Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzata 2013. évi költségvetési beszámolója
Készítette:
Pénzügyi Osztály
1
Tartalomjegyzék I.
Nemzetközi helyzet 2013-ban
3
II.
A magyar gazdaság helyzete 2013-ban
3
III.
Az Önkormányzatok gazdasági helyzete
4
IV.
A soroksári önkormányzat pénzügyi, gazdasági helyzete. 2013-ban, főbb mutatók, tendenciák.
4
IV/1 IV/2
IV/3 IV/4 IV/5
IV/6 IV/7
V.
Az Önkormányzat adózási tevékenysége V/1 V/2
VI.
A főbb gazdasági mutatók alakulása 2013-ban 4 A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése 9 IV/2/1 Bevételek 9 IV/2/2 Kiadások 10 Az Intézmények gazdálkodása 10 Az értékpapír állomány alakulása 12 Önkormányzati vagyon alakulása 12 IV/5/1 Önkormányzati vagyon alakulása 12 IV/5/2 Kintlévőségek állománya 13 IV/5/3 A Hivatal kintlévőségeink összetétele 14 Többéves kihatással járó feladatok 15 Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek 17
Adózási tevékenység Közvetett támogatások
Ingatlankezelés, vagyongazdálkodás
2
18 18 25
26
I. Nemzetközi helyzet 2013-ban Hat év telt el a világgazdasági válság jelentkezése óta. A globális gazdaság továbbra is beteg, egyensúlyi zavarok gyötrik, folyamatosan a gazdasági visszaesés réme fenyegeti. Elemzők szerint még mindig gyengén, de határozottan elindult az eurózóna gazdasági növekedése 2013-ban. Éves alapon 0,5 százalékkal bővült a GDP. Önmagában ez még valóban nem mutat érdemi gazdasági fejlődést, de az összkép alapján nem kérdés, hogy stabilan elindult a kilábalás Európában. A régió két legnagyobb gazdasága 0,4 és 0,3 százalékos növekedést ért el 2013. IV. negyedéves összehasonlításban. A francia gazdaság 0,8 százalékos növekedést ért el tavaly az utolsó három hónapban. A görög GDP ugyan tovább csökkent 2013-ban, de a vártnál kevésbé, 3,7 százalékkal. Az Európai Unióban éves szinten 1 százalékkal emelkedett a bruttó hazai termék. Európában a bővülést főleg az export és a beruházások húzták, ezek hatása a közép-kelet-európai gazdaságokon is érződött. Magyarországon 2006 vége óta nem látott mértékben, 2,7 százalékkal nőtt a GDP éves összehasonlításban a legutóbbi negyedévben. A régióban több hasonlóan jó eredmény született: a cseh gazdaság hat éve nem látott ütemben nőtt, negyedéves alapon 1,6 százalékkal. A kiigazított adatok szerint a román GDP 5,1 százalékot emelkedett éves összehasonlításban. Európában a munkanélküliség számít manapság az első számú problémának, amire egyelőre az élénkülő növekedés sem tudott hatni.
II. A magyar gazdaság helyzete 2013-ban 2013 egészében a bruttó hazai termék 1,1 százalékkal nőtt, ehhez elsősorban a mezőgazdaság, valamint az építőipar járult hozzá. A végső fogyasztás 0,5 százalékkal emelkedett. Az export és az import azonos mértékben, 5,3 százalékkal emelkedett. A KSH gyorstájékoztatója szerint a 2013. január-decemberi időszak az átlagkeresetek 4,9 százalékos növekedését mutatja. A tartósan alacsony 1,7 százalékos infláció mellett így 3,1 százalékos reálbér növekedést sikerült elérni. Magyarországon a munkanélküliségi ráta 8,8 százalékos. A közfoglalkoztatás az év vége felé pörgött fel, a kormány téli közmunka-programjainak megfelelően. Az év utolsó hónapjára már 203 ezer fő közmunkás dolgozott. Hazánk Külgazdasági Stratégiájában megfogalmazott ,,keleti nyitás, nyugati tartás” politikájával összehasonlítva az Unión kívüli országok irányában nőtt a külkereskedelmi forgalmunk. Az év egészében 1,2 százalékkal növekedett a magyar gazdaság. Az államháztartás hiánya jóval 3 százalék alatt maradt 2013-ban.
3
III. Az Önkormányzatok gazdasági helyzete
Az önkormányzati reform, az önkormányzati-állami feladatmegosztás komplex átalakítása 2013. évben végbement: • új önkormányzati törvény, más struktúrájú feladat-eloszlás • járási kormányhivatalok: igazgatási felelősségek átrendeződése • köznevelés és szociális ellátás: jelentősebb állami szerepvállalás • egészségügy: járóbeteg –szakellátás állami átvétele • önkormányzatok: valós helyi szervezést igénylő feladatok A legnagyobb feladat az új hivatali struktúra kialakítása volt. Az átalakítással a hivatalok száma hétszázzal csökkent. Megalakult 1314 új hivatal, ebből 565 önálló, a kétezer fő alatti települések 749 közös hivatalt hoztak létre. Az adósságkonszolidáció az ötezer lakos alatti 1710 településen befejeződött, az állam tőlük 74 milliárd forint adósságot vállalt át. Az ötezer fő felettieknél eddig 277 önkormányzattal történt megállapodás, 2013. július 28-ig minden önkormányzattal aláírták a szerződést. Az önkormányzatokat az állam mintegy 700 milliárd forinttal konszolidálta.
IV. A soroksári önkormányzat pénzügyi, gazdasági helyzete 2013-ban, főbb mutatók, tendenciák IV/1
A főbb gazdasági mutatók alakulása 2013-ban.
A soroksári önkormányzat 2013. évi pénzügyi, gazdasági teljesítményét néhány lényeges mérleg mutatón keresztül szeretnénk bemutatni, amelyek a következők: (bázis: előző év = 100 %). Befektetett eszközök aránya A befektetett eszközök arányát jelző mutató kifejezi, hogy a költségvetési szervnél nyilvántartott vagyonból milyen részarányt képviselnek a befektetett eszközök. A mutató számítása: (Befektetett eszközök/Összes eszköz) x 100 Bázis év (19 969 871/21 053 590) x 100 = 94,85%
Tárgyév (19 561 037/21 820 428) x 100 = 89,65%
A mutató változásából látható, hogy a tavalyi évhez képest 5,2 százalékpontos csökkenés tapasztalható. Ennek oka, hogy a befektetett eszközeink aránya kisebb arányban növekedett, mint az összes eszközeink állománya.
4
Forgóeszközök aránya A forgóeszközök arányát jelző mutatószám kifejezi, hogy a költségvetési szervnél a nem tartós vagyonelemek milyen részarányt képviselnek. A forgóeszközök csoportjában, a mérlegben a készleteket, a tevékenységet nem tartósan szolgáló követeléseket, a forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat, tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket, a pénzeszközöket és az egyéb aktív pénzügyi elszámolásokat kell szerepeltetni. A mutató számítása: (Forgóeszközök/Összes eszköz) x 100 Bázis év (1 083 719/21 053 590) x 100 = 5,15%
Tárgyév (2 259 391/21 820 428) x 100= 10,35%
A mutató arányának változása is jelzi (5,2 százalékpontos növekedés), hogy az elmúlt évben a forgóeszközeink állománya 108,48%-kal növekedett. Ezt a növekedést elsősorban a pénzeszközök állományának változása (bázis év 817 959 e Ft, tárgyév 1 939 510 e Ft) befolyásolta. Immateriális javak aránya Az immateriális javak arányát kifejező mutatószám jelzi, hogy a befektetett eszközökön belül milyen hányadot képviselnek az immateriális javak. Az immateriális javak között kell a mérlegben szerepeltetni a nem anyagi eszközöket, így a vagyoni értékű jogokat – az ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok kivételével – a szellemi termékeket, az egyéb immateriális javakat, az immateriális javakra adott előlegeket, továbbá az immateriális javak értékhelyesbítését. A mutató számítása: (Immateriális javak/Befektetett eszközök) x 100 Bázis év (47 972/19 969 871) x 100 = 0,24%
Tárgyév (42 304/19 561 037)x 100 = 0,22%
Immateriális javaink – hasonlóan a korábbi évekhez – jelentéktelen részarányt képviselnek az eszközeink között. Szabad forgóeszközök mutatója A szabad forgóeszközök mutatója azt fejezi ki, hogy a forgóeszközökön belül milyen arányt jelentenek a mobil eszközök, vagyis azok a követelések, értékpapírok, és pénzeszközök, amelyek rövidtávon bevonhatók a költségvetési feladatok finanszírozásába. A mutató számítása: (Szabad forgóeszközök/Forgóeszközök összesen) x 100 Szabad forgóeszköz: Követelések + Értékpapírok + Pénzeszközök
Bázis év (1 055 538/1 083 719) x 100 = 97,40%
Tárgyév (2 233 207/2 259 391) x 100 = 98,84%
5
A mutató az előző évhez kis növekedést mutatott. Azt fejezi ki, hogy a forgóeszközeink 98,84%-át adják a szabad forgóeszközeink, amelyek rövidtávon bevonhatók a költségvetési feladatok finanszírozásába. Saját tőke aránya (Tőkeerősség mutatója) A tőkeerősség mutatója a saját tőke és az összes forrás arányát fejezi ki. A mutató együtt értelmezendő a kötelezettségek arányát jelző eladósodási mutatóval. A mutató 40% alatti értéke már kritikusnak mondható, hiszen ebben az estben már igen magas a kötelezettségek részaránya. A mutató számítása: (Saját tőke/Összes forrás) x 100 Bázis év (17 308 437/21 053 590) x 100 = 82,21%
Tárgyév (18 512 824/21 820 428) x 100 = 84,84%
A mutató értéke a 2012-es évhez képest 2,63%-kal növekedett, aminek az oka az, hogy a tavalyi évben az önkormányzatunk saját tőke aránya nagyobb mértékben emelkedett, mint az összes források aránya. Tartalékok aránya A tartalékok arányát kifejező mutató arra ad választ, hogy az összes forráson belül milyen részarányt képviselnek a tartalékok. Tartalék képezhető a jóváhagyott pénzmaradványból, előirányzat-maradványból, és a vállalkozási tevékenység eredményéből. A mutató számítása: (Tartalékok/Összes forrás) x 100 Bázis év (798 013/21 053 590) x 100 = 3,79%
Tárgyév (1 884 818/21 820 428) x 100 = 8,64%
A mutató arra mutat rá, hogy az összes forráson belül mekkora részt tesznek ki a tartalékok. Kedvező, hogy 2012. évhez képes 4,85% emelkedés tapasztalható. Kötelezettségek aránya Az eladósodási mutató a kötelezettségek részarányát mutatja az összes forráson belül. Arra irányítja rá a figyelmet, hogy milyen a költségvetési szervnél az adósságállomány aránya. A mutató számítása: (Kötelezettségek összesen/Összes forrás) x 100 Bázis év (2 947 140/21 053 590) x 100 = 13,99%
Tárgyév (1 422 786/21 820 428) x 100 = 6,52%
A mutató változása jelzi, hogy az előző évhez képest a kötelezettségeink összes forráshoz viszonyított aránya 7,47 százalékponttal csökkent. Ennek oka elsősorban a kötvény- és hitelállomány csökkenése volt.
6
Tőkefeszültségi mutató A mutató kifejezi az idegen forrás és a saját forrás kapcsolatát, vagyis azt, hogy egységnyi saját forrást milyen mértékű teher – azaz kötelezettség – terhel. A mutató számítása: (Kötelezettségek összesen/Saját tőke + Tartalékok) x 100 Bázis év (2 947 140/18 106 450) x 100 = 16,28%
Tárgyév (1 422 786/20 397 642) x 100 = 6,98%
A mutató kifejezi, hogy az elmúlt évhez képest a saját tőkénket terhelő kötelezettség aránya 9,3 százalékponttal csökkent. Likviditási gyorsráta A gazdasági mutató számításánál abból indulunk ki, hogy a figyelembe vett forgóeszközök mobilizálhatók és ezek fedezetet nyújtanak a rövid lejáratú kötelezettségek teljesítéséhez. Szakmai megítélés szerint a mutató biztonságos értéke legalább 1,3 körül van. A mutató számítása: (Követelések + Értékpapírok + Pénzeszközök)/Rövid lejáratú kötelezettségek Bázis év (237 579+817 959)/ 448 343 = 2,35
Tárgyév (293 697 + 1 939 510) / 1 347 998 = 1,66
Előző évhez képest 0,69 pontos csökkenés figyelhető meg. Ez csupán a hosszú lejáratú kötelezettségek következő évi törlesztő részlete miatt következett be. A mutató a csökkenés ellenére is megfelelő értéket mutat. Befektetett eszközök fedezettsége E mutató a tartósan lekötött befektetett eszközök és a saját források összhangját mutatja be. A mutató kifejezi, hogy az összes befektetett eszközt milyen arányban finanszírozza a saját tőke. Kedvező, ha a mutató minél nagyobb, mert ez azt jelenti, hogy a saját források egyre nagyobb hányadát finanszírozzák a befektetett eszközöknek és nem kell idegen forrásokat igénybe venni. Ebből következően a mutató értéke kedvező, ha 100% közeli vagy e feletti. A mutató számítása: (Saját források/Befektetett eszközök) x 100 Bázis év (17 308 437/19 969 8719) x 100 = 86,67%
Tárgyév (18 512 824/19 561 037) x 100 = 94,64%
A mutató a 2012. évhez képest 7,97 százalékponttal növekedett. Ez kedvező, mivel a mutató növekvő tendenciája azt jelzi, hogy az összes befektetett eszközeink egyre nagyobb részét finanszírozza a saját tőke.
7
8
IV/2
A bevételi és kiadási előirányzatok teljesítése
Az önkormányzat 2013.évi gazdálkodásával kapcsolatban elmondható, hogy pénzügyileg kiegyensúlyozott volt. Az önkormányzat a fizetési kötelezettségeinek eleget tett. A kötelezettség állomány alakulásáról összességében elmondható, hogy az előirányzati kereteken belül maradt. Az önkormányzat 2013. december 31-én 436.343.009 Ft bankszámlaegyenleggel és 1.500.000.000 Ft betét lekötéssel, a Polgármesteri Hivatal 742.793 Ft, valamint az ESZI 2.423.937 Ft bankszámlaegyenleggel rendelkezett. A lekötött összeg a 2014.évi költségvetésbe már beállításra került. A bankszámlákon fennmaradó összegek a pénzmaradvány részét képezik. Az önkormányzat 2013. október 10-ig 350 millió Ft, október 11-től 150 millió Ft folyószámla hitelkerettel rendelkezett. Az önkormányzat kétszer vette igénybe a folyószámla hitelt, 2013.04.08-án 4.723.986 Ft-ot, 2013.09.13-án 1.972.104 Ft-ot, összességében 1.798 Ft kamatot fizetett ki utána.
IV/2/1
Bevételek
2013. évi bevételi előirányzataink 5.099.823 e Ft-os eredeti és 5.807.208 e Ft-os módosított előirányzat mellett 5.412.823 e Ft-ban 93,21 %-on teljesültek. Az önkormányzat sajátos működési bevételei összességében 99,36%-on teljesültek, ezen belül a helyi adók és adójellegű bevételek 98,8 %-on teljesültek. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek az előirányzathoz képest 159,84%-on teljesültek. Ezen a kiemelt előirányzat soron az eredeti előirányzat 12.400 e Ft volt. Az utolsó költségvetési rendelet módosításánál ezen összeg 16.400 e Ft-ra módosult, míg teljesítés 26.214 e Ft volt. Az előirányzathoz képest magasabb volt a teljesítés. A működési bevételek esetében a teljesítés 105,01% a módosított előirányzathoz képest. A kamatbevételek a lekötött betéteknek köszönhetően 52.672 e Ft bevételt jelentett az önkormányzatnak. A támogatási kölcsönökből származó bevételek (helyi támogatás, munkáltatói kölcsön törlesztése) a tervezett 30.500 e Ft előirányzathoz képest, 24.402 e Ft teljesültek. Az önkormányzat 2012.évben elnyerte a Sportcsarnok energetikai fejlesztése pályázatot, amely 2013.évben megvalósulásra került. A 2013.évben elnyert pályázatok kimutatását a 23. sz. melléklet mutatja.
9
IV/2/2
Kiadások
Kiadásaink 5.099.823 e Ft-os eredeti, 5.807.208 e Ft-os módosított előirányzat mellett 3.982.981 e Ft-ban, azaz 68,59%-on teljesültek. Az önkormányzat összes felhalmozási kiadásai (intézményekkel együtt) 682.047 e Ft-os módosított előirányzat mellett 296.611 e Ft-ban, 43,49%-on teljesültek. A működési kiadások 3.420.109 e Ft módosított előirányzat mellett 3.080.352 e Ft-on, 90,07%-ban teljesültek. Ezen belül a Polgármesteri Hivatal működési kiadásai 89,17%-on, az Intézményeké 97,34 %-on, az Önkormányzaté 89,8%-on teljesültek. Az Önkormányzat működési kiadásain belül a támogatás értékű kiadások 94,19%-on, a társadalom és szociálpolitikai támogatások 79,02%-on teljesültek. A 2013.évben bevezetésre került a születési támogatás és az év végén a nyugdíjasok egyszeri támogatásban részesültek. A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok a 2013. évben 1.466.793 e Ft-os módosított előirányzat mellett 1.372.591 e Ft-ban, 93,58%-on teljesültek. A létszám megoszlását a 17. sz. tábla tartalmazza.
IV/3
Az Intézmények gazdálkodása
2013 januárjától a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ átvette általános iskoláink valamint a SEPSZI fenntartását. Az önkormányzat 2012 decemberében létrehozott Soroksári Intézményellátó Központon keresztül látta el a működtetéssel kapcsolatos feladatokat. Az önkormányzat 2013. évi költségvetésében – az előző évekhez hasonlóan – biztosította az intézményeknek a feladataik ellátásához szükséges hátteret. Az intézmények működésük során a 2013. évben is betartották a közalkalmazottak jogállásáról szóló törvény előírásait. A 2013-es évben a közalkalmazottak az „adható” kategóriában 8.000 Ft/fő/hó értékben Erzsébet utalványban, valamint 20.000 Ft/fő/év szabadidő- és kultúra utalványban részesültek. Az önkormányzat a képviselő-testület döntése alapján átlag 80.000 Ft/fő jutalomban részesítette a közalkalmazottakat. 2013 májusában ismét sor került a Pedagógus Napon az intézményvezetők jutalmazására, a hűségjutalmak, jubileumi jutalmak és kitüntetések, a Semmelweis napi kitüntetés valamint a szociális munka napja alkalmából kitüntetések átadására. A tehetséges gyerekek jutalmazására 2013-ban is sor került a Diákolimpia keretében. A nyugdíjas közszolgálati dolgozók karácsonyi megemlékezése is megrendezésre került. Intézmények bevételeinek és kiadásainak 2013. évi alakulása a grafikon alapján látható főösszegenként.
10
11
IV/4
Az értékpapír állomány alakulása
Önkormányzatunk 2013. december 31-én nem rendelkezett értékpapír állománnyal.
IV/5
Önkormányzati vagyon alakulása IV/5/1 Önkormányzati vagyon alakulása
Az önkormányzati vagyon alakulása a 18 sz. mellékletben kerül bemutatásra. Az immateriális javak 11,82%-os csökkenést mutatnak, mely a nullára leírás miatt következett be. A tárgyi eszközök 1,66%-os csökkenése elhanyagolhatónak mondható. A befektetett eszközök 2012. évhez képest 2013-ban 2,05%-kal csökkentek. A forgóeszközök értéke a pénzeszközöknek köszönhetően emelkedett. A bankszámla egyenleg az előző évihez képest 1.121.551 e Ft-tal emelkedett, így összességében a forgóeszközök 108,48%-kal növekedtek. Ennek következtében az önkormányzat likviditási helyzete tovább javult. A saját tőke 6,96%-kal növekedett, a tartalékok esetén a növekedés 136,19 %, ez szintén a banki egyenleg alakulásával magyarázható. A tartalékok e nagyarányú növekedése fokozza a gazdálkodás biztonságát. A hosszú lejáratú kötelezettségek megszűntek az adósságátvállalás miatt, a rövid lejáratúaknál jelentős növekedés tapasztalható, melynek oka, hogy a 2013. december 31-én fennálló hitel és kötvény tartozás átkerült a rövid lejáratú kötelezettségek közé. Az önkormányzati vagyonról összességében elmondható, hogy 3,64%-kal növekedett. A 2012. évben is már növekedés volt tapasztalható, ez a tendencia tovább folyatódott 2013. évben is.
12
IV/5/2 Kintlévőségek állománya
Adó Ingatlangazdálkodás Vagyongazdálkodás Hivatali Összesen
Előző évek hátralékai 273 562 487
Tárgyévi hátralék 181 269 937
Összesen 454 832 424
13 062 535 32 192 452 22 879 904 341 697 378
2 890 716 4 533 263 30 698 212 219 392 128
15 953 251 36 725 715 53 578 116 561 089 506
Az alábbi ábrán önkormányzatunk 2013. december 31-i összesített kintlévőség állományát láthatjuk az adó, az ingatlangazdálkodás, a vagyongazdálkodás, valamint hivatali megbontásban.
2013. december 31-én nyilvántartott kintlévőségeink állománya mindösszesen 561 089 506 Ft volt. Ebből az előző évek hátraléka 341 697 378 Ft, míg a tárgyévi hátralék 219 392 128 Ft volt.
13
IV/5/3
Megnevezés Közterületi díj Helyi és városrehab.kölcsön Hatósági és eljárási bevételek Hatósági szabálysértés Egyéb Összesen:
A Hivatal kintlévőségeinek összetétele
Előző évek hátraléka
Ebből peren, végrehajtáson, felszámoláson
Tárgyévi hátralék
Összesen
581 150 12 653 160
1 030 273 715 028
1 611 423 12 299 910
1 611 423 13 368 188
2 080 238
1 090 875
1 152 750
3 171 113
5 605 732
-
1 193 872
5 605 732
1 959 624 22 879 904
27 862 036 30 698 212
4 140 778 20 398 733
29 821 660 53 578 116
14
IV/6
Többéves kihatással járó feladatok
2013. december 31-én az önkormányzat hitel- és kötvény állományának, valamint a többéves elkötelezettséggel járó kiadások kimutatása: Célhitel: - 700.000.000,-Ft (EUR hitel)
Igénybevétel : 2005.évben: 588.567.678,-Ft(halasztott törl.) 2006.évben: 111.432.322,-Ft Futamidő 10 év. 2013.01.01. nyitóegyenleg: 309.182.127,-Ft 2013.évi törlesztés és átértékelés ,: 78.708.015,-Ft 2013.12.31.-i egyenleg ért.szerint 230.474.112,-Ft EUR állomány: 769.658,08 EUR Kamatláb: 3 havi EURIBOR+0,388% kamatfelár
- 370.000.000,-Ft (KHB RT)
Igénybevétel: 2006.évben: 161.098.987,-Ft (halasztott törl) 2007.évben: 98.319.647,-Ft Futamidő : 10 év 2013.évi nyitó egyenleg: 29.418.634,-Ft 2013. évi törlesztés: 13.651.181,-Ft Állam által támogatásra került: 15.767.453,-Ft 2013.12.31-i egyenleg.: 0,-Ft Kamatláb: 3 havi EURIBOR+ 1,629% kamatrés
- 276.000.000,-
Felvétel ideje :2006.év. (halasztott törlesztésű) Futamidő 10 év. Igénybevétel 2006.évben: 230.000.000,-Ft 2007.évben: 46.000.000,-Ft 2013.01.01 nyitóegyenleg: 147.200.000,-Ft 2013. évi törlesztés: 36.800.000,-Ft 2013.12.31.-i egyenleg: 110.400.000,-Ft Kamatláb: 3,86 %
- 400.000.000,(CHF)
Kötvény vásárlás 2007.év: 399.999.881,- Ft Futamidő: 10 év. 2013.évi nyitó egyenleg: 304.513.096,- Ft 2013.évi törlesztés és átértékelés 63.427.133,- Ft 2013.12.31. –i egyenleg ért.szerint 241.085.963,- Ft CHF állomány: 986.198,- CHF Kamatláb: 3 havi CHF LIBOR+0,45% Kötvény vásárlás 2008.év: 1.000.000.000,- Ft Futamidő: 15 év. 2013.évi nyitó egyenleg: 1.203.645.821,- Ft 2013. évi törlesztés és átértékelés 86.757.599,-Ft Állam által átvállalt: 777.724.540,-Ft 2013.12.31.-i egyenleg: ért.-szerint 339.163.682,- Ft CHF állomány: 1.387.399,50 CHF
- 1.000.000.000,(CHF)
15
Kamatláb: 3 havi CHF libor + 0,45% - 500.000.000,Felvétel ideje : 2009.év (Raiffeisen Bank) Igénybevétel 2009 évben:
372.513.404,- Ft 114.578.247,- Ft 12.908.349,-Ft
+ Igénybevétel 2010.év. Futamidő: 10 év 2013.01.01.-i egyenleg: 465.520.000,-Ft 2013. évi törlesztés: 86.200.000,-Ft Állam által támogatásra került: 186.208.000,-Ft 2013.12.31-i egyenleg: 193.112.000,-Ft Kamatláb: 3 havi EURIBOR + 1,65 % kamatfelár Kamatláb:
- 400.000.000,(UniCredit Bank) (EUR hitel)
Felvétel ideje:2010.év. Futamidő: 10 év. Igénybevétel 2010 évben: Igénybevétel 2011.évben: 2013.01.01. nyitó egyenleg: 2013.évi törlesztés és átértékelés Állam által átvállalt: 2013.12.31-i egyenleg: EUR állomány: Kamatláb: 3 havi BUBOR
387.794.793,-Ft 12.205.207,-Ft 424.565.745,-Ft 41.481.218,-Ft 167.923.902,-Ft 215.160.625,-Ft 718.519,37 EUR
Összesítve 2013.évre: 2013.01.01 nyitó egyenleg: 2013.évi hiteltörlesztés: Állam által támogatásra került: Állam által átvállalt:
1.375.886.506,-Ft -256.840.414,-Ft -201.975.453,-Ft -167.923.902,-Ft
Kötvény nyitó egyenleg 2013.01.01: 2013.évi kötvény törlesztés: Állam által átvállat: Kötelezettségállomány 2013.12.31.-én:
1.508.158.917,-Ft -150.184.732,-Ft -777.724.540,-Ft 1.329.396.382,-Ft
A Kormány döntése alapján 2013.évben 1.147.623.895 Ft összegben az Állam átvállalta az önkormányzat adósságállományát.
16
IV/7
Önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek
Gazdasági társaságok Az önkormányzat 2013.évi gazdálkodása során négy 100%-os tulajdoni részesedésű KFT-vel rendelkezett: a Soroksári Szociális Foglalkoztató Nonprofit KFT a Galéria 13 Soroksár Nonprofit KFT a Soroksár Sport Club KFT és a Soroksári Sportcsarnok KFT A gazdasági társaságok működéséhez szükséges összeget a testület az adott évi költségvetésében rendelkezésükre bocsátotta. Szöveges beszámolót kell készíteniük, mely nemcsak szakmai, hanem pénzügyi elszámolást is tartalmaz. A támogatás összegével számla mélységig is el kell számolniuk. Közalapítványok Az önkormányzat 2013.évben három közalapítvánnyal rendelkezett: Klébl Márton Közalapítvány Soroksár Közoktatásáért, Közművelődéséért és Művészeti Oktatásáért Soroksár Sportjáért Közalapítvány Soroksári Dunáért és Soroksár Városfejlesztéséért Közalapítvány Támogatásukra 2013.évben 6.000 e Ft-ot fordított az önkormányzat. A támogatási összeggel következő év május 31-ig kell elszámolniuk.
17
V. Az önkormányzat adózási tevékenysége V/1
Adózási tevékenység
1.sz.tábla
Megnevezés:
HÁTRALÉK ÖSSZEGE (1)
F.A, KÉRELEM, FELLEBBEZÉS STB., MIATT LEVONHATÓ ÖSSZEG (2)
Építményadó:
115 138 863
39 313 072
75 825 791
Telekadó: Gépjárműadó:
58 631 250 90 013 813
21 061 178 24 698 218
37 570 072 65 315 595
Pótlék:
88 577 177
40 716 938
47 860 239
Bírság:
21 581 497
5 720 546
15 860 951
6 710 197
5 158 451
1 551 746
45 349 519
24 418 444
20 931 075
Talajterhelési díj:
11 892 412
6 850 036
5 042 376
Illeték: Összesen:
-631 947 437 262 781
0 167 936 883
-631 947 269 325 898
Egyéb bevétel: (helyszíni bírság) Idegen bevétel:
REÁLIS HÁTRALÉK (1-2)
A 2013. IV. negyedéves zárás után készített összesítő tábla szerint jelenlegi hátralékunk teljes összege 437.262.781,- Ft, amely csak 35,9 M Ft-tal kevesebb, mint az előző negyedévben. A november-december hónapban lefolytatott behajtási eredményeink 66,4 M Ft-os összege a hátralékok összegét lényegesen nem befolyásolta, mivel az időközben esedékessé váló adók meg nem fizetése is szerepel a megnövekedett hátralék összegében. Az adóhátralékok göngyölítetten megjelenő adatok, ezért még azon adózók tartozásai is szerepelnek az év végi zárási adatokban, akiknek a részletfizetése decemberben járt le, de még tettek eleget maradéktalanul határidős fizetési kötelezettségeiknek. Az 1. sz. tábla adónemenkénti bontásban is tartalmazza a hátralékokat. Továbbra is építményadóban a legmagasabb a hátralék összege, mivel a legtöbb részletet ezen adónemre előírt tartozás megfizetésére kérték cégeink. Amennyiben a tényleges hátralékból levonjuk a jelenleg nem hajtható 167.936.883,- Ft-ot akkor a reális, ténylegesen hajtható hátralék összege 269.325.898,- Ft, amely az időközben esedékessé váló hátralékok ellenére is csak 25,1 M Ft-tal kevesebb, mint az előző negyedévben.
18
2.sz.tábla ADÓNEM
ELLENŐRZÉS RÉSZLETFIZETÉSI Ügygondnok KÉRELEM
F.A.
BÍRÓSÁGI VÉGREHAJTÁSRA MÁR ÁTADOTT TÉTELEK
ÖSSZESEN
Építményadó
1 932 413
10 818 312
0
9 121 680
17 440 667
39 313 072
Telekadó
4 741 482
3 240 616
4 279 303
1 775 875
7 023 902
21 061 178
Gépjárműadó
748 003
559 602
0
9 986 008
13 404 605
24 698 218
Pótlék
1 727 052
1 611 692
3 838 604
12 781 616
20 757 974
40 716 938
Bírság
3 060 718
97 636
0
0
2 562 192
5 720 546
Egyéb Idegen bevételek Talajterhelési díj Illeték
0
0
0
0
5 158 451
5 158 451
0
0
0
0
24 418 444
24 418 444
5 229 078
0
0
0
1 620 958
6 850 036
0
0
0
0
0
0
17 438 746
16 327 858
8 117 907
33 665 179
92 387 193
167 936 883
Összesen
E tábla részletezi azon tételeket, - összesen 167.936.883,- Ft - amelyek valamely oknál fogva még nem hajthatók: Ellenőrzési eljárás alatt álló ügyek Ellenőrzés miatt nem hajtható tételek összege 17,4 M Ft, amely az előző negyedévhez képest stagnálást mutat. A IV. negyedéves ellenőrzési statisztika szerint év eleje óta 156 ellenőrzést indítottunk, amelyből 23 db még folyamatban van. Az eddig lezárt ügyeknél 42,2 M Ft adóhiányt tártunk fel, amely miatt 6,5 M Ft adóbírságot és 2,3 M Ft késedelmi pótlékot számoltunk fel. Az ellenőrzések eredményeként összesen előírt 51,1 M Ft-ból 2013. december 31-ig 8,1 M Ft befizetés érkezett. Kimutattuk, hogy az ellenőrzési eljárások befejezését követően 5 adóalany kért részletfizetési lehetőséget 1,1 M Ft adóhiány megfizetésére. Méltányosságból való törlést kért 10 fő magánszemély, akik 1.992.004,- Ft eltörlését kérték. Kérelmüknek részben helyt adott adóhatóságunk és esetenként 30-100 %-os mértékben intézkedett az adóelőírás részbeni vagy teljes mértékben való törléséről, összesen 1.496.032,- Ft összegben.
19
Részletfizetési kérelem Kimutatásunk un. 2. sz. táblájában jelenleg 16,3 M Ft az a tartozás, amelyet azért nem lehet behajtani, mert adózóink kérelmet terjesztettek elő a részletfizetés biztosítása érdekében. Az előző negyedévben készült beszámoló adataihoz képest jelen kimutatás több mint 50 %-os csökkenést mutat, mivel időközben az év végéig kért részletek lejártak. Van olyan cégünk, de magánszemély is, aki tavaly csak a II. félévben kérte elmaradásai részletekben való megfizetésének lehetőségét, ezért részükre átnyúlhat a részletfizetés a következő évre is. Ügygondnok kirendelés miatt nem hajtható hátralék Az ismeretlen helyen tartózkodók miatt jelenleg 8,1 M Ft az a tétel, amely nem hajtható ügygondok kirendelés miatt. Gépjárműadó hátralékok esetén jogszabály változás miatt nem kell intézkedni ügygondok kirendeléséről, helyi adóban pedig már évek óta változatlanul ugyanazon ingatlanok hátralékai jelennek meg ezen a soron. Nem lehet elmozdulni ez ügyben a holtpontról, mert senki nem akar olyan ingatlant vásárolni, amelynek ismeretlen helyen tartózkodik a tulajdonosa, sőt még jelzálogjogos teher is van rajta. Felszámolási eljárás alatt álló cégek tartozásai A felszámolási eljárás alatt álló cégek hátralékai jelenleg 33,6 M Ft-os összeget mutatnak, amely 2,1 M Ft-os növekedést mutat az előző negyedévhez képest. A növekedés oka, hogy még az utolsó negyedévben is sok cég került felszámolás alá, amelynek tartozásai behajthatatlanná váltak. Bírósági végrehajtónak átadott tételek Az önálló bírósági végrehajtónak jelenleg 92,3 M Ft hátralék behajtása iránt kell intézkednie, amely az előző negyedévhez képest 2,1 M Ft-os növekedést mutat. Ennek oka, hogy az év utolsó hónapjaiban nagyon sok adózó esetében jelentett behajthatatlanságot a bírósági végrehajtó, amelyet e nyilvántartásból töröltünk, – mint behajtás alatt álló tételt – ugyanakkor a behajthatatlanságot nyilvántartó adatbázisunkat pedig ugyanezen összegek tekintetében megnöveltük. 2013. évben az önálló bírósági végrehajtótól összesen 2,5 M Ft érkezett. NAV részére átadott hátralékok Amennyiben az egyes hátralékosok ügyében megkapjuk a bírósági végrehajtótól a „a behajtási eljárás szüneteltetésére” vonatkozó nyilatkozatot, amely lényegében behajthatatlanságot jelent, akkor az adott tartozást azonnal átjelentjük a NAV részére. 2013ban 29 cég és 147 magánszemély összesen 66,4 M Ft-os tartozását jelentettük át behajtás érdekében, amelyből eddig 3.759.871,- Ft érkezett számlánkra.
20
Intenzív behajtás eredményei Tájékoztatjuk a tisztelt Képviselő-testületet, hogy adóhatóságunk igen eredményesen tudott intézkedni a hátralékok lefaragása tekintetében. A nyári „intenzív” behajtási időszakban 90 M Ft-ot, az őszi hónapokban – november, december - 66,4 M Ft-ot hajtottunk be, míg az önálló bírósági végrehajtó egész évben csupán 2,5 M Ft-ot utalt számlánkra. Adóhatóságunk behajtói az év folyamán 218 munkabér letiltást foganatosítottak, amellyel 3,9 M Ft hátralék behajtása iránt tudtak intézkedni, ezzel párhuzamosan 1499 adóalany /magánszemély+cég/ fizetett házipénztárba 41,6 M Ft-ot. Év elejétől összesen 61 gépjárművet vontunk ki a forgalomból, amelynek eredményeként 3,3 M Ft bevétel képződött. Ugyanezen időszakban a kintlévőségek lefaragása érdekében 525 esetben hívtunk le KEK KH adatot, és 303 esetben kértünk munkahelyi elérhetőségeket, 5800 db fizetési felhívást (ebből 232 egyénenkénti felhívást) postáztunk és kb. 1700 telefonos megkeresést bonyolítottunk le. 3.sz.tábla Terv Bevétel Tervszámok teljesítés (MFt) (MFt) (%) 1279,9 Építményadó 616,5 Telekadó 181,6 Gépjárműadó 8,1 Pótlék 2,7 Bírság 2,0 Egyéb + Idegen bevételek 13,8 Talajterhelési díj
1278,3 693,9 194,4
100,1 88,7 93,42
22,9
55,8
21,0
65,7
E tábla az IV. negyedéves, azaz a 2013. december 31-i zárási adatok szerinti bevételeket veti egybe a költségvetésbe betervezett tervszámokkal. A teljesítések %-os aránya építményadóban kimagasló, mivel a 2013. december 31-ig beérkező 1.279,9 M Ft-os bevétel az előirányzat 100,1 %-a, amely a várakozásoknak megfelelően alakult. A fentiek szerint ellentmondás látszik a tekintetben, hogy az egyik legnagyobb hátralék építményadóban van. Ez egyrészt annak tudható be, hogy nem tervezünk kintlévőségre, hanem csak a befolyt összegre, másrészt pedig az eredményességet az intenzív behajtási tevékenységgel biztosítottuk be. Telekadóban csak 88,7 %-kal zártuk az évet mivel a betervezett 693,9 M Ft-os tervhez képest 616,5 M Ft bevétel képződött. A 2013. évi költségvetés elkészítésekor terveztünk az évek óta mentes telekterületek adóztatásából befolyó bevételekkel, de sajnos az ellenőrzések nem haladtak olyan ütemben, hogy abból még év végéig bevétel is képződjön. Hátráltatták továbbá az ellenőrzések ütemét, hogy adózóink zöme fellebbezést terjesztett elő az adó megállapítása ellen, nem tudták elfogadni, hogy a valamikori mentes telek adókötelessé vált. Gépjárműadóban 95,6 %-os teljesítéssel zártuk az évet, amely a tervteljesítés szempontjából nagyon jó eredménynek minősül. A bevétel összege viszont drasztikusan csökkent a 2013. január 1-től hatályba lépő osztott utalásra vonatkozó törvénymódosítás miatt.. Tavaly minden egyes befolyt gépjárműadó bevételből 60 %-ot utaltunk a központi, míg 40 %-ot a saját költségvetésünk részére. Azzal, hogy a tervszám teljesült, valójában csak 181,6 M Ft folyt be, mivel a tervezéskor már figyelembe vettük az utalási kötelezettséget.
21
A zárási adatok szerint a 13,8 M Ft talajterhelési díj befizetéséről tudunk számot adni, amely csak 65,7 %-os teljesítésnek minősül, de mégis 8,7 M Ft-tal több folyt be, mint az előző évben. Talajterhelési díj fizetésére kötelezettek körét érintette az a törvénymódosítás, amely szerint 2012. február 1-től már 120,- Ft-ról 1200,- Ft-ra nőtt a talajterhelési díj mértéke. A 2012. évi vízfogyasztás m3 adatait már a 10 szeres szorzóval számoltan fizették be adóalanyaink, de természetesen nem lehetett a tervszámokat tízszeresére megemelni. A 2012. évi teljesítés négyszeresét terveztük 2013 évre, de csak annak háromszorosa folyt be 2013. évben, mivel a díjfizetésre kötelezetteknek nagyon megterhelő a megnövekedett befizetési kötelezettség. Továbbá még mindig vannak, akik nem tettek eleget bevallási kötelezettségüknek sem. Jelentősnek mondható a bírság és pótlék bevételek 55,8 %-os bevételi aránya, amely tanúsítja ügyfeleink azon fizetési szándékát, hogy nemcsak tőketartozásaikat, de a járulékokat is rendezik. A költségvetésben e soron tervezzük, az un. egyéb és idegen bevételeket is, amelyből az idén több mint 2 M Ft érkezett. A rendőrség évről évre egyre kevesebb helyszíni bírságot jelent át behajtásra, ugyanakkor megnőtt a közigazgatási bírságok darabszáma, amely esetben szintén az osztott utalási rend a törvényes eljárás. Az osztott utalás kötelezettség ellenére, ha minimálisan is, de nőtt az e soron kimutatott összes bevétel (12,8 M Ft). 4.sz.tábla 1 Múlt évi hátralék
2 Múlt évi túlfizetés
Adónem 2013. jan. 2013. jan. 1. előtt 1. előtt keletkezett keletkezett hátralék túlfizetés
3 Túlfizetéssel csökkentett múltévi hátralék
4 Tárgy évi hátralék
5 Tárgyévi túlfizetés
6 Később esedékes hátralék 2013. december 31-ét követő
3 = 1-2
7 Később esedékes hátralékkal és túlfizetéssel csökkentett tárgyévi hátralék 7 = 4-5-6
8 Túlfizetéss el, később esedékes tétellel csökkentett összes hátralék 8 = 3+7
9 Értékvesztés
10 Értékvesztéssel csökkentett hátralék 10 = 8-9
Építményadó
54 340 805
1 603 462
52 737 343
74 257 603
2 562 238
9 293 845
62 401 520
115 138 863
69 911 271
45 227 592
Telekadó
22 412 775
684 762
21 728 013
52 280 102
1 850 420
13 526 445
36 903 237
58 631 250
49 192 731
9 438 519
Gépjárműadó
72 259 170
897 746
71 361 424
27 561 563
5 162 386
3 746 788
18 652 389
90 013 813
73 297 601
16 716 212
Késedelmi pótlék
65 838 693
727 321
65 111 372
24 927 452
1 367 455
94 192
23 465 805
88 577 177
71 372 791
17 204 386
Bírság
14 051 526
222 723
13 828 803
8 363 142
502 757
107 691
7 752 694
21 581 497
12 994 629
8 586 868
6 753 989
351 237
6 402 752
365 445
58 000
0
307 445
6 710 197
5 589 251
1 120 946
35 691 630
28 200
35 663 430
9 760 794
74 705
0
9 686 089
45 349 519
0
45 349 519
1 735 299
205 297
1 530 002
10 474 863
86 387
26 066
10 362 410
11 892 412
4 308 758
7 583 654
478 600
183 179
295 421
95 000
1 001 368
21 000
-927 368
-631 947
509 221
-1 141 168
273 562 487
4 903 927
268 658 560
208 085 964
12 665 716
26 816 027
168 604 221
437 262 781
287 176 253
150 086 528
Egyéb bevételek Idegen bevételek Talaterhelési díj Illeték beszedési
E tábla részletezi az elmúlt és tárgyévi hátralékokat és túlfizetéseket, majd figyelembe veszi a később esedékes hátralékok összegét is. A túlfizetésekkel és később esedékes hátralékokkal csökkentett összes hátralék összege 437.262.781,- Ft, amely megegyezik az 1. sz. táblában már kimutatott hátralék összegével. Az új elszámolási rend szerint az értékvesztéssel csökkentett hátralék 150.086.528,- Ft.
22
5.sz.tábla Adónem
Tárgy évi hátralék
Múlt évi hátralék
2013. jan. 1. előtt keletkezett hátralék /+/
Múlt évi túlfizetés
Tárgy évi túlfizetés
2013. Jan. 1. előtt keletkezett túlfizetés /-/
/+/
/-/
Később esedékes hátralék
Túlfizetéssel, később esedékes tétellel csökkentett összes hátralék
/-/
/=/
Építményadó
54 340 805
74 257 603
1 603 462
2 562 238
9 293 845
115 138 863
Telekadó
22 412 775
52 280 102
684 762
1 850 420
13 526 445
58 631 250
Gépjárműadó
72 259 170
27 561 563
897 746
5 162 386
3 746 788
90 013 813
Késedelmi pótlék
65 838 693
24 927 452
727 321
1 367 455
94 192
88 577 177
Bírság
14 051 526
8 363 142
222 723
502 757
107 691
21 581 497
Egyéb bevételek
6 753 989
365 445
351 237
58 000
0
6 710 197
Idegen bevételek
35 691 630
9 760 794
28 200
74 705
0
45 349 519
Talajterhelési díj
1 735 299
10 474 863
205 297
86 387
26 066
11 892 412
Illeték beszedési
478 600
95 000
183 179
1 001 368
21 000
-631 947
4 903 927 12 665 716
26 816 027
437 262 781
273 562 487 208 085 964
Összesen:
A tábla csakis a túlfizetéssel később esedékes tételekkel csökkentett hátralékokat tartalmazza, értékvesztés elszámolás nélkül. Az itt kimutatott összes hátralék, megegyezik az 1. és 4. sz. táblában már kimutatott 437,2 M Ft-os hátralék összegével. 6.sz.tábla Évszám
Darabszám
cég
Építményadó
magá n
magán
cég
Gépjárműadó
magán
cég
Talajterhelési
Pótlék
magán
magán
Bírság
Összesen
cég
magán
3
18
0
64617
0
356480
58600
113535
14504
159005
0
0
1680
2670
771.091
2004
7
12
2237800
3400
84796
778065
328570
23600
1729034
18971
0
0
206300
5000
5.415.536
2005
9
5
0
0
0
3949119
88900
3028986
65309
0
0
205800
5000
7.343.114
2006
18
1
3347570
0
0 63408 0
0
1143354
27400
6278842
20933
0
0
190520
5000
11.647.699
2007
17
5
391897
10550
0
0
1681695
63800
1412561
59640
0
0
191238
0
3.811.381
2008
6
4
50150
24240
0
0
1932757
8400
859219
18015
0
0
377150
7316
3.277.247
2009
3
0
0
0
0
0
73500
0
127795
0
0
0
21000
0
222.295
2010
1
19
436808
0
0
0
0
373562
734397
421244
0
0
375718
23500
2.365.229
2011
3
9
0
37800
0
492620
33460
83034
28593
492370
0
0
0
19642
1.187.531
2012
6
157
0
111103
0
110240
275529
3116531
314142
3756318
28202
0
243644
7.955.872
2013
29
95
0
3400
0
162440
1160624
1537792
949760
1751933
0
8784
120697
71250
5.766.680
102
325
6.464.225
255.110
718.876
1.899.845
10.637.208
5.436.554
15.477.833
6.763.738
0
36.986
1.690.103
383.022
49.763.675
23
cég
díj
2003
Összesen:
cég
Telekadó
cég
magán
A behajthatatlanság miatti tételszámokat jelentősen befolyásolja az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. tv. 162. §-ának 2009. január l-től hatályos módosítása, amely szerint a behajthatatlannak minősülő tételeket csak akkor lehet törölni, ha azok elévültek. Az előző negyedéves beszámolóban már említettük, hogy év elejétől nagyon sok esetben voltuk kénytelenek a törlésről intézkedni - éves viszonylatban 29 cégnél és 95 magánszemélynél összesen 5.766.680,- Ft összegben. /Ténylegesen törölt adat./ Az utolsó negyedévben nem került sor sokkal több törlésre, összességében 2,2 M Ft-tal kevesebbet töröltünk e jogcím alatt, mint az előző évben. 6/a.sz.tábla Évszám Építményadó
Telekadó
Gépjárműadó
Pótlék
Bírság Talajterhelési díj
2009
2012
Összesen
2013
0
1298143
346675
780093
360701
2785612
magán
0
181270
0
0
0
181270
cég
0
210438
654348
24754
0
889540
magán
0
716960
118830
0
0
835790
cég
9380099
1510339
6943033
9681401
9108071
36622943
magán
118530
402850
258895
20920
25359
826554
cég
3273515
3188068
3065831
4536925
2602837
16667176
magán
66629
401011
156103
265414
678
889835
cég
120697
453426
139950
6600
0
720673
magán
0
16112
59415
168203
0
243730
cég
0
0
0
38880
0
38880
magán
0
2324
16020
336406
0
354750
12.961.479
Évszám
2009
Összesen
2011
cég
Összesen
Darabszám
2010
8.382.951 11.761.111 15.861.608 12.099.659 61.056.753
2010
2011
2012
Összesen
2013
cég
39
40
35
33
12
159
magán
8
16
11
3
4
42
47
56
46
36
16
201
A fentiekben részletezett jogszabályváltozás miatt külön táblázatban mutatjuk ki a behajthatatlan, de a hátralékok összegét nem csökkentő tételeket, amelyeket azért nem lehet törölni, mivel még nem évültek el. 2013. év IV. negyedév végéig – 2009. január l-jétől indulóan - összesen 61.056.753,- Ft összegű behajthatatlan tételt tartunk nyilván. Ebből 2013. január 1-jétől 2013. december 31-ig, 12.099.659,- Ft behajthatatlannak minősülő hátralékot találtunk. /Törlésre kijelölt adat./
24
V/2
Közvetett támogatások
ÉPÍTMÉNYADÓ A 2013. évi zárási adatok szerint 3.096.888,- Ft építményadó alóli mentességet biztosított a helyi rendelet az adózók részére. Azaz a helyi rendeletben több jogcím alatt megfogalmazott építményadó alóli mentességek miatt – amelyről a költségvetés tervezésekor már beszámoltam – több mint 3 M Ft –ot nem kellett megfizetni adózóinknak. A közvetett támogatások összegébe tartozik még továbbá a 2013. évben méltányossági adóelengedésben részesülők is. Tavaly az építményadó megfizetésére kötelezettek közül 19 fő nyújtott be méltányossági kérelmet, összesen 4.113.222,- Ft törlése érdekében. A kérelmeknek részben helyt adva, - figyelembe véve a kérelmező és a vele egy háztartásban élők vagyoni és szociális helyzetét – intézkedtünk 2.272.100,- Ft törlése érdekében. E két adat együttes összege 5.368 E Ft, amely 2013-ban a közvetett támogatások összegét jelenti építményadóban. TELEKADÓ A zárási adatok szerint 2013. évben 34.118.182,- Ft telekadó alóli mentesítést biztosított adózóinknak a helyi rendelet, amelynek okairól a költségvetés tervezésekor már részletesen tájékoztattam a tisztelt Képviselő-testületet. Figyelembe kell továbbá venni, hogy 2013. évben 14 adóalany nyújtott be kérelmet 4.743.610 Ft telekadó elengedése érdekében. Az adózók vagyoni és szociális helyzetének felmérése után egyenkénti döntés született, amely során hol 50%-ban, hol ennél magasabb 60-80 %-os mértékben töröltük a telekadó fizetési kötelezettséget. Összesen 2.982.387,- Ft telekadó került törlésre a kérelmekben megfogalmazott 4,7 M Ft helyett, azaz rendkívül szigorúan jártunk el. A helyi rendeleti mentesség és a méltányosság jogcímén törölt adóforintok együttes összege telekadóban 37.100 E Ft összegű közvetett támogatást jelent 2013. évben. GÉPJÁRMŰADÓ A gépjárműadóról szóló 1991. évi LXXXII. törvény 5. és 8. §-aiban felsorolt mentességek és kedvezmények miatt 2013. évben 5.504.891,- Ft volt a közvetett támogatás összege, amelyet kizárólag törvényi rendelkezés alapoz meg, helyi rendeleti döntési szint ezen adónemben nincs. További adóelengedést jelentenek azon méltányossági kérelmek, amelyet 15 kérelmező terjesztett elő, összesen 190.771,- Ft gépjárműadó törlése érdekében 2013. évben. A jövedelmi helyzet függvényében 50-100 %-os mértékű adóelengedésről intézkedünk, amely csupán 142.469,- Ft gépjárműadó elengedését eredményezte. Gépjárműadóban nagyon alacsony összegű, azaz e két érték együttesen is csak 5.646 E Ft –ot jelent közvetett támogatás jogcímen.
25
1. Ingatlankezelés Az önkormányzati tulajdonú és a vegyes tulajdonú ingatlanok kezelését, közös képviseletét, valamint az önkormányzati lakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérbeadásával kapcsolatos ügyeket a Vagyonkezelési Osztály látja el. Pénzügyi feladataikat a Polgármesteri Hivatalban bevezetett gazdasági és gazdálkodási programmal, a CT-EcoStat programmal látja el aképpen, hogy az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal nyilvántartását szétválasztva kezeli, a számlázást és a nyilvántartásokat ennek megfelelően vezeti. Az összes kezelt ingatlan száma: 223 db, ebből a Polgármesteri Hivatal kezelésében lévő magántulajdonú lakások száma: 131 db, magántulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 16 db önkormányzati lakás 55 db (ebből üres: 6 db) önkormányzati nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 21 db (ebből üres: 7 db) Az önkormányzati lakások esetében a hátralékos bérlők száma 33 fő, az összes lakbér és közüzemi díj hátralékuk 5.844.385 Ft (a 2013. III. negyedévi hátralékhoz képest 1%-kal csökkent a kintlévőség). Peresítés alatt 4 fő hátraléka áll, 3.156.141 Ft összegben, 2 lakás kiürítésére peres eljárást indítottunk, 1 lakás esetében a lakásbérleti szerződés felmondása folyamatban van). A 33 hátralékos bérlőből 13 bérlő 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. Önkormányzat tulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 21 db, ebből egyéb helyiség 7 db (funkciói: újtelepi körzeti orvosi rendelők (3db), újtelepi fogorvosi rendelő, polgármesteri hivatal újtelepi ügyfélszolgálati irodája, polgári védelmi iroda, újtelepi fiókposta), üres nem lakás céljára szolgáló helyiség: 6 db. A nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti- és közüzemi díj hátraléka 6 cég esetében 7.219.869 Ft, azaz a 2013. III. negyedévi hátralékhoz képest 8.395 Ft-tal emelkedett a kintlévőség. Ebből 3 bérlő hátraléka peresítés alatt áll, 6.311.086 Ft összeggel, és mindhármuk bérleti jogviszonya megszűnt. 1 helyiség esetében a 4.251.486 Ft hátralék behajthatatlan a bérlő halála miatt. A peresített bérlőkön kívül 1 bérlő időközben visszaadta az üzlethelyiséget, mivel a vállalkozása veszteséges volt, és a bérleti díjat sem tudta fizetni az Önkormányzatnak. 1 bérlő 1 havi-, 1 bérlő 12 havi hátralékkal rendelkezik (utóbbi végelszámolás alatt áll). A magántulajdonosok közös költség hátralékának összege 5 fő esetében 1.616.042 Ft. A tulajdonosok hátralékának peresítésre történő átadása, valamint a közüzemi mérőórák átírása folyamatosan történik. 1 fő részletekben fizeti meg a hátralékát. A lakásvételárat törlesztők esetében 21 fő hátraléka összesen 1.272.955 Ft, melyből 10 fő hátraléka haladja meg a 3 havi részletet, utóbbiak esetében a teljes fennmaradó lakásvételár egy összegben történő megfizetésére szólítjuk fel a tulajdonosokat. 7 tulajdonos 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. 2013. évben lakbérből 4.003 eFt, bérleti díjból 11.778 eFt, közüzemi díjakból 6.106 eFt, egyéb bevételből 614 eFt, közös költség bevételből 770 eFt, közös képviseletből 1.883 eFt bevétele származott Önkormányzatunknak.
26
2. Önkormányzati üdülők, Molnár-szigeti „tábor” kezelése, üzemeltetése A Molnárszigeti ifjúsági tábor területén 2013. évben is több, nagyobb létszámú rendezvény lebonyolításra került sor, de a beérkezett kérelmek alapján több, a kedvezményes, illetve a piaci alapú díjszabás szerinti hasznosításra is sor került. A 2013. évben a Molnárszigeti ifjúsági tábor üzemeltetéséből br. 450.600 Ft bevétele származott az önkormányzatnak. Az Önkormányzat tulajdonában álló balatonszéplaki és visegrádi üdülő 2011. május 1-jétől kereskedelmi szálláshelyként működik. A balatonszéplaki üdülő 23 férőhelyes, május 1-jétől szeptember 30-ig, a visegrádi üdülő 15 férőhelyes és április 1-jétől október 31-ig üzemel. A 2013. évben a visegrádi üdülő üzemeltetéséből bruttó 521.000 Ft (295 vendégéjszaka), a balatonszéplaki üdülő üzemeltetéséből bruttó 1.403.200 Ft (816 vendégéjszaka) bevétel keletkezett. Utóbbi esetben a 2012. évhez viszonyítva 33%-kal magasabb bevétel keletkezett. Főszezonban (július-augusztus hónapban) a balatonszéplaki üdülő közel 90%-os kihasználtsággal működött. A Visegrádi üdülő iránt jellemzően a „hétvégi ill. hosszú hétvégi” időszakokban mutatkozott igény.
27
3. Vagyongazdálkodás Az önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadásával összefüggő feladatokat a Vagyonkezelési Osztály látja el. A bérbeadás fajtái: mezőgazdasági haszonbérlet, vállalkozási célú bérbeadás, magántulajdonú felépítményes önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadása. 2013. december 31-ig az ingatlanok (telkek) bérbeadásának hátraléka 151 bérlő esetében 11.379.894 Ft, mely több éve göngyölődő kintlévőséget tartalmaz, a III. negyedéves kintlévőséghez képest 2.752.738 Ft-tal nőtt a tartozás összege. 13 bérlő ellen folyik peres eljárás, a többi hátralékosok peresítése folyamatosan történik. További 10 bérlővel szemben végrehajtási eljárás van folyamatban. A vállalkozási bérleti szerződések hátraléka 2 fő/cég esetében 6.972.624 Ft, peresítésük folyamatban van. A haszonbérleti, illetve a nem mezőgazdasági célú ingatlanok bérleti díjából 2013. december 31-ig 5.628.900 Ft bevétele keletkezett az önkormányzatnak. Vállalkozói célú bérbeadásból 2013. december 31-ig 11.604.719 Ft bérleti díj folyt be. A részletre megvásárolt ingatlanok adás-vételéből származó tőke hátralék összege 16.818.276 Ft. Ebből a tárgyévi hátralék mindösszesen 26.307 Ft. Peres eljárást 2 adós ellen indítottunk, hátralékuk összege 11.835.175 Ft tőke és járulékai. Végrehajtási eljárást 1 adóssal szemben kezdeményeztünk. 2013. évben a vagyongazdálkodással összefüggő tevékenységekből az alábbi bevételek folytak be az Önkormányzat számlájára:
28
29
