STICHTING DIOGENES LEIDEN
JAARREKENING 2014
VOOR WAARMERKINGSOOELEINDEN BDO Audit ft Assurance B.V.
**m
06MRT2015
Behorende bijtotömf.$£$l%$..Ü.6.QJLQIJL^ paraaf
INHOUDSOPGAVE
Jaarverslag
Pagina
2
Balans per 31 december 2014
Pagina
3
Winst en verliesrekening 2014
Pagina
5
Waarderingsgrondslagen
Pagina
6
Toelichting balans per 31 december 2014
Pagina
7
Toelichting winst en verliesrekening 2014
Pagina
10
Kasstroomoverzicht 2014
Pagina
12
Bijlagen:
A. Investeringen
Pagina
13
B. Exploitatierekening
Pagina
14
C. Huurprijzen
Pagina
15
D. Staat van geldleningen
Pagina
16
Accountantsverklaring
VOOR WAARMERKINGSOOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V.
06MRT2015 Behorende bij briefnr. ...^..g^ d.d J.~J, paraaf !J)L2.
STICHTING DIOGENES LEIDEN - JAARVERSLAG 2014 Voor de Stichting Diogenes Leiden was 2014 een bijzonder jaar. Nadat de aandacht jarenlang vooral was uitgegaan naar het verbeteren en in goede staat houden van het bestaande bezit, konden er nu voor het eerst in ruim twintig jaar weer panden worden aangekocht om te restaureren. De panden Hogewoerd 59-63 in Leiden kwamen na het overlijden van de eigenares te koop, en Diogenes slaagde erin om ze te verwerven. Hogewoerd 59-61 (dat als één pand geldt) en Hogewoerd 63 zijn beide beschermd als rijksmonument. Ze zijn in zeer slechte staat en restauratie is dringend noodzakelijk. Bij het ontwikkelen van de restauratieplannen zal gebruik worden gemaakt van de resultaten van een bouwhistorisch onderzoek. Het zal de kunst zijn om de historische elementen van de panden zo goed mogelijk te respecteren en tegelijkertijd een voldoende exploiteerbaar complex tot stand te brengen. Een ander onderwerp dat in 2014 veel aandacht heeft gevraagd was de voorgenomen fusie met twee andere stichtingen met een vergelijkbare doelstelling : de Stichting Monumenten Libertas Leiden (SMLL) en de Stichting Kasteel Endegeest (SKE). De besturen van de drie stichtingen waren het volledig eens over een fusie die zou leiden tot de vorming van de Stichting Stadsherstel Leiden en omgeving. Helaas kon de fusie in de overeengekomen opzet niet doorgaan omdat de gemeente Leiden niet bereid was om in te stemmen met een fusie waarin de SKE zou deelnemen. De gesprekken over een fusie in andere vorm worden voortgezet. Er zijn in 2014 relatief veel onderhoudswerkzaamheden uitgevoerd, vooral aan de Latijnse School en de daarnaast gelegen woonpanden aan de Lokhorststraat en aan de toegangshallen van de panden aan de Aalmarkt. Het grote volume in 2014 hing samen met het feit dat de werkzaamheden die gepland waren voor 2013 voor een deel waren verschoven naar dit jaar. Als gevolg hiervan sluit de winst- en verliesrekening met een negatief saldo, nadat die in de vorige twee jaren (overigens veel sterker) positief was gesloten. Verwacht mag worden dat het resultaat in de komende jaren weer positief zal zijn. In 2014 was het aantal wisselingen in het huurdersbestand opnieuw beperkt. Voor de zittende huurders zijn de huren per 1 juli 2014 verhoogd met 2,5%. Dat is minder dan de landelijke norm, die 4% was. In de samenstelling van het bestuur zijn in 2014 geen wijzigingen opgetreden. Leiden, 2 maart 2015
L. Beijen
E. G. Folten
H. van Klinken
H.W. van Sandick
W. de Wolf
J.P. Zuurbier
VOOH WMRMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
datum
0 6 M R T 2015 Pagina 2
BALANS PER 31 DECEMBER 2014
ACTIVA
31-12-13 Eur
31-12-14 Eur
Vaste activa Onroerende zaken in exploitatie Activa ten dienste van de exploitatie
276.835 0
128.732 103
subtotaal
276.835
128.835
Vorderingen 'debiteuren "omzetbelasting 'overlopende activa Liquide middelen
0 12.722 8.774 378.543
0 0 9.359 868.550
subtotaal
400.039
877.909
TOTAAL GENERAAL
676.874
1.006.744
Vlottende activa
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEM BDQ Audit & Assurance B.V.
datum
0 6 MRT 2015
Behorende bij bnelnr. paiaaf
d.d
J..J-
Pagina 3
BALANS P E R 31 DECEMBER 2014
PASSIVA Eigen vermogen 'stichtingskapitaal 'algemene reserve 'reserve aankoop panden subtotaal Langlopende schulden 'leningen
31-12-13 Eur
31-12-14 Eur 2.628 443.744 0
2.628 485.105 271.386
446.372
759.120
109.057 20.104
119.952 19.520
129.161
139.472
30.863 0 70.478
16.472 4.288 87.392
101.341
108.152
676.874
1.006.744
'waarborgsommen bewoners subtotaal Kortlopende schulden 'crediteuren 'omzetbelasting 'overlopende passiva subtotaal
TOTAAL GENERAAL
VOOR WAAHW€RKINGSDOELEINDEN BDO Audit & Assurance B.V.
datum
06MRT2015
Behorende bi) brieffir.
d.d
WINST EN VERLIESREKENING OVER HET BOEKJAAR 2014
Baten: Huren Overheidsbijdragen Overige bedrijfsopbrengsten
2014 Eur
2013 Eur
413.708 0 720
399.337 3.931 960
Lasten: Rente investeringen Afschrijvingen Erfpacht Onderhoud Algemene kosten Overige bedrijfslasten
404.228
414.428
Totaal baten
12.504 29.818 4.025 105.762 60.022 32.780
9.655 16.840 4.025 337.066 72.849 30.277
Totaal lasten
470.712
244.910
Bedrijfsresultaat
-56.284
159.318
Rentebaten Rentelasten Toegerekende rente
8.952 -4.642 12.504
7.734 -2.466 9.655
Renteresultaat
16.814
14.923
Buitengewone baten: Verkoopresultaat panden
271.386
Jaarresultaat
-41.361
447.518
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
0 6 MRT 2015
Behorende bij brietnr. paraaf
d.d J...J..,.
Pagina 5
WAARDERINGSGRONDSLAGEN BALANS Activa De materiele vaste activa zijn gewaardeerd op de historische uitgaafprijs verminderd met de jaarlijkse afschrijving. Afschrijvingen worden bepaald op basis van de annuiteitenmethode voor 30 jaar met een rentepercentage van 7,5 % respectievelijk 7,7%. Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Passiva De algemene reserve wordt jaarlijks verhoogd dan wel verlaagd met het jaarresultaat verminderd met het resultaat uit verkoop van panden. Dit wordt toegevoegd dan wel onttrokken aan de reserve aankoop panden. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de opbrengsten worden gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. De huurinkomsten worden bepaald door de te ontvangen bedragen te verminderen met de leegstand Het renteresultaat wordt bepaald door het verschil tussen rentebaten en rentekosten. Aan de exploitatie wordt de rente van de annuïteit toegerekend. De kosten van algemeen beheer worden aan de exploitatie toegerekend op basis van het aandeel per complex in de totale huuropbrengsten.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audlt a Assurance B.V.
datum
0 6 MRT 2015
Behorende CSIJ brWnr paraaf
I
Pagina 6
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 31-12-2013 Eur
31-12-2014 Eur
Vaste activa Onroerende zaken in exploitatie Boekwaarde per 1-1 Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar Reguliere afschrijvingen boekjaar Afschrijvingen (herinvesteringsreserve) Boekwaarde per 31-12
128.732 436.227 0 16.738 271.386
174.185 0 16.045 29.408 0
276.835
128.732
103 0 0 103
513 0 0 410
De onroerende zaken in exploitatie zijn annuïtair afgeschreven. Op het nieuw aangekochte pand Hogewoerd 59-63 is éénmalig een bedrag van € 271,386 afgeschreven t.l.v. de reserve aankoop panden. Verzekerde waarde in 2014 € 7.949.200 WOZ waarde in 2014 € 7.386.000 Ter toelichting geven wij aan dat lineaire afschrijving in het boekjaar € 19.746 (2013 € 33.865) zou bedragen. Activa ten dienste van de exploitatie Boekwaarde per 1 -1 Investeringen boekjaar Desinvesteringen boekjaar Afschrijvingen boekjaar
103
Boekwaarde per 31-12 Vlottende activa Vorderingen: - Debiteuren 12.722
Omzetbelasting - Overlopende activa: - vooruitbetaalde kosten - nog te ontvangen bedragen - nog te ontvangen rente
5.074 392 3.893
5.492 0 3.282
9.359
8.774 Liquide middelen: - ABN-AMRO rekening courant - vermogens spaarrekening - Depositorekening
45.812 288.000 534.738
32.492 5.153 340.898 378.543
868.550
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
datum
0 6 MRT 2015
Bahorenüe bij or>e!rir. paraaf
. ..^.„g^.
<*•<>
, •>—>•
Pagina 7
PASSIVA 31-12-2013 Eur
31-12-2014 Eur Eigen vermogen - Stichtingskapitaal - Reserve aankoop panden: Stand per 1-1 Eerste afschrijving Hogewoerd 59-63 Stand per 31-12
2.628
2.628
0 271.386
271.386 -271.386
271.386
De vorig jaar gevormde reserve aankoop panden is gebruikt als eerste afschrijving op het nieuw aangekochte pand Hogewoerd 59-63 Algemene Stand per Resultaat Stand per
reserve 1-1 boekjaar 31-12
308.974 176.131
485.105 -41.361
485.105
443.744 446.372
Voorzieningen - Subsidie: Stand per 1-1 Ontvangen / te vorderen per 31-12 Ten laste van exploitatie Stand per 31-12 Langlopende schulden - Lening: Stand per 1-1 Aflossing boekjaar Stand per 31-12
759.120
0 0 0
3.931 0 -3.931
119.952 10.895
129.346 9.394 109.057
119.952
De aflossingsverplichting in 2015 voor deze lening bedraagt € 11 126 De lening heeft een looptijd tot en met 2023. - Waarborgsommen: Stand per 1-1 Mutaties boekjaar Stand per 31-12 De ontvangen waarborgsommen bedragen per pand: -Lokhorststraat - Hogewoerd/Watersteeg - Hogewoerd 32 - Watersteeg -Nieuwe Rijn - Mieren nesthofje - Aalmarkt - Nieuwstraat -Oude Rijn - Hogewoerd 59-63
19.520 584
20.220 -699 20.104
19.520
4.134 1.886 2.008 895 1.703 2.308 3.282 2.420 1048 420 VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit a Assurance B.V.
datum
0 6 MRT 2015
Behorende bi| onefnr.
Pagina 8 d.d. ...J...J...-
PASSIVA (vervolg) Crediteuren - Crediteuren
30.863
16.472 16.472
30.863 Omzetbelasting Te betalen omzetbelasting Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Nog te betalen rente Vooruitontvangen huren 2014
4.288
56.197 848 30.347
38.039 771 31 668
87.392
70.478
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audlt ft Assurance B.V.
m**
O6MRT2015 Pagina 9
Behorende bij bnefnr.
J^\^>
d,d
TOELICHTING OP DE WINST EN VERLIESREKENING 2014 Eur
BATEN Huren: - Te ontvangen huren - Leegstand boekjaar
2013 Eur
415.261 1-553
400.570 1.233 413.708
399.337
De leegstand in 2014 bedraagt 0,37% tegen 0,31% in 2013. De toegepaste jaarlijkse huurverhoging heeft in 2014 2,50% bedragen en is per 1 juli 2014 ingegaan. Tevens zijn bij mutatie de huren waar mogelijk opgetrokken naar 130% van maximaal redelijk. De huur van het bedrijfspand is per 1 januari 2014 verhoogd met 2,45%.
Overheidsbijdragen: - Dit betreft de uit de egalisatierekening vrijvallende jaartranches subsidie voor de panden Aalmarkt 5,6. Overige bedrijfsopbrengsten: - Inschrijfgeld
3.931
960
720 720
960
9.655
12504
LASTEN Rente investeringen: - Ten laste van de exploitatie gebracht Afschrijvingen: - Afschrijving activa ten dienste van de exploitatie - Afschrijving activa ten laste van de exploitatie
410 29.408
103 16.737
Erfpacht: - Ten laste van de exploitatie gebracht Onderhoud: - De werkelijke kosten worden ten laste van de exploitatie gebracht en bedroegen
16.840
29.818
4.025
4.025
337.066
105.762
Algemene kosten: - Ten laste van de exploitatie wordt een vast bedrag gebracht. De specificatie van de werkelijke kosten is als volgt: Accountant 3.672 Financiële-en huuradministratie 15.355 Secretariaat, bestuur, administratie 14.937 Contributies en KvK 400 Bankkosten 22 Begeleiding onderhoud 38.463
3.521 13.759 24.420 621 159 17.543 72.849
60.022
VOOR WAAHMERKINGSDOELEINDEN 800 Aüdtt & Assurance B.V.
flati»
0 6 MRT 2015
Behwencm bij onstnr. ....^CL-.. Daiaaf
d.d.
Pagina 10 ~J~*L
TOELICHTING OP DE WINST EN VERLIESREKENING (vervolg) Overige bedrijfslasten: - Onroerend Zaak Belasting - Waterschapslasten - Opstalverzekering - Elektra, Casema - Overige lasten - Taxatiekosten panden
14.648 1.112 7.406 991 0 8.624
14.480 1.513 7.593 1.290 5.401 0
32.780
30.277
Renteresultaat: Rentebaten: Rekening courant ABN/AMRO Bestuurspaarrekening ABN/AMRO Deposito rekeningen Vermogens spaarrekening Spaarrekening Roparco Overige rentebaten
0 13 6.783 2.153 3 0
0 0 6909 793 0 32
8.952
7.734 • Rentelasten: Nederlandse Waterschaps Bank
4.642
2.466
- Toegerekende rente: Aan exploitatie
2.466
4.642
9.655
12.504
Buitengewone baten: - Resultaat verkoop Oude Rijn 100
271.386
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audit 6 Assurance B.V.
<*,,
0 6 MRT 2015
wA Behorende bij brielnr. - A r v / f e paiaaf
a a J
i i "" "~ J
Pagina 11
KASSTROOMOVERZICHT 2014 Eur
2013 Eur
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
-41.361
447.518
Aanpassing voor: Afschrijvingen Investeringen/desinvesteringen Dotatie/vrijval egalisatierekening subsidie
16.840 -436.227 0_
29.818 16.045 -3.931 -419.387
Verandering in werkkapitaal: Vorderingen Kortlopende schulden
41.932
-12.137 -6 811
Kasstroom uit operationele activiteiten
-1.641 -29.274 -18.948
-30.916
-479.696
458.534
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing leningen Aflossing financiële bijdragen en garanties bewoners Ontvangen waarborgsommen
-10.895 0 584
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen
-9.394 0 -699 -10.311
-10.093
-490.007
448.441
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
VOOR WAARMERKINGSDOELEINDEN BDO Audft 6 Assurance B.V.
datum
0 6 MRT
2015
_. Behorende bt| ö^efnr .^..-/Jj... d.d paraaf
J..J.^
Pagina 12
A: Investeringen per 31 d e c e m b e r 2014 Activa in exoloitatie
1 Jaar van aanschaf/restauratie 2 WÏ|Z6 van afschnjwng 3 Periode van afschnjving 4 Rentepercentage 5 Annuïteit 6 investeringen 1. Aanvang boekjaar 2. In boekjaar 3 Eenmalige afschrijving tl v reserve 4. Eirde boekjaar 7 Subsdie en schenkingen 1 Aanvang boekjaar 2. In boekjaar 3. Einde boekjaar 8 Nette investenngen (6 4-7 3) 9 Renteloze financiering 1 Bijdrage bewoners 2. Lening vnenden van Diogenes Totaal 10 T e financieren met leningen (8-9) 11 Destnvestenngen t - Verkoop 11 Afschnjvingen 1 Aanvang boekjaar 2. In boekjaar (5-14) 3. Einde boekjaar 12 Boekwaarde (8-11.3) 13 Rentegrondslag (10-11.1) 14 Rente ( 1 3 x 4 )
Activa ten dienste v / d exploitatie Materiële vaste activa Computers Software (Exact Compact) Dynabyte, Laptop DolT4ALL. PC Totaal materiele vaste activa
Lokhorststraat Hogewoerd 30 Watersteeg No ten 3 No.18, 20, 22 • Watersteeg No. 5. 7 on 9
Oude Rijn 102
Nieuwe Rijn No. 74
Hogewoerd No. 59-63
Totaal
Vorig boekjaar
2014 lineair 30 jaar 000% 0,00
338 421,77 1 264 457.95 0,00 0,00 0,00 0,00 338.421,77 1 264 457 95
313.384.51 0,00 0,00 313 364,51
440 362.44 0.00 0,00 440 362.44
171 677.18 0,00 0.00 171.677,18
322 935.47 0.00 0.00 322.935,47
0.00 436.227,95 -271 386,36 164 841,59
3 968 996 48 4 127 269.43 0,00 436.227.95 0,00 -271 386.36 4 133 838.07 4 127 269,43
124 562,67 0,00 124.562.67 192 157.58
193,66614 1 260 003.81 0,00 0,00 193.666.14 1 260 003,81 4 454,14 144 755,63
151 679.67 0.00 151679.67 161 704,84
337 840.87 0,00 337.840.87 102 521.57
130 205.98 0,00 130 205,98 41.471.20
155 222,78 0,00 155 222,78 167 712,69
0,00 0,00 0,00 164 841.59
2 929 349,18 3 049 388,92 0,00 0,00 2 929 349.18 3049.388.92 1 204 488,89 1 077 880,51
0.00 0,00 0,00 192 157.58
0,00 0,00 0,00 144 755,63
0,00 0,00 0.00 4 454 14
0.00 0,00 0,00 161 704,84
0.00 0.00 0,00 102 521.57
0,00 0,00 0.00 41.471,20
0,00 0.00 0.00 167.712,69
0,00 0.00 0,00 164 641.59
0.00 0,00 0.00 0,00 0.00 0.00 1 204 488.89 1 077 880.51
337 139.42 0.00 0,00 337.139 42
270 788.32 0,00 0.00 270.786.32
193 109,17 0,00 0,00 193 109,17
316720.25 0,00 0,00 316 720,25
224 276.56 0,00 224 276,56 112.862,66
206.190,27 0,00 208 190,27 64 598.05
145 700 43 0,00 145.700.43 47 408.74
0.00 0,00 0,00 112862,86
0,00 0,00 0,00 64 598,05
0,00 0,00 47 408,74
Nieuws traat No. 49, 51
1992 annuiteit 30 jaar 7,50% 14.200.44
1981 annuiteit 30 jaar 7.70% 12.496.09
1982 geen
Aalmarkt No 5 en 6
1990 annuïteit 30iaar 7.50% 3.511,42
7.50% 5.469,59
o.oo
Latijnse school
1988 annuïteit 30 jaar 7,50% 8.680,63
1980 Bnnuiteti 30 jaar 7.50% 16.270,22
30 jaar
Mierennest hofje
1984 annuiteit 30 aar 7,50% 13691,75
1976 annuïteit 30 jaar 7,50% 4014,16
1975 annuïteit 30iaar 7.50% 9.556.24
1976 annuïteit
Hogewoerd No. 32
0,00
0.00
0.00
0,00
0,00
0.00
0.00
0.00
o.oo
0,00
0.00
0,00
16 045.21
112.862,86 0,00 112.862.86 0,00 0.00 0.00
64.598,05 0,00 64 598.05 0,00 0,00 0,00
47 408.74 0,00 47 408,74 0,00 0,00 0,00
192 157.58 0,00 192 157.58 0,00 0.00 0,00
144.755,63 0.00 144.755,63 0,00 0,00 0.00
4.454,14 0,00 4 454.14 0,00 0,00 0,00
161 704,84 0,00 161 704.84 0,00 0.00 0,00
73447,61 6 500,08 79,947,69 22.573,88 29.073,96 2 180.55
24 989.11 2.275.26 27.264,37 14 206.83 16.482.09 1 236.16
84.536.35 7962,21 92498.56 75.214,13 83 176,34 6 238.23
0,00 0.00 0,00 164.841,59 0,00 0.00
910914.91 16.737.55 927.652,46 276.836.43 128.732.39 9.654.94
903 695 20 29 407 71 933.102.91 128.732,39 174.185.31 12 503,71
Percentage afschrijving
Jaar van aanschaf
Periode aanschaf
20,00% 33,33% 33,33%
2007 2007 2011
1 6 4
Investering t-m 2014
(Des)investering 2014
Aanschaf waarde
Afschrijving Boekwaarde Urn 31-12-2013 01-01-14
Afschrijving Afschrijving Boekwaarde 2014 31-12-14 t/m 31-12-2014
1.069.81 827.99 1 229.95
0,00 0,00 0.00
1 069.81 82799 1.229.95
1 069.81 827.99 1 127.34
0,00 0.00 102,61
0,00 0,00 102,61
1 069,81 827,99 1.229,95
0,00 0,00 0,00
3.127,75
0,00
3.127,75
3.025,14
102.61
102,61
3.127,75
0.00
B. Exploitatierekening 2014 Lokhorststraat 18, 20, 22 Inkomsten Huren Leegstand Vergoedingen Subsidies VROM
52.588,48 -538.25
Hogewoerd 30 Watersteeg 5 7 9 33.479.58
Watersteeg
1. 3
Hogewoerd 32
Mierennest -hofje
Latijnse school
28.315,56
33.143.04
136 684,36
0.00 0,00
0.00 0.00 0,00
0,00 0.00 0,00
0,00 0,00 0,00
25 582.52 -487.56
Aalmark! 5,6
Nieuwstraat 49 51
Oude Rijn 102
Nieuwe Rijn 74
Hogewoerd 5961.63
14466.90
21 894.06
975.79
0,00 0.00
0,00 0,00 0,00
0,00 0.00 0,00
0,00 0.00 0.00
39 005.13 -118,00
29 125.40 -408,81
0.00 0,00
Totaal
Vorig boekjaar
415.260.82 -1.552,62
400 569.87 -1 232,75
0.00 0.00
3.930.77
0,00 0,00
0,00 0.00 0,00
52 050 23
'3 47S 56
25.094.96
28 315 56
33 143.04
136 684.36
38 887,13
28 716.59
14.466,90
21 894,06
975,79
413 708,19
403.267 89
89 825.26 2.019,07 508.69 247.65 893.99 274,66
2.836.93 1 272.44 690.20 156,08 626,42
2316,05 1.130,48
316.15 564.36
10.550.69 822,01
442.23 205,24
0.00 0,00
0,00 0,00
0.00 0.00
0,00 0.00 0,00
39 824,29 1.358,33 539.86 166.62 771,70 147 46
28275.38 951 70
0,00 0.00 0,00
1 995.29 1.119.94 325,19 137,37 539.81 O.OO
159 678.28 3909,62 1 562,14 221,57 2.209,08
0,00 0,00 0,00
1.005.72 1.126,97 398.76 138,24 633,32 522,96
9.238.56
5,881,57
4.494,25
4.974.38
5.822.45
24012,22
105.762,08 14.647.65 4024,84 1.111,77 7.406,00 9.614.39 12.503,71 29.407.71 60 432.24
Totaal uitgaven
103 007,88
M 453.64
3 536,48
3 800 35
9.940,05
Exploitatieresultaat
-50 957 64
22 015,94
16.558,48
19.515,21
332.56 4.136,50
0,00 291,10
0,00 o.oo
0,00 0,00
-55 426 70
21.724 84
16 558.48
19 515 21
22,642,01
Totaal Inkomsten Uitgaven Bijdrage onderhoud O Z B en lozingsrecht Erfpacht Waterschapslasten Opstalverzekenng Energiekosten / kabel t v . / etc Rente investeringen Afschrijvingen Bijdrage algemene kosten
Nagekomen lasten.' baten Buitengewone baten/lasten Resultaat dit boekjaar
0.00 13867 457.03
000
0,00
0.00
0.00
0,00
69,23 259,72
100,83 419,24
0.00
0.00
20,28 180,16 100,00
6.852,28
116,74 602,59 245.15 2 180,55 6 500.08 5.116,65
1 236,16 2 275,26 2 541.49
6238.23 7 962,21 3 846,27
171,42
337.066.27 14,480.16 4 024,84 1.513,28 7593,06 1 290,23 9.654,94 16.737 55 72.951.55
191.592 9"
49.660.54
43 988 84
7 262.37
29 939 48
1 119,33
465 311 88
244 910.39
23 202,99
-54.908.55
•1C 773 42
-15.272.25
7 204.53
-8 045 42
-143.55
-51 603 68
158 357,51
0.00
37760
0,00
0.00
0,00
117,85
214,86
0.00 0.00
-648.45
560,98
0,00
O.OO 17,70
61,71 5 338 99
0,00 0.00
•55 286.15
-10 891.27
-15.487.11
7 204 53
-7 396.97
-161,25
-57 004 38
158 357,5'
0.00 0,00
0.00 0,00
Pagina 14
C. Overzicht huurprijs 2014 stijging %
Huurderving jaarhuur 2014 2014 6506,46 0.00 11.726,34 0,00 6 343,38 0.00 0,00 8.384,58 8 259,42 0,00 538,25 11 368,30
lehalfj '14 per maand 535,51 965,13 522,09 690,09 679,79 904,37
2e hart] '14 per maand 548,90 989,26 535,14 707,34 696,78 1 003,02
4 296.98
4 480.44
4,3
52.588.48
538,25
775,06 773,64 597,78 609,04
794,44 792,98 612,72 624,27
2.5 2,5 2,5 2.5
9.417,00 9399,72 7 263,00 7 399,86
0,00 0,00 0,00 0,00
subtotaal
2 755,52
2 824.41
2,5
33 479,58
0.00
Watersteeg 1 Watersteeg 3
795,50 1.251,50
917,38 1 282.79
15,3 2.5
10.376,78 15 205,74
487,56 0,00
subtotaal
2.047.00
2 200.17
7,5
25.582,52
487.56
709,77 747,81 872,92
727,51 766,51 894,74
2,5 2,5 2,5
8623,68 9085,92 10.605.96
0,00 0,00 0,00
2330,50
2.388.76
2,5
28 315.56
0,00
679,76 539,39 406,17 436,37 666.14
696,75 552,87 416,32 447,28 682,79
2,5 2,5 2,5 2.5 2,5
8.259,06 6.553,56 4.934,94 5.301,90 8093,58
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2727,83
2 796,01
2,5
33.143.04
0,00
720,00 917,95 577,67 917,96
738,00 940.90 686,74 1 023,63
2,5 2.5 18,9 11,5
8.748.00 11 153,10 7 513,20 11,590,84
0,00 0,00 57.30 60,70
subtotaal
3 133,58
3.389,27
8,2
39.005,13
118,00
Nieuwstraat 49 Nieuwstraat 51 Nieuwstraat 51a
727,29 584,49 1 081,34
837,99 599,10 1.108,37
15,2 2.5 2,5
8885,60 7 101,54 13.138,26
408,81 0,00 0,00
subtotaal
2.393,12
2.545.46
6,4
29.125,40
408,81
Oude Rijn 102
1.190,69
1 220,46
2,5
14.466,90
0,00
subtotaal
1,190,69
1 220,46
2.5
14 466,90
0,00
911,22 890,76
934,00 913.03
2,5 2,5
11.071,32 10 822,74
0,00 0,00
1.801,98
1.847,03
2.5
21.894.06
0,00
Hogewoerd 59 Hogewoerd 61 (bovenwoning) Hogewoerd 63 (bovenwoning)
0.00 0,00 0.00
0,00 127,06 225.00
0,00 295,11 522.58
0.00 0,00 0,00
subtotaal
0,00
352,06
817 69
0 00
22.677,20
24.044,07
278.418,36
1.552,62
Lokhorststraat Lokhorststraat Lokhorststraat Lokhorststraat Lokhorststraat Lokhorststraat
18 20 22a 22b 22c 22d
subtotaal Hogewoerd Watersteeg Watersteeg Watersteeg
30 5 7 9
Hogewoerd 32a Hogewoerd 32b Hogewoerd 32c subtotaal Mierennesthofje Mierennesthofje Mierennesthofje Mierennesthofje Mierennesthofje
1 2 3 4 5
subtotaal Aalmarkt Aalmarkt Aalmarkt Aalmarkt
5 5a 6 6a
Nieuwe Rijn 74 Nieuwe Rijn 74a subtotaal
Totaal woningen
2.5 2,5 2.5 2,5 2,5 10,9
6,0
lehalfj '14 per maand 11.390,36 0,00
2e halfj. '14 per maand
Totaal gebouwen geen woningen
11.390,36
11.458,43
2.45
136 842,46
0,00
Totaal huren
34.067,56
35.502,50
4,21
415.260,82
1.552,62
Latijnse schooi Hogewoerd 63 (winkel)
11 390,36 68.07
stijging % 2.45
jaarhuur 2014
Huurderving 2014 136 684,36 0,00 158.10 0.00
Note: De huurverhoging Is Ingegaan per 01-07-2014. Bij verhuizing werden de huren indien mogelijk opgetrokken tot de voor monumentenpanden toegestane 130 % van de huurprijs volgens het Woning Waarderings Sljsteem. De maandhuur voor de Latijnse School Is op 1 Januari 2013 verhoogd van € 11.118 naar< 11.390 (stijging 2,45%).
Pagina 16
D: Staat van geldleningen 2014 Lening nr.
Geldgever
0922 Ned Waterschapsbank
Loop- Rente Wijze Vervaldag tjjó % van rente en jaren aflossing aflossing
30
2,12
arm. Totalen
1-sep
Oorspronk bedrag v/d lening
Aflossing t/m 31-12-13
Schuldrestant 01-0V14
|
Renle en aflossing in 2014 Totaal
Rente
Aflossing
|
Aflossing t/m 31-12-14
Schuldrestant 31-12-'14
231.427.91
111.475,86
119952.05
13437,82
2.542.98
10.894.84
122.370.70
109.057.21
231.427,91
111.475,86
119 952.05
13 43782
2 542,98
10.894 84
122.370.70
109.057,21
Resterende | Transitonsche rente | Rentelast looptijd 2014 jaren 31-12-14 31-12-13
9
770.67
847.66
2.465,99
770,67
847,66
2 465.99
Opmerkingen De rente voor de lening met de Nederlandse Waterschapsbank N V is per 1-9-2013 gewijzigd in 2.12% (was 4.40%) De aflossingsverplichting voor 2015 bedraagt €11.125.81
Pagina 16
Tel: +31 (0)13 594 02 02 Fax: +31 (0)13 594 02 94
[email protected] www.bdo.nl
BDO Audit a Assurance B.V. Postbus 757, 5000 AT Tilburg Prof. Cobbenhagenlaan 95, 5037 DB Tilburg Nederland
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het bestuur van Stichting Diogenes Leiden
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in d i t rapport op pagina 3 t o t en met 12 opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Diogenes Leiden t e Leiden gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat u i t de balans per 31 december 2014 en de winst-en-verliesrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer t e geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk t e maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat w i j voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat w i j onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet t o t doel een oordeel t o t uitdrukking t e brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van net algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel t e bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Diogenes Leiden per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam "BDO" optreden.
IBDO Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden w i j dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover w i j dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b t o t en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden w i j dat het jaarverslag, voor zover w i j dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Tilburg, 6 maart 2015 BDO Audit a Assurance B.V. namens deze,
origineel getekend door
L.A. Bijl RA
2
