Telp Fax
IBDO
WWW.
: •62·21.5 795 7300 : •62·21. 5795 7301 bdO. CO . Id
Tanubrata Sutanto Fahrn i ft Rekan Certified Public Account ants License No 460/KM . 112010 Prudent ial Tower, 17th Fl Jalan Jend. Sud irma n Kav. 79 Jakarta 12910 ·Indonesi a
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
No. : 601 /2-Y022/ MR-1/12.14 Hal : Laporan Keuangan 31 Desember 2014
No. : 601/2-Y022/MR-1112.14 Re : Financial Statements 31 December 2014
Laporan Auditor lndependen
Independent Auditors' Report
Direktur Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA)
Director Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA)
Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2014, serta laporan aktivitas, dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.
We have audited the statement of financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2014, and the related statement of activities, and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.
Tanggung Keuangan
Laporan
Management 's Responsibility for the Financial Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Management is responsible for the preparation and fair presentation of such financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.
Tanggung jawab auditor
Auditors' responsibility
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang diterapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan .
Our responsibility is to express an opinion on these Financial Statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statement. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statement, whether due to fraud or error.
Jawab
Manajemen
atas
TANUBRATA SUTANTO FAHMI & REKAN
Tanubrata Sutanto Fahrni&. Rekan ( Cert1f1ed Public Accountants), an lndoncS1an partnership. IS a mem b er o f BDO International L1m1ted. a UK company l1m1ted by guarantee, and forms part of International BDO network of Independent member firms.
Halaman 2
Pagel
Tanggung jawab auditor (Lanjutan)
Auditors' responsibiUty (Continued)
Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian Internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan organisasf untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektfvitasan pengendalian internal organlsasi. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dfbuat oleh manajemen, serta pengevaluasfan atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.
In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the organization's preparation and fair presentation of the organization's financial statement in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the organization's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statement.
Kami yakfn bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu dasar bagf opfnf audit kami.
We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.
Opfnf
Opinion
Menurut opfnf kamf, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) pada tanggal 31 Desember 2014, serta kfnerja keuangan dan arus kas untuk tahun yang berakhlr pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
In our opinion, the financial statements present fairly, in all material respects, financial position of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) as of 31 December 2014, and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards.
Hal-hal lain
Other Matters
Laporan ini dfmaksudkan untuk informasi Yayasan Penguatan Partisipasf lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPPIKA) dan tidak boleh digunakan oleh plhak lain selain pihak tersebut.
This report is intended for the information of Yayasan Penguatan Partisipasi lnisiatif dan Kemitraan Masyarakat Indonesia (YAPP/KA) and should not be used by anyone other than this party.
Kantor Akuntan Publik TANUBRATA SUTANTO FAHMI & Rekan
Marina,SE,Ak,CPA,CA NIAP AP.1084/ License No. AP. 1084
15 Mei 2015 I 15 May 2015 Zlk/yn
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Ekshibit A
Exhibit A
YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
20 14
YA YASAN PENGUA TAN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31 DECEMBER 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ Notes
20 13
ASET ASET LANCAR Kas dan bank lnvestasi Piutang program - bersih Piutang lain-lain Uang muka Total Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Aset tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 501.538.212 dan Rp 406.677.712 TOTAL ASET
ASSETS
700.458.107 527.591.890 80.356.154 80.735.966 32.159. 903
3 4 5
6 7
1.421.302.020
233.858.229 1.655.160.249
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
8
2.436.559.463 415.537.341 117. 540.458 20.683.628 113.616.430
CURRENT ASSETS Cash on hand and cash in banks Investments Program receivables - net Other receivables Advances
3.103.937.320
Total Current Assets
308.618.729
NON-CURRENT ASSETS Property and equipmentnet of accumulated depreciation of Rp 501,538,212 and Rp 406,677,712
3.412.556.049
TOTAL ASSETS
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
Ekshibit A/2
Exhibit All
YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA LAPORAN POSISI KEUANGAN 31 DESEMBER 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2014
YA YASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA STA TEMENTS OF FINANCIAL POSITION 31DECEMBER2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Cata tan/ Notes
20 13
LIABILITAS DAN ASET BERSIH LIABILITAS JANGKA PENDEK Utang lain-lain Utang pajak Total Liabititas Jangka Pendek
LIABILITIES AND NET ASSETS
98.453.913 6.588.454
9
10
105.042.367
663 . 362.669 5.614.450
CURRENT LIABILITIES Other payable Taxes payable
668. 977.119
Total Current Liabilities
Aset bersih Sisa dana Terikat Tidak terikat
3.321.110 1.546. 796. 772
53 .296.760 2.690.282.170
Net assets Fund balances Restricted Unrestricted
Total asset bersih
1.550.117.882
2. 743. 578. 930
Total net assets
TOTAL LIABILITAS DAN ASET BERSIH
1.655.160.249
3.412. 556.049
TOTAL LIABILITIES AND NET ASSETS
11
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
(
3.321.110
Aset bersih akhir tahun
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
53.296.760
49. 975.650 )(
Aset bersih awal tahun
Perubahan aset bersih
1.550.117.882
2. 743 .578. 930
1.193.461.048)
2.743.578.930
1.786.451 .598
957.127.332
18.201.869.758
1. 960.064.219
16.241.805.539
19.158.997.090
16.266.479. 953 2.892.517.137
Total
20 13 Jumlah/
Revenues
Change in net assets
Total expenditures
Unrestricted
Restricted
Expenditures
Total revenues
Other revenues
Program revenues
Net assets at end of year
Net assets at beginning of year
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
1.546. 796. 772
2.690.282.170
1.143.485.398 )(
6.672.501.359
2. 753.284.401
Total pengeluaran 3.919.216.958
2. 753.284.401
3.919.216.958 2. 753.284.401
3.919.216.958
5.479.040.311
3.869.241.308 1.609.799.003
Total
Jumlah/
Tidak terikat
Terikat
13
1.609.799.003
3.869.241.308
Total penerimaan
Pengeluaran
1.609.799.003
Unrestricted
20 14 Tidak terikat/
3.869.241.308
12
Restricted
Notes
Exhibit B
YAYASAN PENGUATAN PARTIS/PAS/ INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA STATEMENTS OF ACTIVITIES FOR THE YEAR ENDED 31 DECEMBER 2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Penerimaan program Penerimaan lain-lain
Penerimaan
Terikat/
Catatan/
YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA LAPORAN AKTIVITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Ekshibit B
These Financial Statements are Originally Issued in Indonesian Language
These Financial Statements are OriginaUy Issued in Indonesian Language
Ekshibit C YAYASAN PENGUATAN PARTISIPASI INISIATIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2014
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Sisa dana tahun berjalan Penyesuaian untuk: Penyusutan (Laba) rugi investasi yang belum direalisasi
( 1.193.461.048)
Kenaikan (penurunan) pada: Utang lain-lain Utang pajak Pendapatan yang ditanguhkan Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi
YA YASAN PENGUA TAN PARTIS/PAS/ IN/SIA TIF DAN KEMITRAAN MASYARAKAT INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS FOR THE YEAR ENDED 31DECEMBER2014 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20 13
957.127.331
94.860.500
68.161.642
112.054.549)
10.907.512
Laba atas penjualan aset tetap Penurunan (kenaikan) pada: Piutang program Piutang lain-lain Uang muka
Exhibit C
185.250.000)
CASH FLOWS FROM OPERA TING ACTIVITIES Fund balance, current year Adjustment to: Depreciation Unrealized (gain) loss on investment Gain on sale of property and equipment
37.184.304 60.052.338) 81.456.527
274.469.196 19.511.776 1.368. 734.463
Decrease (increase) in: Program receivables Other receivables Advances
564. 908. 756) 974.004
37.340.091) 566.636 5. 986.268. 935)
Increase (decrease) in: Other payables Taxes payables Unearned revenues
3.509.380.470)
Net cash flows used in operating activities
( 1.716.001.356) (
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penjualan aset tetap Perolehan aset tetap
20.100.000)
329. 784.500)
CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITY Sale of property and equipment Acquisition of property and equipment
Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi
20.100.000)
130. 784.500)
Net cash flows used in investing activity
PENURUNAN BERSIH DALAM KAS DAN BANK
( 1. 736.101. 356)
3.640.164. 970)
NET DECREASE CASH ON HAND AND IN BANKS
KAS DAN BANK PADA AWAL TAHUN
2.436.559.463
6.076. 724.433
CASH ON HAND AND IN BANKS AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN BANK PADA AKHIR TAHUN
700.458.107
2.436.559.463
CASH ON HAND AND IN BANKS AT END OF YEAR
199 .000.000
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan pada Ekshibit D terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan
See accompanying Notes to Financial Statements on Exhibit D which are an integral part of the Financial Statements taken as a whole
