Stichting CEMENT Jaarrekening Amersfoort, 15 april 2015

Stichting CEMENT Jaarrekening 2014


Amersfoort, 15 april 2015

Ingevolge uw opdracht en aan de hand van de door u verstrekte gegevens en bescheiden heb ik de jaarrekening van uw stichting over 2014 samengesteld. Op de juistheid van de overgelegde gegevens en bescheiden is door mij geen controle ingesteld. Deze jaarrekening is opgesteld in euro's.

Hoogachtend, KOCH, Administraties & Advisering,

Mw. E.T.M. Koch

le ingesteld.


Inhoudsopgave

Jaarrekening

Pagina

Balans per 31 december 2014

2

Winst- en verliesrekening over 2014

4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

5

Toelichting op de balans per 31 december 2014

7

Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014

11

1



€

31-12-14 €

€

31-12-13 €

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa:

1.416

1.853

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

70.640 51.898 --------------

12.788 52.432 -------------122.538

65.220

Liquide middelen

25.040

77.085

Totaal activazijde

-------------148.994 ========

-------------144.158 ========

2



€

31-12-14 €

€

31-12-13 €

STICHTINGSVERMOGEN Eigen vermogen

4.004

2.010

KORTLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

9.651 22.132 12.210 100.997 --------------

Totaal passivazijde

3

10.257 670 1.268 129.953 -------------144.990

142.148

-------------148.994 ========

-------------144.158 ========


Winst- en verliesrekening over 2014

€

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

2014 €

269.808 -209.822 --------------

Brutowinst

€

196.248 -157.763 -------------59.986

Afschrijvingen Beheerslasten personeel Beheerslasten materieel

437 38.461 19.061 --------------

Som der bedrijfskosten

Bedrijfsresultaat

Som der financiële baten en lasten

Resultaat

4

2013 €

38.485

332 18.197 19.497 -------------57.959 -------------

38.026 -------------

2.027

459

33

207

-------------1.994 ========

-------------252 ========


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen Vergelijkende cijfers De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. De activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien niet anders vermeld staan deze ter vrije beschikking

5


Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde diensten en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd, verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Netto‑omzet Onder netto‑omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde diensten onder aftrek van kortingen en exclusief omzetbelasting. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

6


Toelichting op de balans per 31 december 2014

VASTE ACTIVA

31-12-14 €

31-12-13 €

1.416 ========

1.853 ========

Materiële vaste activa: Inventaris

De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Inventaris €

Stand per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

2.185 -332 -------------1.853 ========

Boekwaarden

Mutaties Investeringen Afschrijvingen materiële vaste activa

0 -437 --------------437 ========

Saldo

Stand per 31 december 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

2.185 -769 -------------1.416 ========

Boekwaarden

Afschrijvingspercentage

20 ========

7


VLOTTENDE ACTIVA

31-12-14 €

31-12-13 €

70.640 ========

12.788 ========

51.819 79 -------------51.898 ========

52.432 0 -------------52.432 ========

0 12.521 12.519 -------------25.040 ========

0 37.085 40.000 -------------77.085 ========

Vorderingen Debiteuren Handelsdebiteuren per 31/12

Overige vorderingen en overlopende activa Vooruitbetaalde kosten Rente spaarrekening

Liquide middelen Kas Triodosbank Triodosbank spaarrekening

8


STICHTINGSVERMOGEN

Bestemmingsreserve Vrije reserve € €

Totaal €

Stand per 01-01-2014

0

2.010

2.010

Resultaat boekjaar

0

0

1.994

Resultaatverdeling

0

1.994

0

-------------0 ========

-------------4.004 ========

-------------4.004 ========

31-12-14 €

31-12-13 €

9.651 -------------9.651 ========

10.257 -------------10.257 ========

22.132 ========

670 ========

10.518 -750 160 -------------9.928

-437 160 0 --------------277

2.282 -------------12.210 ========

1.545 -------------1.268 ========

Stand per 31-12-2014

KORTLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g Lening/ tussenrekening St. Vrienden van Cement

Crediteuren Handelscrediteuren per 31/12

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Aangifte 4e kwartaal Suppletie boekjaar Suppletie voorgaande jaren

Loonbelasting en premies Aangiften december

9


31-12-14 €

31-12-13 €

52.500 16.000 15.000 7.500 3.188 3.000 2.000 1.750 30 29 0 0 -------------100.997 ========

52.500 43.366 0 7.500 2.961 1.100 1.000 1.500 0 26 20.000 0 -------------129.953 ========

Overige schulden en overlopende passiva Reservering transitie personeel en beheer (2e helft 2016) Vooruit ontvangen bedragen Reservering begeleiding/ mentorschap/ platform komende jaren Dioraphte stimuleringsprijs Reservering vakantiegeld Accountants-/ administratiekosten Studiekosten van Wingerden en Clement Kosten accountantsverklaring Te betalen lonen Bankkosten 4e kwartaal Coproductie Den Bosch 2013 Diverse declaraties

10


Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2014

Netto-omzet Fondsen Stichting Dioraphte Stichting Norma Fonds Jheronimus Bosch 500 Prins Bernhard Cultuurfonds

2014 €

2013 €

62.500

32.500

128.760

133.838

24.635 54.000 -15.000 9.522 2.722 1.783 886 -------------269.808 ========

19.942 0 0 5.777 1.641 0 2.550 -------------196.248 ========

20.000 5.000 20.000 17.500 --------------

Totaal fondsen Subsidie Overheidssubsidie structureel: Gemeente Den Bosch Provincie Noord Brabant Overheidssubsidie incidenteel: Fonds Podiumkunsten Overheidssubsidie ten behoeve van makers: Coproductiesubsidie

26.260 70.000 12.500 20.000 --------------

Omzet sponsoren Omzet begeleiding/ mentorschap/ platform Begeleiding/ mentorschap/ platvorm t.g.v. volgende jaren Omzet recettes Omzet horeca Omzet doorberekende kosten Overige omzet

11


Kostprijs van de omzet Activiteitenlasten materieel: Programmeringkosten Activiteitenlasten materieel: Productiekosten Activiteitenlasten materieel: Marketing en communicatie Activiteitenlasten personeel

Activiteitenlasten materieel: Programmeringkosten Coproductiebijdragen Uitkoopsommen Kosten randprogrammering Gageverklaringen artiesten Garantiesommen/ recettes Voorstellingsbezoek (directie) Door te berekenen kosten JB 500 Reis- en verblijfkosten artiesten

Activiteitenlasten materieel: Productiekosten Zaalhuur/ locatiehuur Catering Techniek/ licht/ geluid Facilitair (tribunes, tenten e.d.) Huur transport Kaartverkoop / ticketing kosten Door te berekenen kosten productie Kosten productiekantoor Evenementenverzekering Sejour productiekosten Kopieerkosten productie Overige productiekosten

12

2014 €

2013 €

66.052 34.462 21.172 88.136 -------------209.822 ========

118.486 24.893 14.384 0 -------------157.763 ========

32.400 23.876 5.620 1.645 1.032 826 607 46 -------------66.052 ========

-------------118.486 ========

12.800 9.335 6.152 1.413 1.394 1.150 757 664 475 121 60 141 -------------34.462 ========

-------------24.892 ========


Activiteitenlasten materieel: Marketing en communicatie Website Drukwerk Foto/ video Vormgeving/ ontwerp Aankleding en bewegwijzering Distributie/ verspreiding drukwerk Porti marketing Advertenties Merchandise Representatie, toi toi, shirts Overige promotiekosten Telefoonkosten marketing

Activiteitenlasten personeel Brutoloon artistiek leiding Personeelskosten artistiek leider < voorgaand jaar Medewerkers marketing Medewerkers productie Medewerkers techniek Werkgeverslasten SV artistiek leider Werkgeverslasten pensioen artistiek leider Reis- en verblijfkosten productiemedewerkers Medewerkers technische productie Medewerkers vrijwilligerscoördinatie Stagiaires Reiskosten OV artistiek leiding Vrijwilligers Verzuimverzekering artistiek leider Sejour artistiek leiding Studiekosten/ congressen artistiek leider Verblijfskosten artistiek leiding Personeelskosten artistiek leider > komend jaar

13

2014 €

2013 €

5.120 4.650 2.250 2.085 1.750 1.375 1.360 925 678 473 406 100 -------------21.172 ========

-------------14.009 ========

28.082 17.173 16.790 10.050 10.045 4.859 3.241 3.049 3.000 2.500 2.400 1.530 1.089 574 566 500 155 -17.467 -------------88.136 ========

-------------0 ========


Afschrijvingen Inventaris

Beheerslasten personeel Brutoloon zakelijk leider Personeelskosten zakelijk leider < voorgaand jaar Medewerker vervanging zakelijk leiding tijdens zwangerschapsverlof Werkgeverslasten SV zakelijk leider Werkgeverslasten pensioen zakelijk leider Reiskosten OV zakelijk leiding Verzuimverzekering zakelijk leider Verblijfkosten zakelijk leiding Studiekosten/ congressen zakelijk leider Sejours zakelijk leiding Personeelskosten toegerekend > werk derden Ontvangen zwangerschapsuitkering Personeelskosten zakelijk leider > komend jaar Overige personeelskosten

Beheerslasten materieel Huisvestingskosten Algemene kosten Reiskosten Kantoorkosten Overige kosten

14

2014 €

2013 €

437 ========

332 ========

28.082 17.057 9.050 4.859 3.240 1.250 575 546 500 487 0 -9.281 -17.904 0 ------------38.461 ========

58.596 0 0 9.611 5.551 0 987 0 0 0 -22.317 0 -34.231 0 ------------18.197 ========

2.822 16.769 0 0 -530 -------------19.061 ========

3.203 0 3.007 1.210 12.077 -------------19.497 ========


Huisvestingskosten Huur Reparatie/ onderhoud Overige huisvestingskosten

Algemene kosten Administratie/ advisering Telefoonkosten Representatiekosten stichting Kosten hosting/ website Verzekeringen stichting Contributies/ abonnementen Kantoorbenodigdheden stichting Kosten kopiëren Relatiegeschenken stichting Eten/ drinken stichting (bestuur) Portokosten stichting Vakliteratuur Overige algemene kosten

Reiskosten Kosten openbaar vervoer Reiskostenvergoeding Overige reis/verblijfkosten

15

2014 €

2013 €

1.256 75 1.491 -------------2.822 ========

2.269 0 934 -------------3.203 ========

9.131 1.989 1.207 1.135 969 591 539 476 319 226 31 22 134 -------------16.769 ========

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -------------0 ========

0 0 0 -------------0 ========

2.520 51 436 -------------3.007 ========


Kantoorkosten Drukwerk stichting Kantoorartikelen stichting Overige kantoorkosten

Overige kosten Administratie/advisering Kosten accountantsverklaring Studiekosten/ congressen Telefoonkosten Verzekeringen stichting Kosten hosting/ website Contributies/abonnementen Entreekosten voorstellingen Representatiekosten stichting Eten/drinken stichting Portokosten stichting Niet aftrekbaar deel Kosten kopiëren Betalingsverschillen Heffingsrente belastingdienst Afronding omzetbelasting Diverse afboekingen oude debiteuren en crediteuren Diverse baten/ lasten Overige algemene kosten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en kosten bank Rente spaarrekening

16

2014 €

2013 €

0 0 0 --------------

699 511 0 --------------

0 ========

1.210 ========

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 32 0 -1 -161 -400 0 --------------530 ========

4.104 1.500 1.100 964 872 658 630 459 443 295 285 267 117 -30 9 0 0 112 292 -------------12.077 ========

132 -99 -------------33 ========

207 0 -------------207 ========

Stichting CEMENT Jaarrekening Amersfoort, 15 april 2015

Recommend Documents