Studie ekonomického hodnocení projektu. Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, II. etapa

Studie ekonomického hodnocení projektu Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, II. etapa Program:

Regionální operační program (ROP) NUTS II Severovýchod

Prioritní osa 4:

Rozvoj podnikatelského prostředí

Oblast podpory 4.2:

Podpora rozvoje spolupráce firem se středními školami a učilišti, dalšími regionálními vzdělávacími institucemi a úřady práce, rozvoj inovačních aktivit v regionu.

Předkladatel projektu:

Hotelová škola Bohemia s.r.o.

Zpracovatel projektu: Regionální rozvojová agentura Pardubického kraje

Červen 2012

Studie ekonomického hodnocení projektu Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, II. etapa

1

OBSAH

1

OBSAH ............................................................................................................................... 1

2

ÚVODNÍ INFORMACE ................................................................................................... 3 2.1 2.2

3

INFORMACE O ZADAVATELI STUDIE ...............................................................................................3 INFORMACE O ZPRACOVATELI STUDIE ..........................................................................................3

ANALÝZA TRHU – PROSTŘEDÍ, ODHAD POPTÁVKY A POTŘEB, MARKETINGOVÁ STRATEGIE .................................................................................. 5 3.1 VÝCHOZÍ SITUACE A ZDŮVODNĚNÍ POTŘEBNOSTI PROJEKTU ................................................5 3.2 CÍLOVÉ SKUPINY ...................................................................................................................................5 3.3 POPTÁVKA ..............................................................................................................................................6 3.3.1 Analýza počtu žáků, počty uchazečů a přijatých, geografický původ žáků .........................................6 3.3.2 Poptávka po absolventech ....................................................................................................................7 3.3.3 Poptávka po realizaci projektu .............................................................................................................7 3.4 ANALÝZA KONKURENCE – PRŮZKUM OBDOBNÝCH AKTIVIT V OKOLÍ ................................8 3.5 MARKETINGOVÝ MIX ..........................................................................................................................9 3.5.1 Produkt .................................................................................................................................................9 3.5.2 Cena......................................................................................................................................................9 3.5.3 Place (Distribuční cesty) .................................................................................................................... 10 3.5.4 Propagace (Promotion) ....................................................................................................................... 10 3.6 ZHODNOCENÍ PROJEKTU Z HLEDISKA VEŘEJNÉ PODPORY..................................................... 10

4

TECHNICKÉ A TECHNOLOGICKÉ ŘEŠENÍ PROJEKTU ................................... 12 4.1.1 Dovybavení laboratorní kuchyně číslo 2 ............................................................................................ 12 4.1.2 Zařízení laboratorní kuchyně číslo 1 .................................................................................................. 14 4.1.3 Vybavení skladů a přípravny zeleniny ............................................................................................... 16 4.1.4 Učebna stolničení – restaurace ........................................................................................................... 16 4.1.5 Výdejní linka u restaurace a umývárna .............................................................................................. 17 4.2 FÁZE PROVOZU .................................................................................................................................... 18 4.3 PROJEKTOVÝ TÝM A PROFESE PRO ZAJIŠTĚNÍ PROVOZU VÝSTUPŮ PROJEKTU ............... 18 4.4 HARMONOGRAM PROJEKTU ............................................................................................................ 21

5

POTŘEBA ZAJIŠTĚNÍ OBĚŽNÉHO MAJETKU A INVESTIC (DLOUHODOBÉHO MAJETKU) ................................................................................ 23 5.1 5.2 5.3 5.4

6

ZAJIŠTĚNÍ INVESTIČNÍHO MAJETKU ............................................................................................. 23 ZAJIŠTĚNÍ OBĚŽNÉHO MAJETKU .................................................................................................... 26 ŽIVOTNOST POŘIZOVANÝCH INVESTIC ........................................................................................ 26 POJIŠTĚNÍ MAJETKU ........................................................................................................................... 26

FINANČNÍ PLÁN ........................................................................................................... 27 6.1.1 Přehled vstupních údajů a informací pro sestavení finančního plánu................................................. 27 6.1.2 Zdroje financování ............................................................................................................................. 27 6.1.3 Rekapitulace výdajů projektu a jejich členění .................................................................................... 28 6.2 PLÁN PRŮBĚHU NÁKLADŮ A VÝNOSŮ.......................................................................................... 28 6.2.1 Výnosy ............................................................................................................................................... 28 6.2.2 Náklady .............................................................................................................................................. 29 6.2.3 Výkaz zisků a ztrát, hospodářský výsledek v realizační fázi projektu ............................................... 31 6.2.4 Výkaz zisků a ztrát, hospodářský výsledek v provozní fázi projektu ................................................. 31 6.3 PLÁNOVANÉ STAVY MAJETKU A ZDROJŮ KRYTÍ ...................................................................... 34 6.3.1 Přehled aktiv v realizační fázi projektu .............................................................................................. 34 6.3.2 Přehled aktiv v provozní fázi projektu ............................................................................................... 34 6.3.3 Přehled pasiv v realizační fázi projektu .............................................................................................. 34 6.3.4 Přehled pasiv v provozní fázi projektu ............................................................................................... 34

1


6.3.5 Rozvaha v realizační fázi projektu ..................................................................................................... 35 6.3.6 Rozvaha v provozní fázi projektu ....................................................................................................... 35 6.4 PLÁN PRŮBĚHU CASH FLOW (PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ ) - HOTOVOSTNÍ TOK .............................. 38 6.4.1 Cash flow realizační fáze ................................................................................................................... 38 6.4.2 Cash flow provozní fáze ..................................................................................................................... 38 6.4.3 Udržitelnost projektu .......................................................................................................................... 39

7

POPIS A ANALÝZA OČEKÁVANÉHO SPOLEČENSKÉHO (SOCIOEKONOMICKÉHO) PŘÍNOSU PROJEKTU .............................................. 42 7.1 7.2

8

ŘÍZENÍ RIZIK ................................................................................................................ 44 8.1 8.2 8.3

9

PŘÍNOSY PROJEKTU............................................................................................................................ 42 ÚJMY PROJEKTU .................................................................................................................................. 43 RIZIKA V REALIZAČNÍ FÁZI PROJEKTU......................................................................................... 44 RIZIKA V PROVOZNÍ FÁZI ................................................................................................................. 46 ŘÍZENÍ RIZIK ......................................................................................................................................... 47

PODROBNÉ ZÁVĚREČNÉ HODNOCENÍ PROJEKTU.......................................... 49

10 SEZNAMY ....................................................................................................................... 51 10.1 SEZNAM TABULEK.............................................................................................................................. 51 10.2 SEZNAM NĚKTERÝCH POUŽITÝCH ZKRATEK ............................................................................. 51

2


2

ÚVODNÍ INFORMACE

Tato studie je zpracována jako požadovaná příloha k žádosti o spolufinancování projektu „Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, II. etapa“ z Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod 2007 - 13. Projekt svým zaměřením odpovídá typovým aktivitám vymezeným v oblasti podpory 4.2 Podpora rozvoje spolupráce firem se středními školami a učilišti, dalšími regionálními vzdělávacími institucemi a úřady práce, rozvoj inovačních aktivit v regionu v rámci Prioritní osy 4 Rozvoj podnikatelského prostředí a přispívá k naplnění globálních cílů této oblasti podpory. Způsob vypracování této studie odpovídá oficiální metodice doporučené pro zpracování ekonomických studií pro projekty předkládané v rámci Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod 2007 – 2013. Pro zpracování této studie byla zvolena osnova typu B pro zpracování ekonomických studií, tedy pro projekt v oblasti podpory 4.2 bez ohledu na výši celkových nákladů (výdajů) a veřejnou podporu. Studie byla vypracována v období května až června 2012 a je předkládána ke dni 15. 6. 2012 jako povinná příloha k žádosti o spolufinancování v rámci 32. kola výzvy k předkládání projektů. Studie obsahuje celkem 10 kapitol. Celkový počet stran studie je 52 (51 číslovaných stran studie + nečíslovaná titulní strana).

2.1 Informace o zadavateli studie Název zadavatele studie: IČ: Adresa: Plátce DPH: Typ podniku: Statutární zástupce:

Hotelová škola Bohemia s.r.o. 62063243 Víta Nejedlého 482, 537 01 Chrudim Ne Malý Eduard Kropáček ředitel společnosti, jednatel

Hotelová škola Bohemia s.r.o. v Chrudimi byla založena v roce 1992, odkdy vychovává odborníky pro hotelový průmysl a cestovní ruch. Žáci získávají obchodně podnikatelské vzdělání s užším zaměřením na hotelový provoz. V průběhu studia škola spolupracuje s řadou významných firem, s nimiž mohou žáci školy navázat kontakt i z hlediska budoucího uplatnění. Žáci mohou využít pracovních stáží v zahraničí. Pověřenou kontaktní osobou v podání této žádosti o dotaci z ROP NUTS II Severovýchod je Eduard Kropáček, ředitel společnosti a jednatel. Kontaktní údaje: [email protected], tel.: 777 788 890

2.2 Informace o zpracovateli studie Zpracovatelem této studie je Regionální rozvojová agentura Pardubického kraje (dále RRA PK), náměstí Republiky 12, 530 21, Pardubice, IČ: 69153361, DIČ: CZ69153361. 3


RRA PK je zájmovým sdružením právnických osob, které poskytuje informace a odborné služby pro veřejný i soukromý sektor při řešení problémů rozvoje kraje. RRA PK se podílela na přípravě regionu pro členství v EU, a rovněž při přípravě projektů financovaných z předstrukturálních fondů (např. SAPARD). V minulém programovacím období 2004 – 2006 se RRA PK podílela na přípravě projektů kofinancovaných ze Strukturálních fondů Evropské unie (OP Průmysl a podnikání, OP Infrastruktura, OP Rozvoj lidských zdrojů, SROP), z iniciativ společenství (INTERREG) a dále také z Norských fondů. V aktuálním programovacím období 2007 – 2013 byly již připravovány a administrují se projekty spolufinancované z ROP SV, dále z OP Životní prostředí, Integrovaného operačního programu, Programu rozvoje venkova, aj. Získané zkušenosti z této činnosti uplatňují konzultanti RRA PK při zpracovávání dokumentů strategické, analytické i ekonomické povahy. Pověřenou osobou ve věci této studie je konzultant RRA PK – Ing. Blanka Kuřová, tel. č. 466 053 911, [email protected].

4


3

ANALÝZA TRHU – PROSTŘEDÍ, ODHAD POPTÁVKY A POTŘEB, MARKETINGOVÁ STRATEGIE

3.1 Výchozí situace a zdůvodnění potřebnosti projektu Hotelová škola Bohemia s.r.o. je soukromou střední školou, která působí v Chrudimi od roku 1992. Škola vychovává středoškolsky vzdělané specialisty pro provoz hotelů, gastronomických zařízení a související profese. Absolventi školy dále mohou pokračovat ve studiu na českých či zahraničních vysokých školách zaměřených na hotelnictví a cestovní ruch. Na škole lze studovat obory 65 -42-M/01 Hotelnictví a 65 – 42-M/02 Cestovní ruch Žáci během studia vykonávají odbornou praxi zejména ve 4 nebo 5 hvězdičkových hotelech, aby obsáhli co největší škálu praktických poznatků. Během praxe také zajišťují různé typy slavnostních akcí (oslavy, svatby, rauty, bankety, recepce, zahradní slavnosti) včetně slavnostních akcí u příležitostí návštěv významných osobností české i mezinárodní politické a kulturní scény v České republice. V rámci odborné praxe mají žáci mnoho příležitostí setkat se s běžným provozem gastronomických zařízení. V oblasti gastronomických technologií jde však vývoj rychle kupředu a žáci nejsou ze školy připraveni na práci s některými typy moderních spotřebičů, zařízení a technologií, neboť většina vybavení školy pochází z 90. let. Výjimku tvoří vybavení laboratorní kuchyně č. 2 a učebny stolničení, které bylo pořízeno v roce 2008 v rámci projektu „Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, spolufinancovaného z ROP SV. Předkládaný projekt představuje logickou návaznost na tento realizovaný projekt. Trendy ve využívání gastronomické techniky v praxi mapuje ředitel školy a jednatel, pan Eduard Kropáček, a to ve spolupráci s firmami – zejména hotely, ve kterých žáci školy vykonávají odbornou praxi, dále v rámci asociací, ve kterých je Hotelová škola Bohemia členem (Asociace hotelů a restaurací ČR, Asociace kuchařů a cukrářů ČR, Asociace číšníků ČR), a ze zpětných vazeb od absolventů školy. Na základě informací ze všech těchto zdrojů byl definován projektový záměr týkající se pořízení nového vybavení pro laboratorní kuchyně, cvičnou restauraci a příslušenství. Kromě důrazu na zvládnutí technické části obsluhy zařízení je kladen důraz na hygienické principy a ekologičnost provozu, čemuž byl přizpůsoben výběr vybavení v rámci tohoto projektu. Cílem projektu je zlepšit materiálně-technické vybavení odborných učeben Hotelové školy Bohemia s cílem zvýšení propojení výuky na škole s praxí v moderních gastronomických provozech a usnadnit tak absolventům školy zapojení do pracovního procesu.

3.2 Cílové skupiny Realizace projektu je zaměřena na následující cílové skupiny: 1) Žáci a absolventi Hotelové školy Bohemia – jedná se o cílovou skupinu přímo ovlivněnou projektem. Žáci budou využívat výstupy projektu při výuce. Zvýší se úroveň odborné výuky a její propojení s praxí a zlepší se tak uplatnění absolventů školy v praxi. 2) Učitelé Hotelové školy Bohemia – pro tuto skupinu se zlepší pracovní podmínky a prostředí pro výuku. 5


3) Rodiče žáků školy – jelikož se jedná o soukromou školu, platí rodiče za žáky školné. Realizací projektu se školné nezmění, žáci a tedy i jejich rodiče dostanou de facto za stejnou cenu vyšší hodnotu – kvalitnější vzdělání a tedy i lepší uplatnitelnost absolventů školy na trhu práce. 4) Zaměstnavatelé – hotely, restaurace, cateringové firmy a další relevantní subjekty v hotelovém průmyslu a cestovním ruchu či obory s těmito firmami spolupracující získají zaměstnance, kteří budou mít již ze školy více praktických zkušeností s využitím moderní gastronomické techniky.

3.3 Poptávka 3.3.1 Analýza počtu žáků, počty uchazečů a přijatých, geografický původ žáků Žáci Hotelové školy Bohemia pochází především z Pardubického kraje a dále z okresů Kolín a Kutná Hora ve Středočeském kraji, Žďár nad Sázavou a Havlíčkův Brod v kraji Vysočina a okresů Hradec Králové a Rychnov nad Kněžnou Královéhradeckého kraje. V posledních letech však dochází k poklesu počtu osob ve věkové skupině 15 – 18 let. Nepříznivý demografický vývoj bude nadále prohlubovat rozdíl mezi počtem žáků ve středním školství a kapacitními možnostmi středních škol1. Graf 1 Věková skupina 15 – 18 let, Pardubický kraj 28 000 26 000 24 000 22 000 20 000 18 000 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Zdroj: Dlouhodobý záměr vzdělávání a rozvoje vzdělávací soustavy Pardubického kraje (2012 – 2016)

Tento trend se projevuje i v počtu zájemců o studium na Hotelové škole Bohemia, což zachycuje Graf 2. Vzhledem k tomu, že Hotelová škola Bohemia je školou soukromou, jejím cílem je poskytovat co nejvyšší úroveň vzdělání a tímto způsobem negativní trend eliminovat.

1

Zdroj: Dlouhodobý záměr vzdělávání a rozvoje vzdělávací soustavy).

6


Graf 2 Vývoj počtu uchazečů a přijatých žáků na Hotelové škole Bohemia v letech 2007 - 2011

3.3.2 Poptávka po absolventech Žáci školy získávají obchodně podnikatelské vzdělání s užším zaměřením na hotelový provoz. Absolventi se uplatňují ve středních obchodně provozních a obchodně ekonomických funkcích v hotelovém průmyslu a v celé oblasti gastronomie, ve firmách spojených s výrobou a distribucí nápojů, potravin a gastronomického zařízení, v cestovních kancelářích apod. Jedná se např. o funkce provozní, recepční, technolog, pracovník obchodního nebo ekonomického útvaru, průvodce, referent cestovní kanceláře, delegát cestovní kanceláře v zahraničí a dalších institucí organizujících turistické služby, asistent ředitele hotelu, asistent vedoucího úseku ubytování, pokladník směnárník, pracovníci sekretářských služeb, asistent šéfkuchaře, kalkulant, vrchní číšník, asistent vedoucího restaurace, referent zásobování apod. 3.3.3 Poptávka po realizaci projektu V dokumentu Koncepce státní politiky cestovního ruchu ČR na období 2007 – 2013 je uvedeno: „V Současné době není systematicky řešeno formální vzdělávání v oblasti cestovního ruchu a chybí ucelený systém celoživotního vzdělávání v této oblasti v souladu s praktickými potřebami zaměstnavatelů a zaměstnanců – jazykové dovednosti, schopnosti pracovat s informacemi a informačními a komunikačními technologiemi, manažerské dovednosti, vztah k ekologii apod. Nejsou obecně stanoveny základní požadavky na způsob přípravy pracovníků a podnikatelů na inovační změny pracovních a výrobních technologií, které si vyžádá rozvoj vědních oborů a zvyšující se kvalita života společnosti“2 (str. 33). Hotelová škola Bohemia se snaží na úrovni středoškolského vzdělávání reagovat právě na inovační změny pracovních a výrobních technologií prostřednictvím tohoto projektu a přizpůsobit výuku praxi, a to ve spolupráci s profesními asociacemi. Poptávku po odborných znalostech a dovednostech zaměstnanců gastronomických provozů v oblasti technologie přípravy pokrmů a obsluhy zjišťuje Hotelová škola Bohemia následujícími způsoby:

2

Zdroj: Koncepce státní politiky cestovního ruchu v České republice na období 2007 – 2013, str. 33

7


•

spolupráce s podniky, ve kterých žáci vykonávají praxi. Jedná se nejčastěji o hotelové provozy vyšší třídy (4 – 5*), • přímá komunikace vedení školy s absolventy, zjišťování jejich uplatnění a získávání zpětné vazby ohledně praktických a teoretických poznatků, které žáci využívají v praxi a naopak, které dovednosti jsou po nich vyžadovány, avšak ze školy je nezískali, • spolupráce a sdílení informací v rámci profesních organizací v oblasti gastronomie, hotelnictví a cestovního ruchu obecně, ve kterých je Hotelová škola Bohemia členem – Asociace hotelů a restaurací České republiky, Asociace kuchařů a cukrářů České republiky, Asociace číšníků České republiky. Na základě spolupráce s těmito subjekty byl stanoven projektový záměr a identifikováno vybavení, které přispěje k vyššímu propojení výuky s praxí a tedy lepší připravenost absolventů školy na výkon povolání.

3.4 Analýza konkurence – průzkum obdobných aktivit v okolí V České republice se nachází více než 250 školských zařízení poskytujících střední odborné vzdělání v oboru gastronomie, hotelnictví a příbuzných oborů s výučním listem i maturitou. Za přímé konkurenty Hotelové školy Bohemia s.r.o. lze považovat pouze školy ve spádovém regionu. Spádový region je určen podle trvalého bydliště většiny stávajících žáků. Cca 60 % žáků pochází z Pardubického nebo Královéhradeckého kraje (okresy Rychnov nad Kněžnou a Hradec Králové). Dále část žáků pochází z okresu Havlíčkův Brod, Kolín, Kutná Hora a Žďár nad Sázavou. Z výše uvedených krajů a okresů pochází cca 90 % žáků, přičemž nelze pozorovat žádnou kumulaci v určité oblasti. Mezi nejvýznamnější konkurenty Hotelové školy Bohemia s.r.o. ve vztahu k překládanému projektu patří střední školy nabízející střední odborné vzdělání s maturitou v oborech hotelnictví a gastronomie. Střední odborné školy zaměřené na cestovní ruch nejsou přímým konkurentem, neboť náplň studia je odlišná. Územně je nejbližší školou stejného zaměření Labská hotelová škola Pardubice, která nabízí obor Hotelnictví a cestovní ruch. V Chrudimi se jedná o Střední odbornou škola a Střední odborné učiliště obchodu a služeb, která nabízí studijní obor s maturitou Gastronomie (kuchař) a Gastronomie (číšník), zde však, jak už z názvu vyplývá, se nejedná přímo o studium zaměřené kompletně na hotelový provoz. Dalšími školami ve spádovém území, ze kterého jsou žáci Hotelové školy Bohemia, jsou např.: • • • • • •

Integrovaná střední škola Moravská Třebová – obor Hotelnictví a turismus Střední odborná škola a Střední odborné učiliště, Polička – obory Hotelnictví – Hotelnictví a cestovní ruch a Gastronomie – gastronomické služby Střední škola obchodu, řemesel a služeb Žamberk – obor Gastronomie Hradec Králové – Střední škola služeb, obchodu a gastronomie – obor Hotelnictví, Hotelová škola Hradec Králové s.r.o. – obor Hotelnictví a cestovní ruch Kutná Hora – Střední odborná škola a Střední odborné učiliště řemesel, obor Gastronomie Poděbrady – Hotelová škola, Vyšší odborná škola hotelnictví a turismu a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky (pozn.: okres Nymburk – lze uvažovat jako spádová oblast okresu Kolín)

8


•

Městec Králové – Střední odborná škola a Střední odborné učiliště Městec Králové – maturitní obor Kuchař – kuchařka (okres Nymburk – lze uvažovat jako spádová oblast okresu Kolín)

3.5 Marketingový mix Hotelová škola Bohemia se zaměřuje na vysokou kvalitu služeb poskytovaných žákům a rodičům. Tato strategie je nejdůležitějším prvkem pro to, aby škola obstála v konkurenci ostatních hotelových škol, udržela si své partnery, žáky a připravovala do praxe absolventy, o které je velký zájem v Čechách i zahraničí. Vysoká kvalita absolventů a jejich co největší uplatnitelnost v praxi je hlavním marketingovým cílem školy a za tímto účelem je realizován i popisovaný projekt. Pro naplnění této strategie budou využívány níže popsané nástroje marketingového mixu. 3.5.1 Produkt Hotelová škola Bohemia a.s. má dva studijní obory – Hotelnictví a Cestovní ruch. U obou oborů se jedná o čtyřleté denní studium zakončené maturitou. Hlavními odbornými oborovými předměty oboru Hotelnictví jsou Hotelový provoz, Cestovní ruch, Ekonomika, Účetnictví, Technologie přípravy pokrmů, Technika obsluhy a služeb, Učební praxe. Žáci vyšších ročníků praktikují na profesně zajímavých místech – například Grandhotel Pupp Karlovy Vary, Hotel Praha, hotely Horal a Central ve Špindlerově Mlýně. Žáci se zároveň mohou zúčastnit zahraničních stáží v Německu, Itálii a Holandsku. Produktem – výstupem projektu je zkvalitnění vybavení pro vyučování praktických předmětů (technologie přípravy pokrmů i technika obsluhy a služeb) tak, aby bylo bližší budoucí praxi absolventů školy, vytvoření prostředí, které respektuje hygienické normy v oblasti společného stravování (body HACCP), je bezpečnější pro žáky a zároveň zaručuje energeticky úspornější provoz šetrnější k životnímu prostředí. Výstupy projektu budou využívány v povinných odborných předmětech Technologie přípravy pokrmů a Technologie obsluhy a služeb. Kromě moderních spotřebičů a technologií pro přípravu pokrmů i obsluhu se žáci setkají s praktickou aplikací zásad ochrany životního prostředí ve svém oboru (třídění odpadu a aplikace tukových filtrů, které zamezí úniku pachů do okolí) a hygienických principů HACCP, které jsou nedílnou součástí výuky. Praktické dovednosti, které žáci získají ve výše uvedených předmětech, budou moci uplatnit v praxi v gastronomických provozech ve vyšších ročnících. Dále budou výstupy projektu využívány v následujících volitelných předmětech v rámci výuky - Nápojová gastronomie, Nauka o potravinách, Speciální příprava pokrmů, Sommeliér, Barman. Výstupy projektu budou využívány i nad rámec povinné výuky. Škola nabízí nepovinné předmět a zájmové kroužky pro žáky školy, kteří se chtějí i ve svém volném čase zdokonalovat v odborných znalostech a dovednostech, a to Barmanský kurz, Baristický kurz, speciální kuchařské kurzy – Studená kuchyně, Carving (vyřezávání) apod. 3.5.2 Cena Škola je společností s ručením omezeným a je soukromým podnikatelským subjektem poskytujícím služby v oblasti vzdělávání. Jako cenu za tyto služby hradí rodiče dětí školné. 9


Cenová politika bere v úvahu, že od soukromé střední školy je očekávána co nejvyšší kvalita služeb a rodiče jsou ochotni za tuto kvalitu zaplatit přiměřené školné. Školné je hrazeno měsíčně a jeho výše je kalkulována podle nákladů na výuku s ohledem na tržní podmínky. Pro školní rok 2012/2013 činí školné 17 500 Kč. Školné pokrývá náklady na laboratorní cvičení (praktickou výuku), exkurze, soutěže, přednáškovou činnost odborníků z praxe. Žáci si hradí nákup učebnic a pomůcek, pracovního oblečení do kuchyně, školních uniforem, adaptační a lyžařský kurz, odborné kurzy, zájmové kroužky a nepovinné jazyky. Žáci mají možnost přivýdělku při zahraniční praxi, cateringových akcích zajišťovaných školou a nárazových akcí hotelů či jiných organizací. V souvislosti s realizací projektu nedojde ke změně cenové politiky – výše školného ani ostatních nákladů, které žáci hradí nad rámec školného, se nezmění. Projekt pouze přispěje ke zlepšení služeb poskytovaných žákům a rodičům za cenu školného. 3.5.3 Place (Distribuční cesty) Vzhledem k charakteru služby a cílovým skupinám je jedinou distribuční cestou poskytování služeb na místě, a to prostřednictvím využívání pořízeného vybavení při výuce i v rámci zájmových kroužků pro žáky nad rámec výuky. Žáci se přihlásí k přijímacímu řízení, a pokud úspěšně složí přijímací zkoušky, mohou nastoupit do prvního ročníku Hotelové školy Bohemia. Přijímací řízení je sestavováno s ohledem na požadavky, které škola na žáky klade pro zvládnutí látky, a její kapacitní možnosti. Ředitel školy může rozhodnout o zrušení přijímacích zkoušek v daném roce. 3.5.4 Propagace (Promotion) Škola používá následující komunikační a informační nástroje: • • • • •

internetové stránky www.hotelovaskola.chrudim.cz, sociální síť Facebook, informační brožury a almanachy, poradenské centrum pro uchazeče o studium a jejich rodiče, informace o škole jsou zveřejňovány v místním tisku (např. Chrudimský deník). Významným propagačním nástrojem je účast žáků na významných gastronomických akcích (slavnostní večeře, svatby, rauty), prestižní umístění v gastronomických soutěžích (např. Gastro Junior, mezinárodní Alpský pohár), účast na festivalech apod. Žáci se těchto akcí účastní v uniformách školy, a tím, vzhledem ke svým úspěchům, šíří její dobré jméno. O realizaci projektu, tj. o pořízení moderního gastronomického vybavení pro výuku, které odpovídá současným trendům, se dozvědí žáci, potenciální zájemci o studium a široká veřejnost na výše uvedených webových stránkách Hotelové školy Bohemia. Zároveň bude na budově školy umístěna pamětní deska a u vchodu do učeben vysvětlující tabulky zahrnující seznam pořízeného vybavení a povinnou publicitu ROP SV.

3.6 Zhodnocení projektu z hlediska veřejné podpory Při vytváření projektového záměru a přípravě žádosti o spolufinancování ze strukturálních fondů EU je důležité stanovit, zda se jedná o projekt zakládající veřejnou podporu dle článku 87 odst. 1 Smlouvy o založení ES nebo zda projekt nezakládá veřejnou 10


podporu. Toto vyhodnocení existence veřejné podpory je důležité především pro určení celkové výše možného spolufinancování z veřejných zdrojů a ovlivňuje samotný postup při zpracování žádosti o spolufinancování. O veřejnou podporu se jedná pouze tehdy, jsou-li současně splněny následující 4 znaky veřejné podpory neslučitelné se společným trhem: 1) 2) 3) 4)

Poskytování veřejných prostředků Zvýhodňování podnikání či odvětví výroby Narušení nebo hrozba narušení hospodářské soutěže Ovlivnění obchodu mezi členskými státy EU

Ad 1) Znak je naplněn, dotace z ROP Severovýchod je dotací z veřejných prostředků. Ad 2) Podnikáním se v kontextu práva o veřejné podpoře rozumí provozování ekonomické činnosti – nabízení služeb a zboží na trhu, a to bez ohledu na právní formu subjektu. Žadatel je společnost s ručením omezeným provozující vzdělávací činnost jakožto soukromá škola a nabízí své služby na trhu za úplatu, zároveň je na tuto činnost zaměřena realizace projektu. Z toho vyplývá, že znak je naplněn. Ad 3) Hotelová škola Bohemia s.r.o. jako soukromá střední škola může vytvářet konkurenci pro ostatní školy v regionu vymezeném v kapitole 3.4. Realizací projektu může být narušena hospodářská soutěž, a to vznikem konkurenční výhody. Ad 4) Na škole mohou teoreticky studovat i žáci z ostatních zemí EU a na základě zahraniční spolupráce školy můžou absolventi najít uplatnění i v zahraničí. Znak naplněn. Vzhledem k těmto skutečnostem by projekt dle výše uvedených pravidel zakládal veřejnou podporu. Projekt však žádá o podporu v režimu de minimis, tedy v tomto případě platí, že podpory poskytované v souladu s tímto pravidlem nemusí být Evropské komisi oznamovány a celková výše podpory de minimis poskytnutá jednomu podniku nesmí v období tří fiskálních let přesáhnout částku v Kč, odpovídající 200 000 EUR (v odvětví silniční dopravy 100 000 EUR). Podpory de minimis svojí podstatou sice připomínají blokové výjimky, nicméně v jejich případě se nejedná o veřejnou podporu (není naplněna podmínka narušení hospodářské soutěže, protože svým finančním objemem nedosahuje tato podpora výše, při které by byla ohrožena hospodářská soutěž mezi členskými státy EU). Podpora není omezena co do charakteru výdajů příjemce. Nelze ji použít tzv. kumulativně (tj. na shodné způsobilé náklady) spolu s blokovými výjimkami, za předpokladu, že by došlo k překročení míry podpory pro danou výjimku. Tyto podmínky projekt „Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, II. etapa“, splňuje. Žadatel neobdržel v posuzovaném období 3 fiskálních let (2010 – 2012) žádnou podporu v režimu de minimis ani o žádnou jinou podporu v tomto režimu nepožádal, nerelevantní je i kombinace s blokovými výjimkami.

11


4

TECHNICKÉ A TECHNOLOGICKÉ ŘEŠENÍ PROJEKTU

Obsahem projektu je dodávka a instalace vybavení pro výuku odborných předmětů na Hotelové škole Bohemia. Níže je uveden popis pořizované vybavení po jednotlivých učebnách a souvisejících místnostech – laboratorní kuchyně č. 1, laboratorní kuchyně č. 2, sklady a přípravna zeleniny, učebna stolničení - restaurace, zázemí restaurace. Vybavení bylo stanoveno s ohledem na rozměry a dispozice jednotlivých místností (učeben) a na využívání tohoto vybavení v gastronomických provozech. Žadatel vycházel z tržní nabídky gastronomického vybavení. Je důraz kladen na ekologičnost daného řešení, jsou zvoleny energeticky úsporné přístroje třídy A nebo A+ a do obou laboratorních kuchyní jsou instalovány moderní tukové filtry, které zabrání úniku výparů do okolí. Vybavení je zvoleno takové, aby bylo v souladu s hygienickými požadavky v oblasti stravování. Byla provedena důkladná analýza trhu, zvolené řešení lze tedy považovat za optimální. Vybavení bude dodáno a instalováno dodavateli vybranými ve výběrovém řízení dle metodiky ROP SV, neboť Hotelová škola Bohemia není zadavatelem dle zákona. Součástí dodávky bude i zaškolení zaměstnanců školy (zejména pedagogů) v práci se spotřebiči. Záruční doba je uvažována minimálně dvouletá. Obsahem projektu nejsou žádné stavební práce, tudíž součástí projektu není stavební projektová dokumentace. Ve fázi provozu bude pořizované vybavení používáno zejména ve svých kmenových učebnách, avšak v případě potřeby bude dočasně použito v dalších prostorech školy. 4.1.1 Dovybavení laboratorní kuchyně číslo 2 Elektrická multifunkční pánev Užitná kapacita: min. 2 x 14 l Rozsah teplot: 30 – 250 °C Rozměry: š. do 1 200 mm, hl. do 800 mm, v. do 1100 mm Příkon: min. 17 kW/400 V Varné procesy Automatický modus se 7 druhy provozu: 5) maso 6) ryby a plody moře 7) zelenina a brambory 8) vaječné pokrmy 9) omáčky a polévky 10) mléčné a sladké pokrmy 11) finishing a servis Ruční modus se 3 druhy provozu: 12) vaření 13) pečení 12


14) fritování Programovací režim pro individuální programy - min. 350 programů s až 12 kroky Vybavení Topný systém s celoplošnými topnými tělesy, sonda teploty jádra s min. 6 měřících body, vypouštění varné resp. mycí vody přímo pomocí pánve (bez překlápění, bez podlahové vpusti), integrovaná ruční sprcha s automatickým navinutím, automatickým uzávěrem vody a plynulým dávkováním paprsku, integrovaná zásuvka 230V, indikátor provozu a varování, např. teplý olej při fritování, integrovaná nápověda s vysvětlujícími texty pro všechny tepelné úpravy, dotyková obrazovka s naváděcími symboly pro co nejjednodušší obsluhu, centrální ovládací kolečko s funkcí stisknutí pro výběr, digitální ukazatel teploty, ukazatel požadovaných a skutečných hodnot, nastavení času digitálně 0-24 hod. s nastavením trvalého provozu, vyklápění pánve pomocí elektromotoru, víko pánve motoricky ovládáno, servisní kryt přístupný zepředu, bezpečnostní termostat, integrovaný vypínač, držák sondy teploty jádra, volitelný jazyk pro systémové informace, USB rozhraní. Funkce Úprava současně ve dvou rozdílných varných médiích (např. těstoviny/omáčka, steaky /fritování) - 2 nezávisle na sobě ovládané pánve, 6 teplotních zón s individuálním programováním času pro optimální vaření, pečení a fritování jednotlivých porcí, zvedací a spouštěcí automatika (koše pro vaření a fritování), rozpoznání varného média v pánvi: není možné spálení oleje, úprava Delta-T, automatické plnění vodou s přesností na litr, zjišťování teploty jádra s min. 6 měřícími body, paměť pro HACCP-data a výstup přes rozhraní USB Příslušenství Rameno pro automatický zdvih košů pro každou pánev Špachtle Univerzální šlehací a hnětací stroj 60 l, celonerezový 15) obsah kotlíku: 60 lt 16) 3 rychlosti (99/176/320 ot/min) 17) mechanické ovládání s časovačem a signalizací a stop tlačítkem 18) nerezový zákryt 19) zavážecí vozík na kotlík výbava: metla, hák, míchač Varný kotel – min.50 l Funkce - nepřímý ohřev s nízkotlakou párou (0,5 bar) generovanou v meziplášti vybaveném bezpečnostním termostatem, topné těleso je umístěno v ochraném pouzdře z nerez oceli mechanický ukazatel tlaku umístěný ve vnějším opláštění, ovládání výkonu a regulace teploty pomocí termostatu. - rozměr š/h/v: 800x700x900 [mm], příkon 400V: 9 [kW] 13


Dále bude učebna doplněna třemi kusy nášlapných odpadkových košů na tříděný odpad o objemu 20 l a stávající digestoř bude doplněna o tukové filtry, což je ekologické a moderní řešení. 4.1.2 Zařízení laboratorní kuchyně číslo 1 Elektrický konvektomat 6 x 1/1 GN i pro sous vide, uzení Rozměry: š. do 1000 / hl. do 810 / v. do 800 mm Příkon: max. 11 kW / 400 V Konvektomat bude možné provozovat ve třech režimech: • • •

Manuální provoz Provoz s přednastavenými provozními režimy Provoz podle vlastních programů

Provozní režimy přístroje s přednastavenými minimálně 7 provozními režimy (využití samoobslužného obrázkového ovládacího panelu) • Maso • Noční úpravy vaření+pečení • Drůbež • Ryby • Pečivo • Přílohy • Regenerace s využitím regulace času úprav v jednotlivých vsuvech přístroje, s automatickým ohlášením jednotlivých vsuvů Základní provozní režimy • Pára 30°C - 130°C • Horký vzduch 30°C - 300°C • Kombinace horký vzduch a pára 30°C - 250°C Funkce přístroje • Sonda teploty jádra s minimálně 4 měřícími zónami • Systém automatické a plynulé regulace a měření vlhkosti s odvodem vlhkosti dle druhu použitých surovin • Zapařování při 30°C - 250°C v horkém vzduchu, nebo v kombinaci • Rozšířené funkce zapařování s nastavitelnou hodnotou vlhkosti • Šest programovatelných rychlostí proudění vzduchu • Možnost poloviční spotřeby energie • Napojení pro optimalizaci spotřeby el. energie • HACCP – mezipaměť a výstup přes USB (za 10 denní období) • Minimálně 350 programů s 20 kroky • Předehřátí, zchlazení, příprava ideálního klima u jednotlivých funkcí • Automatické zchlazení výparů v odpadním systému přístroje • Zcela automatický systém čištění s možností nastavení na čištění bez dohledu (například v noci) 14


• • • • • • • • • • • • •

Individuální programování času pro jednotlivé vsuny v přístroji a úprav regenerace a vaření a pečení a grilování Tepelná úprava DELTA-T Automatická předvolba času spuštění přístroje Jednotka teploty ve °C Čas nastavitelný ve dvojím režimu – hodiny/minuty Dynamická výroba páry se zpětným získáváním tepla a řídící jednotka množství páry Bezpečnostní parní systém, odtah páry z varné komory na konci procesu Běh ventilátoru nezávislý na topném tělese Funkce zapaření vnitřního prostoru s prodlevou v běhu ventilátoru Hygienické dveře varného prostoru s trojitým izolačním zasklením a aretací polohy Veškerá komunikace v českém a slovenském jazyce Možnost blokace přednastavených úprav proti zneužití (přepsání, vymazání) Při automatickém čištění spotřeba vody ne více než 55 litrů na 1 cyklus

Vybavení přístroje • Hlavní vypínač • Textová nápověda v českém jazyce pro všechny pracovní postupy při programování přístroje • Jeden centrální ovladač s jediným krokem po potvrzování výběru jednotlivých kroků programu • Sonda teploty jádra s min. 4 měřícími zónami s automatickou korekcí chybného vpichu • Digitální ukazatel teploty ve vybraném místě kontroly (vpichová sonda, vnitřní prostor) • Zobrazení nastavených a skutečných hodnot • Digitální hodiny na přístroji s ukazatelem reálného času ve 24 hodinovém režimu • Digitální časové spínací hodiny 0-24 hodin s nastavením trvalého provozu • Bezpečnostní termostat přehřátí komory • Integrovaná ruční sprcha s automatickým navíjením, integrovaná funkce uzavření vody a plynulého dávkování vody • Výkyvný krycí plech ventilátoru s rychlouzávěry • Integrovaná brzda ventilátoru pro bezpečnost obsluhy • Automatická reverzace ventilátoru • Integrovaný odlučovač tuků pro odstranění čištění tukových filtrů a tím zlepšení chuťových kvalit připravovaných pokrmů • Klika s jednorukým ovládáním s funkcí blokování, s uzavřením při doražení dveří • Bezdotykový koncový spínač dveří • Vsazené, snadno vyměnitelné těsnění dveří • Vnější materiál nerez (1.4301), vnitřní komora z materiálu 1.4404 • Možnost navýšení kapacity použitím speciálních plechů 530 x 540 mm • Možnost navýšení kapacity konvektomatu při regeneraci použitím GN 2/1 • Vsuny ve tvaru U s vybráním pro usnadnění vkládání GN • Hygienicky provedený, bezspárový vnitřní prostor přístroje, který zajistí snadné provádění sanitace přístroje, se zaoblenými hranami • Vnitřní halogenové osvětlení odolné proti teplotním šokům • Tepelná izolace přístroje musí být provedena podle nejnovějších předpisů (technické předpisy pro nebezpečné látky, směrnice 97/69/EG, nebo Evropské komise) ze sklotextilní plsti 15


• • •

Dotykové teploty maximálně 70°C při 3 hodinovém provozu s teplotou 270°C Možnost propojení se stolním PC pomocí rozhraní Automatické čištění za pomoci speciálních kartuší

Další vybavení laboratorní kuchyně č. 1: • • • • • • • • • • • • • • • •

Smažící pánev - příkon elektrického proudu: 10 kW/400V/3~/50-60Hz, topná tělesa: 4x 2,5 kW, max. teplota: 300 °C, objem pánve minimálně 43 l Přenosný indukční vařič – 10 ks Samostatný sous vide – pro přípravu pokrmů ve vzduchotěsném umělohmotném obalu ve vodní lázni Váha digitální, cejchuspchopná, 10 kg, 4 ks Tyčový mixér 3-dílný Univerzální robot - regulace: 3 rychlosti (106/196/358 otáček/min), - základní výbava: kotlík 10 l, metla, hák, míchač, nerezový zákryt, digitální ovládání s časovačem, - možnost přídavných zařízení: mlýnek na maso, krouhač zeleniny - příslušenství robotů Vařič rýže - 40 porcí Plynule posuvný salamander Termoport GN 1/1 pro 4 ks hloubky 40mm, 2 ks Chladící stůl, délka 2000 mm Malý univerzální robot s varnou technologií – kotel 7 l, mixuje, šlehá, hněte, seká, míchá a vaří Pracovní nerezové uzavřené stoly (2 ks) - jeden o rozměrech 250 *70*85 cm a druhý o rozměrech 200 * 70 * 85 cm Termo box, s možností chlazení Krouhač zeleniny - plátkování, strouhání, krájení nudliček, kostiček a hranolků, příkon 0,55kW,230V

Dále bude učebna doplněna třemi kusy nášlapných odpadkových košů na tříděný odpad o objemu 20 l a stávající digestoř bude doplněna o tukové filtry, což je ekologické a moderní řešení. 4.1.3 Vybavení skladů a přípravny zeleniny • • • • • •

Nerezová mrazicí skříň s plnými dveřmi Registrační teploměr do chladících a mrazících zařízení – 2 ks Celonerezová škrabka brambor - 12 kg 1 dávka 200 kg/ hod. Váha 10 kg – digitální, cejchuschopná Chladicí box – dvojitá izolace dveří, dodáváno včetně podlahy, dveří se zámkem a vnitřního osvětlení, objem 2,94 m3, rozměr 220 x 136 x 136cm. Celonerezový regál - 4 police, nosnost police 130 kg – 120x40x185 cm, 4 ks

4.1.4 Učebna stolničení – restaurace • • •

9 ks stůl 80 x 80 cm 36 ks restaurační židle ozvučení – hifi věž 16


• • •

•

přenosný kávovar podlahová krytina - antibakteriální, lehce udržovatelná, nepřitahující prach – 70 m2 1 vinotéka - kapacita 24 lahví, 5 dřevěných polic s teleskopickými výsuvy pro skladování lahví, kompresorové chlazení s ventilátorem, supertichý provoz, hlučnost max.29dB, dvě teplotní zóny s oddělenou regulací teploty, dveře s dvojitým sklem a UV filtrem, digitální ovládání, vnitřní osvětlení jednotlivých zón, teplotní rozsah zón 3° - 22°C, nastavitelné nožičky, spotřeba energie 0,5kW / 24 hod. restaurační pokladna dotyková – TouchScreen, 1 ks tablet (16GB,Wifi), ethernet switch 8 portů, záložní zdroj, software „Restaurace“ pro pokladnu a software pro tablet, včetně montáže a zaškolení

4.1.5 Výdejní linka u restaurace a umývárna - kapacita pro 100 jídel – rozměry – do pravého úhlu 4 x 1,75 m a do ní zabudované následující vybavení: 1 ks ohřívač talířů 2 dveřový 120 ks, průměr talíře 35 cm, 1 ks režon, 1 ks chladící vitrína, 1 ks tepelný most, 1 ks mikrovlnná trouba. Dále na zadní straně výdejní místnosti bude umístěn nerezový stůl 2,2 * 2,2 m výšky 0,6 m s dvoudřezem, zamykací dveře, a nad ním nerezové skříňky a nerezový stůl zamykací dveře 3 m a nad ním skříňky 1,3 m délka. V umývárně bude umístěna úsporná myčka na sklo a nádobí podstolová s přeměňující energií pomocí výměníku tepla odpadních par, což znamená snížení spotřeby energie, zlepšení klimatu v místnosti – při otevření dvířek již neuniká téměř žádná vodní pára. Mycí programy: • Standardní programy pro mytí sklenic – křehké sklenice na víno se například myjí při nízkém tlaku, naproti tomu robustní pivní půllitry při tlaku vyšším • Standardní programy pro mytí nádobí – dle velikosti a stupně zašpinění nádobí • Standardní programy pro nádobí bistro – program pro kombinované mytí sklenic, tříděné mytí běžných sklenic a program pro silněji znečištěné nádobí • Kapacita pro mytí plechů a táců • Regulace mycího tlaku • Rozměry - 600 x 656 x 895 mm • spotřeba čerstvé vody/cyklus – 2,4 l • Rozměry koše – 500 x 500 mm • El. napětí - 230 nebo 400 V • Teplota nádrže – 62 – 66 °C • Oplachovací teplota – 65 °C • Světlá vstupní výška – 404 mm V umývárně bude dále umístěna leštička příborů - stroj vhodný po sušení a leštění příborů, konstantní teplota 80°C dle hygienických norem EU (HACCP), sušení pomocí granulátu z kukuřičných klasů, výměna granulátu po 2-3 měsících, ekologická likvidace granulátu, náplň.: 230 Vac ~ 50 Hz , celkový el. příkon: 500 W, náplň granulátu 5 kg, hmotnost 32 kg

17


4.2 Fáze provozu V provozní fázi bude využíváno pořízené vybavení při výuce odborných předmětů na Hotelové škole Bohemia. Náplň předmětů je dána Rámcovým vzdělávacím programem a školním vzdělávacím programem. V souvislosti s provozem pořízených spotřebičů budou Hotelové škole Bohemia vznikat dodatečné náklady související se zajištěním provozního materiálu pro provoz spotřebičů a v oblasti služeb – odborné revize spotřebičů, servis, případné opravy atd. Na druhé straně dojde k úspoře nákladů vynaložených na elektrickou energii a vodu (blíže viz kapitola 6).

4.3 Projektový tým a profese pro zajištění provozu výstupů projektu Projektový tým byl sestaven v přípravné fázi projektu a byly jasně určeny jednotlivé kompetence a povinnosti jednotlivých členů projektového týmu. V přípravné fázi se projektový tým scházel dle potřeby, přibližně ve čtrnáctidenních intervalech, mezi členy projektového týmu probíhala intenzivní komunikace s cílem bezproblémové přípravy a podání žádosti o dotaci. V realizační fázi se bude projektový tým scházet minimálně ve čtrnáctidenních intervalech za účelem řešení „technických“ i finančních záležitostí projektu. Administrace projektu v realizační fázi bude zajištěna dodavatelsky stejně jako realizace výběrových řízení. Projektový tým se ve fázi udržitelnosti projektu bude v letech 2013 - 2018 scházet 1 - 2x do roka za účelem kontroly dodržování podmínek nastavených v projektu a zpracování monitorovacích zpráv o udržitelnosti projektu. Tyto konzultace budou probíhat minimálně po dobu udržitelnosti projektu (5 let od finančního ukončení projektu). Kromě členů projektového týmu se na údržbě a provozu pořízeného vybavení bude podílet provozní personál školy a externí subjekty (např. elektrorevize, případné opravy). Při výuce budou používání pořízeného vybavení při výuce zajišťovat pedagogičtí pracovníci odborných předmětů.

18


Tab. 1 Zapojení členů projektového týmu v přípravné fázi a zkušenosti členů týmu

Vedoucí projektového týmu, manažer, supervizor

Hotelová škola Bohemia s.r.o – ředitel a jednatel společnosti

Zapojení člena týmu v přípravné fázi Pan Eduard Kropáček definoval v přípravné fázi projektový záměr na základě monitoringu aktuálně využívaného gastronomického vybavení v gastronomických a hotelových provozech (ve spolupráci s partnerskými firmami školy). Dále provedl analýzu nabídky gastronomického vybavení na trhu, přesně definoval technické řešení a sestavil podrobný položkový rozpočet projektu pořizovaného vybavení. Zpracovateli žádosti o dotaci poskytoval relevantní podklady a informace. Sestavil a koordinoval projektový tým ve fázi přípravy projektu. Zajistil bankovní úvěr pro spolufinancování projektu.

Hospodářka

Eduard Kropáček

Funkce v týmu

Ve spolupráci s vedoucím projektového týmu plánuje a zajišťuje finanční zdroje pro realizaci projektu.

Účetní

Jméno

Zajištění podkladů z účetnictví pro projektovou žádost.

Martina Vítková Hotelová škola Bohemia s.r.o. hospodářka

FIBox v.o.s. – externí účetní

Blanka Kuřová Regionální rozvojová agentura konzultant

Zpracovatel žádosti o dotaci, konzultant

Hana Šubrtová

Zpracování žádosti o dotaci a některých povinných příloh projektu, kompletace žádosti o dotaci.

19

Zkušenosti Pan Eduard Kropáček je ředitelem společnosti od roku 1994 a má zkušenosti s realizací obdobných projektů modernizace učeben a zavádění nových výukových programů. Byl členem realizačního týmu projektu Evropského centra pro eko agro turistiku s názvem "Nové pracovní uplatnění absolventů v oblasti gastronomie", jehož byla Hotelová škola partnerem. Dále byl manažerem projektu Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, spolufinancovaného z ROP NUTS II Severovýchod. Tento projekt je v současné době v udržitelnosti. Martina Vítková má dlouholeté zkušenosti v rámci profese hospodářky, v Hotelové škole Bohemia je zaměstnána od roku 2007. Podílela se na přípravě a realizaci projektu "Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, v současné době se podílí na zajištění udržitelnosti tohoto projektu. Paní Šubrtová má 20 let účetní praxe a má zkušenosti i s vedením účetnictví o dotačních projektech pro své klienty. Byla součástí projektového týmu projektu "Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia", kdy zajišťovala vedení odděleného účetnictví projektu. Zkušenosti se zpracováním žádostí o dotaci z ROP SV a s administrací projektů, které získaly dotaci z ROP SV. Zkušenosti s přípravou žádostí v rámci dalších operačních programů.


Hotelová škola Bohemia s.r.o. – technický správce

Školník

Václav Forman

Nezapojen

20

Pan Forman má zkušenost s realizací a udržování výstupů projektu po technicko-provozní stránce u projektu „Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia“ a zároveň relevantní pracovní zkušenosti vyplývající z pozice školníka v Hotelové škole Bohemia.


Zapojení člena týmu v provozní fázi projektu

Vedoucí projektového týmu, manažer, supervizor

Při realizaci projektu zodpovídá za realizaci výběrových řízení, zajišťuje komunikaci s vybranými dodavateli, dohlíží na provádění prací a kontroluje plnění zakázky. Poskytuje podklady a informace pro zpracování monitorovacích zpráv a žádostí o platbu. Je hlavním koordinátorem projektu a hlavní kontaktní osobou.

Zodpovídá za provoz vybavení pořízeného v rámci projektu a jeho údržbu, dodržení pravidel povinné publicity v době udržitelnosti. Poskytuje informace pro zpracování monitorovacích zpráv o udržitelnosti projektu.

Hospodářka

Hotelová škola Bohemia s.r.o – ředitel a jednatel společnosti

Zapojení člen týmu v realizační fázi projektu

Zajišťuje plynulé hospodaření s finančními prostředky pro realizaci projektu a zajišťuje administrativu projektu.

Zajišťuje financování provozu vybavení pořízeného v rámci projektu z přerozdělených vlastních prostředků školy, školného apod., zajišťuje administrativu projektu v době udržitelnosti.

Účetní

Eduard Kropáček

Funkce v týmu

Vedení odděleného účetnictví projektu.

Vedení účetnictví o provozu výsledků projektu.

Zpracovatel žádosti o dotaci, konzultant

Jméno

Administrace projektu - zpracování monitorovacích zpráv a žádostí o platbu v době realizace projektu.

Nezapojena

Školník

Tab. 2 Popis zapojení členů projektového týmu v realizační i provozní fázi projektu

Úzká spolupráce s dodavateli školicí infrastruktury při instalaci zařízení apod.

Zajištění provozu a údržby po provozně-technické stránce, zajištění revizí apod., spolupráce s dodavateli v záruční době.

Martina Vítková Hotelová škola Bohemia s.r.o. hospodářka Hana Šubrtová FIBox v.o.s. – externí účetní Blanka Kuřová Regionální rozvojová agentura Pardubickéh o kraje konzultant Václav Forman Hotelová škola Bohemia s.r.o. školník

4.4 Harmonogram projektu Harmonogram projektu je zachycen v

21


Tab. 3 Harmonogram projektu 2012 Aktivita Výběrové řízení na zpracovatele žádosti o dotaci Zpracování žádosti o dotaci

Aktivita VŘ na zajištění administrace projektu a výběrových řízení VŘ na dodavatele vnitřního vybavení a prostředků povinné publicity Dodávka a instalace vybavení, proškolení personálu Tvorba webových stránek projektu Vyúčtování projektu, podání závěrečné žádosti o platbu, instalace pamětních desek

3

1

4

2

5

3

6

4

22

7

5

6

8

2013 7

9

8

10

9

11

10

12

11

12


5

POTŘEBA ZAJIŠTĚNÍ OBĚŽNÉHO MAJETKU A INVESTIC (DLOUHODOBÉHO MAJETKU)

Oběžný majetek lze z účetního hlediska charakterizovat jako majetek, který se krátkodobě a většinou jednorázově spotřebovává. Rychle mění svou formu a během krátkého období se vrací. Je tvořen zásobami, pohledávkami a peněžními prostředky na účtech i v pokladně. Dlouhodobý (investiční) majetek lze definovat jako majetek dlouhodobého charakteru, jehož doba užívání je delší než 1 rok a lze ho rozdělit na: 20) drobný dlouhodobý hmotný majetek (DDHM) – doba životnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena menší nebo rovna 40 000 Kč 21) dlouhodobý hmotný majetek (DHM) – doba životnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je větší než 40 000 Kč 22) dlouhodobý finanční majetek (DFM) – cenné papíry, umělecká díla… 23) drobný dlouhodobý nehmotný majetek (DDNM) – doba životnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je nižší než 60 000 Kč 24) dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) – doba životnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je větší než 60 000 Kč

5.1 Zajištění investičního majetku Jako investice budou zaúčtovány přístroje a zařízení, jejichž jednotková cena převyšuje 40 000 Kč a náklady související s jejich pořízením, montáží a zaškolením zaměstnanců. Veškerý investiční majetek bude pořízen a zařazen do majetku žadatele v roce 2013. Účetní odepisování majetku je stanoveno na 10 let, odpisy budou rovnoměrné. Pořizované investiční vybavení je zachyceno v Tab. 4.

23


Tab. 4 Investiční vybavení Položka

K s

Cena bez DPH

Kč/ks

DPH 20 %

Cena včetně DPH

Životn ost

Laboratorní kuchyň č. 2 Elektrická multifunkční pánev Celonerezový univerzální šlehací a hnětací stroj Tukové filtry - doplnění stávající digestoře Varný kotel

1

437 500,00

437 500,00

87 500,00

525 000,00

10

1

70 833,33

70 833,33

14 166,67

85 000,00

10

1 1

41 666,67 108 333,33

41 666,67 108 333,33

8 333,33 21 666,67

50 000,00 130 000,00

10 10 10 10 10 10

Laboratorní kuchyň č. 1 Elektrický konvektomat Smažící pánev Chladící stůl Doplnění stávající digestoře o tukové filtry Pracovní nerezový stůl uzavřený 250*70*85 cm Krouhač zeleniny

1 1 1

250 000,00 96 666,67 41 666,67

250 000,00 96 666,67 41 666,67

50 000,00 19 333,33 8 333,33

300 000,00 116 000,00 50 000,00

1

41 666,67

41 666,67

8 333,33

50 000,00

1 1

33 333,33 33 333,33

33 333,33 33 333,33

6 666,67 6 666,67

40 000,00 40 000,00

10

8 333,33

50 000

10

15

Sklady a přípravna zeleniny Chladicí box

1

41 666,67

41 666,67

Učebna stolničení - restaurace Software Restaurace pro pokladnu a software pro tablet Restaurační pokladna dotyková – TouchScreen, 1 ks tablet (16GB,Wifi), ethernet switch 8 portů, záložní zdroj Školení - restaurační pokladna (náklad související s pořízením) Montáž a doprava - restaurační pokladna (náklad související s pořízením)

Podlahová krytina

1

35 000,00

35 000,00

7 000,00

42 000,00

10

1

33 333,33

33 333,33

6 666,67

40 000,00

10

1

8 333,33

8 333,33

1 666,67

10 000,00

10

1 7 0

16 666,67

16 666,67

3 333,33

20 000,00

10

66 666,67

66 666,67

13 333,33

80 000,00

10

m 2

Výdejní linka u restaurace - umývárna Výdejní linka se zabudovanými - ohřívačem talířů, režon, chladící vitrína, tepelný most, mikrovlnná trouba, za ním nerezový stůl s dvoudřezem, nerezové skříňky, nerezový stůl zamykací, skříňky Úsporná myčka Leštička příborů

15

1 1 1

Celkem

x

216 666,67 116 666,67 91 666,67

x

24

216 666,67 116 666,67 91 666,67

43 333,33 23 333,33 18 333,33

260 000,00 140 000,00 110 000,00

1 781 666,67

356 333,33

2 138 000,00

10 10


Jako neinvestice budou zaúčtovány přístroje a zařízení, jejichž jednotková cena je nižší než 40 000 Kč. Jedná se o drobný dlouhodobý hmotný majetek. Přehled neinvestičního vybavení je uveden v Tab. 5. Tab. 5 Neinvestiční vybavení - DDHM Položka

Ks

Cena bez DPH

Kč/ks

Cena včetně DPH

Život nost

3 000,00

18 000,00

10 10 10 10

DPH 20 %

Laboratorní kuchyň č. 2 Celonerezový nášlapný odpadkový koš, 20 l

3

5 000,00

15 000,00

Laboratorní kuchyň č. 1 Přenosný indukční vařič Samostatný sous vide Digitální váha, 10 kg, cejchuschopná Tyčový mixér 3 dílný Univerzální robot 10 l Vařič rýže, 40 porcí Plynule posuvný salamander Termoport GN 1/1 Celonerezový nášlapný odpadkový koš 20 l Malý univerzální robot s varnou technologií Termobox Pracovní nerezový stůl uzavřený 200x 70 cm*85 cm

10 1

8 333,33 16 666,67

83 333,33 16 666,67

16 666,67 3 333,33

100 000,00 20 000,00

4 1 1 1 1 2

8 333,33 13 333,33 29 166,67 5 000,00 16 666,67 5 833,33

33 333,33 13 333,33 29 166,67 5 000,00 16 666,67 11 666,67

6 666,67 2 666,67 5 833,33 1 000,00 3 333,33 2 333,33

40 000,00 16 000,00 35 000,00 6 000,00 20 000,00 14 000,00

3

5 000,00

15 000,00

3 000,00

18 000,00

1 1

29 166,67 25 000,00

29 166,67 25 000,00

5 833,33 5 000,00

35 000,00 30 000,00

1

29 166,67

29 166,67

5 833,33

35 000,00

8 10 10 10 10 10 10 10 15

Sklady a přípravna zeleniny Nerezová mrazicí skříň s plnými dveřmi Registrační teploměr do chladících a mrazících zařízení Celonerezová škrabka brambor 12 kg Váha 10 kg, cejchuschopná Celonerezový regál - 4 police, nosnost police 130 kg, 120x40x185 cm

1

16 666,67

16 666,67

3 333,33

20 000,00

10

2

5 000,00

10 000,00

2 000,00

12 000,00

10

1 4

27 500,00 8 333,33

27 500,00 33 333,33

5 500,00 6 666,67

33 000,00 40 000,00

10 10 15

6

6 944,44

41 666,67

8 333,33

50 000,00

10 333,33 18 000,00 1 666,67 5 000,00 3 333,33

62 000,00 108 000,00 10 000,00 30 000,00 20 000,00

Učebna stolničení – restaurace Stůl Restaurační židle Ozvučení - hifivěž Přenosný kávovar Vinotéka

9 36 1 1 1

Celkem

x

5 740,74 2 500,00 8 333,33 25 000,00 16 666,67

51 666,67 90 000,00 8 333,33 25 000,00 16 666,67

x

643 333,33

25

128 666,67

772 000,00

10 10 8 10 10


Zároveň budou jako neinvestice zaúčtovány výdaje na zajištění prostředků povinné publicity a služby související s přípravou a realizací projektu (zpracování žádosti o dotaci, realizace výběrových řízení, administrace projektu). Přehled těchto výdajů je uveden v Tab. 6. Tab. 6 Neinvestiční výdaje související s přípravou a realizací projektu Cena včetně DPH

Ks

Kč/ks

Cena bez DPH

Zpracování žádosti o dotaci Povinná publicita - pamětní desky Povinná publicita - webové stránky projektu Administrace projektu v období realizace - dotační management Realizace výběrových řízení

1 1

120 000,00 25 000,00

120 000,00 25 000,00

24 000,00 5 000,00

144 000,00 30 000,00

1

5 000,00

5 000,00

1 000,00

6 000,00

1 1

22 000,00 45 000,00

22 000,00 45 000,00

4 400,00 9 000,00

26 400,00 54 000,00

Celkem

x

217 000,00

43 400,00

260 400,00

Položka

x

DPH 20 %

Veškeré vybavení (včetně položek, které tvoří náklady související s pořízením) v realizační fázi bude dodána dodavatelskými firmami. Dodavatelé budou vybráni na základě realizovaných zadávacích řízení dle Pokynů pro zadávání veřejných zakázek ROP NUTS II Severovýchod. Pro stanovení rozpočtových cen se vycházelo ze zjištěných cenových relací. Žadatel prohlašuje, že stanovené rozpočtové ceny jsou pro dané komodity v místě a čase obvyklé.

5.2

Zajištění oběžného majetku

V průběhu realizace projektu nebude pořizován žádný oběžný majetek. Jedinou součástí oběžných aktiv budou finanční prostředky.

5.3 Životnost pořizovaných investic Obecně řečeno životnost investice je doba, během níž ukazatele vlastností investice budou udrženy na úrovni slučitelné s plněním základních požadavků. Vzhledem k rychlému technologickému pokroku v oblasti gastronomie je třeba se zabývat i morální životností a tedy i využitelností získaných dovedností při práci s danými přístroji posléze v praxi. Odhadované životnosti jednotlivých částí pořizovaného vybavení jsou uvedeny v Tab. 4 a Tab. 5.

5.4 Pojištění majetku Majetek pořizovaný v rámci projektu bude pojištěn v rámci podnikatelského pojištění Hotelové školy Bohemia s.r.o. u současného pojistitele. Mimo jiné se jedná o pojištění proti odcizení majetku a živelním nebezpečím. V souvislosti s realizací projektu je očekáváno navýšení pojištění přibližně o 7000 Kč ročně.

26


6

FINANČNÍ PLÁN

Při zpracování finanční analýzy zpracovatel respektoval zadání doporučené osnovy Studie ekonomického hodnocení a zpracoval podrobný finanční výhled (plán) jak na dobu realizace projektu (investiční fáze), tak na dobu udržitelnosti (provozní fáze). Životnost jednotlivých součástí pořizované investice je odhadováno na cca 10 – 15 let, zpracovatel použil dobu 15 let pro sledování provozní fáze projektu v rámci tohoto finančního plánu. Toto sledované období je tak výrazně delší než povinná doba udržitelnosti výstupů projektu vůči podmínkám programu, která je v rámci ROP NUTS II Severovýchod stanovena na 5 let. Tato kapitola obsahuje souhrnné zohlednění základních finančních aspektů projektu v následujícím členění: • • •

Plán průběhu nákladů a výnosů v průběhu realizace projektu (fáze investiční) a v době sledování udržitelnosti (fáze provozní) = výkaz zisků a ztrát Plánované stavy majetku a zajištění zdrojů = rozvaha Popis a přehled výdajů a příjmů ve všech fázích projektu = cash flow

6.1.1 Přehled vstupních údajů a informací pro sestavení finančního plánu • • • • •

Hotelová škola Bohemia s.r.o. není plátcem DPH, DPH je tedy způsobilým výdajem projektu, projekt svou realizací přímo negeneruje příjmy - tj. na základě realizace projektu nedojde ke zvýšení školného, dalších poplatků placených žáky nad rámec školného ani dalších výnosů školy, projekt bude částečně předfinancován prostřednictvím bankovního úvěru, úroková sazba je předpokládána ve výši 10,9%, do všech výpočtů v v následujících podkapitolách byla zahrnuta pouze varianta s dotací, fyzická realizace projektu bude probíhat v období 1. 7. 2013 – 31. 8. 2013, od září 2013 již bude pořízené vybavení v provozu a bude využíváno při výuce.

6.1.2 Zdroje financování Zdrojem financování projektu jsou Strukturální fondy EU (Evropský fond regionálního rozvoje – ERDF) prostřednictvím programu ROP NUTS II Severovýchod, prioritní osa 4 Rozvoj podnikatelského prostředí, opatření 4.2 Podpora rozvoje spolupráce firem se středními školami a učilišti, dalšími regionálními vzdělávacími institucemi a úřady práce, rozvoj inovačních aktivit v regionu. Žadateli bude v případě podpoření projektu uhrazeno ze strukturálních fondů 90 % způsobilých výdajů projektu (dotace z rozpočtu Regionální rady), je uplatňován režim podpory de minimis. Předfinancování projektu je částečně zajištěno prostřednictvím bankovního úvěru, částečně z vlastních zdrojů.

27


6.1.3 Rekapitulace výdajů projektu a jejich členění Tab. 7 Celkové výdaje projektu a jejich členění dle způsobilosti Pořizované vybavení

Celkem Kč vč. DPH

Z toho způsobilé výdaje

Z toho nezpůsobilé výdaje

Základní vnitřní vybavení Pořízení strojů a zařízení Zpracování žádosti o dotaci Pamětní deska a tabulky do interiéru – povinná publicita Webové stránky projektu Realizace výběrových řízení Administrace projektu

521 000 2 389 000 144 000 30 000

521 000 2 389 000 72 000 30 000

0 0 72 000 0

6 000 54 000 26 400

6 000 54 000 26400

0 0 0

Celkem

3 170 400

3 098 400

72 000

Členění pořízeného vybavení podle jeho umístění je součástí přílohy č. 3 žádosti o dotaci Podrobný položkový rozpočet projektu, členění vybavení investice a neinvestice je uvedeno v kapitole 5. Členění v Tab. 7 odpovídá členění dle rozpočtu uvedeného v žádosti o dotaci a zároveň i způsobu stanovení indikátoru Investice do vybavení strojním a přístrojovým zařízením ve školách a učilištích, který je vztažen právě pouze ke strojům a přístrojům. V tomto pojetí jsou součástí položky „základní vnitřní vybavení“ následující položky: nerezové odpadkové koše v obou laboratorních kuchyních, nerezové pracovní stoly v laboratorní kuchyni č. 1, doplnění digestoří o tukové filtry v obou kuchyních, židle a stoly, podlahová krytina a hifi věž v učebně stolničení – restauraci a celonerezové regály ve skladech. Ostatní pořizované vybavení je součástí položky „Pořízení strojů a zařízení“ a tedy i vstupuje do výpočtu indikátoru. Nezpůsobilé výdaje jsou tvořeny pouze částí výdajů za zpracování žádosti o dotaci. Jedná se o částku, která převyšuje 2 % celkových způsobilých výdajů, tedy limit pro položku Nákup služeb – projektová dokumentace u nestavebních projektů.

6.2 Plán průběhu nákladů a výnosů V rámci plánování nákladů a výnosů byly vyčísleny jednotlivé druhy nákladových a výnosových položek období před realizací, v době realizace i provozu. 6.2.1 Výnosy Výnosy školy jsou tvořeny provozními dotacemi ze státního rozpočtu přidělené prostřednictvím Pardubického kraje. Tyto dotace jsou určeny na financování neinvestičních výdajů souvisejících s výchovou a vzděláváním a na financování běžných provozních neinvestičních výdajů. Další výnosy školy pocházejí ze školného za výuku i poplatků placených žáky nad rámec školného (např. za nepovinné předměty, exkurze apod.). Škola má dále výnosy z prodeje vlastních výrobků, a to za poskytování stravování a cateringu, poskytování služeb (doprava výrobků, zboží a materiálu v rámci poskytnutí cateringových služeb), tržby za zboží, které žáci prodávají v rámci praxe ve školním bufetu a tržby za materiál, které zahrnují tržby za oblečení a literaturu prodávané žákům. Dále jsou součástí finančních výnosů bankovní úroky. 28


Na základě realizace projektu nedojde ke změně výše ani struktury výnosů školy. Samozřejmě lze očekávat jejich změnu na základě jiných vlivů (kolísání v počtech přijímaných žáků, neexistence mimořádných výnosů v dalších letech), avšak z hlediska projektu je rozdíl ve výnosech před realizací a po realizaci nulový. Tab. 8 Výnosy Hotelové školy Bohemia v souvislosti s realizací projetu Výnosy Školné Vlastní výrobky Poskytování služeb Poskytnuté provozní dotace Tržby za zboží Tržby za materiál Ostatní provozní výnosy - mimořádné Finanční výnosy Celkem výnosy

Před realizací (rok 2011)

Po realizaci projektu

Rozdíl

3 762 504 458 416 698 528 9 720 560

3 762 504 458 416 698 528 9 720 560

0 0 0 0

84 819 119 561 295 453

84 819 119 561 295 453

0 0 0

6 721

6 721

0

15 146 562

15 146 562

0

6.2.2 Náklady V souvislosti s realizací projektu dojde ke změně výše některých nákladových položek školy. Vzhledem k tomu, že budou pořízeny energeticky úsporné spotřebiče, dojde k výrazné úspoře ve výdajích za elektrickou energii i vodu. Mírně se zvýší výdaje za materiál, a to zejména z důvodu vyvolané nutnosti pořizovat speciální prostředky pro provoz elektrických spotřebičů (např. kukuřičný granulát, obaly pro sous vide, čisticí prostředky do myčky) apod. Ostatní součásti nákladové položky „materiál“, které škola vynakládá, se nezmění (potraviny, kancelářské potřeby, autopotřeby, palivo, drobný hmotný majetek, učební pomůcky, pracovní oděvy apod.). Po 10 letech provozu se projeví pouze reinvestice do drobného hmotného majetku. V položce nákladů vynaložených na nákup služeb se projeví nutnost každoroční revize elektrických spotřebičů a zajištění cejchování vah. V režijních nákladech se promítne navýšení odpisů, ostatní položky (zákonné pojištění zaměstnavatele, daně a poplatky atd.) se nezmění. Odepisování je uvažováno rovnoměrné, po dobu 10 let. Osobní náklady se nezmění, neboť v souvislosti s realizací projektu se nezmění počet zaměstnanců školy ani výše jejich platů. Dojde k navýšení částky podnikatelského pojištění, v rámci kterého je pojištěn i majetek školy. Ostatní náklady se nezmění, výjimku tvoří pouze úroky z úvěru použitého na spolufinancování projektu, které se projeví v roce 2013. V době realizace projektu uvažujeme, že provozní náklady budou stejné jako před realizací, neboť realizační fáze projektu bude probíhat v období letních prázdnin, kdy se vybavení pro výuku nepoužívá. Do nákladů realizační fáze budou navíc vstupovat vynaložené prostředky na zpracování žádosti o dotaci, administraci projektu v době realizace a realizaci výběrových řízení, tj. celkem 224 000 Kč.

29


Tab. 9 Náklady projektu Náklady

Před realizací (rok 2011)

Po realizaci projektu

Rozdíl

Energie Materiál Služby Režijní náklady - odpisy Osobní náklady Pojištění Ostatní náklady (náklady na prodané zboží, prodaný materiál, finanční náklady, odložená daň)

813 898 1 250 750 2 165 916 327 218 10 743 039 33 356 145 789

783 898 1 255 750 2 170 916 348 798 10 743 039 40 356 145 789

- 30 000 5 000 5 000 21 380 0 7 000 0

Celkem

15 479 966

15 488 546

8 380

Finanční náklady ve fázi realizace tvoří úroky z úvěru. Úvěr bude čerpat Hotelová škola Bohemia pouze na předfinancování projektu a ihned po obdržení dotace bude splacen. Uvažované čerpání úvěru bude pouze na dobu 6 měsíců ve 2. pololetí roku 2013, úroková míra je uvažovaná ve výši 10,9 %, čerpání úvěru je předjednáno s bankovním ústavem. Tab. 10 Modelace čerpání a splácení úvěru Rok 2013

Částka úvěru 1 670 400

% 10,9

Splátka úroku za půl roku 91 036,80

30

Úmor 1 670 400

Splátka celkem 1 761 436,80


6.2.3 Výkaz zisků a ztrát, hospodářský výsledek v realizační fázi projektu Tab. 11 Výkaz zisků a ztrát, hospodářský výsledek v realizační fázi projektu Investiční fáze Tržby Vynaložené náklady - Drobný hmotný majetek -Materiál a energie - Služby

2013 0,00 1 024 066,67 772 000,00 -8 333,33 260 400,00

Hrubý zisk ("Přidaná hodnota")

-1 024 066,67

Osobní náklady (mzdy+soc. a zdrav. poj.) Odpisy hmotného a nehmotného majetku Ostatní náklady - pojištění majetku

0,00 7 126,00 2 333,33

Provozní zisk

-1 033 526,00

Finanční výnosy (dotace) Finanční náklady (úroky z úvěru)

2 788 560,00 91 036,80

Zisk před zdaněním

1 663 997,20

Daň

0,00

Zisk/ztráta po zdanění

1 663 997,20

Kumulovaný zisk/ztráta

1 663 997,20

V roce 2013 bude realizován projekt a zároveň již v poslední třetině téhož roku budou výstupy projektu dány do provozu. Tržby investiční fáze jsou nulové. Jelikož bude neinvestiční majetek účtován do nákladů jako drobný hmotný majetek, objevuje se v nákladech pořízení tohoto majetku. V položce materiál a energie se projevuje úspora elektrické energie vlivem pořízení úsporných spotřebičů (provoz od září do prosince roku 2013). V položce služby se jednak projeví částka 260 400 Kč zahrnující vynaložené prostředky na služby v souvislosti s realizací projektu (zpracování žádosti o dotaci, administrace projektu, realizace výběrových řízení). Ve finančních výnosech se projevuje přijatá dotace ve výši 2 788 560 Kč a finanční náklady ve výši 91 036,80 Kč jsou tvořeny úrokem z úvěru. Hospodářský výsledek provozní fáze je kladný. 6.2.4 Výkaz zisků a ztrát, hospodářský výsledek v provozní fázi projektu Kumulativní hospodářský výsledek provozní fáze projektu je kladný, neboť se v něm projevuje přijatá dotace z realizační fáze. Provozní výsledek jednotlivých let je však záporný, neboť projekt přímo negeneruje výnosy, škole na druhé straně mírně vzrostou provozní náklady. V letech 20201, 2023 a 2028 se projeví reinvestice do drobného hmotného majetku.

31


Tab. 12 Výkaz zisků a ztrát, hospodářský výsledek v provozní fázi projektu Provozní fáze

2014 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2015 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2016 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2017 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2018 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2019 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2020 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2021 0,00 6 000,00 26 000,00 -25 000,00 5 000,00

Hrubý zisk ("Přidaná hodnota") Osobní náklady (mzdy+soc. a zdrav. poj.) Odpisy hmotného a nehmotného majetku Ostatní náklady - pojištění majetku

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

-6 000,00

0,00 21 380,00 7 000,00

0,00 21 380,00 7 000,00

0,00 21 380,00 7 000,00

0,00 21 380,00 7 000,00

0,00 21 380,00 7 000,00

0,00 21 380,00 7 000,00

0,00 21 380,00 7 000,00

0,00 21 380,00 7 000,00

Provozní zisk

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-34 380,00


0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

Zisk před zdaněním Daň

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-34 380,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zisk/ztráta po zdanění Kumulovaný zisk/ztráta

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-8 380,00

-34 380,00

1 655 617,20

1 647 237,20

1 638 857,20

1 630 477,20

1 622 097,20

1 613 717,20

1 605 337,20

1 570 957,20

Tržby Vynaložené náklady - Drobný hmotný majetek Materiál a energie - Služby

32


Provozní fáze

2022 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2023 0,00 641 000,00 661 000,00 -25 000,00 5 000,00

2024 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2025 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2026 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2027 0,00 -20 000,00 0,00 -25 000,00 5 000,00

2028 0,00 65 000,00 85 000,00 -25 000,00 5 000,00

Hrubý zisk ("Přidaná hodnota") Osobní náklady (mzdy+soc. a zdrav. poj.) Odpisy hmotného a nehmotného majetku Ostatní náklady (pojištění majetku)

20 000,00

-641 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

20 000,00

-65 000,00

0,00 21 380,00 7 000,00

0,00 14 254,00 7 000,00

0,00 0,00 7 000,00

0,00 0,00 7 000,00

0,00 0,00 7 000,00

0,00 0,00 7 000,00

0,00 0,00 7 000,00

Provozní zisk

-8 380,00

-662 254,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

-72 000,00


0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

Zisk před zdaněním Daň

-8 380,00

-662 254,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

-72 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Zisk/ztráta po zdanění Kumulovaný zisk/ztráta

-8 380,00

-662 254,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

-72 000,00

1 562 577,20

900 323,20

913 323,20

926 323,20

939 323,20

952 323,20

880 323,20

Tržby Vynaložené náklady Drobný hmotný majetek Materiál a energie Služby

33


6.3 Plánované stavy majetku a zdrojů krytí V rámci plánování stavů majetku a zdrojů krytí byly vyčísleny jednotlivé druhy aktiv a pasiv pro fázi realizační i pro fázi provozní. 6.3.1 Přehled aktiv v realizační fázi projektu Do stálých aktiv projektu je zahrnut dlouhodobý hmotný investiční majetek, který bude pořízen na základě realizovaných prací dle harmonogramu realizace projektu, tedy v červenci a srpnu 2013. Majetek bude uveden do provozu již v září 2013, proto již v tomto roce jsou součástí aktiv kumulované odpisy. Vzhledem k charakteru projektu v oběžných aktivech nefigurují žádné zásoby ani pohledávky. Jediným typem oběžných aktiv jsou peněžní prostředky. 6.3.2 Přehled aktiv v provozní fázi projektu V provozní fázi projektu jsou stálá aktiva tvořena dlouhodobým majetkem pořízeným již v době realizace. Majetek je odepisován po dobu 10 let. V provozní fázi proběhne reinvestice do dlouhodobého hmotného investičního majetku, a to v letech 2023 a 2028. 6.3.3 Přehled pasiv v realizační fázi projektu Pasiva projektu tvoří vlastní kapitál, jenž je tvořen kumulovaným hospodářským výsledkem (zisk-ztráta) projektu. V tomto kumulovaném hospodářském výsledku je obsažena přijatá dotace, projevují se služby nakoupené v souvislosti s realizací projektu, pořízení drobného hmotného majetku a provozní náklady vynaložené v období září až prosince 2013. Přijatý úvěr se v rozvaze neprojeví vzhledem k tomu, že bude v roce 2013 čerpán a zároveň i splacen. 6.3.4 Přehled pasiv v provozní fázi projektu Rovněž v provozní fázi tvoří pasiva projektu pouze vlastní kapitál. Vlastní kapitál je tvořen kumulovaným hospodářským výsledkem (zisk-ztráta) projektu. Rozdíl aktiv a pasiv je jak ve fázi realizační, tak provozní, roven nule.

34


6.3.5 Rozvaha v realizační fázi projektu Tab. 13 Rozvaha realizační fáze projektu Investiční fáze

2013 1 663 997,20

AKTIVA CELKEM Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) Pořizovací hodnota Kumulované odpisy Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Pohledávky Peněžní prostředky Ostatní aktiva

2 130 874,00 2 138 000,00 7 126,00 0,00 2 138 000,00 0,00 -466 876,80 0,00 0,00 -466 876,80 0,00

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál

1 663 997,20 1 663 997,20 0,00 1 663 997,20

Základní kapitál Kumulovaný zisk/ztráta Krátkodobé závazky Bankovní úvěry Ostatní pasiva

0,00 0,00 0,00

Aktiva - Pasiva

0,00

6.3.6 Rozvaha v provozní fázi projektu

35


Tab. 14 Rozvaha provozní fáze projektu Provozní fáze

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

2021

AKTIVA CELKEM

1 655 617,20

1 647 237,20

1 638 857,20

1 630 477,20

1 622 097,20

1 613 717,20

1 605 337,20

1 570 957,20

Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) Pořizovací hodnota

2 109 494,00 2 138 000,00

2 088 114,00 2 138 000,00

2 066 734,00 2 138 000,00

2 045 354,00 2 138 000,00

2 023 974,00 2 138 000,00

2 002 594,00 2 138 000,00

1 981 214,00 2 138 000,00

1 959 834,00 2 138 000,00

28 506,00 0,00 0,00 0,00 -453 876,80 0,00 0,00 -453 876,80 0,00

49 886,00 0,00 0,00 0,00 -440 876,80 0,00 0,00 -440 876,80 0,00

71 266,00 0,00 0,00 0,00 -427 876,80 0,00 0,00 -427 876,80 0,00

92 646,00 0,00 0,00 0,00 -414 876,80 0,00 0,00 -414 876,80 0,00

114 026,00 0,00 0,00 0,00 -401 876,80 0,00 0,00 -401 876,80 0,00

135 406,00 0,00 0,00 0,00 -388 876,80 0,00 0,00 -388 876,80 0,00

156 786,00 0,00 0,00 0,00 -375 876,80 0,00 0,00 -375 876,80 0,00

178 166,00 0,00 0,00 0,00 -388 876,80 0,00 0,00 -388 876,80 0,00

PASIVA CELKEM

1 655 617,20

1 647 237,20

1 638 857,20

1 630 477,20

1 622 097,20

1 613 717,20

1 605 337,20

1 570 957,20

Vlastní kapitál

Krátkodobé závazky Bankovní úvěry Ostatní pasiva

1 655 617,20 0,00 1 655 617,20 0,00 0,00 0,00

1 647 237,20 0,00 1 647 237,20 0,00 0,00 0,00

1 638 857,20 0,00 1 638 857,20 0,00 0,00 0,00

1 630 477,20 0,00 1 630 477,20 0,00 0,00 0,00

1 622 097,20 0,00 1 622 097,20 0,00 0,00 0,00

1 613 717,20 0,00 1 613 717,20 0,00 0,00 0,00

1 605 337,20 0,00 1 605 337,20 0,00 0,00 0,00

1 570 957,20 0,00 1 570 957,20 0,00 0,00 0,00

Aktiva - Pasiva

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Kumulované odpisy Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Pohledávky Peněžní prostředky Ostatní aktiva

Základní kapitál Kumulovaný zisk/ztráta

36


Provozní fáze

2022

2023

2024

2025

2026

2027

2028

AKTIVA CELKEM

1 562 577,20

900 323,20

913 323,20

926 323,20

939 323,20

952 323,20

880 323,20

Stálá aktiva (dlouhodobý majetek) Pořizovací hodnota Kumulované odpisy Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Pohledávky Peněžní prostředky Ostatní aktiva

1 938 454,00 2 138 000,00 199 546,00 0,00 0,00 0,00 -375 876,80 0,00 0,00 -375 876,80 0,00

3 762 200,00 3 976 000,00 213 800,00 0,00 1 838 000,00 0,00 -2 861 876,80 0,00 0,00 -2 861 876,80 0,00

3 762 200,00 3 976 000,00 213 800,00 0,00 0,00 0,00 -2 848 876,80 0,00 0,00 -2 848 876,80 0,00

3 762 200,00 3 976 000,00 213 800,00 0,00 0,00 0,00 -2 835 876,80 0,00 0,00 -2 835 876,80 0,00

3 762 200,00 3 976 000,00 213 800,00 0,00 0,00 0,00 -2 822 876,80 0,00 0,00 -2 822 876,80 0,00

3 762 200,00 3 976 000,00 213 800,00 0,00 0,00 0,00 -2 809 876,80 0,00 0,00 -2 809 876,80 0,00

4 062 200,00 4 276 000,00 213 800,00 0,00 300 000,00 0,00 -3 181 876,80 0,00 0,00 -3 181 876,80 0,00

PASIVA CELKEM

1 562 577,20

900 323,20

913 323,20

926 323,20

939 323,20

952 323,20

880 323,20

Vlastní kapitál

Krátkodobé závazky Bankovní úvěry Ostatní pasiva

1 562 577,20 0,00 1 562 577,20 0,00 0,00 0,00

900 323,20 0,00 900 323,20 0,00 0,00 0,00

913 323,20 0,00 913 323,20 0,00 0,00 0,00

926 323,20 0,00 926 323,20 0,00 0,00 0,00

939 323,20 0,00 939 323,20 0,00 0,00 0,00

952 323,20 0,00 952 323,20 0,00 0,00 0,00

880 323,20 0,00 880 323,20 0,00 0,00 0,00

Aktiva - Pasiva

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Základní kapitál Kumulovaný zisk/ztráta

37


6.4 Plán průběhu cash flow (příjmů a výdajů ) - hotovostní tok Zpracovatel této studie zvolil výpočet cash flow nepřímou metodou, která dělí cash flow na provozní, investiční a finanční toky. Z přehledu příjmů a výdajů realizační fáze projektu vyplývá stav finančních prostředků na konci jednotlivých období. 6.4.1 Cash flow realizační fáze Provozní cash flow v realizační fázi vychází z výkazu zisku a ztrát po navýšení o odpisy, se kterými není spojen finanční tok. V cash flow realizační fáze se projevuje nákup služeb spojených s realizací projektu, pořízení drobného hmotného majetku a výdaje spojené s provozem majetku v roce 2013. V rámci investičního peněžního toku je na položce Pořízení dlouhodobého majetku znázorněno navýšení majetku o dlouhodobý hmotný investiční majetek související s realizací akce. Finanční peněžní tok je pak tvořen přijatým bankovním úvěrem a přijatými dotacemi na jedné straně a úhradou bankovního úvěru včetně úroků na straně druhé. Cash flow v roce 2013 je záporné. Částku ve výši 466 876,80 Kč bude hradit žadatel z vlastních zdrojů, tato částka obsahuje spolufinancování projektu žadatelem ve výši 381 840 Kč, úhradu úroků z úvěru ve výši 91 036,80 Kč a úsporu 6 000 Kč na úhradě provozních nákladů v roce 2013. Tab. 15 Cash flow provozní fáze projektu Investiční fáze Provozní zisk Odpisy Daň z příjmu Pracovní kapitál

2012 -1 033 526,00 7 126,00 0,00 0,00

Provozní peněžní tok

-1 026 400,00

Pořízení dlouhodobého majetku (-) Další výdaj

-2 138 000,00 0,00

Investiční peněžní tok

-2 138 000,00

Zvýšení/vklad základního/vlastního kapitálu (+) Úvěry přijaté/navýšení úvěrů (+) Splátky úvěrů (-) Přijaté dotace a fondy (+) Splátky fondů EU (a dotací) (-) Úhrada finančních nákladů - úroky z úvěru (-)

0,00 1 670 400,00 -1 670 400,00 2 788 560,00 0,00 -91 036,80

Finanční peněžní tok

2 697 523,20

Čistý peněžní tok/Cash flow

-466 876,80

Kumulované Cash flow

-466 876,80

6.4.2 Cash flow provozní fáze Kumulovaný cash flow provozní fáze projektu je záporný vlivem toho, že se do něho promítají skutečnosti z realizační fáze projektu. Cash flow v jednotlivých letech je kladný a rovná se provoznímu cash flow kromě let 2023 a 2028, kdy do výkazu vstupuje investiční cash flow spojený s reinvesticemi do dlouhodobého investičního majetku. Provozní cash flow je na rozdíl od provozního zisku kladný, a to vlivem úspory v provozních nákladech za 38


energie, která je poměrně výrazná, a vlivem odpisů, které ovlivňují hospodářský výsledek, avšak nejsou s nimi spojeny finanční toky. 6.4.3 Udržitelnost projektu Projekt negeneruje v provozní fázi žádné příjmy a zároveň znamená pro školu zvýšení ročních provozních výdajů. Lze říci, že toto zvýšení nákladů je zanedbatelné, neboť celkové roční náklady spojené s provozem školy přesahují 15 000 000 Kč a nárůst nákladů spojený s realizací projektu bude pouze 8 380 Kč ročně. Škola financuje svůj provoz ze školného, z provozních investic a z dalších výnosů na základě své činnosti. Provoz vybavení pořízeného v rámci projektu bude zabezpečen v rámci provozu školy.

39


Tab. 16 Cash flow provozní fáze projektu Provozní fáze

2014 -8 380,00 21 380,00 0,00 0,00

2015 -8 380,00 21 380,00 0,00 0,00

2016 -8 380,00 21 380,00 0,00 0,00

2017 -8 380,00 21 380,00 0,00 0,00

2018 -8 380,00 21 380,00 0,00 0,00

2019 -8 380,00 21 380,00 0,00 0,00

2020 -8 380,00 21 380,00 0,00 0,00

2021 -34 380,00 21 380,00 0,00 0,00

Provozní peněžní tok Pořízení dlouhodobého majetku (-) Další výdaj

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

-13 000,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

Investiční peněžní tok Zvýšení/vklad základního/vlastního kapitálu (+) Úvěry přijaté/navýšení úvěrů (+) Splátky úvěrů (-) Přijaté dotace a fondy (+) Splátky fondů EU (a dotací) (-) Úhrada finančních nákladů - úroky z úvěru (-)

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

-13 000,00


-453 876,80

-440 876,80

-427 876,80

-414 876,80

-401 876,80

-388 876,80

-375 876,80

-388 876,80

Provozní zisk Odpisy Daň z příjmu Pracovní kapitál

40


Provozní fáze

2022 -8 380,00 21 380,00 0,00 0,00

2023 -662 254,00 14 254,00 0,00 0,00

2024 13 000,00 0,00 0,00 0,00

2025 13 000,00 0,00 0,00 0,00

2026 13 000,00 0,00 0,00 0,00

2027 13 000,00 0,00 0,00 0,00

2028 -72 000,00 0,00 0,00 0,00

Provozní peněžní tok Pořízení dlouhodobého majetku (-) Další výdaj

13 000,00

-648 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

-72 000,00

0,00 0,00

-1 838 000,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

-300 000,00 0,00

Investiční peněžní tok Zvýšení/vklad základního/vlastního kapitálu (+) Úvěry přijaté/navýšení úvěrů (+) Splátky úvěrů (-) Přijaté dotace a fondy (+) Splátky fondů EU (a dotací) (-) Úhrada finančních nákladů - úroky z úvěru (-)

0,00

-1 838 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

-300 000,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00


13 000,00

-2 486 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

13 000,00

-372 000,00


-375 876,80

-2 861 876,80

-2 848 876,80

-2 835 876,80

-2 822 876,80

-2 809 876,80

-3 181 876,80

Provozní zisk Odpisy Daň z příjmu Pracovní kapitál

41


7

POPIS A ANALÝZA OČEKÁVANÉHO SPOLEČENSKÉHO (SOCIOEKONOMICKÉHO) PŘÍNOSU PROJEKTU

7.1 Přínosy projektu V této subkapitole jsou definovány přínosy, které realizace projektu přinese jednotlivým cílovým skupinám. Žáci a absolventi školy • •

zlepšení praktických dovedností, které odpovídají současné praxi zlepšení uplatnění na trhu práce, snížení rizika a délky nezaměstnanosti

Rodiče žáků • •

vyšší získaná hodnota za školné, které platí za své děti studující na škole lepší uplatnění jejich dětí na trhu práce

Hotelová škola Bohemia • • • • •

zvýšení prestiže školy zlepšení poskytovaných služeb a úrovně výuky, zlepšení praktických dovedností a teoretických znalostí absolventů snížení nákladů na provoz díky snížení energetické spotřeby pořizovaných spotřebičů. V rámci projektu budou pořízeny nové moderní spotřebiče s nízkou energetickou náročností, které částečně nahradí spotřebiče zvýšení zájmu o studium na škole zhodnocení majetku školy

Budoucí zaměstnavatelé absolventů školy • • •

snížení času a nákladů potřebného na zaškolení svých zaměstnanců lépe prakticky i teoreticky vybavení zaměstnanci z řad absolventů Hotelové školy Bohemia získání zaměstnanců, kteří jsou vzdělaní ve svém oboru

Zaměstnanci Hotelové školy Bohemia (zejména pedagogové) • • •

zkvalitnění pracovního prostředí zajímavější náplň práce lepší vybavení pro výuku

Pardubický kraj •

příspěvek ke zvýšení kvality středního školství v Pardubickém kraji 42


• •

šance pro zkvalitnění poskytovaných gastronomických služeb v Pardubickém kraji a tedy i příspěvek ke zlepšení služeb v oblasti cestovního ruchu v kraji naplnění cílů strategických dokumentů, které byly vytvořeny na základě identifikace potřeb regionu.

Česká republika • • •

Snížení nákladů vynaložených na podpory v nezaměstnanosti vlivem lepší připravenosti absolventů na výkon povolání naplnění cílů strategických dokumentů, které byly vytvořeny na základě identifikace potřeb státu zvýšení kvality zaměstnanců v oblasti gastronomie a tedy i pozitivní vliv na poskytování služeb v oblasti cestovního ruchu

7.2 Újmy projektu Na základě realizace projektu mírně narostou provozní náklady školy. To však s sebou ponese velké spektrum přínosů pro širokou řadu subjektů, tedy jedná se o újmu zanedbatelnou. S realizací projektu nebudou spojeny stavební práce, nevzniknou tedy újmy dalším subjektům v době realizace projektu spojené s prašností apod. Zároveň ani nevzniknou újmy související s omezením výuky, neboť realizace projektu je naplánována na období července – srpna (2013), tedy na období letních prázdnin.

43


8

ŘÍZENÍ RIZIK

Rizika mohou významně ovlivnit očekávané výsledky projektu. Řízení rizik je soustavná a systematická činnost, která si klade za úkol jejich zjišťování, analýzu, vyhodnocování a minimalizaci nežádoucích dopadů vznikajících v souvislosti s realizací projektu. Cílem této kapitoly je rizika identifikovat, popsat a eliminovat, a tím zvýšit pravděpodobnost úspěchu realizace projektu. Identifikace rizik proběhla ve spolupráci zpracovatele žádosti a žadatele o dotaci. Byla využita znalost místních poměrů žadatele. Analýza rizik je rozdělena na část realizace projektu (investiční) a část provozní (udržitelnost). Přípravná část zde není zahrnuta, protože již proběhla, ale popis rizik a jejich řešení z ní vychází.

8.1 Rizika v realizační fázi projektu Rizika časová Časová rizika jsou vázána na plnění harmonogramu aktivit projektu. Dle podmínek 32. výzvy ROP SV musí být realizace projektů podaných do této výzvy ukončena do 30.6.2015. Realizace projektu spočívá pouze v dodání a instalaci gastronomického vybavení, není proto pravděpodobné, že by realizace projektu trvala delší dobu, než je stanoveno. Vzhledem k tomu, že realizací projektu by došlo k omezení výuky na škole (škola nemá náhradní prostory pro odbornou výuku), je nutné projekt zrealizovat během období letních prázdnin. Na základě této skutečnosti budou připravována a realizována výběrová řízení na dodavatele a posléze přípravy k dodávce vybavení během prvního pololetí roku 2013. Je uvažována dostatečná rezerva pro případ procesních prodloužení ve výběrových řízeních. Vlastní dodávka vybavení, instalace, zkušební provoz jsou reálné během dvou měsíců. Stupeň kritičnosti rizika: nízký Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká Finanční rizika Finanční rizika souvisí se zajištěním finančních prostředků na předfinancování a spolufinancování projektu. Finanční rizika nejsou pravděpodobná. Projekt bude předfinancován kombinací vlastních zdrojů ve výši 1 500 000 Kč a bankovního úvěru ve výši 1 670 400 Kč. Bankovní úvěr má hotelová škola již předjednaný. Žadatel má zkušenosti s čerpáním investičních úvěrů (včetně úvěru na financování projektu spolufinancovaného z ROP NUTS II SV). Úvěry byly vždy včas a řádně splaceny. Banka řadí žadatele jako solventního, bezproblémového klienta. Finanční plán je nastaven tak, že v rámci projektu bude podána pouze 1 žádost o platbu a bankovní úvěr bude splacen ihned poté, co škola obdrží dotační prostředky, škola bude tedy i splácet úroky z úvěru po velmi krátkou dobu (několik měsíců). Není problematické ani využití vlastních zdrojů. Žadatel disponuje dostatečnou výší vlastních prostředků. Na předfinancování a spolufinancování projektu jsou vyčleněny vlastní zdroje ve výši 1 500 000 Kč.

44


Stupeň kritičnosti rizika: vysoké Pravděpodobnost výskytu rizika: nízké Právní rizika – vztahy k nemovitostem, Co se týče vlastnických vztahů, škola již od svého založení sídlí v pronajaté budově. Nájemní smlouvu má škola až do roku 2044, v katastru nemovitostí je zaneseno věcné břemeno na užívání objektu školou. Škola má zároveň souhlas vlastníka nemovitosti s realizací projektu, tento souhlas je součástí příloh k žádosti o dotaci. Současný stav vlastnických vztahů k dotčené nemovitosti tedy neohrozí realizaci tohoto projektu. Stupeň kritičnosti rizika: vysoké Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká Právní rizika – realizace veřejných zakázek Co se týče zadávání veřejných zakázek, bude žadatel spolupracovat se subjektem, který má zkušenosti se zadáváním veřejných zakázek. Zároveň bude využívat při realizaci projektu možnost kontroly správnosti výběrového řízení Úřadem Regionální rady před podpisem smlouvy, čímž se velmi výrazně omezí možnost pochybení v zadávání veřejných zakázek a následkem toho pak neuznatelnosti výdajů vzešlých z tohoto výběrového řízení. Stupeň kritičnosti rizika: vysoké Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká Kvalitativní rizika Tato rizika souvisí s výběrem dodavatele, kvalitou jeho dodávek a servisu s nimi souvisejícími. Kvalitativní rizika budou eliminována již v procesu výběrového řízení – podrobnou specifikací v zadávací dokumentaci a kvalitním vypracováním návrhu smlouvy, který bude součástí zadávací dokumentace. Stupeň kritičnosti rizika: nízké Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká Rizika negativních vlivů na životní prostředí Tato rizika jsou předem vyloučena. Předmětem projektu nejsou stavební práce, pouze pořízení a instalace vybavení do stávající budovy. Pořízené spotřebiče budou vysoce úsporné (třídy A nebo A+) a zároveň budou předmětem projektu tukové filtry, které eliminují únik kuchyňských výparů do okolí školy. Pro projekt bylo vydáno stanovisko Odborem životního prostředí Krajského úřadu Pardubického kraje, že se nejedná o záměr podle paragrafu 3 písmena a) zákona o posuzování vlivů na životní prostředí, protože není uveden v příloze č. 1 k zákonu a na jeho posuzování se nevztahují ustanovení zákona o posuzování vlivů na životní prostředí. Zároveň ani svým charakterem nemůže mít projekt vliv na lokality soustavy Natura 2000. Pro tyto účely je k žádosti o dotaci přiloženo vyjádření žadatele v souladu s přílohou č. 2 Příručky pro žadatele a příjemce – Povinné přílohy k žádosti.

45


Stupeň kritičnosti rizika: nízký Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká Personální rizika Personální rizika jsou spojena s nedostatečnými kompetencemi a zkušenostmi členů projektového týmu a nedostatečné komunikaci při řízení projektu. Žadatel disponuje projektovým týmem, jehož členové mají již zkušenosti s přípravou, realizací i udržitelností podobného projektu. Zároveň při realizaci projektu bude spolupracovat s odbornými dodavateli. Stupeň kritičnosti rizika: nízký Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká

8.2 Rizika v provozní fázi Finanční rizika Finanční rizika v provozní fázi jsou spojena se zajištěním finančních prostředků na zachování udržitelnosti a úhradu provozu vybavení pořízeného v rámci projektu. Provoz učeben bude hrazen z vlastních prostředků žadatele. Ty jsou tvořeny školným a dotacemi ze státního rozpočtu přidělené prostřednictvím Pardubického kraje. Tyto dotace jsou určeny na financování neinvestičních výdajů souvisejících s výchovou a vzděláváním a na financování běžných provozních neinvestičních výdajů. Dalším zdrojem výnosů jsou tržby z prodeje vlastních výrobků a zboží. Všechny tyto příjmy stačí na zabezpečení provozu školy. Žadatel disponuje dostatečnou finanční rezervou pro zajištění provozu výstupů projektu. Stupeň kritičnosti rizika: nízký Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká Personální rizika Personální rizika spočívají v nedostatečném zabezpečení vyučujících pro výuku předmětů, ve kterých bude využíváno nové vybavení. Toto riziko je nepravděpodobné. Hotelová škola má dostatečnou personální kapacitu pro zabezpečení výuky. V souvislosti s realizací projektu nedojde k navýšení počtu zaměstnanců. Zaměstnanci, kteří se budou setkávat s novým vybavením, budou proškoleny v jeho obsluze. Zároveň dojde ke zlepšení pracovního prostředí zaměstnanců. Stupeň kritičnosti rizika: nízký Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká Provozní rizika Může se jednat o riziko loupeže a odcizení majetku školy, poškození pořízeného vybavení vlivem vyšší moci (vis maior). Tato rizika jsou ošetřena v rámci pojištění školy (pojištění podnikatele).

46


Stupeň kritičnosti rizika: nízký Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká Organizační riziko spočívající v nedodržení termínu dodávky a tedy problém se zahájením výuky V případě zpoždění dodávky a instalace vybavení hrozí riziko, že škola nebude moci zahájit včas výuku v učebnách, do kterých bude vybavení pořizováno. Škola nemá náhradní kapacity pro zajištění výuky. Z tohoto důvodu bude již v realizační fázi důraz kladen na včasné provedení výběrových řízení (je vyčleněna poměrně velká časová rezerva), termíny dodávky budou ošetřeny smluvně a s vybraným dodavatelem proběhne pečlivá příprava logistického procesu. Zároveň již má žadatel zkušenosti s realizací projektu, kdy obdobnou situaci také řešil. V nezbytně nutném případě by muselo dojít k provizorní reorganizaci rozvrhu hodin a organizace školní výuky. Stupeň kritičnosti rizika: vysoké Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká Nedostatečný počet žáků – nedostatečná poptávka po studiu na škole Dle grafu 1 ze 3. Kapitoly této studie vyplývá, že až do roku 2017 bude klesat počet žáků ve věku 15 – 18 let v Pardubickém kraji (jedná se však o celorepublikový trend), poté se vývoj relativně ustálí. Z tohoto důvodu je mimo jiné prováděna optimalizace středních škol v Pardubickém kraji zřizovaných Pardubickým krajem. Jelikož však je Hotelová škola Bohemia školou soukromou, musí si zachovat vysokou kvalitu výuky a vysokou uplatnitelnost absolventů, aby obstála v konkurenci ostatních škol, zejména těch, ve kterých žáci neplatí školné. K tomuto přispěje i realizace tohoto projektu. Dalším prostředkem je kvalitní marketing školy. K pozitivnímu obrazu školy přispívá účast žáků na prestižních akcích (rauty, slavnostní obědy apod.) za účasti významných osobností včetně zahraničních (hlavy států, diplomaté apod.). Stupeň kritičnosti rizika: střední Pravděpodobnost výskytu rizika: střední Vznik nové hotelové školy v regionu – zvýšení počtu konkurenčních subjektů Zřízení nové školy Pardubickým krajem, jakožto zřizovatelem většiny středních škol v Pardubickém kraji, je tato varianta nepravděpodobná. Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy nepovoluje vznik nových škol a Sdružení soukromých škol Čech, Moravy a Slezska nepředpokládá v časovém horizontu 5 let vznik jakékoliv soukromé školy v republice. Stupeň kritičnosti rizika: střední Pravděpodobnost výskytu rizika: nízká

8.3 Řízení rizik Řízení rizik je soustavná systematická činnost, která má za úkol včas zjišťovat, vyhodnocovat a minimalizovat veškerá rizika vznikající v souvislosti s realizací projektu. Smyslem řízení rizik je zvolení vhodné a efektivní taktiky či nástrojů, které napomáhají k odstranění, zmírnění nebo předcházení identifikovaných rizik. Tím je zvýšena 47


pravděpodobnost úspěchu problémového průběhu.

realizace

projektu

a minimalizována

hrozící

nebezpečí

Veškerá identifikovaná rizika tohoto projektu jsou i přes svoji kritičnost a pravděpodobnost výskytu žadatelem (investorem) plně akceptována. Žadatel přijme pro snížení rizikovosti příslušná opatření (již uvedena v textu u každého typu rizika v rámci podkapitol 8.1 a 8.2).

48


9

PODROBNÉ ZÁVĚREČNÉ HODNOCENÍ PROJEKTU

Zpracovatel při závěrečném hodnocení přihlížel také k informacím z oblastí přípravy a realizace projektu, které jsou uvedeny pouze v elektronické žádosti Benefit 7 a souvisejících přílohách a nejsou uvedeny v rámci této studie. Těmito okruhy jsou zejména zkušenosti žadatele, vazba projektu na strategické a koncepční dokumenty atd. Obsahem projektu je pořízení vybavení pro výuku odborných předmětů na Hotelové škole Bohemia. V rámci projektu bude dovybavena laboratorní kuchyň č. 2, pořízeno vybavení laboratorní kuchyně č. 1, skladů a přípravny zeleniny a učebny stolničení – restaurace včetně výdejní linky a umývárny nádobí. Hodnocený projekt je v otázce způsobu realizace předkládán jako jednovariantní. Navržená varianta technického, administrativního i finančního způsobu řešení je považována za „optimální“ řešení, které vzešlo z průzkumu nabídky gastronomické techniky i trhu práce ve smyslu poptávky po dovednostech absolventů školy ve vztahu k vybavení používanému v moderních gastronomických provozech. Projekt logicky navazuje na akci Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, která byla realizována v letech 2008 – 2009. V rámci marketingové analýzy byl popsán výchozí stav a zdůvodněna potřebnost realizace projektu. Byly identifikovány cílové skupiny představující hlavní uživatele výstupů projektu a nastíněn odhad poptávky po výstupech projektu. Projekt svým zaměřením odpovídá typovým aktivitám Oblasti podpory 4.2 „Podpora rozvoje spolupráce firem se středními školami, učilišti, dalšími regionálními vzdělávacími institucemi a úřady práce, rozvoj inovačních aktivit v regionu“ Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod 2007 – 2013. Projekt je plně v souladu s koncepčními strategickými rozvojovými dokumenty, a to jak dokumenty města Chrudimi, Pardubického kraje i celostátními. Hotelová škola Bohemia jako žadatel má zkušenosti s realizací projektů spolufinancovaných ze zdrojů EU. Zkušenosti jsou popsány na příslušných místech elektronické žádosti Benefit 7. Management projektu je transparentní a vyhovuje identifikovaným potřebám projektu. Členové projektového týmu mají zkušenosti s realizací podobných projektů a aktivit. Povinná publicita projektu vůči poskytovateli dotace bude řešena adekvátními prostředky dle Pravidel publicity v rámci ROP SV. Vzhledem k výši výdajů projektu bude po dokončení projektu na budovu umístěna pamětní deska. Uvnitř budovy budou u každé místnosti, ve které bude umístěno vybavení pořízené v rámci projektu, instalovány desky souhrnně informující o pořízení vnitřního vybavení. Informace o projektu budou umístěny na webových stránkách projektu Celkový rozpočet projektu je 3 170 400 Kč včetně DPH, z toho způsobilé výdaje činí 3 098 400 Kč. Částka uplatňovaná ke spolufinancování z ROP NUTS II SV činí 2 788 560 Kč, přičemž žadatel si nárokuje spolufinancování 90 % uznatelných výdajů projektu v rámci režimu de minimis. Hotelová škola Bohemia bude pro předfinancování čerpat bankovní úvěr ve výši 1 670 400 Kč. Tento úvěr bude splacen ve stejném roce, ve kterém bude čerpán. Úroková sazba je stanovena na 10,9 %. Rozpočet projektu je reálný a odpovídá všem plánovaným aktivitám. 49


Na projekt nepůsobí žádná rizika, která by kriticky ohrožovala jeho celkovou realizaci. U identifikovaných rizik byly rizikové aspekty v projektu anticipovány a řešeny náležitými opatřeními (např. časové rezervy v harmonogramu apod.). Pro životní prostředí nepředstavuje realizace projektu žádné ohrožení. Byly identifikovány socioekonomické přínosy projektu především pro žáky a absolventy školy a jejich budoucí zaměstnavatele. Projekt je dle názoru zpracovatele této studie na základě dostupných a vyhodnocených informací realizovatelný. Vzhledem k tomu, že projekt odpovídá nastavení Oblasti podpory 4.2 v rámci Prioritní osy 4 ROP NUTS II Severovýchod a zároveň byla prokázána jeho realizovatelnost, opodstatněnost a nezbytnost, zpracovatel této studie ekonomického hodnocení doporučuje projekt „Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, II. etapa“ ke spolufinancování z Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod 2007 - 2013.

50


10 SEZNAMY 10.1 Seznam tabulek Tab. 1 Zapojení členů projektového týmu v přípravné fázi a zkušenosti členů týmu .............. 19 Tab. 2 Popis zapojení členů projektového týmu v realizační i provozní fázi projektu ............ 21 Tab. 3 Harmonogram projektu ................................................................................................. 22 Tab. 4 Investiční vybavení ....................................................................................................... 24 Tab. 5 Neinvestiční vybavení - DDHM ................................................................................... 25 Tab. 6 Neinvestiční výdaje související s přípravou a realizací projektu .................................. 26 Tab. 7 Celkové výdaje projektu a jejich členění dle způsobilosti ............................................ 28 Tab. 8 Výnosy Hotelové školy Bohemia v souvislosti s realizací projetu ............................... 29 Tab. 9 Náklady projektu ........................................................................................................... 30 Tab. 10 Modelace čerpání a splácení úvěru ............................................................................. 30 Tab. 11 Výkaz zisků a ztrát, hospodářský výsledek v realizační fázi projektu........................ 31 Tab. 12 Výkaz zisků a ztrát, hospodářský výsledek v provozní fázi projektu ......................... 32 Tab. 13 Rozvaha realizační fáze projektu ................................................................................ 35 Tab. 14 Rozvaha provozní fáze projektu ................................................................................. 36 Tab. 15 Cash flow provozní fáze projektu ............................................................................... 38 Tab. 16 Cash flow provozní fáze projektu ............................................................................... 40

10.2 Seznam některých použitých zkratek BENEFIT 7 ČKAIT DDHM DDNM DFM DHM DNM DPH EU INTERREG NUTS OP ROP RRAPK Sb. SROP SAPARD

Elektronická aplikace pro vyplnění žádosti Česká komora autorizovaných inženýrů a techniků Drobný dlouhodobý hmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Daň z přidané hodnoty Evropská unie Iniciativa společenství Statistická územní jednotka Evropské unie Operační program Regionální operační program Regionální rozvojová agentura Pardubického kraje Sbírka Společný regionální operační program Iniciativa společenství na rozvoj zemědělství a venkova

51

Studie ekonomického hodnocení projektu. Vybudování školicí infrastruktury v Hotelové škole Bohemia, II. etapa

Recommend Documents