Stichting Van Gogh Village Nuenen JAARREKENING 2014

Stichting Van Gogh Village Nuenen

JAARREKENING 2014

Stichting van Gogh Village Nuenen

Inhoudsopgave Balans per 31 december 2014

2

Exploitatierekening over 2014

3

Resultaatbestemming

4

Toelichting behorende tot de jaarrekening

5

Overige gegevens

16

1


Balans per 31 december 2014 (na resultaatbestemming) (in €) 31 december 2014 Activa

31 december 2013

Noot

Materiële vaste activa Inventaris en inrichtingskosten

1

Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

2 3 4

7.717

22.560 36.190 208.507

TOTAAL

3.943

29.031 21.494 302.546 267.257

353.071

274.974

357.014

Passiva Eigen vermogen Overige reserves Bestemmingsreserves

Voorzieningen Voorziening voor groot onderhoud Kortlopende schulden Crediteuren Vooruitontvangen bedragen Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL

5 5

238.608 0

6

8 9

267.135 7.500 238.608

274.635

24.000

21.000

2.030 4.650 5.686

25.811 23.900 11.668 12.366

61.379

274.974

357.014

2


Exploitatierekening 2014 (in €) Werkelijk 2014 Opbrengsten Entreegelden Bruto marge horeca, winkel en arrangementen Subsidies, bijdragen en giften Rentebaten Overige opbrengsten

Begroting 2014

Werkelijk 2013

Noot 11 12 13 14 15

71.947 41.049 57.500 1.721 4.724

87.000 49.500 65.000 2.000 3.000

85.854 48.868 81.883 2.962 6.318

176.941

206.500

225.885

68.800 4.069 106.073 17.156 8.921 2.034 5.665 250 0

67.500 7.000 101.000 13.000 15.000 5.000 15.000 250 0

67.200 6.358 99.794 13.645 12.243 14.075 22.450 500 12.469

Som van de kosten

212.968

223.750

248.734

NETTO EXPLOITATIERESULTAAT

-36.027

-17.250

-22.849

Exploitatieresultaat zonder bijdragen/giften Subsidies, bijdragen en giften

-93.527 57.500

-82.250 65.000

-104.732 81.883

Netto exploitatieresultaat

-36.027

-17.250

-22.849

Som van de opbrengsten

Kosten Personeelskosten Vrijwilligers Huisvesting Algemene kosten Collectie, educatie en documentatie Speciale tentoonstellingen Marketing en promotie Rentelasten Overige kosten

16 17 18 19 20 20 21 22 23

3


Resultaatbestemming 2014 (in €) Werkelijk 2014 Netto exploitatieresultaat boekjaar

Werkelijk 2013

-36.027

-22.849

28.527

22.849

7.500

0

0

0

Bestemd resultaat conform bestuursbesluit Toevoeging (-)/onttrekking (+) aan: Overige reserves Bestemmingsreserve promotieactiviteiten Nog te bestemmen resultaat

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de overige gegevens.

4


Toelichting behorende tot de jaarrekening 2014 (in €) Algemeen Deze jaarrekening is ingericht volgens de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". Doel van deze Richtlijn is inzicht te geven in de opbrengsten en kosten van de organisatie en de besteding van de gelden die door verstrekkers voor een specifiek doel beschikbaar zijn gesteld. De cijfers voor 2014 zijn daar waar nodig geherrubriceerd, teneinde vergelijkbaarheid met 2013 mogelijk te maken. Gebruik maken van schattingen Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur van de stichting, in overeenstemming met algemeen geldende grondslagen, bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken. Waarderingsgrondslagen Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van de activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Voor zover niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde. De kosten en opbrengsten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Opbrengsten van subsidies worden opgenomen op basis van de ontvangen bedragen. Inrichtingskosten De op de balans geactiveerde inventaris- en inrichtingskosten hebben betrekking op investeringen die voor rekening zijn gekomen voor de Stichting bij de start van haar activiteiten. Investeringen tot en met 2013 daarna zijn uit voorzichtigheidsoogpunt direct ten laste van de exploitatierekening gebracht. Vanaf 2014 worden investeringen geactiveerd en over 5 jaar afgeschreven. Jaarlijks wordt 20% van de netto aanschafwaarde afgeschreven. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de laatst bekende inkoopprijs. Bij de waardering van de voorraden wordt rekening gehouden met de eventueel op balansdatum opgetreden waardeverminderingen.

5

Stichting Van Gogh Village Nuenen Vorderingen en overlopende activa Vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd op nominale waarde onder, indien noodzakelijk, aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves worden gevormd vanuit nog niet bestede middelen waaraan door de gevers c.q. het bestuur van het Vincentre een specifieke investeringsbestemming is gegeven. Die bestemming is vooral gericht op de inrichting, vernieuwing en instandhouding van het Vincentre. Voorzieningen Voor verwachte kosten inzake groot onderhoud van de expositie wordt een voorziening gevormd, gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan. Gezien de dalende prijzen is besloten vanaf 2014 slechts € 3.000 toe te voegen tot een maximum van € 30.000 is bereikt. Entreegelden De entreegelden betreffen de opbrengsten uit de verkoop van toegangskaarten onder aftrek van af te dragen BTW. Brutomarge horeca, winkel en arrangementen De brutomarge bestaat uit de netto-omzet onder aftrek van de aan die netto-omzet direct toe te rekenen (externe) kosten.

6

Stichting Van Gogh Village Nuenen 31 december 2014

31 december 2013

Aanschafwaarde begin boekjaar Aanschaffingen in het boekjaar

13.144 6.403

13.144 0

Aanschafwaarde einde boekjaar

19.547

13.144

Afschrijvingen t/m vorig boekjaar Afschrijvingen in het boekjaar

-9.201 -2.629

-6.572 -2.629

-11.830

-9.201

7.717

3.943

1. Inventaris en inrichtingskosten

Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde einde boekjaar

Vanaf 2014 worden investeringen inn inventaris en inrichting geactiveerd, in 2014 is geïnvesteerd in kassa's (€ 3.100) en laptops (€2.700). 2.Voorraden VVV artikelen Irischeques Bioscoopbonnen Winkelartikelen Horeca, inclusief emballage

1.374 1.382 422 17.750 1.632

1.833 4.233 88 22.430 447

Totaal einde boekjaar

22.560

29.031

10.992 -174 10.818

4.596 -174 4.422

7.089

12.051

36 178 7.500 7.714

60 580 0 640

1.721 962 7.886 10.569

2.962 0 1.419 4.381

36.190

21.494

3. Vorderingen en overlopende activa 3.1. Vordering op debiteuren Af: voorziening voor oninbaarheid

3.2. Te vorderen BTW 3.3. Overige vorderingen VVV/Gift for2 Nog te ontvangen posten Gemeente Nuenen promotiekostenbijdrage 2014 3.4. Overlopende activa Rente bank Stortingen bank Vooruitbetaalde kosten Totaal vorderingen en overlopende activa

De vooruitbetaalde kosten 2014 hebben voornamelijk betrekking op het project Nune Ville in het kader van Van Gogh 2015.

7


31 december 2013

450 17.243 190.814

450 21.744 280.352

208.507

302.546

5.1. Overige reserves Saldo per begin boekjaar Resultaatbestemming boekjaar

267.135 -28.527

289.984 -22.849

Saldo einde boekjaar

238.608

267.135

7.500 0 -7.500

7.500 7.500 -7.500

0

7.500

238.608

274.635

4. Liquide middelen Diverse kassen Rabo rekening courant Rabo spaarrekening De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 5. Reserves en bestemmingsreserves

5.3. Bestemmingsreserve promotieactiviteiten Toevoeging Ontrekking Saldo einde boekjaar Totaal overige reserves en bestemmingsreserves

De bestemmingsreserves hadden betrekking op nog niet bestede middelen waaraan door de gevers c.q. het bestuur van het Vincentre een specifieke investeringsbestemming is gegeven. 6. Voorzieningen Saldo begin boekjaar Toevoeging Verbruik

21.000 3.000 0

15.000 6.000 0


24.000

21.000

De voorzieningen betreffen middelen om op termijn aan de inrichting en opzet van de expositieruimten groot onderhoud te kunnen uitvoeren, gebasseerd op een langetermijn onderhoudsplan. In 2014 is besloten, gezien de prijsontwikkelingen de afgelopen jaren, € 3.000 per jaar te doteren totdat de voorziening € 30.000 bedraagt.

8


31 december 2013

Saldo begin boekjaar Naar kortlopend

0 0

10.000 -10.000


0

0

7. Langlopende schulden

Aflossing van de lening geschiedt in opeenvolgende gelijke jaartermijnen van € 10.000, waarvan de laatste termijn eind december 2013 is verschuldigd. Over de lening is 2,5 % per jaar verschuldigd. 8. Vooruitontvangen bedragen Betreft in eerste instantie een bedrag groot € 100.000 ontvangen van de Gemeente Nuenen. Dit bedrag was ter dekking van exploitatielasten over 4 jaar. Per einde boekjaar 2013 resteerde nog €12.500, per einde boekjaar 2014 nihil. Tevens bevatte deze post een vooruitontvangen bedrag van de Provincie voor een haalbaarheidsonderzoek Nune Ville ten bedrage van € 11.400 per 31 december 2013, per einde boekjaar 2014 nihil. Bedrag per eind 2014 betreft ontvangen sponsorbijdragen voor een nieuwe Van Gogh zuil. 9. Overige schulden en overlopende passiva Kortlopend deel langlopende schulden Overige schulden Overlopende passiva

0 2.686 0

10.000 1.668 0

2.686

11.668

10. Niet in de balans opgenomen verplichtingen De Stichting is meerjarige financiële verplichtingen aangegaan voor de huur van het pand aan de Berg 29. De totale verplichting over 5 jaar bedraagt circa € 330.000. Hiervan heeft € 64.000 een looptijd van 1 jaar en € 266.000 een looptijd van 1 tot 5 jaar.

9

Stichting Van Gogh Village Nuenen 2014

2013

11. Entreegelden Omzet entreegelden

71.947

85.854

De bezoekers aantallen hebben zich als volgt ontwikkeld: * Volwassenen * Jongeren

13.416 1.576

15.256 2.212

14.992

17.468

Entreegelden volwassenen De werkelijke opbrengsten ad € 67.066 blijven ver achter op de begroting (€ 12.934) en op vorig jaar (€ 11.592). Dit is voornamelijk toe te schrijven aan een lager aantal bezoekers. In totaal ontving het Vincentre in 2014 13.416 bezoekers, tegenover begroot 14.500 en vorig jaar 15.256. Daarnaast is de gemiddelde prijs van een toegangskaartje gedaald van € 5,15 over 2013 naar € 4,99 over 2014, voornamelijk als gevolg van een stijging van het aantal gratis kaarten van 926 naar 1.030. Ook de toename van het aantal bezoekers via touroperators van 257 over 2013 naar 303 over 2014 draagt hieraan bij. Entreegelden kinderen Ook het aantal bezoekende kinderen vertoont een dalende tendens, in 2013 ontving het Vincentre nog 2.212 kinderen, tegenover 1.576 in 2014. Tevens daalde de gemiddelde prijs van een toegangskaartje van € 3,29 naar € 3,09. 12. Bruto marge horeca, winkel en arrangementen 12.1 Brutomarge horeca Omzet Inkoopwaarde van de omzet

15.802 7.056

17.732 8.156

8.746

9.576

55%

54%

12.2. Brutomarge winkel Omzet Inkoopwaarde van de omzet

53.382 31.862

55.729 30.840

Bruto marge

21.520

24.889

40%

45%

12.3. Brutomarge arrangementen Omzet Inkoopwaarde van de omzet

35.797 25.014

48.308 33.905

Bruto marge

10.783

14.403

30%

30%

Bruto marge Bruto marge in procenten van de omzet

Bruto marge in procenten van de omzet

Brutomarge in procenten van de omzet

10

Stichting Van Gogh Village Nuenen 2014 Totale brutomarge Totale brutomarge in procenten

2013

41.049

48.868

39%

41%

In totaal is de brutomarge € 8.451 achtergebleven op de begroting en € 7.819 op vorig jaar. Het bruto marge bedrag besteed per bezoeker bedroeg over 2014 € 2,73 tegenover begroot € 2,91 en 2013 € 2,78. Het achterblijven van de brutomarge in de horeca en de winkel is geheel te wijten aan de lagere bezoekersaantallen. Alarmerend is echter de daling in de bruto marge arrangementen, van € 14.405 over 2013 tot € 10.781 over 2014, veroorzaakt door lagere aantallen arrangementen. 13. Subsidies en bijdragen en giften Gemeente Nuenen (exploitatie) Gemeente Nuenen (promotieactiviteiten) Bijdrage van bedrijven Bijdrage Vrienden van Vincentre Giften

12.500 7.500 20.000 5.000 12.500

25.000 7.500 27.500 9.383 12.500

Totaal

57.500

81.883

De subsidiebedragen zijn ten opzichte van vorig jaar gedaald met € 24.383, grotendeels te verklaren door een daling in de Rabobank subsidie en de Gemeentelijke bijdrage. 14. Rentebaten

1.721

2.962

Betreft de rentevergoeding over de spaarrekening, daling als gevolg van lager rentepercentage en een lager gemiddeld saldo. 15. Overige opbrengsten Audiotours Terugontvangen energiebelasting Provisie Irischeques Voor Gemeente betaalde energie documentatiecentrum Fooienpot megaportret

2.246 1.623 855 0 0

2.307 1.629 760 1.285 337

Totaal overige opbrengsten

4.724

6.318

68.800

67.200

16. Personeelskosten

Er heeft geen bezoldiging plaatsgevonden aan de leden van het bestuur en er zijn eveneens geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt aan de leden van het bestuur.

11

Stichting Van Gogh Village Nuenen 2014

2013

17. Vrijwilligers Vrijwilligers bijeenkomsten Opleiding

3.641 428

5.980 378

Totaal

4.069

6.358

De kosten voor vrijwilligers komen ruim onder de begroting van € 7.000 uit en vorig jaar. 18. Huisvestingskosten Huur Klein onderhoud/onderhoudskosten Belastingen en rechten Energie en water Schoonmaakkosten Alarmering Afschrijving inventaris- en inrichtingskosten Overige kosten Totaal

64.008 7.072 1.009 10.457 19.755 1.143 2.629 0

62.178 1.865 1.446 10.573 18.817 1.442 2.629 844

106.073

99.794

De kosten zijn circa € 5.000 hoger dan begroot en € 7.000 hoger dan vorig jaar. Oorzaak zijn o.a. hogere onderhoudskosten voor een bedrag van € 4.388. Wanneer de onderhoudskosten voor de vaste tentoonstelling in deze analyse worden betrokken - het onderscheid tussen beide is slechts marginaal - dan bedraagt de overschrijding € 2.600. In deze overschrijding zijn ook opgenomen de kosten verbonden aan diverse aanpassingen en verbeteringen in de inrichting van het pand voor een bedrag van circa € 2.000. Verder is de huur € 1.830 hoger dan vorig jaar door indexering en het bijhuren van bergruimte. 19. Algemene kosten Bestuurskosten Representatiekosten Kantoorkosten Porti en vracht Telefoon- en internetkosten Bankkosten Automatiseringskosten Printerkosten Kosten kassa's en pinautomaten Verzekeringen Overige algemene kosten Totaal

1.739 2.117 1.347 792 779 1.096 3.022 2.200 1.405 2.560 99

444 449 1.362 1.914 1.071 867 2.420 1.725 1.187 2.206 0

17.156

13.645

De algemene kosten zijn ten opzichte van vorig jaar gestegen met € 3.511 en overschrijden de begroting met € 4.156.

12


Bestuurskosten De overschrijding ten opzichte van vorig jaar betreffen de kosten verbonden aan het afscheid van Ton, Frans en Ad als bestuurslid van het Vincentre (€ 861) en het ontwikkelen van een meerjaren beleidsplan (€ 500). Algemene kosten De algemene kosten zijn hoger dan begroot, voornamelijk vanwege hogere automatiserings kosten ad € 600 (niet inbegrepen zijn de kosten van migratie naar de Cloud, deze vallen in 2015), hogere printerkosten ad € 500, hogere kosten kassa's en pinautomaten ad € 400, hogere kosten verzekeringen ad € 300 en hogere representatiekosten ad € 1.700, waarin inbegrepen het aan Ton, Frans en Ad ter gelegenheid van hun afscheid als bestuurslid aangeboden bezoek aan Auvers sur Oise. 2014

2013

20. Collectie, educatie en documentatie Kosten speciale tentoonstelling Kosten collectie Kosten educatie en documentatie Onderhoudskosten vaste tentoonstelling Overige expositiekosten Toevoeging voorziening groot onderhoud Totaal

2.034 4.695 28 1.037 161 3.000

14.075 2.357 215 3.473 198 6.000

10.955

26.318

De kosten speciale tentoonstelling betreffen in 2014 de inrichting van en de kosten van de feestelijke opening van de Van Rappard hoek, terwijl in 2013 de wisselende tentoonstelling is vervangen. Bij de inrichting van het Vincentre in 2009/2010 is een lange termijn onderhoudsplan opgesteld op basis van de toen geldende vervangingsprijzen, inmiddels zijn we 5 jaar verder en blijken de veronderstelde vervangingsprijzen sterk gedaald. Om die reden is besloten de jaarlijkse toevoeging aan de voorziening te reduceren tot € 3.000 en de voorziening te maximeren op € 30.000 (in plaats van € 60.000). 21. Marketing en promotie Website en online marketing Advertentiekosten Materialen marketing Drukwerk marketing Overige kosten

1.457 860 976 1.770 602

1.844 8.703 2.726 7.814 1.363

Totaal

5.665

22.450

Gezien de resultaatontwikkeling gedurende het jaar enerzijds en de promotie rondom van Gogh 2015 anderzijds is besloten fors te bezuingen op de uitgaven voor marketing en promotie.

13

Stichting Van Gogh Village Nuenen 2014 22. Rentelasten

2013 250

500

Ipad/schilderijenkast Aanpassing verlichting Vriendenhoek Audiotours/inclusief Axitours/vertaling naar 8 talen

0 0 0

2.000 2.383 8.086

Totaal

0

12.469

Betreffen de rentelasten over de langlopende schulden. 23. Overige kosten

Voor de in 2013 uitgegeven niet begrote kosten is van de Vrienden € 9.383 aan sponsoring ontvangen.

14


Nuenen, 25 februari 2015

J.K. Lemkes

A. Aarts

Voorzitter/secretaris

Lid

P. Silvis

J. Veldkamp

Penningmeester

Lid

15


Overige gegevens In de bestuursvergadering van 25 februari 2015 is door het bestuur besloten het resultaat ad € 36.027 negatief als volgt te verdelen: Onttrekking aan de overige reserves Ontrekking aan de bestemmingsreserve promotiekosten

28.527 7.500 36.027

Dit besluit is in de jaarrekening verwerkt.

16

Stichting Van Gogh Village Nuenen JAARREKENING 2014

Recommend Documents