LAMPIRAN I
Struktur Organisasi PT. Bank X
RUPS
DEWAN KOMISARIS
DEWAN PENGAWAS SYARIAH
DIVISI PERENCANAAN & PENGEMBANGAN
KOMITE AUDIT
DIREKTUR UTAMA
DIREKTUR DANA & JASA
DIREKTUR KREDIT
DIREKTUR OPERASI
DIVISI TREASURY
DIVISI KREDIT KORPORASI
DIVISI SUMBER DAYA MANUSIA
DIVISI KEPATUHAN & HUKUM
DIVISI RETAIL & KONSUMER
DIVISI UM UM
DIVISI MANAJEMEN RISIKO
DIVISI DANA & JASA
DIVISI USAHA SYARIAH
DIVISI AKUNTANSI
DIVISI TEKNOLOGI INFORMASI
CABANG SYARIAH
CABANG KONVENSIONAL
Sumber: Laporan Tahunan (Prospektus) PT. Bank X
DIREKTUR KEPATUHAN & MANAJEMEN RISIKO
KOMITEKOMITE
CORPORATE SECRETARY
DIVISI AUDIT INTERN
LAMPIRAN II
Rasio Keuangan PT. Bank X Bank (%) No
Rasio
I.
31 Desember 2006
31 Desember 2005
31 Desember 2004
15,32%
15,78%
15,05%
15,30% 31,39%
15,78% 26,63%
15,01% 24,66%
0,27%
0,34%
0,24%
0,96% 102,59% 100,05% 0,41% 0,13%
1,37% 114,69% 0,00% 0,45% 0,13%
1,11% 100,62% 0,00% 0,32% 0,20%
3,01% 22,28% 6,60% 77,52%
3,47% 23,54% 10,04% 75,06%
3,25% 22,11% 11,06% 76,98%
75,67%
87,33%
84,90%
0,00% 0,00%
0,00% 0,00%
0,00% 0,00%
0,00% 0,00% 11,48% 0,58%
0,00% 0,00% 8,09% 0,43%
0,00% 0,00% 7,55% 1,49%
Permodalan 1 2 3
II. 1 2 3 4 5 6 III. 1 2 3 4 IV. V. 1
2 3
CAR dengan memperhitungkan Risiko Kredit CAR dengan memperhitungkan Risiko Kredit dan Risiko Pasar Aktiva Tetap terhadap Modal Kualitas Aktiva Aktiva Produktif Bermasalah PPA Produktif terhadap Aktiva Produktif Pemenuhan PPA Produktif Pemenuhan PPA Non Produktif NPL Gross NPL Netto Rentabilitas ROA ROE NIM BOPO Likuiditas LDR Kepatuhan (Compliance) a. Persentase Pelanggaran BMPK Pihak Terkait Pihak Tidak Terkait b. Persentase Pelampauan BMPK Pihak Terkait Pihak Tidak Terkait GWM Rupiah PDN
Sumber: PT. Bank X
LAMPIRAN III
Pedoman Perhitungan Rasio Keuangan Rasio I. Permodalan 1. CAR (modal terhadap ATMR)
Formula
Keterangan
=
Modal ATMR
Perhitungan modal dan aktiva tertimbang menurut risiko berdasarkan ketentuan kewajiban penyediaan modal minimum yang berlaku.
2. Aktiva tetap terhadap modal
=
Aktivatetap & inventaris Modal
1. Perhitungan modal dilakukan berdasarkan ketentuan kewajiban penyediaan modal minimum yang berlaku. 2. Termasuk dalam aktiva tetap adalah inventaris dan aktiva sewa guna usaha.
II.Aktiva Produktif 1. Aktiva produktif (Aktiva produktif bermasalah terhadap total aktiva produktif).
=
Aktivaproduktifbermasalah Totalaktivaproduktif
a. Cakupan komponen aktiva produktif sesuai ketentuan yang berlaku. Aktiva produktif bermasalah adalah aktiva produktif dengan aktiva kualitas kurang lancar, diragukan dan macet. b. Aktiva produktif bermsalah dihitung secara gross (tidak dikurangi PPAP). c. Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan)
2. NPL (Kredit bermasalah terhadap total kredit)
=
Kreditbermasalah Totalaktivaproduktif
a. Kredit merupakan kredit yang diberikan kepada pihak ketiga (tidak termasuk kredit kepada bank lain). b. Kredit bermasalah adalah kredit dengan kualitas kurang lancar, diragukan dan macet. c. Kredit bermasalah dihitung secara gross
3. PPAP terhadap aktiva produktif (Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif terhadap total aktiva produktif)
(tidak dikurangi PPAP). d. Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan). a. Cakupan komponen aktiva produktif sesuai ketentuan Kualitas Aktiva Produktif yang berlaku. b. Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan)
=
PPAPyangtelahdibentuk Totalaktivaproduktif
=
PPAPyangtelahdibentuk PPAPyangwajibdibentuk
Perhitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang wajib dibentuk dilakukan sesuai ketentuan yang berlaku.
III. Rentabilitas 1. ROA (Return On Assets)
=
Labasebelumpajak Rata − ratatotalaset
a. Penghitungan laba sebelum pajak disetahunkan. Contoh: Untuk posisi Juni: (akumulasi Laba per posisi Juni/6) x 12 b. Rata-rata total aset Contoh: Untuk posisi Juni: (penjumlahan total aset Januari-Juni)/6
2. ROE (Return On Equity)
=
Labasetelahpajak Rata − rataEquity
a. Rata-rata equity: ratarata modal inti (tier 1) Contoh: Untuk posisi Juni: (penjumlahan modal inti Januari-Juni)/6 b. Perhitungan modal inti dilakukan berdasarkan ketentuan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang berlaku.
4. Pemenuhan PPAP (Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang telah dibentuk terhadap Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang wajib dibentuk)
3. NIM (Net Interest Margin)
=
Pendapa tan bungabersih Rata − rataaktivaproduktif
4. BOPO (Beban operasi terhadap pendapatan operasi)
=
Totalbebanoperasional Totalpendapa tan operasional
=
Kredit Danapihakketiga
a. Pendapatan bunga bersih: = Pendapatan Bunga – Beban Bunga b. Pendapatan bunga bersih disetahunkan. Contoh: Untuk posisi Juni: (akumulasi pendapatan bunga bersih per posisi Juni/6) x 12 c. Aktiva produktif yang diperhitungkan adalah aktiva produktif yang menghasilkan bunga (Interest bearing assets) Angka dihitung per posisi (tidak disetahunkan)
IV. Likuiditas LDR (Kredit terhadap dana pihak ketiga)
V. Kepatuhan 1. a. Persentase Pelanggaran BMPK 1. Pihak Terkait 2. Pihak Tidak Terkait b. Persentase Pelampauan BMPK 1. Pihak Terkait 2. Pihak Tidak Terkait
a. Kredit merupakan kredit yang diberikan kepada pihak ketiga (tidak termasuk kredit kepada bank lain). b. Dana pihak ketiga mencakup giro, tabungan, deposito (tidak termasuk giro dan deposito antar bank) Perhitungan pelanggaran dan pelampauan BMPK dilakukan sesuai ketentuan BMPK yang berlaku.
2. GWM Rupiah (Persentase Giro wajib Minimum Rupiah)
Perhitungan persentase GWM pada posisi laporan dilakukan sesuai ketentuan GWM yang berlaku.
3. PDN (Persentase Posisi Devisa Neto)
Perhitungan persentase PDN posisi laporan dilakukan sesuai ketentuan PDN yang berlaku.
Sumber: Taswan. 2003. Akuntansi Perbankan. Ed Revisi, Semarang Penerbit UPP AMP YKPN
LAMPIRAN IV
Perhitungan Perubahan Kredit Kurang Lancar KL No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Periode Jan-04 Feb-04 Mar-04 Apr-04 Mei-04 Jun-04 Jul-04 Agust-04 Sep-04 Okt-04 Nop-04 Des-04 Jan-05 Feb-05 Mar-05 Apr-05 Mei-05 Jun-05 Jul-05 Agust-05 Sep-05 Okt-05 Nop-05 Des-05 Jan-06 Feb-06 Mar-06 Apr-06 Mei-06 Jun-06 Jul-06 Agust-06 Sep-06 Okt-06 Nop-06 Des-06
Jutaan Rupiah 8.772 10.696 7.436 8.310 12.771 8.833 11.221 14.181 12.828 7.994 8.070 15.631 11.263 15.697 12.603 10.690 12.656 8.270 13.550 11.083 10.219 9.578 11.215 8.332 11.263 11.912 9.505 17.962 10.832 12.260 13.709 13.753 15.455 13.619 12.337 10.409
Sumber: PT. Bank X (diolah)
Naik/ (turun) % Terhadap Total Kredit 0,13% 0,15% 0,10% 0,11% 0,17% 0,11% 0,14% 0,17% 0,15% 0,09% 0,09% 0,18% 0,11% 0,17% 0,14% 0,11% 0,13% 0,08% 0,14% 0,11% 0,10% 0,09% 0,11% 0,08% 0,11% 0,12% 0,09% 0,17% 0,10% 0,11% 0,13% 0,12% 0,14% 0,12% 0,11% 0,09%
Jutaan Rupiah
%
1.924 (3.260) 874 4.461 (3.938) 2.388 2.960 (1.353) (4.834) 76 7.561 (4.368) 4.434 (3.094) (1.913) 1.966 (4.386) 5.280 (2.467) (864) (641) 1.637 (2.883) 2.931 649 (2.407) 8.457 (7.130) 1.428 1.449 44 1.702 (1.836) (1.282) (1.928)
0,1914 (0,3266) 0,0787 0,4951 (0,3327) 0,2448 0,2459 (0,1151) (0,3908) (0,0020) 0,9184 (0,3746) 0,5633 (0,2120) (0,1665) 0,1562 (0,3633) 0,6165 (0,1930) (0,0860) (0,0617) 0,1796 (0,2577) 0,3504 0,0483 (0,2139) 0,8706 (0,4066) 0,1045 0,1110 (0,0117) 0,0964 (0,1255) (0,1019) (0,1711)
Perhitungan Perubahan Kredit Diragukan D No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Periode Jan-04 Feb-04 Mar-04 Apr-04 Mei-04 Jun-04 Jul-04 Agust-04 Sep-04 Okt-04 Nop-04 Des-04 Jan-05 Feb-05 Mar-05 Apr-05 Mei-05 Jun-05 Jul-05 Agust-05 Sep-05 Okt-05 Nop-05 Des-05 Jan-06 Feb-06 Mar-06 Apr-06 Mei-06 Jun-06 Jul-06 Agust-06 Sep-06 Okt-06 Nop-06 Des-06
Jutaan Rupiah 8.170 6.817 7.132 8.195 6.556 7.457 4.665 7.092 7.596 7.227 7.983 6.697 11.804 4.953 6.416 4.971 5.360 7.887 8.093 9.401 10.855 12.391 15.843 12.020 11.804 15.564 17.464 22.223 19.011 17.704 15.383 14.566 12.507 14.181 13.587 12.232
Sumber: PT. Bank X (diolah)
Naik/ (turun) % Terhadap Total Kredit 0,12% 0,10% 0,10% 0,11% 0,09% 0,09% 0,06% 0,09% 0,09% 0,08% 0,09% 0,08% 0,12% 0,06% 0,07% 0,05% 0,06% 0,08% 0,08% 0,09% 0,11% 0,12% 0,16% 0,12% 0,12% 0,15% 0,17% 0,21% 0,18% 0,16% 0,14% 0,13% 0,11% 0,12% 0,12% 0,10%
Jutaan Rupiah
%
(1.353) 315 1.063 (1.639) 901 (2.792) 2.427 504 (369) 756 (1.286) 5.107 (6.851) 1.463 (1.445) 389 2.527 206 1.308 1.454 1.536 3.452 (3.823) (216) 3.760 1.900 4.759 (3.212) (1.307) (2.321) (817) (2.059) 1.674 (594) (1.355)
(0,1847) 0,0133 0,1091 (0,2217) 0,0974 (0,3870) 0,4988 0,0477 (0,0699) 0,0920 (0,1691) 0,5299 (0,5293) 0,2714 (0,2386) 0,0530 0,4337 0,0124 0,1461 0,1446 0,1428 0,2881 (0,2419) (0,0190) 0,3069 0,1055 0,2596 (0,1583) (0,0913) (0,1367) (0,0671) (0,1623) 0,1253 (0,0501) (0,1155)
Perhitungan Perubahan Kredit Macet M No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Periode Jan-04 Feb-04 Mar-04 Apr-04 Mei-04 Jun-04 Jul-04 Agust-04 Sep-04 Okt-04 Nop-04 Des-04 Jan-05 Feb-05 Mar-05 Apr-05 Mei-05 Jun-05 Jul-05 Agust-05 Sep-05 Okt-05 Nop-05 Des-05 Jan-06 Feb-06 Mar-06 Apr-06 Mei-06 Jun-06 Jul-06 Agust-06 Sep-06 Okt-06 Nop-06 Des-06
Jutaan Rupiah 11.767 13.566 15.491 13.454 13.703 15.117 14.683 15.277 13.673 18.003 17.833 4.518 30.320 7.018 8.707 9.370 10.235 13.256 14.012 18.215 20.762 22.408 27.765 25.617 30.320 32.660 31.272 35.844 40.901 42.580 43.053 42.193 41.231 35.026 34.573 25.759
Sumber: PT. Bank X (diolah)
Naik/ (turun) % Terhadap Total Kredit 0,17% 0,20% 0,22% 0,18% 0,18% 0,19% 0,18% 0,19% 0,16% 0,21% 0,21% 0,05% 0,30% 0,08% 0,10% 0,10% 0,11% 0,14% 0,14% 0,18% 0,20% 0,22% 0,28% 0,25% 0,30% 0,32% 0,30% 0,34% 0,39% 0,39% 0,39% 0,38% 0,36% 0,31% 0,30% 0,22%
Jutaan Rupiah
%
1.799 1.925 (2.037) 249 1.414 (434) 594 (1.604) 4.330 (170) (13.315) 25.802 (23.302) 1.689 663 865 3.021 756 4.203 2.547 1.646 5.357 (2.148) 4.703 2.340 (1.388) 4.572 5.057 1.679 473 (860) (962) (6.205) (453) (8.814)
0,1265 0,1060 (0,1617) (0,0091) 0,0643 (0,0482) 0,0257 (0,1245) 0,2872 (0,0207) (0,7491) 4,8251 (0,7404) 0,2177 0,0575 0,0668 0,2620 0,0429 0,2826 0,1298 0,0805 0,2483 (0,0781) 0,1824 0,0677 (0,0567) 0,1346 0,1228 0,0159 0,0046 (0,0345) (0,0466) (0,1569) (0,0214) (0,2680)
Perubahan Jumlah Profitabilitas (ROA)
No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36
Periode Jan-04 Feb-04 Mar-04 Apr-04 Mei-04 Jun-04 Jul-04 Agust-04 Sep-04 Okt-04 Nop-04 Des-04 Jan-05 Feb-05 Mar-05 Apr-05 Mei-05 Jun-05 Jul-05 Agust-05 Sep-05 Okt-05 Nop-05 Des-05 Jan-06 Feb-06 Mar-06 Apr-06 Mei-06 Jun-06 Jul-06 Agust-06 Sep-06 Okt-06 Nop-06 Des-06
Laba Bersih Sebelum Pajak
Volume Usaha
ROA (%)
Perubahan (%)
49.123 95.507 132.568 167.701 209.446 231.697 289.550 316.629 353.793 371.367 377.405 386.596 54.329 110.670 142.609 188.376 251.409 307.653 352.118 392.584 418.196 481.178 510.111 510.959 54.329 110.204 158.038 213.462 262.309 317.360 360.349 399.661 432.228 466.591 526.698 577.604
10.895.002 10.962.353 10.807.997 10.946.083 11.538.971 12.070.860 12.106.928 12.208.050 12.179.478 12.979.587 12.898.606 13.308.951 16.849.136 13.803.536 14.187.221 14.137.486 14.368.120 14.880.289 15.259.893 15.564.856 15.763.104 14.714.528 15.011.554 15.512.582 16.849.136 17.973.035 18.506.341 19.126.399 19.366.539 20.110.671 19.114.748 19.482.449 20.126.417 19.324.493 19.307.824 21.287.386
0,35% 0,35% 0,35% 0,35% 0,33% 0,32% 0,32% 0,31% 0,31% 0,29% 0,30% 0,29% 0,23% 0,28% 0,27% 0,27% 0,27% 0,26% 0,25% 0,25% 0,24% 0,26% 0,26% 0,25% 0,23% 0,22% 0,21% 0,20% 0,20% 0,19% 0,20% 0,20% 0,19% 0,20% 0,20% 0,18%
(0,0053) 0,0151 (0,0118) (0,0506) (0,0433) (0,0022) (0,0075) 0,0032 (0,0609) 0,0071 (0,0301) (0,2095) 0,2216 (0,0263) 0,0043 (0,0153) (0,0336) (0,0241) (0,0188) (0,0118) 0,0721 (0,0190) (0,0315) (0,0786) (0,0618) (0,0281) (0,0316) (0,0116) (0,0362) 0,0529 (0,0181) (0,0312) 0,0423 0,0017 (0,0923)
Sumber: PT. Bank X (diolah)
LAMPIRAN V Regression Descriptive Statistics Profitabilitas KL D M
Mean .179120 .038811 .023860 .138143
Std. Deviation .3862753 .3420743 .2365192 .8463312
N 35 35 35 35
Correlations Pearson Correlation
Sig. (1-tailed)
N
Profitabilitas KL D M Profitabilitas KL D M Profitabilitas KL D M
Profitabilitas 1,000 ,171 -,317 -,529 . ,163 ,032 ,001 35 35 35 35
KL ,171 1,000 -,239 -,321 ,163 . ,083 ,030 35 35 35 35
D -,317 -,239 1,000 ,486 ,032 ,083 . ,002 35 35 35 35
M -,529 -,321 ,486 1,000 ,001 ,030 ,002 . 35 35 35 35
Variables Entered/Removedb Model 1
Variables Entered M, KL, Da
Variables Removed
Method Enter
.
a. All requested variables entered. b. Dependent Variable: Profitabilitas Model Summary Model 1
R R Square ,534a ,285
Adjusted R Square ,216
Std. Error of the Estimate .3420930
a. Predictors: (Constant), M, KL, D
ANOVAb Model 1
Regression Residual Total
Sum of Squares 1,445 3,628 5,073
a. Predictors: (Constant), M, KL, D b. Dependent Variable: Profitabilitas
df 3 31 34
Mean Square ,482 ,117
F 4,117
Sig. ,014a
Coefficientsa Unstandardized Coefficients Model 1
B
Standardized Coefficients t 3,586
Sig. ,001
Zero-order
,214 -,007
,182
-,006
-,040
,968
,171
-,007
-,006
,888
1,126
D
-,128
,285
-,079
-,450
,656
-,317
-,081
-,068
,757
1,322
M
-,225
,082
-,493
-2,755
,010
-,529
-,444
-,418
,720
1,389
a. Dependent Variable: Profitabilitas
Collinearity Diagnosticsa
Model 1
Dimension 1 2 3 4
Eigenvalue 1,709 1,100 ,703 ,488
Condition Index 1,000 1,246 1,559 1,871
a. Dependent Variable: Profitabilitas
(Constant) ,02 ,59 ,34 ,05
Variance Proportions KL D ,10 ,16 ,23 ,00 ,59 ,28 ,08 ,55
M ,17 ,00 ,01 ,81
Partial
Collinearity Statistics
KL
(Constant)
Beta
Correlations
Std. Error ,060
Part
Tolerance
VIF
Correlations Correlations KL KL
D
M
Profitabilitas
Pearson Correlation Sig. (2-tailed) N Pearson Correlation Sig. (2-tailed) N Pearson Correlation Sig. (2-tailed) N Pearson Correlation Sig. (2-tailed) N
1 35 -,239 ,167 35 -,321 ,060 35 ,171 ,327 35
D -,239 ,167 35 1
**. Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed).
35 ,486** ,003 35 -,317 ,064 35
M Profitabilitas -,321 ,171 ,060 ,327 35 35 ,486** -,317 ,003 ,064 35 35 1 -,529** ,001 35 35 -,529** 1 ,001 35 35
Partial Corr Correlations Control Variables D&M
KL
Profitabilitas
Correlation Significance (2-tailed) df Correlation Significance (2-tailed) df
KL 1,000 . 0 -,007 ,968 31
Profitabilitas -,007 ,968 31 1,000 . 0
Correlations Control Variables M & KL
Profitabilitas
D
Correlation Significance (2-tailed) df Correlation Significance (2-tailed) df
Profitabilitas 1,000 . 0 -,081 ,656 31
D -,081 ,656 31 1,000 . 0
Correlations Control Variables KL & D
Profitabilitas
M
Correlation Significance (2-tailed) df Correlation Significance (2-tailed) df
Profitabilitas 1,000 . 0 -,444 ,010 31
M -,444 ,010 31 1,000 . 0
