Beszámoló Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzatának I. féléves gazdálkodásáról

Beszámoló Budapest Főváros XXIII. kerület Soroksár Önkormányzatának 2015. I. féléves gazdálkodásáról

Készítette:

Pénzügyi Osztály 1

Tartalomjegyzék

I.

II.

Általános értékelés

3

I/1.

A világgazdaság helyzete

3

I/2.

A magyar gazdaság helyzete

3

I/3.

Az önkormányzatok gazdasági helyzete

4

A soroksári önkormányzat pénzügyi helyzete 2015.I. félévben

5

II/1.

A költségvetési előirányzatok teljesülése

5

II/2.

Kintlévőség kezelés

12

II/3.

Az önkormányzat hitelállománya

12

II/4.

Az önkormányzat értékpapír állománya

12

III.

Az önkormányzat adózási tevékenysége

13

IV.

Vagyongazdálkodás, ingatlankezelés

20

2

Általános értékelés

I/1.

A világgazdaság helyzete

A fejlett országok 2015-ben (részben az olajár esésével összefüggésben) deflációval, vagy ahhoz közeli helyzettel küzdenek. Európa és Japán gazdasága – most éppen kisebb javulás ellenére – elhúzódóan pang, a válság előtti GDP-jük színvonalát épphogy elérték. Az USA elmúlt években felmutatott 2,2-2,4%-os, mérsékelt – de a legfejlettebb országok között kiemelkedő – növekedése az idén megtorpanni látszik (bár sok elemző ezt átmenetinek reméli). Kína szárnyalása lassul, a korábban igen dinamikus félperifériás és perifériás országcsoport (a többi BRICS ország, Közel-Kelet, Latin-Amerika) növekedése erősen lefékeződött. Az eurózóna egészében megszilárdult a növekedés, az Egyesült Államokban és NagyBritanniában viszont veszített lendületéből a gazdaság – jelzi a OECD szintetikus konjunktúra-mutatója. Júniusban kissé csökkent az euróövezeti infláció, de pozitív maradt – közölte az Európai Unió statisztikai hivatala, az Eurostat. Az előzetes adatok szerint júniusban éves 0,2 százalékkal emelkedtek a fogyasztói árak az euróövezetben a májusi 0,3 százalék után. A görög válság a gazdaság kis mérete miatt, illetve Athén esetleges kilépése az eurózónából csak mérsékelt veszélyt jelent a világgazdaságra – véli a Nemzetközi Valutaalap vezető közgazdásza, mivel a görög GDP csupán az eurózóna 2 százalékát, a világgazdaságnak pedig kevesebb mint 0,5 százalékát teszi ki. A görögországi gondok hatásai eddig nem gyűrűztek át más országokba. A görögországi helyzet alakulása révén súlyos válságba jutott az Európai Unió – véli Martin Schulz, az Európai Parlament elnöke, aki szerint irányváltásra van szükség, és el kell indulni a közös uniós kormány kialakítása felé. I/2.

A magyar gazdaság helyzete

Az államháztartás központi alrendszerének 2015. június végi halmozott hiánya 823,3 milliárd forintra teljesült. Ezen belül a központi költségvetés 868,1 milliárd forintos deficittel, a társadalombiztosítás pénzügyi alapjai 15,0 milliárd forintos, az elkülönített állami pénzalapok pedig 29,8 milliárd forintos szufficittel zártak. 2014. június végén az államháztartás központi alrendszerének deficitje 813,7 milliárd forintot tett ki. A két év azonos időszaka közti különbség elsősorban az uniós források eltérő alakulásából fakad. A 2015. június havi deficit 312,2 milliárd forintot tett ki, szemben az előző évi 132 milliárd forintos hiánnyal. A 2015. évben is - hasonlóan az elmúlt évekhez - a kiadások és bevételek teljesülésének időben eltérő eloszlása miatt a hiány nagyságának lefutása nem időarányos: az év első felében a kiadások meghaladják a bevételeket. Az uniós módszertan szerinti 2015. évi hiánycél továbbra is a GDP 2,4%-a.

3

Továbbra is kiemelhető azonban, hogy a gazdaság folyamatos növekedése miatt magasabban alakultak az adóbevételek (általános forgalmi adó, jövedéki adó, személyi jövedelemadó, illetékbefizetések, szociális hozzájárulási adó és járulékok), amely a nagyobb bérkiáramlás miatti befizetés növekedéseknek, valamint az adófizetési morál javítása érdekében hozott intézkedések (pl. online pénztárgépek bekötése) sikerének köszönhető. A Központi Statisztikai Hivatal közlése szerint júniusban jelentősen megélénkült a külkereskedelmi forgalom az előzetes adatok alapján. Az export 7,9, az import 5,8 százalékkal nőtt. A munkanélküliségi ráta 1,2 százalékponttal, 6,9 százalékra csökkent a KSH adatai szerint. Az önkormányzatok gazdasági helyzete

I/3.

A helyi önkormányzatok támogatása 2015. június végéig összesen 304,1 milliárd forintban teljesült, amely 43,7 milliárd forinttal alacsonyabb az előző év azonos időszakához viszonyítva. A helyi önkormányzatok 2015. évi feladataihoz a hatályos költségvetési törvény 656,0 milliárd forint állami támogatást biztosít, amely a 2014. évi támogatástól mintegy 59,9 milliárd forinttal marad el (ennek döntő részét a segélyezési ellátások járási hivatalokhoz történő áttelepítése okozza). A június végi jelentősebb tételek a következők: - a helyi önkormányzatok általános működésének és ágazati feladatainak támogatása címről 283,3 milliárd forint, ezen belül: = a helyi önkormányzatok működésének általános támogatása alcímen 78,8 milliárd forint, = a települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatására 82,2 milliárd forint, = a települési önkormányzatok szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési feladatainak támogatására 104,8 milliárd forint, = a települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatására 17,5 milliárd forint; - a helyi önkormányzatok kiegészítő támogatására 11,7 milliárd forint, ezen belül:

= a működési célú költségvetési támogatás 3,2 milliárd forint, = a felhalmozási célú költségvetési támogatás 5,3 milliárd forint, = az önkormányzati fejezeti tartalék 1,8 milliárd forint, = a vis maior támogatás címről 1,4 milliárd forint; - a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2015. évi kompenzációjára 4,5 milliárd forint -

további új jogcímekre 4,6 milliárd forint kifizetés történt.

4

II. A soroksári önkormányzat pénzügyi helyzete 2015.I. félévben II/1.

A költségvetési előirányzatok teljesülése (adatok eFt-ban)

Bevételek Működési célú támog. ÁH-on belülről Közhatalmi bevételek Működési bevételek

Módosított előirányzat

Bevételek mindösszesen Kiadások Működési kiadások * Felhalmozási kiadások Tartalékok(működési kiadáson belül) Költségvetési kiadások összesen Finanszírozási kiadások Időbeli elhatárolások

Kiadások mindösszesen

Index

731.286 3.522.268

403.573 1.697.018

55,19% 48,18%

265.596

125.496

47,25%

0

0

0

155.288 43.890

155.288 17.568

100% 40,03%

25.861 4.744.189 0 2.479.017 0

10.655 2.409.598 0 2.479.017 0

41,20% 50,79% 0 100% 0

0 0

0 0

0 0

7.223.206

4.888.615

67,68%

5.757.400 1.465.806 1.652.851 7.223.206 0 0

1.705.177 310.853 0 2.016.030 0 0

29,62% 21,21% 0 27,91% 0 0

7.223.206

2.016.030

27,91%

Működési célú átvett pénzeszközök Felhalm. célú támog. ÁH-on belülről Felhalmozási bevételek Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Költségvetési bevételek összesen Hitel- kölcsön felvétel ÁH-on kívülről Maradvány igénybevétele ÁH-on belüli megelőlegezések Finanszírozási bevételek összesen Időbeli elhatárolások

Teljesítés

* a működési kiadások az alábbi tételeket tartalmazzák: önkormányzat, polgármesteri hivatal, intézmények dologi kiadásai, személyi juttatásai, és munkaadókat terhelő járulékai, ellátottak pénzbeli juttatásai, működési célú kiadások és támogatások.

2015. I. félévben bevételeink a módosított előirányzathoz képest 67,68 %-ban teljesültek, ez az időarányos teljesítéshez képest 17,68%-kal több. A bevételeken belül a működési célú támogatások és közhatalmi bevételek teljesültek legmagasabb arányban. A kiadásaink 27,91%-on teljesültek, ami kedvezőnek mondható, hiszen az időarányos teljesítésnél 22,09%-kal kevesebbet költöttünk. Az önkormányzat 190.251.408 Ft-os, a hivatal 1.823.610 Ft-os bankszámla egyenleggel zárta a félévet, és 2.750.000.000 Ft volt lekötve. A lekötésekből a I. félév végéig 15.277.192 Ft kamatbevétel keletkezett. Az alábbi diagramokon a 2015. I. féléves bevételeink módosított előirányzatát és teljesítését láthatjuk:

5

6

Az alábbi diagramon a 2015. I. féléves kiadásaink módosított előirányzatát és teljesítését láthatjuk:

A költségvetési előirányzatok teljesülése a beszámoló táblákban az alábbi mellékletek szerint találhatók meg: 1. sz. melléklet összesítetten mutatja az Önkormányzat bevételi és kiadási főösszegeit ezer forintban: Bevételek mindösszesen: eredeti előirányzat 6.404.876 e Ft módosított előirányzat 7.223.206 e Ft teljesítés 4.888.615 e Ft Kiadások mindösszesen: eredeti előirányzat 6.404.876 e Ft módosított előirányzat 7.223.206 e Ft teljesítés 2.016.030 e Ft 2.1. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat bevételi és kiadási főösszegeit ezer forintban: Bevételek összesen: eredeti előirányzat 6.145.370 e Ft módosított előirányzat 6.954.420 e Ft teljesítés 4.756.440 e Ft Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

6.145.370 e Ft 6.954.420 e Ft 1.949.108 e Ft 7

2.2. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal bevételi és kiadási főösszegeit Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

1.030.340 e Ft 1.044.751 e Ft 433.940 e Ft 1.030.340 e Ft 1.044.751 e Ft 399.250 e Ft

3. sz. melléklet mutatja az Intézmények bevételi és kiadási főösszegeit Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

1.418.749 e Ft 1.450.215 e Ft 715.020 e Ft 1.418.749 e Ft 1.450.215 e Ft 684.457 e Ft

4. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat bevételeit és kiadásait szervezeti egységenként Önkormányzat Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Polgármesteri Hivatal Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés I. sz. Összevont Óvoda Bevételek összesen: eredeti előirányzat

6.145.370 e Ft 6.954.420 e Ft 4.756.440 e Ft 6.145.370 e Ft 6.954.420 e Ft 1.949.108 e Ft

1.030.340 e Ft 1.044.751 e Ft 433.940 e Ft 1.030.340 e Ft 1.044.751 e Ft 399.250 e Ft

267.014 e Ft 8

módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés II. sz. Napsugár Óvoda Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés III. sz. Összevont Óvoda Bevételek összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

271.181 e Ft 132.232 e Ft 267.014 e Ft 271.181 e Ft 128.875 e Ft

103.902 e Ft 105.601 e Ft 47.781 e Ft 103.902 e Ft 105.601 e Ft 45.855 e Ft

219.272 e Ft 222.261 e Ft 104.863 e Ft 219.272 e Ft 222.261 e Ft 102.078 e Ft

Táncsics Mihály Művelődési Ház Bevételek összesen: eredeti előirányzat 78.672 e Ft módosított előirányzat 94.022 e Ft teljesítés 40.820 e Ft Kiadások összesen: eredeti előirányzat 78.672 e Ft módosított előirányzat 94.022 e Ft teljesítés 39.527 e Ft Soroksári Intézményellátó Központ Bevételek összesen: eredeti előirányzat 413.615 e Ft módosított előirányzat 418.043 e Ft teljesítés 217.884 e Ft Kiadások összesen: eredeti előirányzat 413.615 e Ft módosított előirányzat 418.043 e Ft teljesítés 212.179 e Ft Egészségügyi és Szociális Intézmény Bevételek összesen: eredeti előirányzat 336.274 e Ft 9

módosított előirányzat teljesítés Kiadások összesen: eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

339.107 e Ft 171.440 e Ft 336.274 e Ft 339.107 e Ft 155.943 e Ft

5. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat költségvetési törvény szerinti támogatásait forintban 6.1. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat költségvetési és finanszírozási bevételeit ezer forintban Bevételek összesen: eredeti előirányzat 6.145.370 e Ft módosított előirányzat 6.949.179 e Ft teljesítés 4.756.440 e Ft 6.2. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal költségvetési és finanszírozási bevételeit Bevételek összesen: eredeti előirányzat 1.030.340 e Ft módosított előirányzat 1.041.077 e Ft teljesítés 433.940 e Ft 7. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat felhalmozási és finanszírozási kiadásait Felhalmozási és finanszírozási kiadások mindösszesen: eredeti előirányzat 1.194.601 e Ft módosított előirányzat 1.421.610 e Ft teljesítés 295.817 e Ft 7.1. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat felhalmozási kiadásainak részletezését nettó értékben 7.2. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásait Felhalmozási kiadások mindösszesen: eredeti előirányzat 42.355 e Ft módosított előirányzat 41.249 e Ft teljesítés 13.340 e Ft 7.2.1. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásainak részletezését nettó értékben 8. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat ellátottjainak pénzbeli juttatásait Mindösszesen: eredeti előirányzat 172.610 e Ft módosított előirányzat 202.452 e Ft teljesítés 61.713 e Ft 9. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékokat Mindösszesen: 10

eredeti előirányzat módosított előirányzat teljesítés

129.396 e Ft 166.404 e Ft 99.925 e Ft

9. 1. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal személyi juttatásait és a munkaadót terhelő járulékokat Mindösszesen: eredeti előirányzat 700.396 e Ft módosított előirányzat 715.426 e Ft teljesítés 292.646 e Ft 10. 1. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat működési és finanszírozási kiadásait Mindösszesen: eredeti előirányzat 3.319.637 e Ft módosított előirányzat 3.510.097 e Ft teljesítés 1.491.653 e Ft 10. 2. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal működési kiadásait Mindösszesen: eredeti előirányzat 287.589 e Ft módosított előirányzat 288.076 e Ft teljesítés 93.264 e Ft 11. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat tervezett tartalékait Tartalékok mindösszesen: eredeti előirányzat 1.329.126 e Ft módosított előirányzat 1.652.851 e Ft teljesítés 0 e Ft 12. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények bevételeinek alakulását (a 4. sz. melléklet részletezése) 13. sz. melléklet mutatja a Polgármesteri Hivatal és az Intézmények kiadásainak alakulását (a 4.sz. melléklet részletezése) 14. sz. melléklet mutatja az Önkormányzat működési- és felhalmozási célú bevételei és kiadásai előirányzatait mérlegszerűen

11

II/2.

Kintlévőségeink összetétele

Megnevezés Közterületi díj Helyi és városrehabilitációs kölcsön Hatósági és eljárási bevételek Szabálysértési bírság Egyéb bevételek Összesen:

II/3.

Előző évek hátraléka

1 507 465 14 418 948 2 453 796 4 064 875 3 584 653 26 029 737

Ebből peren, végrehajtáson, felszámoláson*

799 320 -1 869 663 15 000 0 8 010 948 6 955 605

2 306 785 10 360 054 1 122 750 1 169 015 8 459 409 23 418 013

Összesen

2 306 785 12 549 285 2 468 796 4 064 875 11 595 601 32 985 342

Az önkormányzat hitelállománya

Önkormányzatunk 2014.12.31. óta adósságkonszolidációnak köszönhetően. II/4.

Tárgyévi hátralék

hitelállománnyal

Az önkormányzat értékpapír állománya

Önkormányzatunk 2015.I. félévben nem rendelkezett értékpapírral.

12

nem

rendelkezik

az

III. Az Önkormányzat adóztatási tevékenysége 1. sz. tábla (adatok Ft-ban)

Megnevezés:

HÁTRALÉK ÖSSZEGE (1)

F.A, KÉRELEM, FELLEBBEZÉS STB., MIATT LEVONHATÓ ÖSSZEG (2)

Építményadó:

115 090 301

90 776 073

24 314 228

Telekadó:

79 409 856

43 444 169

35 965 687

Gépjárműadó:

91 751 283

32 617 638

59 133 645

Pótlék:

91 463 886

56 975 763

34 488 123

Bírság:

27 643 504

26 625 151

1 018 353

3 444 423

2 460 805

983 618

50 552 310

12 318 013

38 234 297

Talajterhelési díj:

12 029 822

1 920 406

10 109 416

Illeték:

183 948

366 600

-182 652

Összesen:

471 569 333

267 504 618

204 064 715

Egyéb bevétel: (helyszíni bírság) Idegen bevétel:

REÁLIS HÁTRALÉK (1-2)

A 2015. II. negyedéves zárás után készített összesítő tábla szerint jelenlegi hátralékunk teljes összege 471.569.333,- Ft, amely 50,4 M Ft-tal kevesebb, mint az előző negyedévben kimutatott hátralék összege. Az 50 M Ft-os különbözet az a bevétel, amely az eltelt félév behajtási cselekmények eredményességét türközi fizetési felhívás, munkabér letiltás, incasso, forgalomból való kivonás formájában. Az I. sz. tábla adónemenként is tartalmazza a hátralékokat, amelyből kitűnik, hogy építményadóban a legmagasabb a hátralék, azaz 115 M Ft. Ezt követi a gépjárműadó tartozások összegének nagysága, amely jelenleg 91 M Ft, telekadóban csak 7 M Ft-tal csökkent a hátralék összege, amely jelenleg 79 M Ft. Amennyiben a tényleges hátralékból levonjuk a jelenleg nem hajtható 267.504.618,- Ft-ot akkor a reális, ténylegesen hajtható reális hátralék összege 204.064.715,- Ft. Következésképp év végéig 204 M Ft behajtását irányoztuk elő. Valóban magasnak tűnik a 13

hátralékok 471,5 M Ft-os összege, de ennek fő oka, hogy a be nem hajtható tételek közül a felszámolás alatti cégek tartozásai és a NAV részére átadott tartozások együtt már meghaladták 200 M Ft-os összeget. (Lásd: 2. sz. táblánál) Cégek hátralékainak behajtása A II. negyedév behajtási cselekményei között kiemelkedő jelentőségű volt, hogy 106 cég 233 számlája ellen indítottunk azonnali beszedési megbízást 57.007.082,- Ft behajtása érdekében, amelyből már 5.313.139,- Ft meg is érkezett adószámláinkra. Fizetési felhívásainkra az első félévben 40 cég, 3.354.637,- Ft-ot fizetett be házi pénztárunkba. Jelzálogjog feljegyzést csak egy cég tulajdonára tudtunk feljegyezni – legtöbb esetben a hátralékkal rendelkező cégnek már nincs tulajdonában ingatlan – 8.508.343,- Ft tartozás erejéig. Sajnos ebben a félévben összesen 13 felszámolás alatti céget találtunk, akiknek 4.539.190,- Ft összegű tartozására nyújtottunk be hitelezői igényt. A NAV részére behajtás érdekében újabb cégek tartozását jelentettük át 1.298.819,- Ft behajtása érdekében. Az II. negyedéves zárásig az előző évben átjelentett tartozások közül cégek tekintetében 155.052,- Ft-ot utalt a NAV, amely egyenlő az előző negyedévben utalt összeggel. Következésképp a II. negyedévben a NAV-tól nem érkezett utalás cégek tartozásai tekintetében. Magánszemélyek hátralékainak behajtása Az II. negyedévben összesen 497 adatkérést küldtünk az illetékes hatóságok részére magánszemély adósaink munkahelyének, számlaszámának felkutatása érdekében. Magánszemélyek esetében a 161 esetben indítottunk letiltást összesen 12.394.810,- Ft behajtása érdekében, amelyből 6.313.550,- Ft folyt be. Házipénztárba 7.088.295,- Ft befizetés érkezett 579 fő hátralékos adóalanytól. Az első félévben összesen 36 magánszemély tulajdonában álló gépjármű ellen nyújtottunk be forgalomból való kivonást, mivel tulajdonosai nem fizették az összesen 2.887.653 Ft gépjárműadót késedelmi pótlékkal együtt. Forgalomból való kivonás kezdeményezéséből 968.204,- Ft bevétel képződött. NAV részére 65 magánszemély adózónk hátralékát jelentettük át 1.198.259,- Ft összegben, amelyből még csak 92.154,- Ft bevételünk érkezett. Magánszemélyek esetében is élünk a jelzálogjog bejegyzés lehetőségével. Ebben a félévben 25 ingatlant terheltünk meg 6.090.060,- Ft összeggel. Az alábbi táblázatok az I. és a II. negyedévben indított végrehajtási cselekményeket részletezik a pénzügyi teljesítésekkel együtt: Forgalomból kivonás kezdeményezése 2015.01.01 2015.06.30-ig Hátralék mértéke Időszak 2015. I. n. év 2015. II. n. év Összesen (Ft):

Gépjárműadó Pótlék

Összesen Összesen (Ft) (db)

857 702

165 524

1 023 226

21

1 383 527

480 900

1 864 427

15

2 241 229

646 424

2 887 653

36

14

Letiltás kezdeményezése 2015.01.01 - 2015.06.30-ig Hátralék mértéke ÉpítményGépjárműadó Telekadó adó Talajt. díj

Időszak 2015. I. 157 768 582 529 1 715 236 1 484 359 n.év 2015. II. 1 349 979 388 040 2 896 692 227 610 n. év. Összesen (Ft): 1 507 747 970 569 4 611 928 1 711 969

Bírság

Összesen Illeték (Ft)

Pótlék

291 731 647 349

2 200 4 987 192 20 391 532 2 133 765 000 7 407 618 683 263 2 781 114 2 200 12 394 810

Egyéb adatok 2015.01.01 - 2015.06.30-ig Időszak

Pénztári befizetés

2015. I. 367 n.év 2015. II. 212 n.év. Összesen (db): 579

Részletfizetés

Telefonos idézés

KEKKH OEP Feladatkérés adatkérés hívás

Letiltás Inkasszó

47

130

69

113

225

81

1

51

150

99

216

131

80

0

98

280

168

329

356

161

1

2. sz. táblázat (adatok Ft-ban) ADÓNEM

ELLENŐRZÉS

RÉSZLETFIZETÉSI KÉRELEM

F.A.

2 165 498

153 570

23 044 290

14 442 956

50 969 759

90 776 073

1 498 293

17 585 481

2 895 354

4 246 074

17 218 967

43 444 169

78 434

0

10 615 481

4 009 417

17 914 306

32 617 638

897 201

1 566 925

14 521 066

10 690 474

29 300 097

56 975 763

17 974

0

9 718 880

1 130 932

15 757 365

26 625 151

Egyéb

0

0

0

2 380 755

80 050

2 460 805

Idegen bevételek

0

0

0

10 109 827

2 208 186

12 318 013

Talajterhelési díj

121 180

0

0

506 701

1 292 525

1 920 406

Illeték

268 200

0

0

4 000

94 400

366 600

5 046 780

19 305 976

60 795 071

47 521 136

134 835 655

267 504 618

Építményadó Telekadó Gépjárműadó Pótlék Bírság

Összesen

BÍRÓSÁGI NAV-nak átadott VÉGREHAJTÁSRA tételek MÁR ÁTADOTT TÉTELEK

ÖSSZESEN

E tábla részletezi azon tételeket, amelyek az alábbiakban kifejtett okok miatt jelenleg még nem hajthatók.

15

Jelenleg 267.504.618,- Ft az a hátralék, - 98,3 M Ft-tal kevesebb, mint az előző negyedév ugyanezen időszakában kimutatott hátralék - amely még nem hajtható. Ellenőrzési eljárás alatt álló ügyek Ellenőrzés miatt nem hajtható tételek összege 5 M Ft, amely az év végén kimutatott adatokhoz képest több mint 10 M Ft-tal csökkent. Mindezek oka, hogy az előző évről esetlegesen áthúzódó ügyek már lezárásra kerültek, azaz csökkent azon tételek száma, amelyeket azért nem lehet behajtani, mert folyamatban van az ellenőrzési eljárás. Az ez évben indított ügyek pedig még nem záródtak le az alábbiak miatt. Az II. negyedéves ellenőrzési statisztika még mindig tartalmaz olyan ellenőrzéseket, amelyet még az előző évben indítottunk, de még be nem fejeződtek be jogerősen. A jelenlegi 55 db helyi adó ellenőrzésből az év I. félévében 20 fejeződött be jogerősen, amelynek eredményeként (az adóbírsággal és pótlékkal együtt) 7,1 M Ft adóhiányt állapítottunk meg. Az I. félévi zárásig csak 870.381,- Ft került befizetésre. Ez évben új ellenőrzést gépjárműadóban csak két esetben indítottunk, amelynek eredményeként 6.580,- Ft bevétel képződött. Talajterhelési díj megállapítása érdekében az első félévben egy esetben indítottunk ellenőrzési eljárást, amely 5.220,- Ft adóhiány megállapításával zárult. Részletfizetési kérelem Kimutatásunk 2. sz. táblájában jelenleg 19,3 M Ft az a tartozás, amelyet részletfizetés, ill. jogorvoslati eljárás miatt jelenleg még nem lehet behajtani. A II. félévhez közeledve már alig vannak elbírálatlan részletfizetési kérelmek, - havi szinten csak 1-2 kérelem érkezik amelyek még elbírálás alatt állnak. Ugyanezen soron tartjuk nyilván azon hátralékokat is, amelyek ellen jogorvoslati kérelmet terjesztettek elő, de a II. fokú hatóság még nem hozta meg döntését. Az I. negyedévi zárást követően készült beszámoló adataihoz képest jelen kimutatás 17,1 M Ft-os csökkenést mutat, mivel több II. fokú eljárás zárult le az első félévben jogerősen. Felszámolási eljárás alatt álló cégek tartozásai A felszámolási eljárás alatt álló cégek hátralékai jelenleg 60,7 M Ft-os összeget mutatnak, amely 50,4 M Ft-tal kevesebb, mint az előző negyedévben. A fenti összegből 10,6 M Ft a gépjárműadó és 25,9 M Ft a helyi adó hátralék, amelyet nem lehet behajtani a felszámolási eljárás megindítása miatt. A csökkenés okát nem a különbözet befizetésében kell keresni, hanem épp ellenkezőleg, az időközben elévült tételek törlésében. A felszámolás alatti cégek esetében a hátralék nem törölhető még a felszámolás befejezésekor sem, csak akkor, ha az el is évült. Hátralékos listánkból kiderül, hogy a nem hajtható hátralék 22 %-át a felszámolás alatti cégek hátralékai teszik ki. Itt kell megemlíteni könyvvizsgálóink előző féléves észrevételét, amely szerint a duplázás miatt torzulás következhet be. Észrevételükre a NAV részére átjelentett cégeket, - akik időközben felszámolás alá kerültek -, ezen a soron már nem mutatjuk ki.

16

Bírósági végrehajtónak átadott tételek Az önálló bírósági végrehajtónak jelenleg 47,5 M Ft hátralék behajtása iránt kellene intézkednie, amely az előző negyedévhez képest 30,1 M Ft-os csökkenést mutat. A végrehajtási jog átadása miatt kötött szerződés felbontásra került ugyan, de az önálló bírósági végrehajtó még nem számolt el a nála lévő ügyekkel. A részéről küldött – fizetési kötelezettséget tartalmazó – díjjegyzékek ellen tett észrevételeinket az I. fokú Bíróság elutasította. A bírósági végzések ellen benyújtott fellebbezéseink egy részét a II. fokú Bíróság elutasította, de néhány esetben új eljárásra utasították az I. fokú Bíróságot. A kifogásolt 800 ügynek kb. a fele zárult le a II. fokú végzéssel, amely esetekben már önálló jogon megindítottuk a meglévő hátralék behajtása érdekében a végrehajtási eljárást. A bírósági eljárások lezárásával egyidejűleg folyamatosan vezetjük a nyilvántartott hátralékos kimutatást, amelyek csökkenést, majd idővel teljes megszűnést fognak eredményezni. NAV részére átadott tételek A fentiek értelmében az önálló bírósági végrehajtónak átadott tételeket fogja kiváltani a NAV részére kimutatott hátralék. 2012. óta adjuk át ezen soron kimutatott hátralékokat a NAV részére, amely a II. negyedéves zárásig elérte a 134.835.655,- Ft-os tételt. Csak azokat a hátralékokat jelentjük át, amelyeket több mint két éve nem sikerült behajtani. Sajnos sokszor hiába adjuk át a NAV részére a tartozásokat behajtásra, mert a fentiekben már részletezettek szerint (cég és magánszemély hátralékainak behajtása) csak nagyon elenyésző összeget tudnak behajtani és utalni számláinkra. 3. sz. táblázat

Bevétel (MFt)

Tervszámok (MFt)

Terv teljesítés (%)

Építményadó

638,6

1281,1

49,8

Telekadó

277,9

591,3

46,9

Gépjárműadó

100,8

172,8

58,3

Pótlék

3,6

Bírság

2,2

Egyéb bevételek

0,6

Talajterhelési díj

4,0

11,2

57,1

7,6

52,6

E tábla az I. féléves, azaz a 2015. június 30-i zárási adatok szerinti bevételeket veti egybe a költségvetési tervszámokkal. 17

A teljesítések %-os aránya építményadóban a tervezettnek megfelelően alakult. A június 30ig beérkező 638,6 M Ft-os bevétel a tervezett összeg 49,8 %-a, amely majdnem eléri az I. félévesnek megfelelő 50 %-os teljesítést. Telekadóban 46,9 %-os teljesítéssel zártuk az I. félévet, amely majdnem eléri az I. félévre elvárható mértéket. Az 591,3 M Ft-os tervhez képest 277,9 M Ft-os bevétel képződött, amely majdnem elérni a féléves elvárásnak megfelelő 50 %-os teljesítést. Megjegyezni kívánom, hogy telekadóban terjesztették elő a legtöbb jogorvoslati kérelmet, amelynek bizonytalan kimenetele erősen befolyásolhatja a bevételeket. Gépjárműadóban a teljesülés a legmagasabb, ugyanis 58,3 %-os teljesítéssel zártuk az I. félévet, amely az új törvényi rendelkezésnek megfelelően alakult, és közel 10 M Ft-tal meghaladja a féléves elvárás 50 %-os mértékét. Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény 30. § (1) bekezdése alapján a települési önkormányzatot illeti meg a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzat által beszedett adó 40 %-a és a gépjárműadóhoz kapcsolódó bírságból és végrehajtási költségből származó bevétel 100 %-a. A fentiekben részletezett központi rendelkezés értelmében az II. féléves zárás után elkészítettük az erre vonatkozó kimutatást, amely szerint a Kincstár központi gépjárműadó számlája javára 148.9 M Ft gépjárműadót, míg Költségvetési számlánk javára 100,8 M Ft gépjárműadót utaltunk. A jelenlegi adatok szerint a talajterhelési díj befizetésekből 4 M Ft érkezett, amely az 52,6 %-os teljesítéssel a féléves elvárásoknak megfelelően alakult. A fentiek értelmében szinte minden adónemben, így a bírság és pótlék bevételek tekintetében is elértük az 50 %-os teljesítési arányt. Ezen jogcímen érkező 6,4 M Ft-os bevétel 52,6 %-os bírság és pótlék bevétel arányt türköz, amely az előző negyedévhez képest jelentős összegű növekedésnek tekinthető. Gyakorlati tapasztalat, hogy az év első három hónapjában nem érkeznek erre a számlákra befizetések, sőt még a márciusi első féléves adók befizetésekor sem teljesítik a felszámolt késedelmi pótlékot az érintettek. Jellemzően a májusban kiküldött fizetési felhívásokra, ill. behajtási kényszer cselekmények hatására érkeznek befizetések a bírságra, pótlék számlára.

18

4.sz.táblázat

1 Múlt évi hátralék

2 Múlt évi túlfizetés

Adónem 2015. jan. 1. 2015. jan. 1. elött keletkezett előtt keletkezett hátralék túlfizetés Épitményadó Telekadó Gépjárműadó Késedelmi pótlék Bírság Egyéb bevételek Idegen bevételek Talaterhelési díj Illeték beszedési

106 606 366 2 109 741 69 271 734 6 350 871 82 520 086 1 244 399 86 050 247 762 008 26 884 077 219 777 3 533 835 286 237 44 423 634 30 507 10 346 304 409 006 436 200 217 515 430 072 483 11 630 061

3 Túlfizetéssel csökkentett múltévi hátralék

4 Tárgy évi hátralék

5 Tárgyévi túlfizetés

3 = 1-2

6 Később esedékes hátralék

7 8 Később Túlfizetéssel, 9 10 esedékes később Értékvesztés Értékvesztéssel hátralékkal és esedékes csökkentett túlfizetéssel tétellel hátralék csökkentett csökkentett 10 = 8-9 2015. június 30tárgyévi hátralék összes hátralék át követő 7 = 4-5-6 8 = 3+7

104 496 625 667 138 469 1 518 481 655 026 312 62 920 863 310 634 866 1 674 191 292 471 682 81 275 687 251 604 494 796 982 240 331 916 85 288 239 6 279 440 103 793 0 26 664 300 1 222 904 70 200 173 500 3 247 598 230 000 23 175 10 000 44 393 127 7 113 549 56 437 897 929 9 937 298 2 120 893 23 149 5 220 218 685 25 000 44 737 15 000 418 442 422 1 246 369 615 4 311 145 1 188 931 559

10 593 676 115 090 301 95 995 920 16 488 993 79 409 856 75 700 246 10 475 596 91 751 283 72 451 356 6 175 647 91 463 886 70 388 353 979 204 27 643 504 26 197 738 196 825 3 444 423 2 863 004 6 159 183 50 552 310 0 2 092 524 12 029 822 8 027 260 -34 737 183 948 0

19 094 381 3 709 610 19 299 927 21 075 533 1 445 766 581 419 50 552 310 4 002 562 183 948 53 126 911 471 569 333 351 623 877 119 945 456

E tábla részletezi az elmúlt és tárgyévi hátralékokat és túlfizetéseket, majd figyelembe veszi a később esedékes hátralékok összegét is. A túlfizetésekkel és később esedékes hátralékokkal csökkentett összes hátralék összege 471.569.333,- Ft, amely megegyezik az 1. sz. táblában már kimutatott hátralék összegével. Az új elszámolási rend szerint az értékvesztéssel csökkentett hátralék 119.945.456,- Ft volt. 5. sz. táblázat

Adónem

Múlt évi hátralék

2015. jan. 1. előtt keletkezett hátralék /+/

Épitményadó Telekadó Gépjárműadó Késedelmi pótlék Bírság Egyéb bevételek Idegen bevételek Talajterhelési díj Illeték beszedési Összesen:

Tárgy évi hátralék

/+/

106 606 366 667 138 469 69 271 734 310 634 866 82 520 086 251 604 494 86 050 247 6 279 440 26 884 077 1 222 904 3 533 835 230 000 44 423 634 7 113 549 10 346 304 2 120 893 436 200 25 000 430 072 483 1 246 369 615

Múlt évi túlfizetés

2015. Jan. 1. előtt keletkezett túlfizetés /-/

2 109 741 6 350 871 1 244 399 762 008 219 777 286 237 30 507 409 006 217 515 11 630 061

Tárgy évi túlfizetés

/-/

1 518 481 1 674 191 796 982 103 793 70 200 23 175 56 437 23 149 44 737 4 311 145

Később esedékes hátralék

Túlfizetéssel, később esedékes tétellel csökkentett összes hátralék

/-/

/=/

655 026 312 292 471 682 240 331 916 0 173 500 10 000 897 929 5 220 15 000 1 188 931 559

115 090 301 79 409 856 91 751 283 91 463 886 27 643 504 3 444 423 50 552 310 12 029 822 183 948 471 569 333

A tábla csakis a túlfizetéssel később esedékes tételekkel csökkentett hátralékokat tartalmazza, értékvesztés elszámolás nélkül. Az itt kimutatott összes hátralék, megegyezik az 1. és 4. sz. táblában már kimutatott 471,5 M Ft-os hátralék összegével. 19

6.sz. táblázat Talajterhelési Bírság díj Összesen cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán cég magán 2003 3 18 0 64617 0 356480 58600 113535 14504 159005 0 0 1680 2670 771091 2004 7 12 2237800 3400 84796 778065 328570 23600 1729034 18971 0 0 206300 5000 5415536 2005 9 5 0 0 0 0 3949119 88900 3028986 65309 0 0 205800 5000 7343114 2006 18 1 3347570 0 634080 0 1143354 27400 6278842 20933 0 0 190520 5000 11647699 2007 17 5 391897 10550 0 0 1681695 63800 1412561 59640 0 0 191238 0 3811381 2008 6 4 50150 24240 0 0 1932757 8400 859219 18015 0 0 377150 7316 3277247 2009 3 0 0 0 0 0 73500 0 127795 0 0 0 21000 0 222295 2010 1 19 436808 0 0 0 0 373562 734397 421244 0 0 375718 23500 2365229 2011 3 9 0 37800 0 492620 33460 83034 28593 492370 0 0 0 19642 1187519 2012 6 157 0 111103 0 110240 275529 3116531 314142 3756318 28202 0 243644 7955709 2013 29 95 0 3400 0 162440 1160624 1537792 949760 1751933 0 8784 120697 71250 5766680 2014 70 244 0 156182 403161 44800 2459433 1474952 2915528 3043298 0 26450 0 125993 10649797 2015 33 37 0 430870 0 0 3551838 645971 2781739 1183399 0 0 0 18667 8612484 Összesen:205 606 6464225 842162 1122037 1944645 16648479 7557477 21175100 10990435 0 63436 1690103 527682 69025781 Évszám

Darabszám

Építményadó

Telekadó

Gépjárműadó

Pótlék

A behajthatatlanság miatti tételszámokat jelentősen befolyásolja az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. tv. 162. §-a, amelynek értelmében a behajthatatlannak minősülő tételeket csak akkor lehet törölni, ha azok elévültek. A fentiekben már említettük, hogy folyamatosan ellenőrizzük az elévült tételeket, év elejétől már több esetben voltuk kénytelenek a törlésről intézkedni - 33 cégnél és 37 magánszemélynél - összesen 8.612.484,- Ft összegben. /Ténylegesen törölt adat./ 6/a. sz. táblázat

Évszám

2009

cég Építményadó magán cég Telekadó magán cég Gépjárműadó magán cég Pótlék magán cég Bírság magán Talajterhelési díj cég magán Összesen

Évszám Darabszám Összesen

0 0 0 0 9380099 118530 3273515 66629 120697 0 0 0 12959470

2009 cég magán

2010 2011 2012 2013 1298143 346675 780093 360701 181270 0 0 0 210438 654348 24754 0 716960 118830 0 0 1510339 6943033 9681401 9108071 402850 258895 20920 25359 3188068 3065831 4536925 2602837 401011 156103 265414 678 453426 139950 6600 0 16112 59415 168203 0 0 0 38880 0 2324 16020 336406 0 8380941 11759100 15859596 12097646

2010 39 8 47

2011 40 16 56

2012 35 11 46

2013 33 3 36

12 4 16

2014 2015 195480 0 0 0 0 0 0 0 3252654 370045 45811 0 1237632 145234 8883 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4740460 517294

2014 11 3 14

2015

Összesen 2981092 181270 889540 835790 40245642 872365 18050042 898718 720673 243730 38880 354750 66312492

Összesen 1 0 1

171 45 216

A fentiekben részletezett jogszabályi rendelkezés miatt külön táblázatban mutatjuk ki a behajthatatlan, de a hátralékok összegét nem csökkentő tételeket, amelyeket azért nem lehet törölni, mivel még nem évültek el. 2015. év II. negyedév végéig – 2009. január l-jétől indulóan - összesen 66.761.690,- Ft összegű behajthatatlan tételt tartunk nyilván. Ebből 2015. 20

I. negyedévében 966.492,- Ft behajthatatlannak minősülő hátralékot találtunk. /Törlésre kijelölt adat./ Ezen tételek vizsgálatánál elmondhatjuk, hogy az elévülés miatti törlés túlnyomó többsége azon tételekből adódik, amelyet már több évvel ezelőtt átadtunk behajtásra a bírósági végrehajtó részére, de annak eredménytelensége miatt az mára már elévült. Téves az a nézet, hogy a bírósági végrehajtásra átadott ügy nem évül el. Csak akkor nem évül el, ha talált az ügyfélnél ingatlan tulajdont és arra jelzálogjogot tudott bejegyeztetni, mert ezen jogügyelet ideje alatt nyugszik az elévülési idő. Tekintettel azonban arra, hogy az esetek döntő többségében nem tud jelzálogjog bejegyeztetéséről számot adni a bírósági végrehajtó, ezért kénytelenek vagyunk az elévülés miatti törlésről intézkedni.

21

IV. Vagyongazdálkodás, ingatlankezelés 1. Ingatlankezelés Az önkormányzati tulajdonú és a vegyes tulajdonú ingatlanok kezelését, közös képviseletét, valamint az önkormányzati lakások és nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérbeadásával kapcsolatos ügyeket a Vagyonkezelési Osztály látja el. Pénzügyi feladataikat a Polgármesteri Hivatalban bevezetett gazdasági és gazdálkodási programmal, a CT-EcoStat programmal látja el aképpen, hogy az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal nyilvántartását szétválasztva kezeli, a számlázást és a nyilvántartásokat ennek megfelelően vezeti. 2015. június 30-án az összes kezelt ingatlan száma: 208 db, ebből  a Polgármesteri Hivatal kezelésében lévő magántulajdonú lakások száma: 124 db,  magántulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 12 db,  önkormányzati lakás 51 db (ebből üres: 5 db) (2015. július 7-én árverésen értékesítettük 2 db lakás tulajdonjogát.)  önkormányzati nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 20 db (ebből üres: 5 db) (2015. július 7-én árverésen értékesítettünk 2 db nem lakás céljára szolgáló helyiség tulajdonjogát.) Az önkormányzati lakások bérbeadásának jogcímei alapján:  szociális bérlet: 36 db  piaci bérlet: 1 db  költségelven bérbe adott: 0 db  szolgálati lakás biztosítására: 2 db  helyi közérdekű, közszolgálati célú felhasználásra kijelölt lakás biztosítására: 2 db  a lakhatási körülményekben bekövetkezett hirtelen változás miatti (rendkívüli élethelyzet) lakás biztosítására: 1 db  méltányosságból pályázaton kívül: 1 db A hatályos bérleti szerződések között a határozott-, ill. határozatlan idejű szerződések megoszlása: határozott idejű: 3 db határozatlan idejű: 41 db További 2 lakásban jogcím nélküli lakáshasználó lakik, az egyik lakást 2015. július 20-án birtokba vettük, a másik jogcím nélküli lakáshasználó jogi helyzetének rendezése folyamatban van. A 2015. június 30-án nyilvántartott 5 db üres lakás esetében  2 db lakás tulajdonjogát a 2015. július 7-én megtartott árverésen értékesítettük,  1 db lakás esetében a nyilvános árverésre nem volt jelentkező (Templom u. 63. fszt. 1.)  1 db lakás esetében vételi szándékot nyújtottak be az üres lakás megvásárlására (Szitás u. 84. fszt. 1.)  1 db lakás hasznosítása folyamatban van (Szőlődomb u. 21.) A lakások rendeltetésszerű használatát, valamint a szerződésben vállalt kötelezettségek teljesítését évente legalább egyszer ellenőrzi a Vagyonkezelési Osztály. Az éves bejárást 2015. július hónapban tartottuk meg.

22

2015. II. negyedévében 2 db önkormányzati lakás esetében kötöttünk lakásbérleti szerződést, 1 esetben rendkívüli élethelyzetbe került személy elhelyezésére került sor (Grassalkovich út 77. fszt. 1.), 1 esetben pedig rendkívüli méltányosságból kötöttünk lakásbérleti szerződést a korábbi bérlővel (Könyves u. 56. fszt. 1). 2015. június 30-ig 2 bérlő nyújtotta be vételi szándékát a lakásbérleménye megvásárlására. Az önkormányzati lakások esetében a hátralékos bérlők száma 32 fő, az összes lakbér és közüzemi díj hátralékuk 6.883.167 Ft. Peresítés alatt 4 fő hátraléka áll, 3.156.141 Ft összegben. A 32 hátralékos bérlőből 9 bérlő 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. 2 esetben a bérlő elhunyt, a nyilvántartott hátralékuk: 26.761 Ft, 10 esetben a korábbi bérlő már nem lakik a bérleményben, a hátralékuk összesen: 4.971.620 Ft, mely a teljes kintlévőség 72%-a! Önkormányzati tulajdonú nem lakás céljára szolgáló helyiségek száma: 20 db, ebből  egyéb helyiség 7 db (funkciói: újtelepi körzeti orvosi rendelők (3db), újtelepi fogorvosi rendelő, polgármesteri hivatal újtelepi ügyfélszolgálati irodája, polgári védelmi iroda, újtelepi fiókposta),  üres nem lakás céljára szolgáló helyiség: 5 db (ebből 2 db helyiséget 2015. július 7-ei árverésen értékesítettünk). A nem lakás céljára szolgáló helyiségek bérleti- és közüzemi díj hátraléka 7 cég esetében 7.502.664 Ft. Ebből 3 bérlő hátraléka peresítés alatt áll, 6.311.086 Ft összeggel, és mindhármuk bérleti jogviszonya megszűnt. 1 helyiség esetében a 4.251.486 Ft hátralék behajthatatlan a bérlő halála miatt. – 1 bérlő 15 havi hátralékkal rendelkezik (végelszámolás alatt áll), 2014. május 30. napjával - felmondta bérleti jogviszonyát, a hátralék behajtására intézkedéseket teszünk. 1 bérlő 1-, 1 bérlő 3 havi hátralékkal rendelkezik. A magántulajdonosok közös költség hátralékának összege 5 fő esetében 1.715.543 Ft. A tulajdonosok hátralékának peresítésre történő átadása, valamint a közüzemi mérőórák átírása folyamatosan történik. A lakásvételárat törlesztők esetében 19 fő hátraléka összesen 1.899.517 Ft, ebből az előző évek hátraléka 1.489.993 Ft. 12 fő hátraléka haladja meg a 3 havi részletet, 5 tulajdonos 1-1 havi hátralékkal rendelkezik. A hátralék megfizetésére felszólító leveleket küldtünk a tulajdonosokat. A legnagyobb hátralékkal (1.241.940 Ft) rendelkező adós meghatalmazottja (Diótörés Alapítvány) kérelmet nyújtott be a hátralék részletekben történő megfizetésére. 2. Vagyongazdálkodás Az önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadásával összefüggő feladatokat a Vagyonkezelési Osztály látja el. A bérbeadás fajtái: mezőgazdasági haszonbérlet, rekreációs célú földhasználati szerződés, vállalkozási célú bérbeadás, magántulajdonú felépítményes önkormányzati tulajdonú telkek bérbeadása. A Magyarország 2015. évi központi költségvetésének megalapozásáról szóló 2014. évi XCIX. törvény módosította a mező-és erdőgazdasági földek forgalmáról szóló 2013. évi CXXII. törvényt és bevezette a rekreációs célú földszerzés fogalmát. A törvénymódosítás alapján lehetővé vált, hogy földművesnek nem minősülő személy is megszerezze a mező-és erdőgazdasági föld használati jogát, amennyiben a saját maguk szükségleteit kielégítő 23

termelést folytatnak. A törvényhez fűzött indokolás szerint ilyen esetekben nincs agrárpolitikai indoka a földműves státusz szerzési feltételként történő előírásának. A Földforgalmi törvény módosítását követően, a 2014. szeptember 30. napján megszűnt haszonbérleti szerződések miatt a volt bérlőkkel való kapcsolattartás folyamatos a tekintetben, hogy a korábbi bérlő akarja-e a továbbiakban bérelni a volt bérleményt. Eddigi tapasztalataink szerint a volt bérlők örömmel vették a törvénymódosítást és élnek a rekreációs célú földhasználat lehetőségével. 2015. június 30-ig az ingatlanok (telkek) bérbeadásának hátraléka 149 bérlő esetében 8.853.353 Ft. 9 bérlő ellen folyik peres eljárás, a többi hátralékos peresítése folyamatosan történik. További 13 bérlővel szemben végrehajtási eljárás van folyamatban. A vállalkozási bérleti szerződések hátraléka 3 fő/cég esetében 7.126.774 Ft. 1 fő/cég esetében peres eljárás van folyamatban, hátraléka összesen 4.541.150 Ft, míg 1 fő/cég hátraléka, 2.558.874 Ft végrehajtás alatt áll. Az Orbán-hegyi utca-nyitások ügyintézése folyamatos. A jogerős földhivatali határozatok alapján az ingatlanok birtokbavétele és az ezt követő vételár és egyéb kártalanítási összegek kifizetése folyamatosan történik. A Kormányhivatal által megküldött végzések alapján az adatszolgáltatás és tájékoztatás soron kívül intéződik. A kisajátítási határozatok alapján a peres eljárások megindításra kerültek. Az Apostolhegyre érvényes szabályozási terv megvalósítása érdekében megkezdődtek a közterület kialakítások. Ennek első lépéseként a telekalakítási vázrajzok elkészültek. Az ingatlanok kitűzése megtörtént, a vételi ajánlatokat megtettük a tulajdonosok felé. 4 db ingatlan esetében a kisajátítási eljárás megindítása iránti kérelem felterjesztésre került, 2 esetben az adás-vételi szerződés megkötése folyamatban van. A részletre megvásárolt ingatlanok adás-vételéből, továbbá a folyamatban lévő kisajátítási eljárásokból származó hátralék összege 12.821.057 Ft. Ebből a tárgyévi hátralék mindösszesen 2.152.423 Ft. 3 adóssal szemben végrehajtási eljárás van folyamatban, hátralékuk összesen - a végrehajtási költségeket is figyelembe véve - 8.194.853 Ft. 3. Önkormányzati üdülők üzemeltetése Az Önkormányzat tulajdonában álló balatonszéplaki és visegrádi üdülő 2011. május 1-jétől kereskedelmi szálláshelyként működik. A balatonszéplaki üdülő 23 férőhelyes, május 1-jétől szeptember 30-ig, a visegrádi üdülő 15 férőhelyes és április 1-jétől október 31-ig üzemel. 2015. I. félévében a balatonszéplaki üdülő üzemeltetéséből – tekintettel a kedvezőtlen időjárásra - mindössze 238.000 Ft üdülési díj bevételünk származott. Szükségessé vált az üdülő fő épületének külső tisztítása, festése, továbbá a tető javítása, mely munkálatok a szezon megkezdése előtt befejeződtek. A visegrádi üdülő esetében a 2015. I. félévi üdülési díj bevétel 365.200 Ft volt, mely összeg 163.200 Ft-tal haladta meg a 2014. I. félévi bevételt.

24