Stichting Biljart- en Denksportcentra in Zaanstad
JAARREKENING 2010
Kraakstraat 42 1503BW Zaandam www.bokosportcentrum.nl
1
(verkort)
Stichting Biljart- en Denksportcentra in Zaanstad
Inhoudsopgave :
Pagina
Inhoudsopgave
2
Jaarrekening Algemene toelichting op de balans per 31 december 2010
3
Verslag van de penningmeester
4
Balans per 31 december 2010
5
Toelichting Eigen vermogen en Exploitatierekening over 2010
6
Kasstroomoverzicht 2010
7
Begroting 2011
Begroting exploitatie 2011
8
2
Stichting Biljart- en Denksportcentra in Zaanstad
Algemene toelichting op de balans 31-12-2010 en resultatenrekening 2010
Grondslagen van waardering De vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met de daarover berekende afschrijving, of indien lager, tegen bedrijfswaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingprijs, zonder rekening te houden met een eventuele restwaarde. Over grond wordt niet afgeschreven. De afschrijvingspercentages zijn afhankelijk van de geschatte levensduur van het actief. Over het gebouw wordt niet meer afgeschreven. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of, indien lager, tegen marktwaarde. Noodzakelijke voorzieningen wegens incourantheid zijn hierop in mindering gebracht. Sinds 2007 wordt de voorraad ex BTW geadministreerd.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid.
Overige activa en passiva De overige balansposten zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen resultaatbepaling De brutomarge bestaat uit de netto omzet, verminderd met de kostprijs van de omzet. De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit de in rekening gebrachte bedragen ter zake van diensten. De lasten worden toegerekend aan de periode waarin zij worden geboekt. Overlopende posten Er wordt een aparte debiteuren/crediteuren administratie gevoerd. Openstaande schulden en vorderingen zijn op de balans opgenomen in de posten Vooruitbetaald/ te ontvangen en Nog te betalen bedragen. Afrondingsverschillen Afwijkingen in de tellingen kunnen ontstaan door afrondingsverschillen. Begroting 2011
De begroting 2011 is gebaseerd op de behaalde resultaten in 2010.
3
Stichting Biljart- en Denksportcentra in Zaanstad
Verslag van de penningmeester
De bar is te samen met de verhuur de belangrijkste inkomsten peiler. Dit jaar zijn de invloeden van de crisis op de omzet duidelijker voelbaar dan het vorig jaar, vooral wat de baromzet aangaat. Minder bezoekers betekent minder omzet en de reguliere horeca heeft al aangetoond dat prijsverhogingen om de terugval te compenseren alleen maar averechts werkt. Het streven blijft dan ook de prijzen niet of nauwelijks te verhogen. De eerste aanzet is de huurprijzen voor 2011 niet te verhogen met het prijsindexcijfer voor de gezinsconsumptie, terwijl ook de consumptieprijzen voorlopig ongemoeid zullen blijven.
Het jaar is afgesloten met een hoger exploitatieoverschot dan was voorzien. Dat is vooral gerealiseerd door het terugdringen van de kosten met ruim achtduizend euro, maar ook een vermindering van de afschrijvingskosten met bijna vierduizend euro draagt daaraan bij. Deze vermindering is toe te schrijven aan het voltooien van de afschrijvingen.
De eindconclusie mag zijn dat 2010 toch een goed jaar is geweest. Financieel en sportief. We hebben een mooi nieuw parkeerterrein, de zuidgevel is gerenoveerd, nieuwe stoelen in biljartzaal 1 en er staat een nieuwe vaatwasmachine. De 2e penningmeester Theo Jonkergouw is alweer druk doende sponsors te werven voor de nieuwe schuifwand en het camera bewakingssysteem. Kortom uw bestuur en alle vrijwilligers die het tot stand gekomen resultaat mogelijk hebben gemaakt zullen voorlopig nog niet op hun lauweren gaan rusten.
Vrijwilligers Door de enthousiaste inzet van al onze vrijwilligers die zich vrijwel belangeloos voor het centrum inzetten heb ik het volste vertrouwen in onze toekomst. Dankzij de geweldige inzet van alle vrijwilligers kunnen velen in ons centrum hun sport bedrijven. Hulde. Daarnaast blijft het noodzakelijk voldoende zorg te besteden aan het op peil houden van deze groep om overbelasting te voorkomen. De noodzakelijke versterkingen horen mede voort te komen uit het ledenbestand van de bij ons spelende verenigingen.
P. Faas penningmeester
4
Stichting Biljart- en Denksportcentra in Zaanstad
Balans per 31 december 2010 ACTIVA Vaste activa Gebouw Parkeerterrein Overige vaste activa
31-12-10
31-12-09
€
€ 183.370 18.850 13.879
183.370 15.985 216.099
199.355
Liquide middelen Kas penningmeester Kasregister / wisselgeld Rabobank Rabobank spaarrekening
3.000 223 8.166 20.000
3.023 223 6.316 25.000 31.388
34.561
Vlottende middelen Vooruitbetaald / nog te ontvangen Tussenrekeningen Voorraden
3.801 619 3.100
13.106 458 2.780 7.519
16.344
255.007
PASSIVA Eigen vermogen Stichtingsvermogen
31-12-10
250.260
31-12-09
€
€
169.100
155.939 169.100
155.939
Voorzieningen Reserveringen
4.704
7.936 4.704
7.936
Langlopende schulden Hypotheek o/g Rabobank Uitstaande leningen
72.628 633
79.886 1.650 73.261
81.536
Kortlopende schulden Vooruit ontvangen huur Nog te betalen bedragen
3.010 4.933
3.116 1.733 7.943
4.849
255.007
250.260
5
Stichting Biljart- en Denksportcentra in Zaanstad
Toelichting op het Eigen vermogen
Eigen vermogen Saldo per 1 januari Privéverbruik medewerkers Bij exploitatieoverschot / Voorziening uit reserves
2010
2009
155.939 98814.149
121.895 1.13835.182
169.100
155.939
Exploitatierekening
Omzet Inkopen Bruto marge Afschrijvingen Mutatie emballage Overige kosten
Uitkomst 2010
Begroting 2010
Uitkomst 2009
106.115 23.939 82.176
110.632 28.177 82.455
111.600 26.020 85.580
5.944
5.251
10.049
113
27-
50.250
59.658
58.668
Rente en vergelijkbare kosten
5.467
6.175
5.226
Diverse baten en lasten
2.850
2.240
2.399
Onderhoudsvoorziening Exploitatieoverschot
3.630 14.149
3.630 5.500
3.630 5.581
6
Stichting Biljart- en Denksportcentra in Zaanstad
Kasstroom overzicht over 2010 €
€
Resultaat 2010 Afschrijvingen Toevoegingen aan de reserves
14.149 5.944 3.232
cashflow
23.325
Privéverbruik medewerkers Mutatie voorraad goederen Mutatie overige vorderingen Mutatie overige schulden
(988) (480) 9.028 (3.094)
Mutatie werkkapitaal
4.466
Operationele kasstroom
27.791
Investeringen
(22.688)
Investeringskasstroom
(22.688)
Aflossingen schulden
(8.276)
Financieringskasstroom
(8.276)
Mutatie liquide middelen
(3.173)
Liquide middelen bij aanvang van het jaar Liquide middelen aan het einde van het jaar Mutatie liquide middelen
34.561 31.388 (3.173)
Het kasstroomoverzicht geeft aan waar de inkomsten van het jaar aan besteed zijn.
De operationele kasstroom geeft aan hoeveel er te besteden viel. Investeringen en aflossing van de schulden pakten per saldo hoger uit, zodat uiteindelijk aan het eind van het jaar er € 3.173,00 euro minder in de knip zat dan bij de aanvang.
7
Stichting Biljart- en Denksportcentra in Zaanstad
BEGROTING 2011 Begroting 2011
Uitkomst 2010
106.000
106.115
Inkopen
24.600
23.939
Bruto-marge
81.400
82.176
Overige kosten
52.142
50.137
Rente en vergelijkbare kosten
4.949
5.467
Diverse baten en lasten
3.000
2.850
60.091
58.453
Omzet
Resultaat uit exploitatie
21.309
23.723
Afschrijvingen
6.050
5.901
Reserveringen
3.630
3.630
Exploitatieoverschot
Omzet: Inkopen: Overige kosten:
Rente en etc. Afschrijvingen
Reserveringen
9.680
9.531
11.629
14.191
Getracht wordt de omzet van zowel de bar als de verhuur minimaal op het peil van 2010 te houden. Er is met een prijsstijging van 4% rekening gehouden en voor de barinkomsten is 30% van de geschatte verkoop als inkoop opgenomen. Ook hier is met een gemiddelde prijsstijging van 4% rekening gehouden. De grootste onzekere factor is de energiekosten. Niet alleen de onzekerheid van de prijsstijgingen (die met een langlopend contract kunnen worden afgedekt) maar vooral de vraag of in 2011 de energietaks nog (deels) terug te vragen is. Deze post zal dalen door het afnemen van o.a. de hypotheekschuld. Op de investeringen die niet uit de reserves worden gefinancierd wordt op de gebruikelijke manier afgeschreven, zoals bv 10% per jaar voor het nieuwe parkeerterrein. Een jaarlijks vast bedrag voor groot onderhoud, vervangingen en investeringen.
De begroting is conservatief opgesteld, zodat het komende boekjaar met vertrouwen tegemoet kan worden gezien.
8
