Tájékoztató Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzatának I. féléves gazdálkodásáról

Tájékoztató Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzatának 2014. I. féléves gazdálkodásáról

Készítette:

Pénzügyi osztály 1

Tartalomjegyzék

I.

II.

Általános értékelés

3

I/1.

A világgazdaság helyzete, várható kilátások az idei évre

3

I/2.

A magyar gazdaság helyzete, várható kilátások 2014-ben

3

I/3.

Az önkormányzatok gazdasági helyzete

4

A soroksári önkormányzat pénzügyi helyzete 2014.I. félévben

5

II/1.

A költségvetési előirányzatok teljesülése

5

II/2.

Kintlévőség kezelés

12

II/3.

Az önkormányzat hitelállománya

12

II/4.

Az önkormányzat értékpapír állománya

12

III.

Az önkormányzat adózási tevékenysége

13

IV.

Vagyongazdálkodás, ingatlankezelés

20

2

Általános értékelés I/1.

A világgazdaság helyzete, várható kilátások az idei évre

A Nemzetközi Valutaalap (IMF) az eddig vártnál szerényebb idei globális gazdasági növekedéssel számol, elsősorban amiatt, mert kisebb lesz a bővülés az Egyesült Államokban, Oroszországban és a feltörekvő országokban. Legújabb előrejelzése szerint a globális gazdaság 3,4 százalékkal nő. Ez elmarad attól a 3,7 százaléktól, amit az IMF áprilisi World Economic Outlook kiadványában publikált. A várható idei kínai GDP-növekedést 7,6 százalékról 7,4 százalékra, a brazilt 1,9 százalékról 1,3 százalékra, a mexikóit 3 százalékról 2,4 százalékra rontotta az IMF, amely a feltörekvő országok csoportjának egészére az idei évre 4,6 százalékos idei gazdaságnövekedést valószínűsít az áprilisban várt 4,8 százalék helyett. Az euróövezet idei gazdaságnövekedését illetően az IMF nem változtatott előrejelzésén, továbbra is 1,1 százalékos bővüléssel számol. Ezen belül Németország GDP-növekedési kilátását 1,7 százalékról 1,9 százalékra javította fel, miközben Franciaországét 1 százalékról 0,7 százalékra rontotta a valutaalap. A világ legnagyobb hitelminősítő és gazdaságelemző csoportjának új prognózisa szerint az idén 2,8 százalék körüli növekedés várható a világgazdaságban, míg 2015-re már 3,2 százalékos globális GDP-bővüléssel számol. Várhatóan átlag alatti év lesz 2014 a világgazdasági növekedés szempontjából, de jövőre már jobbak a kilátások – jósolja globális előrejelzésében a Moody's Investors Service. A cég szerint a világgazdasági erőcentrumok közül változatlanul az euróövezetben a leggyengébb a lendület, az idén 1 százalékos, jövőre 1,5 százalékos éves növekedési ütemeket vár a valutaunióban. A Moody's szerint a tartósan alacsony ütemű euróövezeti növekedés azzal a kockázattal is jár, hogy a valutaunióban megreked az igen gyenge infláció. Az Uniós áttekintés a pozitív jelek között említi, hogy a magánszektorban több munkahely jött létre, különösen a szolgáltatások terén, és a munkanélküliség kismértékű csökkenést mutat. A jelenlegi foglalkoztatási szint (körülbelül 224 millió foglalkoztatott) azonban még mindig nem éri el a válság előtti szinteket (2008 közepén mintegy 230 millióan dolgoztak). A munkanélküliségi ráták továbbra is a történelmi csúcsok közelében maradnak (2014 áprilisában 10,4% volt a 2013 első felében megfigyelt legmagasabb, 10,9%-os rátát követően).

I/2.

A magyar gazdaság helyzete, várható kilátások az idei évre

Az államháztartás központi alrendszerének I-VI. havi hiánya 813,7 milliárd forintra teljesült, mely az éves előirányzat 82,6%-a. Ezen belül a központi költségvetés 965,9 milliárd forintos deficittel, a társadalombiztosítás pénzügyi alapjai 114,5 milliárd forintos, az elkülönített állami pénzalapok pedig 37,7 milliárd forintos szufficittel zártak. A kiadások és bevételek teljesülésének időben eltérő eloszlása miatt a hiány mértéke nem időarányos: az év első felében a kiadások meghaladják a bevételeket. Az éves uniós módszertan szerinti hiánycél továbbra is a GDP 2,9%-a. A központi költségvetés június végi bevétele az előző év azonos időszakához képest mintegy 429 milliárd forinttal több lett.

3

Megerősítette Magyarország ország kockázati besorolását a Coface hitelbiztosító. A lépés eredményeként Magyarország továbbra is a B kategóriába tartozik. Magyarország bruttó hazai terméke (GDP) nyolc éve példátlan ütemben, 3,9 százalékkal nőtt az idei második negyedévben az előző év azonos időszakához viszonyítva – közölte első gyorsbecslése alapján a Központi Statisztikai Hivatal (KSH). Az Európai Bizottság jelentésében üdvözölte a magyar makrogazdasági helyzetnek az utóbbi időben tapasztalt javulását, és nyugtázta, hogy az elmúlt fél évben mind az export, mind a hazai kereslet erősödött. Júliusban 0,1 % volt az infláció. 2014 II. negyedévében 4 millió 122 ezer fő volt a foglalkoztatottak létszáma, 190 ezer fővel több, mint egy évvel korábban.

I/3.

Az önkormányzatok gazdasági helyzete

Az önkormányzati rendszer életében történelmi jelentőségűnek nevezhető az adósságátvállalás. Az önkormányzatok az idei költségvetésüket már úgy tervezték, hogy a tőke- és kamattörlesztés alól felszabaduló forrásokat településeikre fordítják. Az adósságkonszolidációban nem részesülő települések kompenzációs támogatásra jogosultak. Az állam az adósság átvállalása után kontrollt tart az újabb hitelfelvételek felett. A kormányzat lezártnak tekinti az önkormányzati rendszer átalakítását. A GDP 3,9 százalékkal nőtt az idei második negyedévben, melyhez kis mértékben az önkormányzati szektor egyenlegének javulása is hozzájárult.

II. A soroksári önkormányzat pénzügyi helyzete 2014.I. félévben II/1.

A költségvetési előirányzatok teljesülése (adatok eFt-ban)

Bevételek Működési célú támog. ÁH-on belülről Felhalm. célú támog. ÁH-on belülről Közhatalmi bevételek Működési bevételek Felhalmozási bevételek Működési célú átvett pénzeszközök Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Költségvetési bevételek összesen Hitel- kölcsön felvétel ÁH-on kívülről Maradvány igénybevétele ÁH-on belüli megelőlegezések Finanszírozási bevételek összesen Időbeli elhatárolások

Bevételek mindösszesen

Módosított előirányzat

Teljesítés

Index

918.861 537.089 3.387.887

543.962 429.089 1.667.868

59,20% 79,89% 49,23%

242.784 42.400 3.618

152.176 6.745 3.518

62,68% 15,91% 97,24%

26.907 5.159.546 0 1.753.714 0

13.216 2.816.574 0 0 0

49,12% 54,59% 0 0 0

1.753.714 0

0 0

0 0

6.913.260

2.816.574

40,74%

Kiadások

4

Felhalmozási kiadások Működési kiadások * Tartalékok(működési kiadáson belül) Költségvetési kiadások összesen Finanszírozási kiadások Időbeli elhatárolások

Kiadások mindösszesen

1.676.307 4.912.439 1.017.506 6.588.746 324.514 0

178.826 1.757.920 0 1.936.746 324.514 0

10,67% 35,79% 0 29,39% 100% 0

6.913.260

2.261.260

32,71%

* a működési kiadások az alábbi tételeket tartalmazzák: önkormányzat, polgármesteri hivatal, intézmények dologi kiadásai, személyi juttatásai, és munkaadókat terhelő járulékai, ellátottak pénzbeli juttatásai, működési célú kiadások és támogatások.

2014. I. félévben bevételeink 40,74 %-ban teljesültek, ez az időarányos teljesítéshez képest 9,26%-kal kevesebb. A bevételeken belül a működési célú átvett pénzeszközök (97,24%) és a felhalmozási célú támogatások (79,89%) teljesültek legmagasabb arányban. A nagyarányú teljesítés oka a belterületi utak szilárd útburkolattal való ellátására kapott központosított támogatás. A kiadásaink 32,71%-on teljesültek, ami kedvezőnek mondható, hiszen az időarányos teljesítésnél 17,29%-kal kevesebbet költöttünk. Az önkormányzat 174.137.308 Ft-os, a hivatal 1.364.798 Ft-os bankszámla egyenleggel zárta a félévet, és 2.280.000.000 Ft volt lekötve. A lekötésekből a I. félév végéig 23.615.686 Ft kamatbevétel keletkezett. Az alábbi diagramokon a 2014. I. féléves bevételeink eredeti előirányzatát és teljesítését láthatjuk:

5

Az alábbi diagramon a 2014. I. féléves kiadásaink eredeti előirányzatát és teljesítését láthatjuk:

A költségvetési előirányzatok teljesülése a beszámoló táblákban az alábbi mellékletek szerint találhatók meg: 1.sz. melléklet összesítetten mutatja az Önkormányzat bevételi és kiadási főösszegeit ezer forintban: Bevételek mindösszesen: eredeti előirányzat 6.062.296 e Ft módosított előirányzat 6.913.260 e Ft teljesítés 2.816.574 e Ft Kiadások mindösszesen: eredeti előirányzat 6.062.296 e Ft módosított előirányzat 6.913.260 e Ft teljesítés 2.261.260 e Ft 2.1.sz. melléklet mutatja az Önkormányzat bevételi és kiadási főösszegeit ezer forintban: 6

Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

5.825.215 e Ft 6.659.671 e Ft 2.662.719 e Ft

Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

5.825.215 e Ft 6.659.671 e Ft 2.095.931 e Ft

2.2.sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási főösszegeit Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

910.555 e Ft 949.728 e Ft 387.306 e Ft 910.555 e Ft 949.728 e Ft 374.751 e Ft

3.sz. melléklet mutatja az Intézmények bevételi és kiadási főösszegeit Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

1.326.698 e Ft 1.402.100 e Ft 696.266 e Ft 1.326.698 e Ft 1.402.100 e Ft 720.295 e Ft

4.sz. melléklet mutatja az Önkormányzat bevételeit és kiadásait szervezeti egységenként Önkormányzat Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Polgármesteri Hivatal Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat

5.825.215 e Ft 6.659.671 e Ft 2.662.719 e Ft 5.825.215 e Ft 6.659.671 e Ft 2.095.931 e Ft

910.555 e Ft 949.728 e Ft 7

teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés I.sz. Összevont Óvoda Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés II.sz. Napsugár Óvoda Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés III.sz. Összevont Óvoda Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

387.306 e Ft 910.555 e Ft 949.728 e Ft 374.751 e Ft

229.369 e Ft 239.356 e Ft 124.907 e Ft 229.369 e Ft 239.356 e Ft 124.558 e Ft

85.931 e Ft 89.628 e Ft 44.295 e Ft 85.931 e Ft 89.628 e Ft 44.178 e Ft

177.816 e Ft 185.036 e Ft 99.353 e Ft 177.816 e Ft 185.036 e Ft 99.360 e Ft

Táncsics M. Művelődési Ház Bevételek összesen: eredeti előirányzat 84.846 e Ft módosított előirányzat 94.256 e Ft teljesítés 39.398 e Ft Kiadások összesen: eredeti előirányzat 84.846 e Ft módosított előirányzat 94.256 e Ft teljesítés 39.160 e Ft Soroksári Intézményellátó Központ Bevételek összesen: eredeti előirányzat 424.654 e Ft módosított előirányzat 438.972 e Ft 8

teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

226.852 e Ft 424.654 e Ft 438.972 e Ft 252.155 e Ft

Egészségügyi és Szociális Intézmény Bevételek összesen: eredeti előirányzat 324.082 e Ft módosított előirányzat 354.852 e Ft teljesítés 161.461 e Ft Kiadások összesen: eredeti előirányzat 324.082 e Ft módosított előirányzat 354.852 e Ft teljesítés 160.884 e Ft 5.sz. melléklet mutatja az Önkormányzat költségvetési törvény szerinti támogatásait forintban 6.1. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási bevételeit ezer forintban Bevételek összesen: eredeti előirányzat 5.825.215 e Ft módosított előirányzat 6.659.671 e Ft teljesítés 2.662.719 e Ft 6.2. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal költségvetési és finanszírozási bevételeit Bevételek összesen: eredeti előirányzat 910.555 e Ft módosított előirányzat 949.728 e Ft teljesítés 387.306 e Ft 7.sz. melléklet mutatja az Önkormányzat felhalmozási és finanszírozási kiadásait Felhalmozási és finanszírozási kiadások mindösszesen: eredeti előirányzat 1.412.031 e Ft módosított előirányzat 1.960.492 e Ft teljesítés 495.311 e Ft 7.1. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat felhalmozási kiadásainak részletezését nettó értékben 7.2. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásait Felhalmozási kiadások mindösszesen: eredeti előirányzat 27.505 e Ft módosított előirányzat 22.542 e Ft teljesítés 2.045 e Ft 7.2.1. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásainak részletezését nettó értékben

9

8. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat ellátottjainak pénzbeli juttatásait Mindösszesen: eredeti előirányzat 135.510 e Ft módosított előirányzat 193.838 e Ft teljesítés 84.778 e Ft 9. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékokat Mindösszesen: eredeti előirányzat 84.593 e Ft módosított előirányzat 187.047 e Ft teljesítés 123.058 e Ft 9. 1. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékokat Mindösszesen: eredeti előirányzat 635.915 e Ft módosított előirányzat 672.996 e Ft teljesítés 288.473 e Ft 10. 1. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat működési és finanszírozási kiadásait Mindösszesen: eredeti előirányzat 3.023.361 e Ft módosított előirányzat 3.300.788 e Ft teljesítés 1.392.784 e Ft 10. 2. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait Mindösszesen: eredeti előirányzat 247.135 e Ft módosított előirányzat 254.190 e Ft teljesítés 84.233 e Ft 11. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat tervezett tartalékait Tartalékok mindösszesen: eredeti előirányzat 1.169.720 e Ft módosított előirányzat 1.017.506 e Ft teljesítés 0 e Ft 12. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények bevételeinek alakulását (a 4. sz. melléklet részletezése) 13. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények kiadásainak alakulását (a 4.sz. melléklet részletezése) 14. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat működési- és felhalmozási célú bevételei és kiadásai előirányzatait mérlegszerűen

10

II/2.

Kintlévőségeink összetétele Megnevezés

Közterületi díj Helyi és városrehabilitációs kölcsön (helyi támogatás) Hatósági és eljárási bevételek Szabálysértési bírság Egyéb bevételek Összesen:

II/3.

Előző évek hátraléka

Tárgyévi hátralék

Ebből peren, végrehajtáson, felszámoláson*

Összesen

1 021 025

1 263 260

2 284 285

2 284 285

12 943 166

310 634

11 870 224

13 253 800

2 734 564

31 499

1 152 750

2 766 063

5 210 875 29 727 113 51 636 743

10 000 12 634 831 14 250 224

1 169 015 38 920 238 55 396 512

5 220 875 42 361 944 65 886 967

Az önkormányzat hitelállománya

A Magyar Állam általi adósságkonszolidáció következtében 2014. I. félév végén önkormányzatunk hitelállománnyal nem rendelkezik. II/4.

Az önkormányzat értékpapír állománya

Önkormányzatunk 2014.I. félévben nem rendelkezett értékpapírral.

11

III. Az Önkormányzat adóztatási tevékenysége 1. sz. tábla (adatok Ft-ban)

Megnevezés:

HÁTRALÉK ÖSSZEGE (1)

F.A, KÉRELEM, FELLEBBEZÉS STB., MIATT LEVONHATÓ ÖSSZEG (2)

Építményadó:

111 598 399

82 600 492

28 997 907

Telekadó:

87 262 543

76 103 712

11 158 831

Gépjárműadó:

92 968 275

45 705 197

47 263 078

Pótlék:

92 728 715

64 965 226

27 763 489

Bírság:

22 950 653

17 724 460

5 226 193

6 646 356

5 120 610

1 525 746

46 728 446

25 347 202

21 381 244

Talajterhelési díj:

12 537 485

3 258 080

9 279 405

Illeték:

136 589

0

136 589

Összesen:

473 557 461

320 824 979

152 732 482

Egyéb bevétel: (helyszíni bírság) Idegen bevétel:

REÁLIS HÁTRALÉK (1-2)

A 2014. II. negyedéves zárás után készített összesítő tábla szerint jelenlegi hátralékunk teljes összege 473.557.461,- Ft, amely hátralékot 49,2 M Ft-tal tudtunk csökkenteni, az előző negyedévhez képest. A különbség közel 50 M Ft-os összege az a bevétel, amely az eltelt félév behajtási cselekményeinek eredményességét tükrözi, fizetési felhívás, munkabér letiltás, incasso, forgalomból való kivonás, formájában. Az 1. sz. tábla adónemenként is tartalmazza a hátralékokat, amelyből kitűnik, hogy építményadóban a legmagasabb a hátralék, azaz 111,5 M Ft, azt követi a gépjárműadó tartozások összegének nagysága, amely jelenleg 92,9 M Ft, telekadóban viszont 87,2 M Ft-tal csökkent a hátralék összege. Amennyiben a tényleges hátralékból levonjuk a jelenleg nem hajtható 320.824.979,- Ft-ot akkor a reális, ténylegesen hajtható reális hátralék összege 152.732.482,- Ft. Következésképp egész évben 152.7,5 M Ft behajtása vár ránk, amely – az időközbeni előírásokat is figyelembe véve – 59 M Ft-tal kevesebb, mint az előző év I. negyedévében.

12

Nagyon eredményes volt az I. féléves behajtási cselekmények sorozata – inkasszó, munkabér letiltás, fogalomból kivonás - , ezért az I. féléves zárást követően intenzív behajtási időszakot nem tartunk. A II. negyedév behajtási cselekményei között kiemelkedő jelentőségű volt, hogy újabb 79 cég számlája ellen indítottunk azonnali beszedési megbízást 10.659.149,- Ft behajtása érdekében, amelyből már 2.873.340,- Ft meg is érkezett. Sajnos újabb 20 felszámolás alá kerülő céget találtunk, akiknek 13.135.920,- Ft összegű tartozására nyújtottunk be hitelezői igényt. A NAV részére behajtás érdekében 1 cég tartozását jelentettük át 498.899,- Ft behajtása érdekében, amelyből a I. negyedéves zárásig bevétel még nem érkezett. Házipénztárunkba viszont 15 cég fizetett 2.581.396,- Ft-ot. Ebben a II. negyedévben már 165 adatkérést küldtünk az illetékes hatóságok részére magánszemély adósaink munkahelyének felkutatása érdekében. Magánszemélyek tartozásai miatt 76 db letiltásból 2.095.488,- Ft folyt be, házipénztárba 3.015.237,- Ft befizetés érkezett 216 fő hátralékos adóalanytól. 20 magánszemély tulajdonában álló gépjármű ellen nyújtottunk be forgalomból való kivonást, mivel tulajdonosai nem fizették a gépjárműadót. Forgalomból való kivonás kezdeményezéséből 605.664,- Ft bevétel képződött. NAV részére 8 adózónk hátralékát jelentettük át 78.379,- Ft összegben, amelyből még csak 78.379,- Ft bevételünk érkezett. Az önálló bírósági végrehajtó ebben a negyedévben 500.089,- Ft-ot utalt számlánkra. 2. sz. táblázat (adatok Ft-ban) ADÓNEM

Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Bírság Egyéb Idegen bevételek Talajterhelési díj Illeték Összesen

ELLENŐRZÉS RÉSZLETFIZETÉSI Ügygondnok KÉRELEM

F.A.

BÍRÓSÁGI NAV-nak átadott VÉGREHAJTÁSRA tételek MÁR ÁTADOTT TÉTELEK

ÖSSZESEN

447 270

1 413 384

0

17 683 751

17 529 368

45 526 719

82 600 492

14 704 825

35 617 051

4 441 916

2 597 403

7 246 885

11 495 632

76 103 712

4 474 330

82 755

0

13 948 610

12 028 885

15 170 617

45 705 197

1 724 447

2 197 180

3 939 152

13 998 717

20 120 249

22 985 481

64 965 226

218 920

72 437

29 235

459 763

2 514 055

14 430 050

17 724 460

0 0 473 625 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

5 120 610 25 347 202 1 620 958 0

0 0 1 163 497

5 120 610 25 347 202 3 258 080 0

22 043 417

39 382 807

8 410 303

48 688 244

91 528 212

110 771 996

320 824 979

E tábla részletezi azon 320.824.979,- Ft kintlévőséget, amelyek valamely oknál fogva még nem hajtható.: Ellenőrzési eljárás alatt álló ügyek Ellenőrzés miatt nem hajtható tételek összege 22 M Ft, amely az előző negyedév végén kimutatott adatokhoz képest csak 5,7 M Ft-tal növekedett. Természetes ugyanis év elején, hogy az újonnan indított ügyek száma, továbbá az előző évről áthúzódó ügyek – amelyek még nem fejeződtek be jogerősen – száma több olyan tételt fed le, amely ellenőrzés miatt nem hajható hátraléknak minősül. 13

Az II. negyedéves ellenőrzési statisztika a folyó évben indított, befejezett és a még folyamatban lévő ellenőrzésekről tud számot adni. Helyi adóban 75 db ellenőrzés indult, amelyből az év II. negyedévéig 39 fejeződött be. Az ellenőrzések eredményeként 10,8 M Ft adóhiányt állapítottunk meg, amelyből 1.206.263,- Ft már befizetésre került. Ez évben új ellenőrzést gépjármű adónemben még nem indítottunk, talajterhelési díj megállapítása érdekében viszont már 5 ügyben elindítottuk az ellenőrzési eljárást. Az I. féléves zárásig mind az 5 ügy befejeződött 977.847,- Ft talajterhelési díj megállapításával, amelyből eddig csak 36.300,- Ft bevétel képződött. Részletfizetési kérelem Kimutatásunk 2. sz. táblájában jelenleg 39.3 M Ft az a tartozás, amelyet azért nem lehet behajtani, mert megkérték rá a részletfizetés lehetőségét, de a kérelem még elbírálás alatt áll. Ugyanezen soron tartjuk nyilván azon hátralékokat is, amelyek ellen jogorvoslati kérelmet terjesztettek elő, de a II. fokú hatóság még nem hozta meg döntését. Az előző negyedév adataihoz képest jelen kimutatás 18,5 M Ft-os növekedést mutat, amely a fellebbezések számával egyenes arányban növekszik. Ügygondnok kirendelés miatt nem hajtható hátralék Az ismeretlen helyen tartózkodók miatt jelenleg 8,4 M Ft az a tétel, amely nem hajtható ügygondok kirendelés miatt és kizárólag csak telekadó adónemben mutatható ki. Az előző negyedévhez képest 0,1 M Ft-os a növekedés, kizárólag a pótlék összegének növekedése miatt. Gépjárműadóban a kézbesítési szabályok változása miatt már nem kell ügygondnok kirendeléséről intézkedni. Felszámolási eljárás alatt álló cégek tartozásai A felszámolási eljárás alatt álló cégek hátralékai jelenleg 48,6 M Ft-os összeget mutatnak, amely 13,1 M Ft-tal több, mint az előző negyedéves záráskor volt. Az idei II. negyedévben – a fentiekben már említettek szerint – újabb 20 cég felszámolásáról kaptunk információt. Sajnos egyre több és több cég kerül felszámolás alá, amely cégek tartozásai évekig növelik hátralékaink összegét, mert mindaddig nem lehet behajthatatlannak nyilvánítani, amíg be nem fejeződött a végrehajtási eljárás. Sőt a legújabb rendelkezések értelmében mindaddig nem lehet letörölni a tartozást, amíg a tartozás el nem évül. A fenti összegből 13,9 M Ft a gépjárműadó és 20,1 M Ft a helyi adó hátralék, amelyet nem lehet behajtani a felszámolási eljárás megindítása miatt. Bírósági végrehajtónak átadott tételek Az önálló bírósági végrehajtónak jelenleg 91,5 M Ft hátralék behajtása iránt kellett volna intézkednie, amely az előző negyedévhez képest 0,3 M Ft-os növekedést mutat. Ennek oka, a pótlék összegének növekedéséből adódhat, mivel további hátralékokat már nem jelentünk át részére behajtás érdekében. Az adóhátralékok behajtására irányuló szerződést felmondtuk, de az önálló bírósági végrehajtó iroda még nem küldte meg elszámolását. Mindaddig, amíg adózónként nem küldi meg elszámolását, addig adóhatóságunknak nem nyílik meg a joga a 14

behajtás folytatására. Továbbá itt kell megjegyezni, hogy ebben a negyedévben csak 500.089,- Ft-ot utalt az önálló bírósági végrehajtó az adószámlákra.

3. sz. táblázat

Bevétel (MFt)

Tervszámok (MFt)

Terv teljesítés (%)

Építményadó

651,1

1273,3

51,1

Telekadó

304,8

600,0

50,8

Gépjárműadó

85,4

173,6

49,1

Pótlék

2,3

Bírság

1,6

10,4

48,0

Egyéb bevételek

1,1

Talajterhelési díj

4,5

12,4

36,2

E tábla az II. negyedéves, azaz a 2014. június 30-i zárási adatok szerinti bevételeket veti egybe a költségvetési tervszámokkal. A teljesítések %-os aránya építményadóban a tervezettnek megfelelően a legjobban alakult. A június 30-ig beérkező 651,1 M Ft-os bevétel a tervezett összeg 51,1 %-a, amely teljes mértékben megfelel az I. féléves elvárásoknak. A telekadóban 50,8 %-os teljesítéssel zártuk az I. félévet, amely szintén eléri az I. félévre elvárható mértéket. A 600 M Ft-os tervhez képest 304,8 M Ft bevétel képződött, amely a helyesen kalkulált tervszámot támasztja alá. Megjegyezni szükséges, hogy telekadóban terjesztették elő a legtöbb jogorvoslati kérelmet, amelynek bizonytalan kimenetele erősen befolyásolhatja a bevételeket. Gépjárműadóban a 49,1 %-os teljesítéssel zártuk az I. félévet, amely – a minimális %-os hiány ellenére – teljes mértékben megfelel az I. féléves elvárásnak. Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény 30. § (1) bekezdése alapján a települési önkormányzatot illeti meg a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40 %-a és a gépjárműadóhoz kapcsolódó bírságból és végrehajtási költségből származó bevétel 100 %-a. A fentiekben részletezett központi rendelkezés értelmében az I. féléves adók beérkezése után elkészítettük az erre vonatkozó kimutatást, amely szerint a Kincstár központi gépjárműadó

15

számlája javára 128,1 M Ft gépjárműadót, míg Költségvetési számlánk javára 85,4 M Ft gépjárműadót utaltunk. A jelenlegi adatok szerint a talajterhelési díj bevételeink 36,2 %-os teljesítésen állnak, mivel a 12,4 M Ft-os tervezett előirányzathoz képest, 4,5 M Ft bevétel képződött. A napokban kiküldött 145 db hiánypótlási felhívásnak remélhetőleg meg lesz az eredménye és javulni fognak év végéig a bevételi eredmények. Az II. negyedéves zárási adatok szerint már 48, %-os a bírság és pótlék bevételek aránya, amelynek oka, hogy ebben a negyedévben háromszorosára nőtt a sikeres inkasszók mértéke, amelynek keretében nemcsak a tőketartozás, de a késedelmi pótlékok, bírságok összege is levonásra kerül.

4.sz.táblázat 1 Múlt évi hátralék

2 Múlt évi túlfizetés

Adónem 2014. jan. 1. 2014. jan. 1. elött keletkezett előtt keletkezett hátralék túlfizetés Épitményadó Telekadó Gépjárműadó Késedelmi pótlék Bírság Egyéb bevételek Idegen bevételek Talaterhelési díj Illeték beszedési

102 638 980 63 358 998 83 643 883 83 693 314 20 760 734 6 766 593 40 855 889 10 832 706 527 800 413 078 897

2 470 821 556 901 1 211 760 732 906 228 708 283 237 102 905 251 097 259 612 6 097 947

3 Túlfizetéssel csökkentett múltévi hátralék

4 Tárgy évi hátralék

5 Tárgyévi túlfizetés

3 = 1-2

8 7 Túlfizetéssel, Később később esedékes esedékes hátralékkal és tétellel túlfizetéssel csökkentett csökkentett összes 2014. június 30tárgyévi hátralék hátralék át követő 7 = 4-5-6 8 = 3+7 6 Később esedékes hátralék

100 168 159 676 758 004 10 587 568 654 740 196 62 802 097 333 721 184 66 634 309 194 104 82 432 123 205 234 107 743 908 193 954 047 82 960 408 10 028 223 215 532 44 384 20 532 026 2 791 947 0 373 320 6 483 356 168 000 5 000 0 40 752 984 6 446 975 25 000 446 513 10 581 609 2 527 060 133 559 437 625 268 188 3 000 131 599 3 000 406 980 950 1 237 678 500 11 908 800 1 159 193 189

9 Értékvesztés

10 Értékvesztéssel csökkentett hátralék 10 = 8-9

11 430 240 111 598 399 85 674 290 24 460 446 87 262 543 53 123 331 10 536 152 92 968 275 77 190 522 9 768 307 92 728 715 75 196 026 2 418 627 22 950 653 19 299 795 163 000 6 646 356 6 009 587 5 975 462 46 728 446 0 1 955 876 12 537 485 6 829 692 -131 599 136 589 499 747

25 924 109 34 139 212 15 777 753 17 532 689 3 650 858 636 769 46 728 446 5 707 793 -363 158 66 576 511 473 557 461 323 822 990 149 734 471

E tábla részletezi az elmúlt és tárgyévi hátralékokat és túlfizetéseket, majd figyelembe veszi a később esedékes hátralékok összegét is. A túlfizetésekkel és később esedékes hátralékokkal csökkentett összes hátralék összege 473.557.461,- Ft, amely megegyezik az 1. sz. táblában már kimutatott hátralék összegével. Az új elszámolási rend szerint az értékvesztéssel csökkentett hátralék 149.734.471,- Ft volt.

16

5. sz. táblázat

Adónem

Múlt évi hátralék

2014. jan. 1. előtt keletkezett hátralék /+/

Épitményadó Telekadó Gépjárműadó Késedelmi pótlék Bírság Egyéb bevételek Idegen bevételek Talajterhelési díj Illeték beszedési Összesen:

Tárgy évi hátralék

/+/

102 638 980 676 758 004 63 358 998 333 721 184 83 643 883 205 234 107 83 693 314 10 028 223 20 760 734 2 791 947 6 766 593 168 000 40 855 889 6 446 975 10 832 706 2 527 060 527 800 3 000 413 078 897 1 237 678 500

Múlt évi túlfizetés

2014. Jan. 1. előtt keletkezett túlfizetés /-/

2 470 821 556 901 1 211 760 732 906 228 708 283 237 102 905 251 097 259 612 6 097 947

Tárgy évi túlfizetés

/-/

10 587 568 66 634 743 908 215 532 0 5 000 25 000 133 559 131 599 11 908 800

Később esedékes hátralék

Túlfizetéssel, később esedékes tétellel csökkentett összes hátralék

/-/

/=/

654 740 196 309 194 104 193 954 047 44 384 373 320 0 446 513 437 625 3 000 1 159 193 189

111 598 399 87 262 543 92 968 275 92 728 715 22 950 653 6 646 356 46 728 446 12 537 485 136 589 473 557 461

A tábla csakis a túlfizetéssel később esedékes tételekkel csökkentett hátralékokat tartalmazza, értékvesztés elszámolás nélkül. Az itt kimutatott összes hátralék, megegyezik az 1. és 4. sz. táblában már kimutatott 473,5 M Ft-os hátralék összegével. 6.sz. táblázat Darabszám Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Talajterhelé Bírság Összesen cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán 2003 3 18 0 64617 0 356480 58600 113535 14504 159005 0 0 1680 2670 771091 2004 7 12 2237800 3400 84796 778065 328570 23600 1729034 18971 0 0 206300 5000 5415536 2005 9 5 0 0 0 0 3949119 88900 3028986 65309 0 0 205800 5000 7343114 2006 18 1 3347570 0 634080 0 1143354 27400 6278842 20933 0 0 190520 5000 11647699 2007 17 5 391897 10550 0 0 1681695 63800 1412561 59640 0 0 191238 0 3811381 2008 6 4 50150 24240 0 0 1932757 8400 859219 18015 0 0 377150 7316 3277247 2009 3 0 0 0 0 0 73500 0 127795 0 0 0 21000 0 222295 2010 1 19 436808 0 0 0 0 373562 734397 421244 0 0 375718 23500 2365229 2011 3 9 0 37800 0 492620 33460 83034 28593 492370 0 0 0 19642 1187531 2012 6 157 0 111103 0 110240 275529 3116531 314142 3756318 28202 0 243644 7955872 2013 29 95 0 3400 0 162440 1160624 1537792 949760 1751933 0 8784 120697 71250 5766680 2014 13 59 0 64600 0 44800 133028 876264 8533 1540296 0 2835 0 85434 2691190 Összesen: 115 384 6464225 319710 718876 1944645 10770236 6312818 15486366 8304034 0 39821 1690103 468456 52454865 Évszám

A behajthatatlanság miatti tételszámokat jelentősen befolyásolja az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. tv. 162. §-ának 2009. január l-től hatályos módosítása, amely szerint a behajthatatlannak minősülő tételeket csak akkor lehet törölni, ha azok elévültek. A fentiekben már említésre került, hogy az elévült tételek ellenőrzése folyamatos, év elejétől már több esetben - 13 cégnél és 59 magánszemélynél - kellett a törlésről intézkedni, összesen 2.691.190,- Ft összegben. /Ténylegesen törölt adat./

17

6/a. sz. táblázat

Évszám

2009

cég 0 magán 0 cég 0 Telekadó magán 0 cég 9380099 Gépjárműadó magán 118530 cég 3273515 Pótlék magán 66629 cég 120697 Bírság magán 0 Talajterhelési díj cég 0 magán 0 Összesen 12959470 Építményadó

Évszám Darabszám Összesen

2009 cég magán

2010 2011 2012 2013 2014 Összesen 1298143 346675 780093 360701 0 2785612 181270 0 0 0 0 181270 210438 654348 24754 0 0 889540 716960 118830 0 0 0 835790 1510339 6943033 9681401 9108071 802468 37425411 402850 258895 20920 25359 0 826554 3188068 3065831 4536925 2602837 345865 17013041 401011 156103 265414 678 0 889835 453426 139950 6600 0 0 720673 16112 59415 168203 0 0 243730 0 0 38880 0 0 38880 2324 16020 336406 0 0 354750 8380941 11759100 15859596 12097646 1148333 62205086

2010 39 8 47

2011 40 16 56

2012 35 11 46

2013 33 3 36

2014 12 4 16

Összesen 5 164 0 42 5 206

A fentiekben részletezett jogszabályváltozás miatt külön táblázatban kerülnek kimutatásra a behajthatatlan, de a hátralékok összegét nem csökkentő tételek, amelyeket azért nem lehet törölni, mivel még nem évültek el. Adóhatóságunk 2014. év II. negyedév végéig – 2009. január l-jétől indulóan - összesen 62.205.086,- Ft összegű behajthatatlan tételt tart nyilván, melyből 2014. II. negyedévi zárásig 1.148.333,- Ft behajthatatlannak minősülő hátralék/törlésre kijelölt adat. (Ezen tételek vizsgálatánál elmondható, hogy az elévülés miatti törlés túlnyomó többsége azon tételekből adódik, amelyet már több évvel ezelőtt átadásra került behajtásra a bírósági végrehajtó részére, de annak eredménytelensége miatt az mára már elévült. Téves az a nézet, hogy a bírósági végrehajtásra átadott ügy nem évül el: csak akkor nem évül el, ha talált az ügyfélnél ingatlan tulajdont és arra jelzálogjogot tudott bejegyeztetni, mert ezen jogügylet ideje alatt nyugszik az elévülési idő. Tekintettel azonban arra, hogy az esetek döntő többségében nem tud jelzálogjog bejegyeztetéséről számot adni a bírósági végrehajtó, ezért kénytelenek vagyunk az elévülés miatti törlésről intézkedni.)

18

IV. Vagyongazdálkodás, ingatlankezelés 1. Ingatlankezelés

Az önkormányzati tulajdonú és a vegyes tulajdonú ingatlanok kezelését, közös képviseletét, valamint az önkormányzati lakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérbeadásával kapcsolatos ügyeket a Vagyonkezelési Osztály látja el. Pénzügyi feladataikat a Polgármesteri Hivatalban bevezetett gazdasági és gazdálkodási programmal, a CT-EcoStat programmal látja el aképpen, hogy az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal nyilvántartását szétválasztva kezeli, a számlázást és a nyilvántartásokat ennek megfelelően vezeti. Az összes kezelt ingatlan száma: 223 db, ebből  a Polgármesteri Hivatal kezelésében lévő magántulajdonú lakások száma: 131 db,  magántulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 16 db önkormányzati lakás 55 db (ebből üres: 6 db)  önkormányzati nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 21 db (ebből üres: 7 db) Az önkormányzati lakások esetében a hátralékos bérlők száma 35 fő, az összes lakbér és közüzemi díj hátralékuk 6.943.680 Ft. Peresítés alatt 4 fő hátraléka áll, 3.156.141 Ft összegben, 2 lakás kiürítésére peres eljárást indítottunk. A 35 hátralékos bérlőből 13 bérlő 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. Önkormányzat tulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 20 db, ebből  egyéb helyiség 7 db (funkciói: újtelepi körzeti orvosi rendelők (3db), újtelepi fogorvosi rendelő, polgármesteri hivatal újtelepi ügyfélszolgálati irodája, polgári védelmi iroda, újtelepi fiókposta),  üres nem lakás céljára szolgáló helyiség: 5 db. A nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti- és közüzemi díj hátraléka 7 cég esetében 7.667.492 Ft. Ebből 3 bérlő hátraléka peresítés alatt áll, 6.311.086 Ft összeggel, és mindhármuk bérleti jogviszonya megszűnt. 1 helyiség esetében a 4.251.486 Ft hátralék behajthatatlan a bérlő halála miatt.– 1 bérlő 15 havi hátralékkal rendelkezik (végelszámolás alatt áll), 2014. május 30. napjával - felmondta bérleti jogviszonyát, a hátralék behajtására intézkedéseket teszünk. A magántulajdonosok közös költség hátralékának összege 5 fő esetében 1.654.471 Ft. A tulajdonosok hátralékának peresítésre történő átadása, valamint a közüzemi mérőórák átírása folyamatosan történik. 1 fő részletekben fizeti meg a hátralékát.

19

A lakásvételárat törlesztők esetében 20 fő hátraléka összesen 1.526.990 Ft, ebből az előző évek hátraléka 1.102.891 Ft. 14 fő hátraléka haladja meg a 3 havi részletet, utóbbiak esetében a teljes fennmaradó lakásvételár egy összegben történő megfizetésére szólítjuk fel a tulajdonosokat. 3 tulajdonos 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. 2. Önkormányzati üdülők, Molnár-szigeti „tábor” kezelése, üzemeltetése A Molnárszigeti ifjúsági tábor és környezetének komplex rehabilitációjával kapcsolatos munkálatok folyamatosan történnek. Ezáltal a tábor területének hasznosításából származó bérleti díj bevétel a 2014. II. negyedévben mindössze 80.900 Ft volt, 270.700 Ft-tal kevesebb, mint a 2013. II. negyedévben. Az Önkormányzat tulajdonában álló balatonszéplaki és visegrádi üdülő 2011. május 1jétől kereskedelmi szálláshelyként működik. A balatonszéplaki üdülő 23 férőhelyes, május 1-jétől szeptember 30-ig, a visegrádi üdülő 15 férőhelyes és április 1-jétől október 31-ig üzemel. 2014. II. negyedévben a balatonszéplaki üdülő esetében 487.200 Ft üdülési díj bevételünk származott, mely 235.500 Ft-tal meghaladta a 2013. II. negyedévi bevételt. A Visegrádi üdülőben jelentős felújításokat végeztünk, idén - várhatóan - a forgalom is nagyobb lesz. A visegrádi üdülő esetében a 2014. II. negyedévi üdülési díj bevétel 202.000 Ft volt. 3. Vagyongazdálkodás Az önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadásával összefüggő feladatokat a Vagyonkezelési Osztály látja el. A bérbeadás fajtái: mezőgazdasági haszonbérlet, vállalkozási célú bérbeadás, magántulajdonú felépítményes önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadása. 2013. december 31-ig az ingatlanok (telkek) bérbeadásának hátraléka 151 bérlő esetében 11.379.894 Ft. A 2013. december 31-én fennálló kintlévőséghez képest 305.360 Ft-tal nőtt a tartozás összege. A 2014. II. negyedévi kintlévőség összesen 1.265.068 Ft, míg 10.420.186 Ft több éve göngyölődő kintlévőséget tartalmaz. 12 bérlő ellen folyik peres eljárás, a többi hátralékosok peresítése folyamatosan történik. További 12 bérlővel szemben végrehajtási eljárás van folyamatban. A vállalkozási bérleti szerződések hátraléka 2 fő/cég esetében 6.972.624 Ft, peresítésük folyamatban van. A részletre megvásárolt ingatlanok adás-vételéből származó tőke hátralék összege 16.687.285 Ft. Ebből a tárgyévi hátralék mindösszesen 14.163 Ft. Peres eljárást 2 adós ellen indítottunk, hátralékuk összege 11.835.175 Ft tőke és járulékai. Végrehajtási eljárást 1 adóssal szemben kezdeményeztünk. 20