Studie proveditelnosti projektu Rekonstrukce farmy skotu Záhoří Ing. Michal Strnad Účelem studie proveditelnosti je zpracování projektového záměru Rekonstrukce farmy skotu Záhoří. Studie se zabývá posouzením výchozího a cílového stavu objektu, přičemž bere zřetel na působení vnějších a vnitřních vlivů. Studie ekonomického hodnocení je povinnou přílohou k žádosti o poskytnutí dotace z Regionálních operačních programů NUTS II. Rozsah studie proveditelnosti se liší dle typů osnovy ekonomického hodnocení. Osnovy se dělí do čtyř typů (A, B, C, D). Zařazení do jednotlivých typů se liší dle oblasti podpory, výše celkových nákladů (výdajů) a dle toho, zda projekt zakládá či nezakládá veřejnou podporu. Cílem ekonomického hodnocení projektu Rekonstrukce farmy skotu Záhoří je podrobné zpracování jednotlivých částí osnovy, a to především posouzení ekonomické výhodnosti studie, analýza trhu, zpracování technického a technologického řešení a finanční plán. Záměrem je také rozhodnutí, zda je projekt vhodný k vložení investičních prostředků a prokázání udržitelnosti projektu po celou dobu provozní fáze.
Základní informace o projektu Hlavním cílem projektu je výstavba dojírny s mléčnicí a jímky na hnojůvku a odpadní vody. Rekonstrukcí farmy skotu Záhoří vznikne modernější a kvalitnější ustájení skotu. Na farmě dojde ke změně ustájení, kde místo jalovic (mladého skotu) budou ustájeny dojnice v počtu 262 Ks. Družstvo Kozákov se tak stane konkurenceschopným dodavatelem vysoce kvalitního mléka. Dojírna s mléčnicí je navržena s moderní technologií, která odpovídá nejen požadavkům zooveterinárním a životního prostředí, ale také plní požadavky všech norem a kritérií EU. Velmi důležitým aspektem je zvýšení kvality života zvířat (welfare zvířat), který přiměl družstvo Kozákov k tomuto investičnímu rozhodnutí. Výstavbou jímky na hnojůvku a odpadní vody dojde k zabezpečení jejich skladování v době zaneprázdnění automobilových prostředků a nepříznivého počasí tak, aby mohly být později převáženy do centrálního skladového hospodářství. Nebude tak docházet ke zhoršování životního prostředí a k úniku hnojůvky a odpadních vod do zemského povrchu, který byl způsoben nepříznivým počasím, převážně v zimním období, kdy nešlo z důvodu nepříznivého počasí jet zemědělskou technikou mimo zpevněnou komunikaci. Realizace zvýší kvalitu životního prostředí a bude mít podstatný vliv na ekonomické přínosy:
Snížení nákladů.
Vyšší produktivita práce.
Úspora pracovního času.
Zkvalitnění pracovních podmínek obsluhy.
Zlepšení standardů welfare ustájených zvířat.
Zajištění kvality produkovaného mléka.
Pozitivní vliv na zdraví zvířat, snížení nákladů na veterinární péči.
Zvýšení konkurenceschopnosti.
Snížení podílu ruční práce.
Úspora pohonných hmot a náhradních dílů.
Zajištění ochrany životního prostředí. Obr. 1: Výchozí stav objektu
Zdroj: Vlastní zpracování, Michal Strnad (2012)
Technické a technologické řešení projektu Dojírna s mléčnicí Dojírna s mléčnicí je navržena podle účelu a požadavků na technologii chovu dojnic, postupu při dojení, získávání a úchovy mléka ve vysoké kvalitě. Mléko od dojnic ze stáje pro skot bude získáváno v dojírně. Pro kapacitu 262 ks je navržena rybinová dojírna 2 x 10 ks stání. V mléčnici jsou navrženy dva úschovné chladící tanky, z nichž každý má objem 6.500 l a kapacitně odpovídají obdennímu svozu mléka. Obr. 2: Dojírna s mléčnicí a rybinová dojírna s kapacitou 2 x 10 stání
Zdroj: Vlastní zpracování, Michal Strnad (2012)
Jímka na hnojůvku a odpadní vody Ke skladování hnojůvky a odpadních vod slouží stávající zemní jímka, jejíž užitný objem je dle zjištěných podkladů cca 80 m3, a nově navržená betonová jímka, částečně zapuštěná o užitném objemu 309 m3. Tato jímka slouží jako skladovací a vyrovnávací, zatímco stávající zemní jímka bude jako přečerpávací. Nová jímka slouží k překlenutí minimálně tříměsíčního intervalu, kdy budou hnojůvka a odpadní vody převáženy do centrální skladovací nádrže v centrálním skladovém hospodářství uživatele.
Analýza trhu Odhad poptávky a potřeb Skot není největším zástupcem hospodářských zvířat, takže by se dalo polemizovat o jejich důležitosti a výstavby nových farem pro skot. Na rozdíl od prasat a drůbeže, které neobhospodařují tak velké množství pastvin, je skot společně s ovcemi a koňmi pro zachování udržitelného rozvoje nesmírně důležitý. Tab. 1: Stavy hospodářských zvířat
Zdroj: Vlastní zpracování, Michal Strnad (2012); zpracováno dle: http://vdb.czso.cz/vdbvo/tabparam.jsp?voa=tabulka&cislotab=ZEM1018CU&&kapitola_id=11 (29. 10. 2012)
Postoj produkce dojných krav k celkovému počtu skotu je 58 %. Z uvedeného grafu vyplývá důležitost dojnic v zemědělském hospodářství. Tab. 2: Zastoupení jednotlivých typů skotu
Zdroj: Vlastní zpracování, Michal Strnad (2012); zpracováno dle: http://vdb.czso.cz/vdbvo/tabparam.jsp?voa=tabulka&cislotab=ZEM0040UU&vo=tabulka&kapitola_id=11(29. 10. 2012)
Analýza cílových skupin Cílovým zákazníkem je v první řadě spotřebitel mléčných výrobků. Každý člověk se denně setkává s mléčnými výrobky v podobě sýrů, másla, smetany, jogurtů a v neposlední
řadě mléka. Našim cílem je snaha dodávat co nejkvalitnější mléko, jakožto produkt dojných krav. Tab. 3: Spotřeba potravin v České republice
Zdroj: Vlastní zpracování, Michal Strnad (2012); zpracováno dle: http://www.czso.cz/cz/cr_1989_ts/0302.pdf (29. 10. 2012)
Marketingový mix Rekonstrukce farmy skotu Záhoří není typickým ekonomickým tržním projektem. Jedná se o projekt, který se zabývá řešením ustájení zvířat. V obcích se zpravidla nachází jedno zemědělské družstvo, proto nedochází ke zvýhodnění konkurenceschopnosti, ale jde o obecně prospěšný zájem a zvýšení zaměstnanosti. Product Produkt, který přinášený na trh je především kvalitní mléko, které díky novému způsobu ustájení je kvalitnější a mléčná užitkovost roku tak stoupá o 1000 l/dojnice. Užitkovost neboli co kráva vydojí, se ve farmě pohybuje kolem 6400 l/dojnice. Díky novému způsobu ustájení se zvýší produkce mléka na 7400 l/dojnice. Do mlékárny jde však cca 5400 l, protože část mléka od dojnice vypije tele a část se vyřadí. Tab. 4: Produkce kravského mléka v zemědělských podnicích
Zdroj: Vlastní zpracování, Michal Strnad (2012); zpracováno dle: http://apl.czso.cz/pll/eutab/html.h?ptabkod=tgs00046 (29. 11. 2012)
Z grafu je zřejmé, že region soudržnosti Severovýchod je významným producentem kravského mléka. Velký význam se klade na kvalitu mléka a ustájení dojnic, jež má neodmyslitelný vliv na produkci. Price Cena produktů bude reflektovat, jako doposud, ceny ostatních družstev a soukromých subjektů zabývajících se produkcí živočišné výroby. Cena 1l mléka činí 7,2 Kč bez DPH.
Promotion Družstvo se bude snažit propagovat svoje produkty na regionální úrovni. Dále chce družstvo Kozákov za podpory vedení obce a ředitelů základních škol dosáhnout pozitivního vztahu žáků k hospodářským zvířatům a prostředí, ve kterém žijí. Place Rekonstruovaný komplex je realizován na katastrálním území Záhoří u Semil (k. ú. 790095), který spadá do LFA oblasti S.
Finanční plán Plán průběhu nákladů a výnosů Předinvestiční fáze se zabývá rozhodnutím o optimální variantě projektu do rozhodnutí, zda se v projektu bude pokračovat. V předinvestiční fázi projektu jsou vyčísleny náklady na projektovou dokumentaci. Náklady této fáze jsou oportunitní, investor vynaloží finanční prostředky bez ohledu na úspěšnost projektu. V předinvestiční fázi nejsou výnosy, hospodářský výsledek je záporný. V investiční fázi dochází k značnému finančnímu toku. Hlavním nákladem je stavební a technologická část. Mezi další náklady investiční fáze se řadí publicita projektu, výběrové řízení a administrace projektu. Výnosem bude poskytnutá dotace, která bude proplacena až na konci čtvrtého roku. Pro uhrazení faktur dodavatelům stavby si žadatel zajistí úvěr u některé z komerčních bank. Úroky z úvěru jsou nezpůsobilými výdaji. Tab. 5: Výdaje předinvestiční a investiční fáze projektu Investiční výdaje projektu Název investice Předinvestiční fáze Projektová dokumentace Rekonstrukce farmy skotu Záhoří Investiční fáze Investiční příprava Výběrové řízení na zhotovitele stavby Realizace stavby Stavební část Dojírna s mléčnicí Jímka na hnojůvku a odpadní vody Založení jímky Rozvody silnoproudé vnější a vnitřní Vodovodní přípojka Kanalizace splašková Kanalizace dešťová Zpevněné plochy Technologická část Hrazení čekárna + dojírna Ventilace čekárna + dojírna Posuvné dveře a přeháněcí chodba Montáž a doprava Dojírna Chlazení repasované 5000 litrů Technologie kejdového hospodářství Finanční služby Poplatky za vedení účtu Úroky z účelového úvěru Pojištění nemovitosti Publicita projektu Pamětní deska
Celkem investiční náklady Celkem způsobilé výdaje Celkem nezpůsobilé výdaje
Způsobilé výdaje ANO
1. rok
2. rok
30 000,00 Kč
90 000,00 Kč
30 000,00 Kč
90 000,00 Kč
0,00 Kč
0,00 Kč
3. rok
4. rok
Celkem
0,00 Kč
180 000,00 Kč
300 000,00 Kč
180 000,00 Kč
300 000,00 Kč
0,00 Kč
14 840 616,00 Kč
ANO
34 000,00 Kč
ANO ANO ANO ANO ANO ANO ANO ANO
8 168 538,00 Kč 723 000,00 Kč 128 500,00 Kč 864 500,00 Kč 15 600,00 Kč 425 072,00 Kč 70 000,00 Kč 109 700,00 Kč
ANO ANO ANO ANO ANO ANO ANO
181 340,00 Kč 194 560,00 Kč 144 208,00 Kč 551 698,00 Kč 2 733 000,00 Kč 300 000,00 Kč 196 900,00 Kč 354 152,24 Kč 6 204,00 Kč 335 948,24 Kč 12 000,00 Kč
14 840 616,00 Kč 34 000,00 Kč 34 000,00 Kč 14 806 616,00 Kč 10 504 910,00 Kč 8 168 538,00 Kč 723 000,00 Kč 128 500,00 Kč 864 500,00 Kč 15 600,00 Kč 425 072,00 Kč 70 000,00 Kč 109 700,00 Kč 4 301 706,00 Kč 181 340,00 Kč 194 560,00 Kč 144 208,00 Kč 551 698,00 Kč 2 733 000,00 Kč 300 000,00 Kč 196 900,00 Kč 372 764,24 Kč 24 816,00 Kč 335 948,24 Kč 12 000,00 Kč
30 000,00 Kč 30 000,00 Kč
30 000,00 Kč 30 000,00 Kč
ANO NE NE
6 204,00 Kč 6 204,00 Kč
6 204,00 Kč 6 204,00 Kč
6 204,00 Kč 6 204,00 Kč
ANO
36 204,00 Kč 96 204,00 Kč 6 204,00 Kč 15 404 768,24 Kč 15 543 380,24 Kč 36 204,00 Kč 0,00 Kč
Zdroj: Vlastní zpracování, Michal Strnad (2012)
96 204,00 Kč 0,00 Kč
6 204,00 Kč 0,00 Kč
15 056 820,00 Kč 347 948,24 Kč
15 195 432,00 Kč 347 948,24 Kč
Provozní fáze se bude v říjnu čtvrtého roku prolínat s ukončením finanční realizace projektu, kdy dojde k posledním platbám dodavatelům a zároveň příjmu dotace. V provozní fázi budou vznikat mzdové náklady, náklady na energie a chov skotu. Mezi mzdové náklady se řadí 3 dojiči, kteří mají 1,5 směny měsíčně, jeden stájník a dále dva krmiči. Měsíční mzdové náklady činí 12 000 Kč/osoba.V provozní fázi jsou vyčísleny náklady na zimní údržbu, úpravu zeleně, správní režii a náklady hmotné dodávky. Do nákladů na zemědělskou techniku jsou započteny náklady na dopravu a náklady na řidiče, které jsou úzce spojeny s transportem krmiv a steliv z centrálních skladů do farmy. Do těchto nákladů nejsou započteny náklady na manipulaci, které jsou již zahrnuty do nákladů spotřeby krmiv a steliv ve výši 12 Kč/m3. Tab. 6: Náklady v provozní fázi Náklady v provozní fázi
Farma skotu Záhoří
Dojírna s mléčnicí
Jímka na hnojůvku a odpadní vody
Druh objektu
Druh nákladu Elektrická energie Údržba, opravy a revize Náklady celkem Mzdové náklady stálých zaměstnanců (vč. soc. a zdrav. pojištění) Elektrická energie (objekt, pastviny) Stočné Vodné z vlastního zdroje Vytápění Chov skotu Údržba, opravy a revize Náklady celkem Správní režie (mzdy management, účetní aparát) Náklady na hmotné dodávky Náklady na služby Náklady celkem
Celkové náklady Zdroj: Vlastní zpracování, Michal Strnad (2012)
4. rok
5. rok
6. rok
15 840,00 Kč
64 563,84 Kč
65 790,55 Kč
7 863,00 Kč
32 049,59 Kč
32 658,53 Kč
23 703,00 Kč
96 613,43 Kč
98 449,08 Kč
198 000,00 Kč
807 048,00 Kč
822 381,91 Kč
63 360,00 Kč
258 255,36 Kč
263 162,21 Kč
0,00 Kč 1 252,50 Kč 5 000,00 Kč 2 155 229,48 Kč 171 977,70 Kč 2 594 819,68 Kč
0,00 Kč 5 105,19 Kč 10 190,00 Kč 8 784 715,36 Kč 700 981,11 Kč 10 566 295,02 Kč
0,00 Kč 5 202,19 Kč 10 383,61 Kč 8 951 624,95 Kč 714 299,75 Kč 10 767 054,62 Kč
126 000,00 Kč
513 576,00 Kč
523 333,94 Kč
57 000,00 Kč 227 850,00 Kč 410 850,00 Kč
232 332,00 Kč 897 229,50 Kč 1 643 137,50 Kč
236 746,31 Kč 914 276,86 Kč 1 674 357,11 Kč
3 029 372,68 Kč 12 306 045,94 Kč 12 539 860,82 Kč
Mezi hlavní výnosy patří produkce mléka, příchovky zvířat a nepatrnou částí přispívá i prodej zvířat. Příchovky zvířat se myslí počet zdravě otelených telat. Natalita je ve výši 95 % krav. Výkupní cena masa telete je 50 Kč/kg. Prodej krav je hlavně na jatka. Podíl jatečních krav k celkovému počtu krav je 25 %. Výkupní cena jateční krávy je 14 000 Kč/kráva.1 Provozní náklady a výnosy byly určeny dle aktuálních informací družstva Kozákov. Provozní fáze začíná až na konci čtvrtého roku, běžný rok provozní fáze nastane až v pátém roce. Meziroční navýšení objemu nákladů v důsledku míry inflace je ve výši 1,9 %.2 Diskontní úroková sazba, kterou se diskontují budoucí hodnoty k současnému okamžiku je pevně stanovena Řídícím orgánem na 5 %.
1 2
Podle ústního sdělení Miroslava Richtra (předsedy Družstva Kozákov, Záhoří 59, Semily) dne 2. listopadu 2012 statistický úřad. Míra inflace [online]. ČSÚ, 9.11.2012 [cit. 2012-11-12]. Dostupné z: http://www.czso.cz/csu/redakce.nsf/i/mira_inflace
Tab. 7: Výnosy v provozní fázi Výnosy v provozní fázi Dojírna s mléčnicí
Druh objektu
Druh výnosu Vlastní výroba Živočišná výroba (produk ce mlék a) Změna stavu zvířat Příchovk y zvířat Prodej zvířat Výnosy celkem
Celkové výnosy Zdroj: Vlastní zpracování, Michal Strnad (2012)
4. rok 2 430 000,00 Kč
5. rok 9 904 680,00 Kč
6. rok 10 092 868,92 Kč
2 430 000,00 Kč
9 904 680,00 Kč
10 092 868,92 Kč
693 750,00 Kč 475 000,00 Kč 218 750,00 Kč
2 827 725,00 Kč 1 936 100,00 Kč 891 625,00 Kč
2 881 451,78 Kč 1 972 885,90 Kč 908 565,88 Kč
3 123 750,00 Kč
12 732 405,00 Kč
12 974 320,70 Kč
3 123 750,00 Kč 12 732 405,00 Kč 12 974 320,70 Kč
Výpočet maximální výše dotace Cílem výpočtu maximální výše dotace je zjištění výše podpory při respektování vzniklých příjmů v rámci projektu. Výpočet dotace je složen ze tří kroků. Prvním krokem je výpočet míry mezery ve financování, kde se musí vyčíslit diskontované investiční náklady a diskontované čisté CF. Následně se provede výpočet modifikovaného základu pro výpočet dotace, který spočívá v součinu míry mezery ve financování a způsobilých nákladů. Posledním krokem je výpočet maximální možné výše dotace EU. Výše dotace byla docílena součinem způsobilých výdajů připadajících na finanční mezeru a maximální míry spolufinancování EU. Tab. 8: Tabulka pro výpočet maximální výše dotace Diskontované investiční náklady Diskontované čisté Cash Flow Míra mezery ve financování Způsobilé výdaje připadající na finanční mezeru
Dotace EU Nárok na podporu Žádost o podporu Maximální míra spolufinancování EU
13 091 087 Kč 3 158 034 Kč 75,88% 11 529 755 Kč
DIN DČCF k=(DIN-DČCF)/DIN ZVFM=ZV * k Dotace EU= ZVFM * p
9 598 521 Kč
p
12 650 197 Kč 9 598 521 Kč 83,25%
Zdroj: Vlastní zpracování, Michal Strnad (2012)
Výpočtem maximální výše podpory metodou finanční mezery ve financování byla zjištěna výše dotace EU ve výši 9 598 521 Kč, tj. 75,88 % způsobilých nákladů.
Závěr Nejvýznamnějším přínosem projektu je zvýšení kvality života zemědělských zvířat. Na základě nové technologie a typu ustájení budou dojnice dostávat pouze požadované množství krmiv a nebude tak docházet k nedostatku či přebytku krmiv. Množství krmiva má klíčový význam pro kvalitu a kvantitu produkovaného mléka. Vybudováním nové jímky na hnojůvku a odpadní vody dojde ke zvýšení kvality životního prostředí a poklesu znečišťování půdy v okolí farmy skotu. V neposlední řadě vzniknou čtyři pracovní pozice a s tím spojená kvalita pracovního prostředí. Projekt Rekonstrukce farmy skotu Záhoří je realizovatelný a v provozní fázi udržitelný. Přínosem projektu není pouze peněžní charakter, ale také nepeněžitý (obhospodařování zemědělské půdy, welfare zvířat, kvalita životního prostředí). Tento projekt je svým celkovým charakterem jednoznačně pozitivní.
Literatura: [1] Podle ústního sdělení Miroslava Richtra (předsedy Družstva Kozákov, Záhoří 59, Semily) dne 2. listopadu 2012 [2] Český statistický úřad. Míra inflace [online]. ČSÚ, 9. 11. 2012 [cit. 2012-11-12]. Dostupné z: http://www.czso.cz/csu/redakce.nsf/i/mira_inflace [3] RR Severovýchod. Příručka pro žadatele a příjemce ROP SV. verze 16.0, 30. března 2012 [4] RR Severovýchod. Příloha č. 8 PPŽP Metodika způsobilých výdajů pro ROP SV. verze č. 16.0, 30. března 2012 [5] RR Severovýchod. Prováděcí dokument ROP SV. verze 17.0, 30. dubna 2012 [6] RR Severovýchod. Příloha č. 5 PPŽP Studie ekonomického hodnocení projektu. verze č. 16.0, 30. března 2012 [7] RR Severovýchod. Příloha č. 9 PPŽP Metodika projektů generujících příjmy. Verze č. 16.0, 30. března 2012
