Stichting Projecten Zuid-Afrika. Jaarrekening 2011

Stichting Projecten Zuid-Afrika Jaarrekening 2011

Jaarrekening SPZA 2011

Inhoud 1. Bestuursverslag............................................................................................................................................3 2. Jaarrekening.................................................................................................................................................4 2.1 Balans per 31 december 2011...............................................................................................................4 2.2 Staat van Baten en Lasten 2011.............................................................................................................5 2.3 Toelichting op de Balans en Staat van Baten en Lasten.........................................................................6 3. Kasstroomoverzicht....................................................................................................................................11 4. Begroting 2012...........................................................................................................................................12 5. Controleverklaring......................................................................................................................................14


1. Bestuursverslag Voor het bestuursverslag wordt verwezen naar het separate openbare jaarverslag van de Stichting Projecten Zuid-Afrika.

3


2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2011 31 december 2011 €

31 december 2010 €

ACTIVA Vaste Activa

0

Vlottende Activa - Vorderingen (1) - Liquide middelen (2) Totaal vlottende activa

17.165 229.448

Totaal activa

0 7.950 193.375

246.613

201.325

246.613

201.325

PASSIVA Reserves en fondsen (3) Reserves - continuïteitsreserve - algemene reserve Fondsen - bestemmingsfondsen

92.200 48.974

97.026 0

75.452

67.013 216.626

Schulden (4) - Langlopende schulden - Kortlopende schulden, overlopende passiva Totale schulden

2.350 27.637

Totaal passiva

4

164.039 14.141 23.145

29.987

37.286

246.613

201.325


2.2 Staat van Baten en Lasten 2011 Werkelijk 2011 €

Begroot 2011 €

Werkelijk 2010 €

BATEN (5): Baten uit eigen fondsenwerving (5a) Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden (5b) Subsidies van overheden Baten uit beleggingen (5c) Overige baten (5d) TOTALE BATEN

113.544 0 2.785 0 4.809 1.176 122.314

87.500 0 0 0 4.800 0 92.300

128.430 0 1.730 0 7.319 672 138.151

LASTEN (6): Besteed aan doelstelling Activiteiten uitgevoerd door derden - Buitenschoolse opvang programma - Sponsorouderprogramma - Studiefinancieringsprogramma Eigen activiteiten SPZA - Studiefinancieringsprogramma - Div. projecten t.b.v. doelstelling Totaal besteed aan doelstelling

6.394 40.707 17.294

26.700 32.400 29.500

36.887 41.315 36.398

1.545 0

2.300 2.900

734 4.990

65.940

Werving baten Kosten eigen fondsenwerving Kosten beleggingen Totaal kosten werving baten

0 2.610

Beheer en administratie Kosten beheer en administratie (6b) Totaal kosten beheer en administratie

1.177

93.800 0 1.300

2.610

120.324 0 237

1.300 1.700

237 603

1.177

1.700

603

TOTALE LASTEN

69.727

96.800

121.164

RESULTAAT

52.587

-4.500

16.987

44.148 8.439 52.587

0 -4.500 -4.500

-46.319 63306 16.987

Toevoeging/onttrekking aan: Reserves Bestemmingsfondsen

5


2.3 Toelichting op de Balans en Staat van Baten en Lasten Algemeen De balans is opgesteld conform de richtlijn (650) Verslaggeving voor Fondsenwervende Instellingen van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. Waarderingsgrondslagen Algemeen Voor zover niet anders vermeld zijn de activa en de passiva opgenomen tegen de nominale waarden. Waardering vreemde valuta Vorderingen, liquide middelen en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend naar Euro's. Bij de waardering van transacties in vreemde valuta wordt uitgegaan van de gemiddelde middenkoers per maand, gebaseerd op de koersnoteringen van ABN-AMRO (www.abnamro.nl). De uit de omrekening voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de Staat van Baten en Lasten. Bij het bepalen van de waarde van vorderingen, liquide middelen en verplichtingen op de eindbalans wordt uitgegaan van de slotkoers op 31 december van het boekjaar. Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt aangewend in het kader van de doelstelling van de stichting. Het eigen vermogen bestaat uit: Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve dient ter dekking van de risico's op korte termijn en om zeker te stellen dat de Stichting Projecten Zuid-Afrika ook in de toekomst aan haar verplichtingen kan voldoen. Voor de omvang van de continuïteitsreserve wordt uitgegaan van ruim éénmaal de begrote jaarlijkse uitgaven tot een maximum van 1,5 maal de begrote uitgaven conform de Richtlijn Fondsenwervende Instellingen. Overige reserve De overige reserve betreft het vermogen dat niet vastgelegd of benodigd is voor de aanvulling van de continuïteitsreserve of bestemmingsfondsen. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen bestaan uit donaties, giften en schenkingen waaraan door derden een specifieke bestemming is gegeven. Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten Onder baten worden verstaan alle in het boekjaar ontvangen bedragen uit giften, schenkingen, donaties en subsidies, evenals giften, schenkingen, donaties en subsidies die betrekking hebben op het boekjaar en waarvan met grote mate van zekerheid kan worden gesteld dat deze nog ontvangen zullen worden. Onder baten worden ook verstaan opbrengsten uit beleggingen, waaronder rentebaten en gunstige wisselkoersresultaten.

6

Jaarrekening SPZA 2011 Lasten Onder lasten worden verstaan alle aan het boekjaar toe te rekenen bestedingen t.b.v. de doelstelling. Ook behoren hiertoe kosten van eigen fondsenwerving, zijnde alle kosten van activiteiten voor het verkrijgen van donaties, giften en schenkingen ten behoeve van de doelstelling. Ook kosten van beleggingen, waaronder bankkosten van bankrekeningen in Zuid-Afrika en negatieve wisselkoersresultaten worden gerekend tot de lasten. De kosten van beheer en administratie, zijnde de kosten die gemaakt worden voor interne beheersing en administratievoering die niet direct zijn toe te rekenen aan de doelstelling of het verwerven van baten. Kosten van fondsenwerving De kosten van fondsenwerving hebben betrekking op alle kosten die gemaakt zijn voor activiteiten gericht op het verkrijgen van donaties, giften en schenkingen ten behoeve van de doelstelling. Kosten van Beheer en Administratie (B&A) De kosten van beheer en administratie hebben betrekking op kosten die niet direct zijn toe te rekenen aan de doelstelling. Deze kosten worden grotendeels gedragen door de bestuursleden en één van de stichters van SPZA. Voor zover deze kosten via de financiële administratie lopen, worden deze vergoed door één van de stichters van SPZA. Deze vergoeding wordt verantwoord onder overige baten. De SPZA norm voor deze kosten van beheer en administratie is maximaal 5% van het totale bedrag besteed aan de doelstelling. Omdat de meeste kosten door de bestuursleden en één van de stichters zelf worden gedragen, beperken de kosten van beheer en administratie zich tot algemene kantoorkosten, waaronder de kosten van de kamer van koophandel, kosten van het CBF-keur en bankkosten. Deze kosten worden voor 100% toegeschreven aan de kosten voor beheer en administratie.

1.Vorderingen Nog te ontvangen donaties en giften Nog te ontvangen rente Overige vorderingen

2. Liquide middelen Postbank/ING - Girorekening ASN internet spaarrekening Triodosbank betaalrekening First National Bank - Zuid Afrika Cheque Account First National Bank - Zuid Afrika Money Market Account First National Bank - Zuid Afrika 32 Day Account Gelden onderweg

7

31 dec 2011 €

31 dec 2010 €

11.950 4.038 1.177 17.165

4.590 2.757 603 7.950

256 171.097 9.273 87 6.051 99 42.585 229.448

3.081 152.221 11.203 15 26.738 117 0 193.375


3. Reserves en fondsen Reserves Continuïteitsreserve Algemene reserve Totaal reserves

Saldo 1 jan 2011 € 97.026 0 97.026

Mutatie 2011 € -4.826 48.974 44.148

Saldo 31 dec 2011 € 92.200 48.974 141.174

0 0 0 0 67.013 0 0 67.013

1.941 888 0 532 -4.108 7.529 1.657 8.439

1.941 888 0 532 62.905 7.529 1.657 75.452

31 dec 2011 € 0 0 0 2.350 2.350

31 dec 2010 € 7.285 3.428 3.428 0 14.141

2.759 9.539 0 0 0 2.837 0 2.837 0 30 7.285 2.350 27.637

0 6.623 885 0 0 3.428 4.120 3.428 4.622 39 0 0 23.145

Bestemmingsfondsen BSO fonds Linkwesi fonds Sponsorkinderenfonds Camphill fonds Patchfonds Studiefinancieringsfonds ENA fonds Totaal bestemmingsfondsen 4. Schulden Langlopende schulden - Asset - Puppetry in Education - Khanyisa Waldorf School - Vooruitontvangen subsidie Share4more Totaal langlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva - Garantie Al Noor - Subsidieverplichting Asset - Subsidieverplichting Dysselsdorp - Subsidieverplichting Hermanus Waldorf School - Subsidieverplichting Hou Moed - Subsidieverplichting Khanyisa Waldorf School - Subsidieverplichting Net Vir Pret - Subsidieverplichting Puppetry in Education - Subsidieverplichting Wheat Women's Fund - Bankkosten - Vooruitontvangen bijdrage Impulsis 2012 - Vooruitontvangen subsidie Share4more 2012 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

8

Jaarrekening SPZA 2011 5. Baten fondsenwerving Naar bestemming Donaties, schenkingen, giften en subsidies: - Algemeen - Buitenschoolse opvang programma - Sponsorouderprogramma - Studiefinancieringsprogramma Totale baten uit fondsenwerving en subsidies

2011 €

2010 €

49.625 9.223 29.457 28.024 116.329

21.908 15.618 86.604 6.030 130.160

5a. Baten uit eigen fondsenwerving Naar bestemming - Algemeen - Buitenschoolse opvang programma - Sponsorouderprogramma - Studiefinancieringsprogramma Totale baten uit eigen fondsenwerving

48.890 9.223 27.956 27.474 113.544

21.908 15.618 85.104 5.800 128.430

Naar bron - Donaties, schenkingen, acties - Nalatenschappen - Verkoop - Subsidies niet-overheden Totale baten uit eigen fondsenwerving

75.875 24.830 0 12.839 113.544

99.945 9.000 685 18.800 128.430

Subsidies niet-overheden Van der Hucht – De Beukelaar Stichting Stichting Liberty Rabo Share4more Stichting Mundo Crast Meliori Dr. Hofstee Stichting NCDO Johanna Heumann Stiftung Totaal subsidies niet-overheden

5.000 5.489 2.350 0 0 0 0 12.839

0 0 0 5.000 5.000 3.500 5.300 18.800

5b. Baten uit acties van derden - Stichting Kinderhulp Ontwikkelingslanden - Vison K Totale baten uit acties van derden

2.050 735 2.785

1.730 0 1.730

5c. Baten Beleggingen - Rentebaten - Koerswinst Totaal baten beleggingen

4.809 0 4.809

4.023 3.296 7.319

5d. Overige baten – vergoeding kosten beheer en administratie Totaal overige baten

1.176 1.176

672 672

9

Jaarrekening SPZA 2011 6.Specificatie en verdeling van kosten naar bestemming Hoewel bijna alle lasten van SPZA directe bestedingen t.b.v. de doelstelling zijn, is een klein deel niet direct toerekenbaar aan de verschillende programma's. Er is derhalve voor gekozen om deze kosten (kantoor en algemeen) voor 100% toe te rekenen aan Beheer en Administratie. 6a. Kostenverdeling naar bestemming Specificatie Kostenverdeling 2011 LASTEN Bestemming

Doelstelling BSO

1

Werving Baten 2

SO

SF

3

Progr. bijdragen 6.394 40.707 18.839 Kantoor & alg. Beleggingen Totaal 6.394 40.707 18.839 1) Buitenschoolse opvang programma 2) Sponsorouderprogramma 3) Studiefinancieringsprogramma

B&A

Alg Fndsw. Subs. Belegg. 0 1.177 0

0

0

2.610 2.610 1.177

Totaal werkelijk

begroot

werkelijk

2011

2011

2010

65.940 1.177 2.610 69.727

93.800 1.700 1.300 96.800

120.324 603 237 121.164

6b. Kosten Beheer en Administratie (B&A) 2011 € Website SPZA Contributies, bijdrage (KvK, Partin) CBF (certificering en keurmerk) Software Bankkosten NL TOTAAL B&A

59 90 780 20 228 1.177

% toerekening B&A 100 100 100 100 100

Norm* B&A % 5% Werkelijk B&A % 1,8% *) Betreft verhouding kosten B&A en totaal besteed aan doelstelling Dat de norm ten opzichte van de werkelijk kosten relatief hoog is vastgesteld, komt doordat SPZA momenteel de accountantscontrole om niet kan laten uitvoeren. Omdat daarover geen zekerheid is voor toekomstige jaren zijn deze kosten wel meegenomen bij de bepaling van de norm.

10


3. Kasstroomoverzicht A: Kasstroom uit operationele activiteiten - Exploitatiesaldo - Mutatie in vorderingen - Mutatie in kortlopende schulden

2011 €

2010 €

52.587 -9.215 4.492

16.987 -4.021 1.822

Netto kasstroom operationele activiteiten

47.864

14.788

B: Kasstroom uit investeringsactiviteiten

0

0

C: Kasstroom uit financieringsactiviteiten - Mutatie langlopende schulden

-11.791

14.141

36.073

28.929

229.448 193.375

193.375 164.446

36.073

28.929

Mutatie liquide middelen Liquide middelen - stand einde boekjaar - stand begin boekjaar Mutatie liquide middelen

11


4. Begroting 2012 2012 €

BATEN Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit gezamenlijke acties Baten uit acties van derden Subsidies van overheden Baten uit beleggingen - rente

73.000 0 2.000 0

TOTALE BATEN

78.800

3.800

LASTEN Besteed aan doelstelling Activiteiten uitgevoerd door derden - Buitenschoolse opvang - Sponsorouderprogramma - Studiebeurzen Totaal activiteiten door derden Eigen activiteiten - Studiebeurzen - Algemeen Totaal eigen activiteiten

15.000 32.000 29.000 76.000 1.000 1.000 2.000

Totaal besteed aan doelstelling

78.000

Werving baten Kosten eigen fondswerving Kosten beleggingen Totaal kosten werving baten

0 1.300 1.300

Beheer en administratie Kosten beheer en administratie Totaal kosten beheer en administratie

1.700 1.700

TOTALE LASTEN

81.000

Resultaat

-2.200

Resultaat toegevoegd/ontrokken aan: Reserves Bestemmingsfondsen Totaal

2.800 -5.000 -2.200 12

Jaarrekening SPZA 2011 Blijham, 30 maart 2012 Stichting Projecten Zuid-Afrika Het bestuur: Mw. F. de Vries-Pels

Mw. M. G. Nooij

Mw. P.E. Lasschuit

Mw. E.H. Grosheide

Dhr. F. Jansen

13


5. Controleverklaring

14

Stichting Projecten Zuid-Afrika. Jaarrekening 2011

Recommend Documents