IBDO
Tanubrata Sutanto Fahrni ft Rekan Certified Public Accountants License No 460/KM.1 /2010
Telp : +62 -21 .5795 7300 Fax : +62·21.5795 7301 www.bdo.co. id
Prudential Tower, 17th Fl Jalan Jend. Sudirman Kav. 79 Jakarta 12910 - Indonesia
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
No. : 759/0.Y022/MR.0/12.15 Hal : Laporan Keuangan
No. : 75910. Y022/MR.0!12.15 Re : Financial Statements 31 December 2015
31 Desember 2015
Laporan Auditor lndependen
Independent Auditors' Report
Direktur Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA)
Director Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA)
Kami telah mengaudit laporan pos1s1 keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2015, serta laporan aktivitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.
We have audited the statement of financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2015, and the related statement of activities, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.
Tanggung Keuangan
Management's Statements
Jawab
Manajemen
atas
Laporan
Responsibility for
the
Financial
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of such financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether d.ue to fraud or error.
Tanggung jawab auditor
Auditors' responsibility
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang diterapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Our responsibility is to express an opinion on these Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statement. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statement, whether due to fraud or error.
TANUBRATA SUTANTO FAHMI & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahrni & Rekan ( Certified Public Accountants ), an Indonesi an partnership, is a member of
BDO International Limited , a UK company network of Independent member firms.
limited
by
guarantee ,
and
forms
part
of
International
BDO
Page 2
Halaman 2
Tanggung jawab auditor (Lanjutan)
Auditors' responsibility (Continued)
Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan organisasi untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal organisasi. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.
In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the organization's preparation and fair presentation of the organization's financial statement in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the organization's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statement.
Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh
dasar bagi opini audit kami.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.
Opini
Opinion
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2015, serta kinerja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
In our opinion, the financial statements present fairly, in all material respects, financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2015, and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Hal-hal lain
Other Matters
Laporan ini dimaksudka~ untuk informasi Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) dan tidak boleh digunakan oleh pihak lain selain pihak tersebut.
This report is intended for the information of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) and should not be used by anyone other than this party.
ad~lah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu
Kantor Akuntan Publik TANUBRATA SUTANTO FAHMI Et Rekan
$
Marina, SE, Ak, CPA, CA NIAP AP.1084/ License No. AP. 1084
17 Juni 2016 I 17 June 2016 Zlk/yn
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language Ekshibit A
Exhibit A
YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESI~ LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ IN/S/ATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONES/A STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2015 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 December Cata tan/ Notes 2015
31 December 2014
ASET ASET LANCAR Kas dan bank lnvest asi Piutang program - bersih Piutang lai n-lain Uang muka Total Aset Lancar I
ASET TIDAK LANCAR Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 548.010.169 dan Rp 501.538.212 JUMLAH ASET
ASSETS
380.369.851 425 .302 .1 15
3 4 5 6 7
61 .624.715 104.011 . 168 971.307.849
8
192.283.272 1.163.591.119
700.458.107 527.591. 890 80.356.154 80.735.966 32 . 159.903
CURRENT ASSETS Cash on hand and cash in banks Investments Program receivables - net Other receivables Advances
1.421.302.020
Total Current Assets
233.858.229
NON-CURRENT ASSETS Property and equipmentnet of accumulated depreciation of Rp 548.010. 169 and Rp 501.538.212
1.655.160.249
TOTAL ASSETS
LIABILITIES AND NET ASSETS
LIABILITAS DAN ASET BERSIH LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang lain-lain Utang pajak
257.804.313 3.302.344
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek
261.106.657
9 10
98.453 .913 6.588.454
CURRENT LIABILITIES Other payable Taxes payable
105.042 .367
Total Current- Liabilities
Aset bersih Sisa dana Terikat Tidak terikat
4.179.869) 906.664.331
3.321.110 1.546.796.772
Net assets Fund balances Restricted Unrestricted
Jumlah aset bersih
902.484.462
1.550. 117.882
Total net assets
1.163.591.119
1.655.160.249
TOTAL LIABILITIES AND NET ASSETS
JUMLAH LIABILITAS DAN ASET BERSIH
11
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
•
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
(
4.179.869)
42 .177.456(
3.321 .110
49.678.435 )(
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
Aset bersih akhir tahun
Reklasifikasi
Aset bersih awal tahun
Perubahan aset bersih
906.664.331
902.484.462
-
1. 550.117.882
647.633.420 )(
4. 596.086. 507
1. 776. 778.369
2.819.308.138
3. 948.453.087
1. 550.117.882
2. 743. 578. 930
1.193.461.048)
6.672.501 .359
2. 753.284.401
3.919.216.958
5.479.040.311
3.869.241.308 1.609. 799.003
Total
Total
2. 769. 629. 703 1.178.823.384
Jumlah/
Jumlah/
2014
Revenues
Exhibit B
Net assets at end of year
Reclassification
Net assets at beginning of year
Change in net assets
Total expenditures
Unrestricted
',/re.stricted
Ex&,enditures
Total .revenues
Other revenues
Program revenues
YA Y.'A-SAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONESIA STATEMENTS OF ACTIVITIES FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2015 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
42 .177.456)
1.546.796.772
597. 954. 985 )(
1.776 .778.369
Total pengeluaran 2.819.308.138
1.776.778.369 .
2.819.308 .138
Tidak terikat
Terikat
13
1.178.823.384
2. 769.629 . 703
rrotal penerimaan
Pengeluaran
1.178.823.384
2. 769.629. 703
12
(
Notes
Penerimaan program Penerimaan lain-lain
Penerimaan
Unrestricted
Terikat/ Restricted
Cata tan/
--
20 15 Tidak terikat/
YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA LAPORAN AKTIVITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ekshibit B
These Financial Sta tements are Originally Issued in Indonesian Language
These. Financial Statements ar_,e Originally Issued in Indonesian Language Ekshibit C YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2015 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20 15 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Sisa dana tahun berjalan Penyesuaian untuk: Penyusutan (Laba) rugi i nvestasi yang belum direalisasi
Exhibit C YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKA T INDONESIA STATEMENT OF CASH FLOWS FOR THE YEAR ENDED 31DECEMBER2015 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2014
647.633.420) ( 1.193.461.048) 46.471.957
94.860.500
102.289.775
112.054.549)
Laba at as penjualan aset tetap Penurunan (kenaikan) pada: Piutang program Piutang lain-lain uar g muka Kenaikan (penurunan) pada: Utang lain-lain Utang pajak Pendapatan yang ditanguhkan Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi
80.356.154 19.111 .251 ( 71.851.265) 159.350.400 3.286.110)
37.184.304 60.052.338) 81.456.527 564.908.756) 974.004
315.191 .258) ( 1.716.001.356)
CASH FLOWS FROM OPERA TING ACTIVITIES Fund balance, current year Adjustment to: Depreciation Unrealized (gain) loss on investment Gain on sale of property and equipment Decrease (increase) in: Program receivables Other receivables Advances Increase (decrease) in: Other payables Taxes payables Unearned revenues Net cash flows used in operating activities
Perolehan aset tetap
4.897.000) (
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITY Sale of property and equipment Acquisition of property and equipment 20.100.000)
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
4.897.000) (
20.100.000)
Net cash flows used in investing activity
PENURUNAN BERSIH DALAM KAS DAN BANK
320.088.258) ( 1.736.101 .356)
NE-T DECREASE CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN
700.458.107
2.436. 559.463
CASH ON HAND AND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN
380.369.851
700.458.107
CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF YEAR
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan aset tetap
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
•
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
