................................................................................... 16 6.1.
Főnyomtatvány ...................................................................................... 16
6.1.1. A kitöltéshez szükséges minta Excel állomány részlete: ....... 18 6.1.2. A javítótáblázat................................................................................ 18 6.2.
Fordított adózással kapcsolatos ügyletek ........................................ 18
6.2.1. A kitöltéshez szükséges minta Excel állomány részlete: ....... 19 6.2.2. A javítótáblázat................................................................................ 21 6.3.
Belföldi összesítő jelentés .................................................................... 22
6.3.1. A kitöltéshez szükséges minta Excel állomány részlete: ....... 23 6.3.2. A javítótáblázat................................................................................ 24 1
6.4.
Közösségi összesítő nyilatkozat ......................................................... 25
6.4.1. A kitöltéshez szükséges minta Excel állomány részlete: ....... 26 6.4.2. A javítótáblázat................................................................................ 26 7.
AbevJava betöltés......................................................................................... 27 7.1.
Dokumentumok létrehozása .............................................................. 28
8.
Közösségi adószám ellenőrző ................................................................... 31
9.
Kapcsolat ........................................................................................................ 33
2
1. A T.R.U.S.T.-ról általában A T.R.U.S.T. (Tax Return Unified Support Tool) a PwC fejlesztői és áfa tanácsadói által közösen létrehozott informatikai megoldás, amelynek segítségével az áfabevallás kitöltése lényegében teljes körűen automatizálható. A nyomtatványkitöltő modul az analitikából kinyert és a megfelelő sablonokba illesztett adatokat képes feldolgozni, majd azokat az AbevJava rendszerbe betölteni. A T.R.U.S.T. alkalmazásának köszönhetően az áfabevallásokkal kapcsolatos munkára fordított idő jelentősen lecsökken, valamint a hibalehetőségek is minimalizálódnak. A T.R.U.S.T. a következő nyomtatványok kitöltését képes automatizálni:
1.1.
Áfabevallás, főnyomtatvány (xx65A)
Lapjai: xx65A–01 lapok: fizetendő általános forgalmi adó részletező lapjai xx65A–07 lap: a fordított adózás keretében történt értékesítésre vonatkozó nyilatkozat xx65A–08 lap: a fordított adózás keretében történt beszerzésre vonatkozó nyilatkozat
1.2.
Áfabevallás, Belföldi összesítő jelentés (xx65M)
Az áfabevallást megalapozó számlákról tételesen is nyilatkozni kell, ha azok áfa tartalma eléri, vagy meghaladja az 1.000.000 forintot. Ez a nyilatkozattételi kötelezettség vonatkozik mind a számla kiállítójára, mind a számla befogadójára. A tételes nyilatkozatot a xx65M nyomtatványon kell rögzíteni és benyújtani az áfabevallás részeként. Lapjai: xx65M–01 lap: termékértékesítés, szolgáltatásnyújtás xx65M–01K lap: A xx65M – 01 lap korrekciós lapja számlák módosítása és érvénytelenítése esetén. xx65M–02 lap: termékbeszerzés, szolgáltatás igénybevétele 3
xx65M–02K lap: A xx65M – 02 lap korrekciós lapja számlák módosítása és érvénytelenítése esetén. Aggregált szállítók (xx65M főlap 6. sora): ki kell tölteni, ha ugyanabban az adómegállapítási időszakban, ugyanazon belföldi termékértékesítést vagy szolgáltatásnyújtást végző adóalanytól befogadott számlák összesített áthárított adó értéke eléri az 1.000.000 Ft-ot (ha egy számlát egyedileg is jelenteni kell a belföldi összesítő jelentésben, mert a számlában az áthárított áfa elérte az 1.000.000 Ft-ot, az értékhatár átlépésének meghatározásához ezt a számlát is bele kell számítani, de az összesített aggregált érték számításánál ezt a számlát már nem kell figyelembe venni).
1.3.
xxA60 – Közösségi összesítő nyilatkozat
Abban az esetben, ha az adóalany a Közösség más tagállamában letelepedett adóalanynak értékesít terméket, nyújt szolgáltatást, illetve a Közösség más tagállamában letelepedett adóalanytól szerez be terméket, vesz igénybe szolgáltatást, az xxA60 számú Közösségi összesítő nyilatkozatot is ki kell töltenie. Lapjai: xxA60-01 lap: Közösségi termékértékesítés xxA60–02 lap: Közösségi termékbeszerzés xxA60–03 lap: Közösségi szolgáltatásnyújtás xxA60–04 lap: Közösségi szolgáltatás igénybevétele
4
1.4.
Kezdőképernyő
A T.R.U.S.T. azonos lépéseket követve dolgozza fel az Excel-alapú analitikát. Ennek lépéseit a negyedik fejezet mutatja be.
2. Beállítások Ahhoz, hogy a T.R.U.S.T program a felhasználó számítógépén megfelelően működjön, a következő beállításokat kell elvégezni. A Fájl menüben a Beállítások fülön az Ügyféladatokat, a bevallások gyakoriságát, az értékek Ft-ban vagy ezer Ft-ban való megadását, valamint az AbevJava szoftver helyét lehet beállítani.
5
2.1.
Ügyféladatok
A felugró ablak felső részében, az Ügyféladatok keretben a „Módosítás” gombra kattintva az alábbi ablak jelenik meg. Itt az adatokat a fehér szövegdobozokba lehet beírni és a „Mentés” gombra kattintva menthetők el. 6
Az állandó cím egy kattintással átmásolható a levelezési cím helyére az „Állandó cím másolása” gombra kattintással.
2.2.
Bevallások adatai
A Bevallások adatai keretben látott képernyőképen a következő adatokat lehet beállítani: Áfa: Az áfabevallás havi / negyedéves / éves gyakoriságú lehet Közösségi: A közösségi összesítő nyilatkozat havi / negyedéves gyakoriságú lehet HUF/eHUF: Alapértelmezett beállítás szerint a Microsoft Excelből betöltött számértékeket a program Ft-ban kezeli. A program a nyomtatványba való feltöltéskor automatikusan kerekíti a feltöltött értékeket ezer Ft-ra és a kerekített értéket tölti fel a nyomtatványba. Amennyiben a kerekítéseket Ön szeretné elvégezni és a kerekített értékeket szeretné az előkészített Excel fájlból feltölteni a programba, az „ezer HUF” kiválasztásával átállíthatja a programot. Ebben az esetben a program nem ezer Ft-ra, hanem egész számra kerekíti az értékeket.
7
2.3.
AbevJava kapcsolódás
A Beállítások fülön az AbevJava keretén belül kattintson a „Módosítás” gombra és jelölje ki a számítógépén lévő AbevJava programnak azon mappáját, amelyben az „abevjava_start.bat” állomány található (az AbevJava alapértelmezett mappája: c:\users\public\abevjava\ Windows 7, 8, illetve 8.1 operációs rendszerek esetében).
Megjegyzés
Amíg az AbevJava elérési útvonala nincs megadva, az előkészített bevallás nem tölthető be automatikusan az ÁNYK Nyomtatványkitöltő rendszerbe.
Amennyiben a telepített AbevJava program elérési útvonala helyesen lett megadva, a képernyőn megjelenik a zöld pipa.
2.4. Beállítások mentése A Beállítások fülön végzett módosításait, beállításait a „Beállítások mentése” gombra kattintva mentheti el.
8
Ha a „Kilépés” gombbal lép ki, vagy bezárja az ablakot, akkor módosításai nem kerülnek mentésre.
3. Ügyfél A Kezdőképernyőn látható Ügyfél keretben található legördülő menüből válassza ki azt a Társaságot, amelynek bevallásait el szeretné készíteni. Az „Aktiválás” gombra kattintva a program frissül, vagyis beállítja a kiválasztott 9
Társaság adatait, engedélyezetté teszi azon modulokat, amelyekre az adott ügyfél jogosult a szerződésben foglaltak szerint.
4. Bevallási időszakok Az ÁFA bevallás időszaka, illetve a Közösségi összesítő nyilatkozat időszaka keretekben lehet beállítani a kitöltendő bevallások időszakait. A bevallások gyakorisága a Bevallások adatai keretben beállított gyakoriságok (lásd: 2.2. pont) alapján kerül automatikusan meghatározásra. Mind az áfabevallás, mind a közösségi összesítő nyilatkozat alapértelmezett időszaka úgy kerül megállapításra, hogy a bevallás gyakoriságának megfelelően a program kiválasztja a program megnyitásához viszonyított megelőző időszakot. (pl. negyedéves áfabevallás és havi közösségi összesítő nyilatkozat esetén, ha októberben nyitjuk meg a programot, akkor az áfa-bevallási időszak: 07.01. - 09.30. lesz, míg a közösségi összesítő nyilatkozat bevallási időszak: 09.01. - 09.30. lesz).
10
Természetesen, ha másik időszakra tölti ki a bevallást, akkor ezek az adatok módosíthatók. Ha módosítja a kezdő vagy a befejező időpontot, akkor a program automatikusan hozzáigazítja a másik időpontot.
5. Adatok kezelése Az adatok betöltése és módosítása hasonlóan működik az összes dokumentumtípus esetében (Főlap/Fordított adó/Belföldi összesítő nyilatkozat/Közösségi összesítő nyilatkozat). Elsőként egy megfelelő formátumú Excel állományt kell létrehozni a riportálandó adatokról. Ezt az Excel állományt kell betallózni a programba az adott modul kiválasztásával.
11
Ezek után a program hibakeresést végez a betáplált adatok kapcsán.
5.1.
Helyes adatok megadása
Ha a program nem talál hibát a bevitt adatok között, akkor a felhasználó részéről nincs további teendő, az elkészített bevallás típusa mellett a program főlapján megjelenik egy zöld pipa
12
Megjegyzés
A program könyvtárában a „Templates” mappában található Microsoft Excel fájlok mintául szolgálnak. Az így felépített munkalapokat, fájlokat a program képes automatikusan felismerni és feldolgozni. Javasoljuk ezen template-ek használatát, mert ez gyorsítja a program használatát és csökkenti a hibák lehetőségét. A program az adatok valódiságát nem vizsgálja, ugyanakkor formai ellenőrzéseket végez, és ha az adatok nem megfelelő formátumban vannak, akkor figyelmeztet erre.
5.2.
Hibás adatok megadása
Amennyiben hibát talál a program, akkor a felhasználónak lehetősége van azokat javítani, a hibás tételeket törölni vagy figyelmen kívül hagyni. Hibás adatok megadása esetén az alábbi ablak fog felugrani:
13
Az „OK” gombra kattintva a hibás adatok megjelennek egy táblázatban, ahol ugyanúgy helyezkednek el, mint az Excel táblában. A kapott táblázatot a következőképpen tudjuk értelmezni: Előfordulhat, hogy egy-egy sorban bizonyos adattagok nem szerepelnek, vagy nem módosíthatóak. Az ilyen cellák szürke színnel vannak jelölve, ezeket nem lehet manuálisan átírni. Piros színnel vannak jelölve a hibás adatok. Ha egy adat a táblában módosításra/javításra kerül, azt narancssárga színnel jelöli a program.
A javítótáblázatban az adatokat ugyanúgy lehet módosítani, mintha egy excel táblázatban kezelnénk az adatokat. A javítandó cellába bele kell kattintani. Az aktív cellát a program kék színnel jelöli.
Amennyiben az „Újraellenőrzés” gombra kattint, akkor az adatok helyességét a rendszer felülvizsgálja és amennyiben a módosítás 14
eredményeként az adatok javításra kerülnek, a kijavított adatok eltűnnek a hibalistáról és bekerülnek a helyes adatok közé.
A javító ablakban már minden érték ezer forintra kerekítetten szerepel (attól függetlenül, hogy a betöltött excel táblában még forint értékek szerepeltek) és módosítás esetén is úgy értelmezi a program az értékeket, mintha az adatok ezer forintban lettek volna megadva. Ahogy az a felugró ablak fejlécében jelölve is van („eFt”), ide mindenképpen úgy kell megadni a módosításokat, hogy azok már ezer forintra lettek kerekítve, függetlenül attól, hogy a beállításokban eHUF vagy HUF opció lett kiválasztva. Ha a hibás tételek figyelmen kívül hagyásával szeretné létrehozni a végleges állományokat, akkor válassza a „Feltöltés hibásak nélkül” opciót. Dönthet úgy is, hogy a T.R.U.S.T. által hibásnak ítélt adatokat helyesnek minősíti. Ilyen esetben kattintson a „Feltöltés hibásan” gombra. Amennyiben egy vagy több tételt törölni szeretne az analitikából, kattintson a „Törlés” gombra, miután kijelölte a tétel(ek) sorát. (A főlap esetén itt érdemes együtt törölni az összetartozó adatokat, sorokat, ami akár több tétel is lehet a megjelenítési mód miatt. (sor, oszlop, érték - pl. 7. sor B oszlopában és a 7. sor C oszlopában lévő adatok összetartoznak, egy sorban jelennek meg a bevallásban, azonban a program hibajavító táblázatában két külön soron jelennek meg.).
15
Ha a hibás tételekről figyelmeztető üzenetet vagy a javítótáblázat ablakát az ablak bezárásával hagyja el, akkor a rendszer nem hoz létre új mentett állományokat, és ezt az üzenetet adja:
6. Áfabevallás Itt lépésről lépésre lehet összeállítani az áfabevallást, feltöltve azokkal az adatokkal, amelyekre szükségünk van.
6.1.
Főnyomtatvány
Az „Főlap” gombra kattintva az áfabevallás főnyomtatványának adatait töltheti fel az Excel állományból.
16
A tallózóból válassza ki a megfelelően kitöltött fájlt. Fontos, hogy az adatok a kitöltött Excel „01” elnevezésű lapján legyenek, és hogy csak egy darab ilyen elnevezésű lap legyen.
17
Az adatok feldolgozása, illetve javítása az Útmutató 5. pontjában részletezettek szerint történik attól függően, hogy az adatok hibátlanul letteke megadva, vagy a program talált-e hibás adatot. 6.1.1. A kitöltéshez szükséges minta Excel állomány részlete:
A szürke mezőket nem szükséges kitölteni. Ezt az Excel táblát ugyanúgy kell kitölteni, mint az Abev nyomtatványkitöltőben a megfelelő sorokat. 6.1.2. A javítótáblázat A főnyomtatvány esetében akkor fordulhat elő formai hiba, ha szöveget vagy 0-t ad meg számérték helyett. A táblázatban a sor, oszlop az adat nyomtatványkitöltőben és Excelben elfoglalt helyét jelöli. Ritka esetekben elképzelhető, hogy egy alacsony adóalaphoz 0 áfa érték tartozik, ilyenkor válassza a „Feltöltés hibásan” gombot.
6.2.
Fordított adózással kapcsolatos ügyletek
Néhány mezőgazdasági és fémtermék értékesítése, beszerzése esetében az ügyleteket részletesen jelenteni kell az adóhatóság felé az áfabevallás megfelelő mellékleteiben. A riportálandó termékek tételes listája az áfatörvény 6/A és 6/B mellékletében található. Ha a bevallási időszakban teljesült olyan fordított adózás alá eső ügylet, amely az áfatörvény fenti mellékleteiben szerepel, akkor ezeket összesíteni kell az áfabevallás főlapjának 100, 101-es során is, és részletezni kell őket az áfabevallás 07, 08-as mellékleteiben. A részletezés automatizálásához nyújt segítséget ez a menüpont.
18
A „Fordított adó” gombra kattintva az adatokat feltöltheti az Excel állományból. A tallózóból válassza ki a megfelelően kitöltött fájlt. Fontos, hogy az adatok az Excel „07”, „08” elnevezésű lapjain legyenek, és hogy csak egy darab legyen az ilyen elnevezésű lapokból. A „07” elnevezésű Excel lapon kell szerepeltetni a fordított adózás alá eső, fent említett vámtarifaszámú belföldi értékesítéseket, míg a „08” elnevezésű lapon kell szerepeltetni a fordított adózás alá eső, fenti vámtarifaszámú belföldi beszerzéseket.
Az adatok feldolgozása, illetve javítása az Útmutató 5. pontjában részletezettek szerint történik attól függően, hogy az adatok hibátlanul letteke megadva, vagy a program talált-e hibás adatot. 6.2.1. A kitöltéshez szükséges minta Excel állomány részlete:
19
Az adószám mezőbe az üzleti partnerek 11 számjegyből álló adószámát kell megadni.áfabevallás Az nem lényeges, hogy kötőjelet, vagy egyéb nem alfanumerikus karaktert szerepeltet-e a számok között, mivel ezeket a program automatikusan felismeri és kiszűri. A teljesítés napja mezőkbe érvényes dátumot kell beírni, különben „Nincs megfelelő dátum” hibaüzenetet ad majd a program. A dátum formátumának a következőnek kell lennie: éééé.hh.nn A termék megnevezését nem feltétlenül szükséges kitölteni, mivel a program felismeri, hogy mely termékek szerepelhetnek ezeken a részletező lapokon, és azok neveit a vámtarifaszám alapján be tudja azonosítani, valamint automatikusan ki tudja tölteni. A program beírja a termék azon nevét a megfelelő oszlopba, amelyet az ÁNYK program használ és pirossal megjelöli a terméknév oszlopot (Az „Újraellenőrzés” gombra kattintva a piros jelölés megszűnik. Ez az ellenőrzési funkció csak azért jelenik meg, hogy a felhasználó lássa, valóban bekerültek a nevek.).
20
A Vámtarifaszám oszlopba egy olyan vámtarifaszámot írjon, amely szerepel az áfatörvény vonatkozó mellékleteiben ( 6/A, 6/B). 6.2.2. A javítótáblázat
A típus oszlop különbözteti meg az értékesítési és a beszerzési irányt. Az adószám esetében csak azt ellenőrzi a program, hogy pontosan 11 számjegyű-e a megadott adószám. A teljesítés dátuma oszlopban érvényes dátumot kell megadni, egyéb ellenőrzést nem végez a program (formátuma: éééé.hh.nn). Ha hibát kap a „Terméknév” oszlopban, az „Újraellenőrzés”-re való kattintással a hiba megszűnik. Itt a piros szín csak azt jelzi, hogy a program észlelte, hogy a terméknév mező üres volt. Ha a „Termék VTSZ” oszlopban hibát jelez a program, akkor nem megfelelő vámtarifaszám került megadásra. Csak a törvényben meghatározott termékeket szükséges és lehetséges itt jelenteni. A Mennyiség oszlopban a termék tömegét adja meg kg-ban kifejezve. Az Adóalap oszlopba az ügylet áfa nélküli összegét adja meg. Az összeg értékét (HUF/eHUF) a Bevallások adatai résznél beállítottak szerint kell megadni. A mennyiség és az adóalap oszlopban szerepeltetett adatok esetén a program azt vizsgálja meg, hogy az oszlopokban szám szerepel-e (0 és szövegformátum esetén hibát jelez a program). 21
6.3.
Belföldi összesítő jelentés
A Belföldi összesítő jelentés elkészítéséhez kattintson a „Belföldi összesítő nyilatkozat” gombra.
A tallózóból válassza ki a megfelelően kitöltött fájlt, fontos, hogy az adatok az Excel „01”, „02”, „01K”, „02K”, „Aggregált” elnevezésű lapjain legyenek, és hogy csak egy darab legyen az ilyen elnevezésű lapokból.
01 lap: Belföldi értékesítés 01K lap: Belföldi értékesítés korrekciói 02 lap: Belföldi beszerzés 02K lap: Belföldi beszerzés korrekciói Aggregált: Egy üzleti partnertől beszerzett termékek, igénybevett szolgáltatások részletezése
Az adatok feldolgozása, illetve javítása az Útmutató 5. pontjában részletezettek szerint történik attól függően, hogy az adatok hibátlanul letteke megadva, vagy a program talált-e hibás adatot.
22
6.3.1. A kitöltéshez szükséges minta Excel állomány részlete:
(A mintában egy K-lap Excel sémája szerepel. A 01, 02 lapokon a „Számla típusa”, az „Eredeti számla száma” és a „Kiállítás dátuma” mező nem szerepel. Ettől eltekintve megegyezik a két lap.) Az „Aggregált” fülön csak adószám, adó megadása kötelező.
A Partner név oszlopban adja meg a partner nevét. A partner adószáma oszlopban az adószámának első 8 számjegyét kell szerepeltetni. A számlaszámhoz a jelentendő számla sorszáma kerüljön. A számla típusa a korrekciós számlák esetében alapértelmezetten E – eredeti számla; K - korrekciós számla; KT – tárgyhavi korrekciós számla. Ha a belföldi összesítő jelentésben szerepeltetünk olyan korrekciós számlát, aminek eredményeként a korrekció után az ügylet áfa tartalma az 1.000.000 Ft-ot eléri, akkor az eredeti számlákat és a korrekciós számlákat a Belföldi összesítő jelentés K (korrekciós) lapjain kell szerepeltetni. Ilyen esetekben meg kell adni az eredeti számla számát, amelyet a korrekciós számla helyesbít (E típusú számlaként), valamint a hozzá kapcsolódó összes korrekciós számlát is (K és KT típusú helyesbítő számlákként). 23
6.3.2. A javítótáblázat
A szürke mezőket figyelmen kívül lehet hagyni. Ezek ugyanis az érintett sorban nem hordoznak információt. A típus azt jelzi, hogy az adott tranzakció hová kerül a bevallásban. A partner nevét, a számlaszámot és az eredeti számla sorszámát a program formailag nem ellenőrzi. Javasoljuk, hogy ezekre a mezőkre emiatt fokozottan figyeljen az Excel kitöltésekor, hogy elkerülje a későbbi hibaüzeneteket, vagy téves adatok feltöltését az AbevJava programba történő feltöltés során. Az adószám oszlopban azt vizsgálja meg a program, hogy a megadott adószám megfelel-e a magyar adószámok formai követelményének. A számla típusát egy legördülő menüből választhatja ki a korrekciós számlák esetében, amennyiben az eredetileg megadott számla típus helytelen. (Ha nem ad meg az Excelben a számla típusához értéket, akkor a program automatikusan E-ként jelöli a számlát.) A dátumoknál arra kell ügyelni, hogy a megadott dátum formátum az éééé.hh.nn formátumban legyen megadva. Az adóalap és az adó esetében a program a szám formátum meglétét vizsgálja. Ha szöveg vagy 0 karakter van megadva, azt a program hibásnak jelzi. Ha mégis 0 értéket szeretne felvinni, akkor fogadja el az adott sort hibásan. 24
Az M-lapokon a program vizsgálja, hogy az újonnan felvitt eredeti számlák (01, 02 lapok) egyenként elérik-e az 1.000.000 Ft-ot.
6.4.
Közösségi összesítő nyilatkozat
Abban az esetben, ha az adóalanynak Közösségen belüli ügyletei is voltak a bevallási időszakban, az xxA60 számú Közösségi összesítő nyilatkozatot is ki kell tölteni. A nyilatkozatban partnerenként összesítve kell jelenteni az adatokat az adóhatóság felé. Az Excel állomány előállítása során az ügyleteket nem kell partnerenként összesíteni, azok tételesen is szerepeltethetőek az Excelben, a program automatikusan összegzi azokat. A Közösségi összesítő nyilatkozat és az Áfabevallások bizonyos sorainak kötelező egyezősége miatt ügyelni kell arra, hogy a partnerenként kerekített értékek összege megegyezzen az áfabevallás megfelelő soraival (előfordulhat kerekítésből adódó különbözet).
Az adatok feldolgozása, illetve javítása az Útmutató 5. pontjában részletezettek szerint történik attól függően, hogy az adatok hibátlanul letteke megadva, vagy a program talált-e hibás adatot. 25
6.4.1. A kitöltéshez szükséges minta Excel állomány részlete:
Az adószám oszlopba kell megadni az üzleti partnerek adószámait. Az adóalap oszlopban az ügylet értékeit kell szerepeltetni a Bevallások adatai során beállított formátumban (HUF/eHUF). Egyedi jelölés oszlopban beállíthatjuk az esetleges egyedi jelöléseket (B/K/R). Önellenőrzési bevallás készítése esetén használja a T/U jelöléseket, valamint a számozott helyesbítő kódokat tartalmazó oszlopokat. 6.4.2. A javítótáblázat
26
A típus oszlop megadja, hogy milyen típusú ügyletről van szó (termék / szolgáltatás; értékesítés / beszerzés) Az adószám formai ellenőrzését úgy a program az egyes országokban elméletileg előfordulható adószámok alapján végzi. Fontos: az, hogy az adószámot formailag a program nem jelzi hibásnak, nem jelenti, hogy az adószám érvényes. Ilyen ellenőrzési célokra használja a T.R.U.S.T. „EU-s adószám ellenőrző” funkcióját. Az Adóalap oszlopban szám értéket kell szerepeltetni, ami nem lehet 0. A következő opciók az adatok helyesbítése esetén használhatók: Az egyedi jelölés 01, 02 esetén a legördülő menüből választható B – közbenső vevő, K – közvetett vámjogi képviselő, R – adóraktár üzemeltetője. A T/U T – törlés, U – Új, szintén legördülő menüből választható. Az 1, 2, 3, 4, 5 oszlopokban, a helyesbítés okát adhatja meg.
7. AbevJava betöltés Alul egy helyesen feltöltött 2 dokumentummal (áfabevallás + belföldi összesítő jelentés) rendelkező képernyő látható: Ezt jelzik az ügyletek mellett megjelent zöld pipák.
27
Amennyiben a feltöltött Excel állományokat az AbevJava programba kívánja feltölteni, kattintson az „AbevJava betöltése” gombra.
7.1.
Dokumentumok létrehozása
A program a számítógépre lementett Export mappában .xml és .imp kiterjesztésű állományokat hoz létre. Ha van már betöltött főnyomtatvány (xx65A), akkor a fordított adózású tételek kapcsán készített melléklet (07, 08 lapok), valamint a belföldi összesítő nyilatkozat a már meglévő XML fájlt bővíti és létrehoz egy olyan állományt, amiben az összes adat szerepel. Így ha helyesen feltöltötte mindhárom Excel fájlt, akkor egy kattintással („Abevjava betöltés”) az egészet az AbevJava nyomtatványkitöltőjébe helyezheti.
28
Fordított adózással kapcsolatos tételek és belföldi összesítő jelentés esetében, amennyiben nincs kitöltött főnyomtatvány, akkor az XML fájl 29
létrehozásakor a program készít automatikusan készít egy xx65A nyomtatványt is, amiben csak az adóalany általános adatai vannak kitöltve a főnyomtatványon. A főnyomtatvány generálása feltétlenül szükséges, mivel főnyomtatvány nélkül az AbevJava-ba nem lehet XML fájlt betölteni. Mindez azt jelenti, hogy ha a főlapot az AbevJava rendszerben manuálisan kívánja kitölteni, azt célszerű a T.R.U.S.T. használata után, ezen az automatikusan létrehozott nyomtatványon megtenni az ÁNYK programban. Abban az esetben, ha már meglévő főlapot egészítene ki a T.R.U.S.T. programmal előkészített belföldi összesítő jelentéssel, akkor a létrehozott .imp állományokból (amely mentésre kerülnek a program Export fájljában), egy manuálisan elkészített bevalláshoz az ÁNYK keretprogramon belül is importálhatja a program által feldolgozott adatokat. Ezzel a megoldással betölthetőek az xx65M lapok és nem veszik el a létrehozott xx65A főnyomtatvány sem. Ha a kitöltés során hibát vétett, és újra kívánja kezdeni a folyamatot, akkor kezdje újra a xx65A kitöltésével. Ilyenkor ugyanis a program törli a fordított adó, és a belföldi összesítő jelentésben szereplő adatokat. Ezáltal a helyes fájlok megkeresése, vagy a hibás fájlok kijavítása után tallózza be a kitöltött fájlokat újra. Az „AbevJava betöltés” gomb megnyomása után a következő ablak ugrik fel.
A megfelelő gomb kiválasztása után a program a betáplált adatokat közvetlenül betölti az AbevJava programba.
30
A zöld pipa a gomb mellett azt jelenti, hogy az adott dokumentum Excelből helyesen fel lett töltve és így az AbevJava rendszerbe beimportálható. A gombokra kattintva az adott dokumentumot az AbevJava rendszer megnyitja. Az elkészített bevallás az AbevJava rendszerben ellenőrizhető, módosítható, véglegesíthető.
8. Közösségi adószám ellenőrző A közösségi adószámok ellenőrzésére szolgáló modul segítségével lekérdezhetők a közösségi partnerek adószámainak érvényessége.
Az „EU-s adószám ellenőrző gomb” megnyomása után a következő ablak jelenik meg.
31
Az adószám oszlopban adhatja meg az ellenőrizni kívánt adószámokat. Annak ellenére, hogy csak egy soros a táblázat, ide egyszerre több sor is beilleszthető (pl. egy Excel táblából kimásolva). Az adószámok emellett természetesen manuálisan is megadhatók. Miután minden adószám megadásra került, kattintson az „Ellenőrzés” gombra.
Rövid várakozás után megjelennek az eredmények. Az „Érvényesség” oszlopban megadott „True” jelzi az adószám érvényességét. Amennyiben egy adott sor piros és „False” szerepel ebben az oszlopban, az azt jelenti, hogy a lekérdezés pillanatában az adószám nem érvényes (ez nem jelenti automatikusan azt, hogy az ügylet teljesülésekor sem volt érvényes!). Érvényes adószám esetében, amennyiben megjelenítésre kerül a vállalat neve és címe is. 32
elérhető
az
adat,
A program a VIES rendszeren keresztül ellenőrzi az adatokat, így az ellenőrzés eredménye nagyban függ a központi rendszer elérhetőségétől. Amennyiben éppen nem érhetők el az adatok a VIES rendszeren keresztül, próbálkozzon a lekérdezéssel később is. A „Tábla törlése” gombra kattintva kiüríthető a táblázat és felvihetők az új adatok. A „Bezárás” gombra kattintva visszatérhet a főképernyőre.
9. Kapcsolat A „Kapcsolat” gombra elérhetőségeink láthatók:
33
kattintva
néhány
információ,
valamint
