1 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
NEMZETGAZDASÁGI MINISZTÉRIUM MK/HU /2012. év. TÜK szám: SZOLGÁLATI TITOK KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ Érvényességi idĘ: 2012. október 3. 11.30. óra MinĘsítĘ neve: ………………... Beosztása: …………………….. Készült 1 eredeti és fm. példányban Egy példány lap Ez a: sz. fm. példány Kapják elosztó szerint.
T GYAKORLATI-ÍRÁSBELI VIZSGATÉTEL Számítástechnikai és adatfeldolgozási ismeretek "A" változat Kidolgozási idĘ:
90 perc
Szakképesítés OKJ azonosítója: 52 3432 04 Szakképesítés megnevezése: Pénzügyi-számviteli ügyintézĘ A gyakorlati vizsga ideje: 2012. október 3. 11:30
P. H.
2012. október KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
2 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ ……………………………… (vizsgázó olvasható neve)
Pénzügyi-számviteli ügyintézĘ Számítástechnikai és adatfeldolgozási ismeretek
gyakorlati-írásbeli vizsgadolgozat „A” változat Kidolgozási idĘ: 90 perc A kérdéstípusok pontszámai Összesen 2. feladat
1. feladat ElérhetĘ pontszám Elért pontszám „Megfelelt eredmény” -hez szükséges minimális pont
1. 21
2. 8
25 pont
3. 7
4. 6
5.
6. 8
50
MinĘsítés az elért pontszám alapján
Javító tanár neve:…………………. Aláírása:…………………. 2012. ……..hó….nap Ponthatárok: 0 25 32 39 45
-
24 31 38 44 50
elégtelen (1) elégséges (2) közepest (3) jó (4) jeles (5)
A vizsgaelnök esetleges észrevételei, módosító javaslatai és ezek indoklásai:
………
…………………………………….. Vizsgaelnök neve
………………………. Vizsgaelnök aláírása
FIGYELEM! A dolgozatírásnál segédeszközként – a könyvviteli és irodai programokon kívül – zsebszámológép használható! A pontozási javaslatban feltüntetett pontszám csak akkor adható, ha a jelölt a gazdasági eseményeket a bizonylatokon kikontírozza, majd a kijelölt programmal rögzítette. Csak bizonylaton történĘ kontírozásra pont nem adható! KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
3 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ GYAKORLATI ÍRÁSBELI VIZSGAFELADAT PÉNZÜGYI-SZÁMVITELI ÜGYINTÉZėK RÉSZÉRE
1. Könyvelési feladat Az ADAMBAU Kft. adatai: • • • • • •
Adóigazgatási szám: 10614726-2-41 Cím: 1028 Budapest, Vihar u. 6. Tel: 200-0681 Pénzforgalmi jelzĘszám: OTP Bank Rt. XII. ker. fiókja 11784009-15610021 Aláíró: Adamovics László ügyvezetĘ igazgató A cég tevékenységei: • építĘipari szolgáltatásokat nyújt, fĘleg alvállalkozókkal dolgoztat, a felhasználásra kerülĘ anyag egy részérĘl a KFT gondoskodik, SZJ 45 21 1 (áfa 27%) • mĦemlékvédelmi szakértés SZ 74 14 239 (tárgyi áfa mentes), • igazságügyi szakértés SZJ 74 11 170 (tárgyi áfa mentes), • lakóingatlan bérbeadás SZJ 70 20 11 (tárgyi áfa mentes),
Információk a cég 2012. évi számviteli politikájából: •
A cég egyszerĦsített éves beszámolót és „A” típusú, összköltség eljárású eredmény-kimutatást készít.
•
A vásárolt készletet beszerzéskor azonnal költségként számolják el.
•
A 2012-es évben elszámolt számviteli és adótörvény szerinti értékcsökkenés a tárgyi eszközöknél megegyezik. Az egy összegben költségként elszámolható kis értékĦ eszközök értékhatára 100 000 Ft. Az értékcsökkenést havonta számolják el, s napi értékcsökkenést számítanak. Értékcsökkenést az üzembe helyezés napjától számolnak el.
A rendelkezésre álló számlarend részletébĘl használja a könyveléshez szükséges részletezĘ számlákat! Önnek most az Adambau Kft bizonylatait kell könyvelnie a rendelkezésre álló fĘkönyvi program segítségével a következĘ feladatok ismeretében: 1.
2.
Könyvelje le a cég január 1-jei nyitómérlegét és a nyitás utáni rendezĘ tételeket! A tárgyi eszközök egyedi nyilvántartó lapjait az alkalmazott könyvviteli porgrammal könyvelje, vagy kézzel vezesse fel a mellékelt tárgyi eszköz kartonokon. Könyvelje le a megadott számlákat!
3.
Könyvelje le a megadott bankszámlakivonatokat!
7
4.
Könyvelje le a tárgyi eszköz január havi értékcsökkenését és értékcsökkenési leírását! (a 2012. év 366 napos, a január 31 napos hónap)
6
JÓ MUNKÁT!
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
21 8
4 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ Részletek a vállalkozás számlarendjébĘl: 11. Immateriális javak 113. Vagyoni értékĦ jogok 114. Szellemi termékek 116. Technikai számla 118. Immateriális javak terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 1183. Vagyoni értékĦ jogok terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 1184. Szellemi termékek terven felüli értékcsökkenése és annak visszaírása 119. Immateriális javak terv szerinti értékcsökkenése 1193. Vagyoni értékĦ jogok terv szerinti értékcsökkenése 1194. Szellemi termékek terv szerinti értékcsökkenése 13. MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek 131. TermelĘgépek, berendezések, szerszámok, gyártóeszközök 132. Tehergépkocsi, haszongépjármĦ 138. MĦszaki berendezések, gépek, jármĦvek, terven felüli écs. és annak visszaírása 139. MĦszaki berendezések, gépek jármĦvek terv szerinti értékcsökkenése 14. Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek 142. Személygépkocsi 143. Irodai, igazgatási berendezések és felszerelések 148. Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek terven felüli écs. és annak visszaírása 149. Egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek terv szerinti értékcsökkenése 16. Beruházások (felújítások) 161. Befejezetlen beruházások 19. Lekötött bankbetét 196. Lekötött bankbetét (forintos) 21-22. Anyagok 211. Alapanyagok 2113. Építési anyagok 27. Közvetített szolgáltatások 271 Közvetített szolgáltatások 31. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevĘk) 311. Belföldi követelések (és folyószámla azonosító adatok) Mobil Kft. ÁR-LA Kft. Belle Bt. Terra Kft. Hasznosító Kft.
13700126 – 01268889 13700126 – 01266681 11788010 – 15135902 13700126 – 01256297 13700126 – 02264321
10429549-2-13 10823080-2-42 24505437-2-43 10624830-2-01 10884021-2-43
2061 Kistarcsa, PetĘfi u. 56. 1188 Bp., Ady E. u. 113. 1119 Bp., Csurgói u. 28. 1124 Bp., Alkotás u. 42. 1191 Bp., Attila út 7.
38. Pénzeszközök 381. Pénztár 384. Elszámolási betét számla 389. Átvezetési számla
39. Aktív idĘbeli elhatárolások 391. Bevételek aktív idĘbeli elhatárolása 41. Saját tĘke 411. Jegyzett tĘke 413. Eredménytartalék 419. Mérleg szerinti eredmény KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
5 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ 454. Szállítók 4541. Belföldi szállítók (és folyószámla azonosító adatok) Terra Kft. 13700126 – 01256297 10624830-2-01 1124 Bp., Alkotás u. 42. Minor Bt. 11785017 – 15115007 15648430-1-12 2047 Vác, Hunyadi u. 90. Error Kft. 10100235 – 02005805 10823024-2-44 1024 Bp., Pitypang u. 4. Budai Tégla 11788010 – 16105551 16650015-2-43 1036 Bp., Bécsi u. 112. Cserép Rt. 462. Személyi jövedelemadó elszámolási számla 463. Költségvetési befizetési kötelezettségek 464. Költségvetési befizetési kötelezettségek teljesítése 466. ElĘzetesen felszámított áfa 467. FizetendĘ áfa 468. Áfa pénzügyi elszámolása 471. Jövedelem elszámolási számla 473. Társadalombiztosítási kötelezettség 48. Passzív idĘbeli elhatárolások 481. Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása 51. Anyagköltség 511. Felhasznált anyagok költsége 5111. Építési anyagköltség 5112. Nyomtatvány, irodaszer 5113. Energia költség 5114. Gépkocsi üzemanyag ktg. 5115. Egyéb anyagköltség 5116. Tisztítószer 52. Igénybevett szolgáltatások költségei 5211. Karbantartás, javítás (gépkocsi stb.) 5212. Utazási és kiküldetési költségek (napidíj nélkül) 5213. Posta, telefon, telefax költség 5214. Folyóirat, hírlap elĘfizetése 5215. Szállítási költség 5216. Taxi költség 5217. Bérleti díjak 5218. Hirdetés, reklám, propaganda költségek 5219. Parkolás, gépkocsi mosás költsége 5221. Tagsági díjak 5222. Oktatás és továbbképzés költségei 5223. Fénymásolás, sokszorosítás költségei 5224. Takarítási költségek 5225. Szakkönyvek, szaklapok költségei 5226. Egyéb szolgáltatások költségei 5226. Internet szolgáltatás költsége 53. Egyéb szolgáltatások költségei 531. Hatósági igazgatási, szolgáltatási díjak, illetékek 532. Pénzügyi, befektetési szolgáltatási díjak 5321. Bankköltség 533. Biztosítási költségek 5331. Gépkocsi kötelezĘ felelĘsség biztosítás 5332. Casco biztosítás 534. Költségként elszámolt adók, járulékok, termékdíj 539. Különféle egyéb költségek 54. Bérköltség 541. Bérköltség
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
6 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ 55. Személyi jellegĦ egyéb kifizetések 551. Munkavállalóknak, tagoknak fizetett személyi jellegĦ kifizetések 5511. Betegszabadság díja, munkáltatót terhelĘ táppénz, táppénz kiegészítés 5513. Munkába járással kapcsolatos költségek térítése 5514. Kiküldetés napidíja 552. Jóléti és kulturális költségek 559. Egyéb személyi jellegĦ kifizetések 5593. Munkáltatót terhelĘ SZJA 5598. Reprezentációs költségek 56. Bérjárulékok 561. Nyugdíj és egészségbiztosítási járulék 5611. Nyugdíjbiztosítási járulék 5612. Egészségbiztosítási járulék 562. Egészségügyi hozzájárulás 5621. Egészségügyi hozzájárulás (tételes) 5622. Egészségügyi hozzájárulás (százalékos) 563. Munkaadói járulék 564. Szakképzési hozzájárulás 565. Szociális hozzájárulási adó 57. Értékcsökkenési leírás 571. Terv szerinti értékcsökkenési leírás 5711. Terv szerinti értékcsökkenési leírás 5712. Kis értékĦ (100 ezer Ft alatti) tárgyi eszközök és imm. javak écs. leírása 81. AnyagjellegĦ ráfordítások 814. Eladott áruk beszerzési értéke 815. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 91. Belföldi értékesítés árbevétele 911. ÉpítĘipari tevékenység árbevétele 912. MĦemlékvédelmi szakértés 913. Igazságügyi szakértés 914. Lakóingatlan bérbeadása 915. Készlet értékesítés árbevétele 97. Pénzügyi mĦveletek bevételei 974. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegĦ bevételek 9741. Forgóeszközök között kimutatott kölcsön, váltókövetelés, pénzeszköz után kapott (járó) kamat Amortizációs normák: A maradványértéket a beruházás aktiválásakor egyedileg határozzák meg. Immateriális javak Vagyoni értékĦ jogok* 3 év Szellemi termékek 3 év Épületek Hosszú élettartalmú szerkezetĦ épületek 2% MĦszaki és egyéb berendezések, felszerelések, jármĦvek Ügyvitel-technikai berendezések és eszközök 33% Egyéb gépek, berendezések, felszerelések 14,5% JármĦvek 20% * A vállalkozás a vásárolt szoftvereket, melynek csak a használati jogát vásárolja meg vagyoni értékĦ jognak minĘsíti.
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
7 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ Az Adambau Kft. 2012. január 1-jei kiemelt nyitó adatai:
Tárgyi eszközök
143. 149.
Dell Inspiron N5110 laptop Bruttó értéke: 260 000 Halmozott écs.: 13 236 Üzembe helyezés ideje: 2011. 11. 01. Maradványérték: 20 000 Leírási kulcs: 33% Anyagok (építési anyagok) VevĘk Hasznosító Kft AST8-F 517740 számú számla 360 000 Ft Pénztár Elszámolási betétszámla Eszközök összesen Jegyzett tĘke: Eredménytartalék Mérleg szerinti eredmény (veszteség) Jövedelem elszámolási számla Személyi jövedelemadó tartozás Áfa kötelezettség Levonható áfa FizetendĘ áfa Áfa pénzügyi elszámolása
260 000 13 236
520 000 360 000 356 460 3 556 776 5 040 000 3 000 000 2 067 980 - 748 000 315 620 98 400 66 000
325 000 519 000 128 000
Bevételek passzív idĘbeli elhatárolása (bérleti díjjal kapcsolatos) Források összesen
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
240 000 5 040 000
8 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
NYITÓ $'$0%$8.)7
1028. Budapest, Vihar u. 6. Tel.: 2000-681 ÜgyintézĘ: Papp Emese Adószám: 10614726-2-41 Bankszámla: OTP 11784009-15610021
SZÁMLASZÁM: AST8-F 517740
DÁTUM: 2011.12.27. MegrendelĘ: Hasznosító Kft 1028 Budapest Attila út 7. Pj: 13700126-02264321 ELADÓ
ÁtvevĘ (ha különbözik):
MEGR.SZÁMA
TELJ.IDEJE
20/2011
2012.01.12.
MEGNEVEZÉS
SZÁLLÍTÓ
FIZETÉSI MÓD
ESEDÉKESSÉG
átutalás
2012.01.12.
ÁFA KULCS
MÉRTÉKEG SÉG
MENNY.
EGYSÉGÁR ÁFA NÉLKÜL
ÖSSZEG ÁFA NÉLKÜL
mentes
hó
3
120 000
360 000
SzĘlĘ u 11. sz. alatti irodahelység 3 havi bérleti díja /december - február/
Megállapodásunk értelmében késedelmes fizetés esetén 10 % kamatot számolunk fel a késedelmes napok alapján!
FIZETENDė:
360 000
azaz Háromszáz-hatvanezer forint Adó %
Adóalap
Adóérték
Ár összesen
mentes
360 000
---
360 000
360 000
----
360 000
5 25 Összesen A számla három példányban készült.
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
2. példány
9 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
$'$0%$8.)7
1028. Budapest, Vihar u. 6. Tel.: 2000-681 ÜgyintézĘ: Papp Emese Adószám: 10614726-2-41 Bankszámla: OTP 11784009-15610021
SZÁMLASZÁM: AST8-F 517741
DÁTUM: 2012.01.08. MegrendelĘ: Centrál Mosodák Zrt. 1134 Budapest Róbert K. krt. 27. Adószám: 10753998-2-41 Pj: 11991102 – 02130471 ELADÓ MEGR.SZÁMA TELJ.IDEJE 22/2011
ÁtvevĘ (ha különbözik):
SZÁLLÍTÓ
FIZETÉSI MÓD
ESEDÉKESSÉG
átutalás
2012.01.18.
2012.01.08 ÁFA KULCS
MEGNEVEZÉS
MÉRTÉKEG SÉG
MENNY.
EGYSÉGÁR ÁFA NÉLKÜL
ÖSSZEG ÁFA NÉLKÜL
A 22/2011 számú szerzĘdés szerint kiszámlázott építĘipari szolg. SZJ 06100
-
450 000
$]iIDW|UYpQ\ $]iIDW|UYpQ\DpUWHOPpEHQD] iIiWDV]ROJiOWDWiVLJpQ\EHYHYĞ iIiWDV]ROJiOWDWiVLJpQ\EHYHYĞMH IL]HWL IL]HWL
Megállapodásunk értelmében késedelmes fizetés esetén a jegybanki alapkamat kétszeresét számítjuk fel a késedelmes napok alapján!
FIZETENDė:
450 000
azaz Négyszázötvenezer forint Adó %
Adóalap
Adóérték
Áru összesen
mentes
450 000
----
450 000
450 000
----
450 000
5 27 Összesen A számla három példányban készült.
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
2. példány
10 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
SZÁMLA A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):
A vevĘ (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Bankszámla száma és megnevezése):
Adambau Kft.
Budai Tégla és Cserép Zrt. 1036. Budapest, Bécsi út 112. Adószám: 16650015-2-43 Bankszámla: 11788010-16105551 A megre ndelés száma
1/20 12
1028 Budapest, Vihar út 8 Bankszámlasz.: 11784009-15610021
Fizetési mód
A teljesítés idĘpont-ja
Számla kelte
Fizetési határidĘ
A számla sor-száma
átutalás
2012.01.10.
2012.01.10.
2012.01.20.
AC7S-L 605696
MEGNEVEZÉS
ÁFA KULCS
MÉRTÉ KEGYSÉG
MENNY.
EGYSÉG -ÁR ÁFA NÉLKÜL
ÖSSZEG ÁFA NÉLKÜL
27
db
500
320
160 000
Égetett tégla (Porotherm HS 38) VTSZ 3824
Áfa kulcs
Adóalap
Áfa
Összesen:
-----
mentes
5%
27%
160 000
43 200
203 200
Összesen:
160 000
43 200
203 200
A számla végösszege: KettĘszázháromezer-kettĘszáz forint Kiállította: .RYiWV.DWDOLQ
1. példány
A számla három példányban készült.
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
11 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
SZÁMLA
száma: 001181/2012
A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):
A vevĘ (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Bankszámla száma és megnevezése):
Error Kft
Adambau Kft.
1024 Budapest, Pitypang u. 4. Pj.: 10100235 – 02005805 Adóigazgatási azonosítószám: 10823024
Eladó
Menny. m.e.
– 2 – 41
1028 Budapest, Vihar u. 6. Adószám: 10614726-2-41 Bankszámlasz.: 11784009-15610021
Megr. száma
Telj. dátuma
Számla kelte
Fizetési mód
Fiz. határidĘ
21/2011
2012.01.12.
2012.01.12.
átutalás.
2012.01.22
VTSZ SZJ
Megnevezés
A Centrál Mosodák Zrt. II. emeletén
Egység ár áfa nélkül
Áfa kulcs
Összeg áfa nélkül
Áfa összege
Összeg áfával
-
-
490 000
-
490 000
burkolási munkák végzése szerzĘdés szerint SZJ 0641
$]iIDW|UYpQ\DpUWHOPpEHQD]iIiWD V]ROJiOWDWiVLJpQ\EHYHYĞMHIL]HWL Áfa kulcs
Adóalap
Áfa
Összesen:
5% 18% 27% Összesen:
490 000
-
490 000
ÖSSZESEN 490 000
.|]YHWtWHWWV]ROJiOWDWiVÈWYpYH+RUYiWKQp A számla végösszege Négyszázkilencvenezer forint 1. példány Kiállította: Tóth Pál
A számla három példányban készült
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
12 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
SZÁMLA A szállító (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, bankszámla száma és megnevezése):
száma: 00088/2012/1
A vevĘ (név, irányítószám, cím, telex, postafiók, Bankszámla száma és megnevezése):
Adambau Kft. Computer M Kft 1015 Budapest, Ostrom u. 31. Pj.: 11001005 – 04475008 Adóigazgatási azonosítószám: 12300273 – 2 -41
Eladó
Menny. m.e.
VTSZ SZJ
1 db
8471
Áfa kulcs
1028 Budapest, Vihar u. 6. Adószám: 10614726-2-41 Bankszámlasz.: 11784009-15610021
Megr. száma
Telj. dátuma
Számla kelte
Fizetési mód
Fiz. határidĘ
1/2012
2012.01.15
2012.01.15.
átutalás
2012.01.25.
Megnevezés
Egység ár áfa nélkül
6DPVXQJ6&; )5 Multifunkciós berendezés (irodai berendezés)
Adóalap
Áfa
148 000
Áfa kulcs
27
Összeg áfa nélkül
148 000
Áfa összege
Összeg áfával
39 960 187 960
Összesen:
5% 18% 27%
148 000
39 960
187 960
Összesen:
148 000
39 960
187 960
ÖSSZESEN 187 960
$PXOWLIXQNFLyV $PXOWLIXQNFLyV PXOWLIXQNFLyVLURGDLEHUHQGH]pVKDV]QiODWEDYpYH LURGDLEHUHQGH]pVKDV]QiODWEDYpYHMDQXiU KDV]QiODWEDYpYHMDQXiU MDQXiU pQYiUKDWy pQYiUKDWy PDUDGYiQ\pUWpNH PDUDGYiQ\pUWpNH)W6Qp )W6Qp A számla végösszege Egyszáznyolcvanhétezer-kilencszázhatvan 1. példány Kiállította: Kiss Péter
A számla három példányban készült
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
13 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ ORSZÁGOS TAKARÉKPÉNZTÁR ÉS KERESKEDELMI BANK Zrt. Budapest, V. Nádor u. 16. Adóigazgatási szám: 10537914-2-44 1200 XII. KERÜLETI FIÓK 1126 BUDAPEST BÖSZÖRMÉNYI ÚT 9-11.
BANKSZÁMLAKIVONAT
SZÁMLASZÁM: 11784009 15610021 SZÁMLATULAJDONOS NEVE: ADAMBAU KFT. SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: ADAMBAU KFT PÉNZF. SZ. BETÉTKAMAT: 0,25% KÖNYVELÉS DÁTUMA: 2012.01.09. KIVONATSZÁM (SZLA SORSZÁMA): 1/2012. ÉRTÉKNAP
FORGALOM MEGNEVEZÉSE KÖZLEMÉNY
2012.01.09.
AST8-F 517740 Hasznosító Kft 13700126-02264321 Bérjárandóság csoportos átutalási megbízás NAV Személyi jövedelemadó beszedési számla 10032000-06056353
2012.01.09. 2012.01.09.
AZONOSÍTÓ ADATOK
1. LAP TERH/JÓV ÖSSZEG
100051412
360 000
100051413
- 315 620
100051414
- 98 400
___________________________________________________________________________________ NYITÓ EGYENLEG: 3 556 776 ELėJEGYZETT JUTALÉK/KÖLTSÉG 281 TERHELÉS ÖSSZESEN: -414 020 JÓVÁÍRÁS ÖSSZESEN: 360 000 ZÁRÓ EGYENLEG 3 502 756 EGYENLEGBėL ÁLL. GARANTÁLT: EBBėL ZÁROLT ÖSSZEG
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
14 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ ORSZÁGOS TAKARÉKPÉNZTÁR ÉS KERESKEDELMI BANK Zrt. Budapest, V. Nádor u. 16. Adóigazgatási szám: 10537914-2-44 1200 XII. KERÜLETI FIÓK 1126 BUDAPEST BÖSZÖRMÉNYI ÚT 9-11.
BANKSZÁMLAKIVONAT
SZÁMLASZÁM: 11784009 15610021 SZÁMLATULAJDONOS NEVE: ADAMBAU KFT. SZÁMLA MEGNEVEZÉSE: ADAMBAU KFT PÉNZF. SZ. BETÉTKAMAT: 0,25% KÖNYVELÉS DÁTUMA: 2012.01.20. KIVONATSZÁM (SZLA SORSZÁMA): 2/2012. ÉRTÉKNAP
FORGALOM MEGNEVEZÉSE KÖZLEMÉNY
2012.01.20.
AST8-F 517741 szla. Centrál Mosodák Zrt. 11991102 – 02130471
2012.01.20
AC7S-L 605696 szla. Budai Cserép és Tégla Zrt
1. LAP
AZONOSÍTÓ ADATOK
TERH/JÓV ÖSSZEG
100071671
450 000
100071672
- 203 200
100071673
-66 000
100071674
-1 290
11788010-16105551
2012.01.20 2012.01.20
NAV Általános forgalmi adó beszedési számla 10032000-01076868 számlavezetési díj (2012. január)
___________________________________________________________________________________ NYITÓ EGYENLEG: 3 502 756 ELėJEGYZETT JUTALÉK/KÖLTSÉG 909 TERHELÉS ÖSSZESEN: -270 490 JÓVÁÍRÁS ÖSSZESEN: 450 000 ZÁRÓ EGYENLEG 3 682 266 EGYENLEGBėL ÁLL. GARANTÁLT: EBBėL ZÁROLT ÖSSZEG
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
15 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ A fĘkönyvi szla Az értékcsökkentési leírás módja és változásai száma: Az adótörvényben meghatározott értékcsökkenés leírása, idĘtartama: A várható használati idĘ terv szerint: év Maradványérték: Év, n.-év, hó A vállalkozó megnevezése: Lineáris leírási számv. tv. szerint kulcs % adótv szerint Gyártó Szállító Degresszív bruttó értékre leírási vetítve kulcs % nettó értékre vetítve Gyártási A beruh. kezd.: Abszolút száma, jele: összeg
BERUHÁZÁSOK, TÁRGYI ESZKÖZÖK (mĦszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések, jármĦvek) egyedi nyilvántartó lapja Megnevezés:
ITJ száma:
Nyilvántartási (lejárati) sz.
Beérkezés kelte
Üzembe helyezés kelte, okmánysz.
Tömege, teljesítménye, mérete: A könyvelés kelte 1
Állományba vételi biz. száma
Rendszám,
Felújítás utáni használatbavétel idĘpontja
alvázszám,
motorszám:
A bizonylat száma 2
Db
3
4
növekedés 5
év
Teljesítményarányos leírás egységkulcsa: Tényleges teljesítmény mennyisége „0”-ra leírás éves terv szerint Bruttó érték
Szöveg
Oldalszám:
csökkenés 6
Értékcsökkenés egyenleg 7
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
növekedés 8
csökkenés 9
Nettó érték egyenleg 10
11
Napló. hiv 12
16 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ A fĘkönyvi szla Az értékcsökkentési leírás módja és változásai száma: Az adótörvényben meghatározott értékcsökkenés leírása, idĘtartama: A várható használati idĘ terv szerint: év Maradványérték: Év, n.-év, hó A vállalkozó megnevezése: Lineáris leírási számv. tv. szerint kulcs % adótv szerint Gyártó Szállító Degresszív bruttó értékre leírási vetítve kulcs % nettó értékre vetítve Gyártási A beruh. kezd.: Abszolút száma, jele: összeg
BERUHÁZÁSOK, TÁRGYI ESZKÖZÖK (mĦszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések, jármĦvek) egyedi nyilvántartó lapja Megnevezés:
ITJ száma:
Nyilvántartási (lejárati) sz.
Beérkezés kelte
Üzembe helyezés kelte, okmánysz.
Tömege, teljesítménye, mérete: A könyvelés kelte 1
Állományba vételi biz. száma
Rendszám,
Felújítás utáni használatbavétel idĘpontja
alvázszám,
motorszám:
A bizonylat száma 2
Db
3
4
növekedés 5
év
Teljesítményarányos leírás egységkulcsa: Tényleges teljesítmény mennyisége „0”-ra leírás éves terv szerint Bruttó érték
Szöveg
Oldalszám:
csökkenés 6
Értékcsökkenés egyenleg 7
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ
növekedés 8
csökkenés 9
Nettó érték egyenleg 10
11
Napló. hiv 12
17 KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ 2. Feladat Ön, mint az Adambau Kft. ügyintézĘje 2012. január 5-i dátummal értesíti vevĘjét, hogy mérlegfordulónapi dátummal követelése van a nyilvántartásban. Készítse el szövegszerkesztĘ program segítségével az egyenlegközlĘ levelet az AST8-F 517740 számú számlával kapcsolatban! Feladatok:
Feladatok: 1. Az egyenlegközlĘ levél elkészítésének szakmai tartalmáért
4
2. A formai elĘírások teljesítésért
4
2 feladatcsoport összesen: 8
Elkészült munkáját mentse el a munkakönyvtárba, illetve a vizsgafelügyelet által meghatározott könyvtárba! A fájl neve: vezetéknév_keresztnév legyen!
KORLÁTOZOTT TERJESZTÉSĥ