Stg Op Kop. Jaarstukken februari 2015

Stg Op Kop

41816 Jaarstukken 2014

25 februari 2015

Inhoudsopgave Pagina

Jaarrekening Grondslagen

3

Model A: Balans per 31 december 2014

5

Model B: Staat van baten en lasten over 2014

6

Model C: Kasstroomoverzicht

7

Model VA: Vaste Activa

8

Model VV: Voorraden en vorderingen

9

Model EL: Effecten en Liquide middelen

10

Model EV: Eigen vermogen

11

Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden

12

Model KS: Kortlopende schulden

13

Model G: Verantwoording subsidies

14

Model OB: Opgave overheidsbijdragen

15

Model AB: Opgave andere baten

15

Model LA: Opgave van de lasten

16

Model FB: Financiële baten en lasten

18

Model E: Overzicht verbonden partijen

19

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector

20

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

21

Overige gegevens Bestemming van het resultaat

22

Gebeurtenissen na balansdatum

23

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

24

Controle verklaring van de onafhankelijke accountant

25

Bijlagen Gegevens over de rechtspersoon

Jaarrekening 2014 Stg Op Kop

Pagina 2 van 30

A1 Grondslagen 1

Algemeen

Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijn jaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluit gezocht bij de bepalingen van Boek2 titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. Vergelijkende cijfers Voor zover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar.

2

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Investeringen boven de € 500,- worden geactiveerd. Verkregen investeringssubsidies t.b.v. van de aanschaf van materiële vaste activa worden gepassiveerd onder de overlopende passiva. Deze subsidies worden tijdsevenredig over de geschatte economische levensduur van deze activa ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en gearmortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd korter dan een jaar, tenzij dit bij de toelichting op de balans anders is aangegeven. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen die niet ter directe beschikking staan worden verwerkt onder de vorderingen. Liquide middelen die gedurende langer dan 12 maanden niet ter directe beschikking staan, worden verwerkt onder de financiële vaste activa. Algemene reserve publiek Deze post betreft de niet-gebonden reserve die voortkomt uit de door (semi-)overheidsinstellingen gefinancierde activiteiten. De algemene reserve vormt een buffer ter waarborging van de continuïteit van de Stg Op Kop Deze wordt opgebouwd uit de resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Bestemmingsreserves (publiek en privaat) Hieronder opgenomen publieke en private reserves zijn bedoeld voor specifieke toekomstige uitgaven die uit de huidige beschikbare middelen gedekt moeten worden. Per bestemmingsreserve is aangegeven of deze is opgebouwd uit privaatrechtelijke dan wel publiekrechtelijke middelen. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen die op balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum.


Pagina 3 van 30

Voorziening groot onderhoud De voorziening voor de gelijkmatige verdeling van onderhoudslasten gebouwen wordt bepaald op basis van te verwachten kosten over een reeks van jaren op basis van een onderhoudsplan. De voorziening wordt lineair opgebouwd. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Voorziening ambtsjubileum Op basis van Richtlijn 271 van de Raad van de Jaarverslaggeving is een voorziening opgenomen voor verplichtingen uit hoofde van toekomstige uitkeringen bij ambtsjubilea van personeelsleden. De voorziening is opgenomen tegen contante waarde van de toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging en disconteringsvoet. De werkelijke jubilea-uitkeringen worden ten laste van deze voorziening gebracht. Kortlopende schulden Dit betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste één jaar. Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde van de schuld.

3

Grondslagen voor bepaling van het resultaat

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Rijksbijdragen Onder de Rijksbijdragen OCW/EZ worden de vergoedingen voor de exploitatie opgenomen verstrekt door het Ministerie OCW/EZ. Tevens worden hier verantwoord de door het samenwerkingsverband ontvangen doorbetalingen van de Rijksbijdrage. De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de de staat van baten en lasten. Pensioenen De Stg Op Kop heeft een voor haar werknemers een toegezegd pensioenregeling. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds ABP. Aan het ABP worden premies betaald waarvan een deel door de werkgever en een deel door de werknemer wordt betaald. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per november 2014 heeft dit pensioenfonds een dekkingsgraad van 101,1%. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. Er bestaat geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere premies. Daarom zijn alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar verantwoord in de jaarrekening. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. In het jaar van investeren wordt afgeschreven op basis van de door het bestuur gemaakte keuzen. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben.

4

Grondslagen voor het kasstroomoverzicht

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Hierbij wordt het saldo van baten en lasten als uitgangspunt genomen, waarop vervolgens correcties worden aangebracht voor verschillen tussen opbrengsten en ontvangsten en kosten en uitgaven.


Pagina 4 van 30

Model A: Balans per 31 december 2014

1.

Activa

(na resultaatverdeling)

31 december 2014

31 december 2013

Vaste Activa 1.2

Materiële vaste activa

1.055.250

Totaal vaste activa

1.163.795

1.055.250

1.163.795

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.144.258

911.649

1.7

Liquide middelen

4.589.452

4.787.775

2.

Totaal vlottende activa

5.733.710

5.699.424

Totaal activa

6.788.960

6.863.219

Passiva

31 december 2014

31 december 2013

2.1

Eigen vermogen

4.261.305

4.377.580

2.2

Voorzieningen

1.176.744

1.070.972

2.4

Kortlopende schulden

1.350.911

1.414.667

Totaal passiva


6.788.960

6.863.219

Pagina 5 van 30

Model B: Staat van baten en lasten over 2014 Realisatie

Begroting

Realisatie

2014

2014

2013

3.

Baten

3.1

Rijksbijdrage OCW

11.828.180

11.750.015

12.440.733

3.2

Overige overheidsbijdragen

433.472

271.207

477.955

3.5

Overige baten

274.894

106.241

233.106

12.536.546

12.127.463

13.151.794

10.416.022

10.139.618

10.740.317

296.459

305.025

328.771

1.027.057

991.701

937.687

980.438

860.904

1.023.917

12.719.976

12.297.248

13.030.692

(183.430)

(169.785)

121.102

67.157

69.725

72.542

Resultaat

(116.273)

(100.060)

193.644

Resultaat na belastingen

(116.273)

(100.060)

193.644

Nettoresultaat

(116.273)

(100.060)

193.644

Totaal baten 4.

Lasten

4.1

Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen

4.3

Huisvestingslasten

4.4

Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten

5

Financiële baten en lasten


Pagina 6 van 30

Model C: Kasstroomoverzicht

2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten

(183.430)

121.106

Afschrijvingen

296.459

328.770

Mutaties voorzieningen

105.772

151.137

Aanpassingen voor:

Veranderingen in vlottende middelen: Vorderingen (-/-) Schulden

(232.609)

6.509

(63.756)

(44.717)

Totaal kasstroom uit bedrijfoperaties:

(77.564)

Ontvangen interest

70.303

Betaalde interest (-/-)

(3.146)

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten:

562.805 75.561 (3.020)

67.157

72.541

(10.407)

635.346

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in MVA (-/-) Desinvesteringen in MVA

(209.273) 55.694

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten:

Mutatie liquide middelen

Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen


(153.579)

Overige balansmutaties

Beginstand liquide middelen

(188.316)

(188.316)

(34.337)

-

(198.323)

447.030

4.787.775

4.340.745

(198.323)

447.030 4.589.452

4.787.775

Pagina 7 van 30

Model VA: Vaste Activa 1.

Activa

1.2

Materiele vaste activa

Mutaties 2014 Cumulatieve Cumulatieve Boekwaarde per aanschafwaarde afschrijvingen tot 1 januari 2014 per 1 januari en met 1 januari 2014 2014

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Cumulatieve Cumulatieve Boekwaarde per aanschafwaarde afschrijvingen 31 december per 31 december tot en met 31 2014 2014 december 2014

1.2.2 1.2.3

Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

4.139.774

3.402.502

737.272

151.742

8.303

184.160

4.283.213

3.586.662

696.551

2.319.899

1.893.376

426.523

57.531

47.391

77.964

2.330.039

1.971.340

358.699


6.459.673

5.295.878

1.163.795

209.273

55.694

262.124

6.613.252

5.558.002

1.055.250

Toelichting: Het verschil in de afschrijvingslasten lopend boekjaar (€ 34.335) wordt veroorzaakt door de desinvesteringen verwerkt in het huidige verslagjaar. Onder 1.2.2 inventaris en apparatuur vallen de posten meubilair, inventaris en ICT middelen. Onder 1.2.3 andere vaste bedrijfsmiddelen vallen de leermethoden Duurzame goederen worden geactiveerd bij een aanschafwaarde boven de € 500,-. Stichting Op Kop hanteert de volgende afschrijvingstermijnen: -Meubilair

15 jaar

-Overige inventaris en apparatuur

5 jaar

-ICT

5 jaar

-ICT (digiborden/touchscreen)

8 jaar

-Leermiddelen

8 jaar


Pagina 8 van 30

Model VV: Voorraden en vorderingen

31 december 2014

31 december 2013

1.5

Vorderingen

1.5.1

Debiteuren

308.795

44.275

1.5.2

OCW / EZ

628.187

584.807

1.5.6

Overige overheden

21.546

35.446

1.5.7

Overige vorderingen

185.341

237.375

1.5.8

Overlopende activa

389

9.746

1.144.258

911.649

Vorderingen Uitsplitsing

43.357

44.275

219.914

-

6.520

-

Drenthe College

21.404

-

Overige debiteuren

17.601

-

308.795

44.275

Gemeente Steenwijkerland

16.610

31.248

Gemeente Zwartewaterland

4.936

4.197

21.546

35.446

Vervangingsfonds Gemeente Steenwijkerland Gemeente Zwartewaterland

1.5.1

1.5.6

Debiteuren

Overige overheden

1.5.7.1

Personeel

833

1.607

1.5.7.2

Overige

39.070

32.843

Rekening courant kinderopvang

16.341

3.463

Te ontvangen rente

70.255

75.562

-

43.238

25.337

55.808

8.668

11.354

-

13.500

Voorgeschoten kosten School B

16.585

-

Voorgeschoten kosten Ravelijn

8.252

Teruggaaf basispremie WAO/WIA 2013 Voorgeschoten kosten Accrete Voorgeschoten kosten Oostermeenthe Voorgeschoten kosten studiereizen

Subtotaal

145.438

202.925

1.5.7

Overige vorderingen

185.341

237.375

1.5.8.1 1.5.8

389

9.746

Overlopende activa

389

9.746

Vooruitbetaalde kosten

Toelichting: 1.5.7.1 Personeel, betreft de door Stichting Op Kop vooruitbetaalde bedragen voor bedrijfsfitness, ten behoeve van het personeel.


Pagina 9 van 30

Model EL: Effecten en Liquide middelen 1.7

Liquide middelen 31 december 2014

1.7.1

Kasmiddelen

1.7.2

Tegoeden op bank- en girorekeningen

1.7.4

Overige liquide middelen Liquide middelen

31 december 2013

375

206

4.588.731

4.787.569

346

-

4.589.452

4.787.775

Uitsplitsing 387.094

401.461

Schoolbankrekeningen regulier

44.900

62.856

Schoolbankrekeningen inzake TSO

40.382

31.761

4.116.354

4.291.491

4.588.731

4.787.569

Betaalrekening

Spaarrekeningen 1.7.2

Tegoeden op bank- en girorekeningen


Pagina 10 van 30

Model EV: Eigen vermogen Stand per

Resultaat

1 januari 2014

Stand per

Overige mutaties

31 december 2014

2.1.1

Algemene reserve

4.377.580

(156.657)

-

4.220.923

2.1.3

Bestemmingsreserve (privaat) Eigen Vermogen

4.377.580

40.382 (116.274)

-

40.382 4.261.305

Uitsplitsing Algemene reserve Algemene reserve

4.377.580 4.377.580

(156.657) (156.657)

-

4.220.923 4.220.923

2.1.1

Toelichting: De beginbalans van 2.1.1 algemene reserve is € 32 hoger dan de eindbalans in de gewaarmerkte jaarrekening van 2013. In 2013 werd de jaarrekening opgesteld in Audition. Door afrondingsverschillen onstond er een verschil van € 32,-. Dit verschil is in 2013 gesaldeerd met de post crediteuren bij de kortlopende schulden. In 2014 is gebruik gemaakt van een ander pakket, waardoor er veel minder afrondingsverschillen zijn. De schoolreserves zijn een onderdeel van de algemene reserves (2.1.1). Het verloop van de schoolreserves is als volgt: Stand per

Resultaat

1 januari 2014 Schoolreserves

(29.551)

Stand per

Overige mutaties

(105.872)

31 december 2014 -

(135.423)

De stand per 31-12-2013 in de jaarrekening van 2013 was (63.850). Door enkele correcties in de wijze van berekenen van de schoolreserves is de juiste stand per 1-1-2014 (29.551). De bestemmingsreserve privaat (2.1.3) is gevormd, doordat de saldi van de bankrekeningen, waarop de inkomsten en de uitgaven van TSO als privaat zijn aangemerkt.


Pagina 11 van 30

Model VL: Voorzieningen en langlopende schulden 2.2

Voorzieningen

Stand per 1 januari 2014

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

Rente mutatie (bij contante waarde)

Stand per 31 december 2014

Kortlopend deel < 1 jaar

Langlopend deel > 1 jaar

2.2.1

Personeelsvoorziening

169.464

39.712

24.609

1.522

-

183.045

15.640

167.406

2.2.3

Overige voorzieningen

901.508

204.107

111.916

-

-

993.699

204.107

789.592

1.070.972

243.819

136.525

1.522

-

1.176.744

219.747

956.998

Voorzieningen Toelichting

De post 2.2.1 Personeelsvoorzieningen betreft de voorziening ambtsjubilea. De post 2.2.3 Overige voorzieningen betreft de voorziening groot onderhoud.


Pagina 12 van 30

Model KS: Kortlopende schulden 2.4

Kortlopende schulden 31 december 2014

31 december 2013

2.4.3

Crediteuren

272.966

135.632

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

411.999

433.967

2.4.8

Schulden terzake van pensioenen

130.947

133.822

2.4.9

Overige kortlopende schulden

129.008

85.649

2.4.10

Overlopende passiva

405.991

625.597

1.350.911

1.414.667

347.164

373.010

Kortlopende schulden Uitsplitsing 2.4.7.1 2.4.7.2 2.4.7.3 2.4.7 2.4.9.2

2.4.9 2.4.10.2

Loonheffing Omzetbelasting Premies sociale verzekeringen Belastingen en premies sociale verzekeringen

-

61.450

60.957

411.999

433.967

0

0

6.224

3.328

Nog te betalen bedragen

48.533

82.321

Nog te betalen facturen E-ON

48.665

-

Nog te betalen facturen OSGMetrium

25.585

-

129.008 129.008

85.649 85.649

Overige Lonen en salarissen

Subtotaal Overige kortlopende schulden Vooruitontv. subs. OCW/EL&I Lerarenbeurs

-

-

23.128

52.017

Professionalisering schoolleiders

41.006

41.006

Prestatiebox 12/13

-

83.262

Subsidie binnenmilieu

-

1.500

64.134 10.900

177.785 15.806

Subtotaal 2.4.10.3

Vooruitontv. investeringssubsidies

2.4.10.4

Vooruitontv. termijnen

2.4.10.5

Vakantiegeld en -dagen

2.4.10.6

Accountants- en administratiekosten

2.4.10.8

Overige Kruisposten

-

63.601

316.686

339.994

9.975

15.500

0

0

-

1.656

Europees Platform, Comenius

3.296

11.255

Europees Platform, Engels

1.000

-

4.296

12.911

405.991

625.597

Subtotaal 2.4.10

3.385

Overlopende passiva Toelichting

De beginbalans van de post crediteuren is € 32,- lager dan de eindbalans van de jaarrekening van 2013. Dit verschil wordt onderaan model D toegelicht.


Pagina 13 van 30

Model G: Verantwoording subsidies G1. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES ZONDER VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies)

Toewijzing Omschrijving

Kenmerk

Lerarenbeurs

DL/B/110284

Datum

18 mei 2009

totaal

bedrag

ontvangen t/m

toewijzing

verslagjaar

Prestatie afgerond

€

39.649

€

39.649

€

39.649

€

39.649

nee

G2. VERANTWOORDING VAN SUBSIDIES MET VERREKENINGSCLAUSULE (Regeling ROS art. 13, lid 2 sub B en EL&I regelingen betrekking hebben op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing Omschrijving

Kenmerk

Datum

bedrag

ontvangen t/m

totale

te verrekenen

toewijzing

verslagjaar

kosten

ultimo verslagjaar

€

€

€

€

totaal

-

-

-

-

G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing Omschrijving

Kenmerk

totaal


Datum

bedrag

saldo

ontvangen in

lasten in

totale kosten

saldo nog te besteden

toewijzing

1 januari 2014

verslagjaar

verslagjaar

31 december 2014

31 december 2014

€

€

€

€

€

€

-

-

-

-

-

-

Pagina 14 van 30

Model OB: Opgave overheidsbijdragen 3.1

Rijksbijdragen Werkelijk

Begroting

Werkelijk

2014

2014

2013

3.1.1

Rijksbijdrage OCW/EZ

10.826.149

10.944.163

11.744.976

3.1.2

Overige subsidies OCW/EZ

829.830

805.852

695.757

3.1.4

Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV

172.201

-

-

11.828.180

11.750.015

12.440.733

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

Rijksbijdragen 3.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

2014 3.2.2

2014

2013


433.472

271.207

477.955


433.472

271.207

477.955

Uitsplitsing Schoolbegeleiding

30.124

28.000

42.802

324.001

217.836

294.607

23.686

4.300

54.040

2.071

2.071

3.441

40.107

19.000

39.827

Teruggaaf basispremie WAO/WIA

-

-

43.238

Premierestitutie vervangingsfonds

13.483

-

-

433.472

271.207

477.955

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

WSNS Gemeentelijke bijdragen Vrijval Investeringssubsidies Europees Platform

3.2.2


Model AB: Opgave andere baten 3.5

Overige baten

2014 3.5.1

Verhuur

3.5.2

Detachering personeel

3.5.5

Ouderbijdragen

3.5.6

Overig Overige baten

2014

2013

34.912

39.450

52.270

167.360

62.166

108.132

-

-

675

72.622

4.625

72.029

274.894

106.241

233.106

25.702

-

42.945

-

-

3.400

33.415

4.625

25.684

Uitsplitsing VVF-vergoeding inhuur vervangers (payroll) Opleiden in de school Overige baten KDV Op Kop 3.5.6

Overig


13.505

-

-

72.622

4.625

72.029

Pagina 15 van 30

Model LA: Opgave van de lasten 4

Lasten

4.1

Personele lasten Werkelijk 2014

Begroting 2014

Werkelijk 2013

4.1.1

Lonen en salarissen

9.969.914

9.404.775

10.179.419

4.1.2

Overige personele lasten

768.902

762.918

965.090

4.1.3

Af: Uitkeringen

322.794

28.075

404.192

10.416.022

10.139.618

10.740.317

Personele lasten Uitsplitsing 4.1.1.1

Brutolonen en salarissen

7.201.642

9.404.775

7.455.116

4.1.1.2

Sociale lasten

1.711.942

-

1.595.241

4.1.1.3

Pensioenpremies

1.056.330

-

1.129.062

Lonen en salarissen

9.969.914

9.404.775

10.179.419

4.1.2.1

dotaties voorzieningen

39.712

16.000

24.795

4.1.2.2

personeel niet in loondienst

357.959

360.660

512.203

4.1.2.3

overige Bedrijfsgezondheidszorg

100.721 40.100

119.245 42.500

165.416

196.041

194.513

196.791

Cursuskosten

26.039

Werving personeel

14.178

6.000

9.947

Reis- en verblijfkosten

20.191

24.000

29.899

Subtotaal

270.510

267.013

262.676

Overige personele lasten

768.902

762.918

965.090

Mobiliteitsbevorderende maatregelen

41.621

50.000

99.148

Kerstpakketten

11.589

12.000

10.584

-

-

9.249

Outplacement

6.842

10.000

8.800

Jubilea

9.578

7.000

5.410

495

25.000

4.464

Representatie

13.816

5.000

9.390

Overige

16.780

10.245

18.371

100.721

119.245

165.416

Toelichting Uitsplitsing Overige personele lasten:

Negatieve instroomtoets

RDDF faciliteiten

Totaal overige personele lasten Personeelsbezetting per 31-12 (in FTE's) Directie (bruto) Onderwijzend personeel (bruto) Onderwijsondersteunend personeel (bruto) Totaal

Werkelijk 2014

Werkelijk 2013

17,17

16,50

118,32

125,75

11,62

11,68

147,11

153,93

Bovenstaande fte's betreffen vast en tijdelijk personeel exclusief vervangingen en inclusief BAPO. 4.2

Afschrijvingslasten Werkelijk 2014

4.2.2

Begroting 2014

Werkelijk 2013


296.459

305.025

328.771

Afschrijvingslasten

296.459

305.025

328.771

Inventaris en apparatuur

191.226

201.097

223.797

leermiddelen

105.233

103.928

104.974

296.459

305.025

328.771

Uitsplitsing

4.2.2



Pagina 16 van 30

4.3

Huisvestingslasten Werkelijk 2014

Begroting 2014

Werkelijk 2013

4.3.1

Huur

72.506

75.936

55.558

4.3.3

Onderhoud

188.808

111.808

147.070

4.3.4

Energie en water

212.388

280.725

194.525

4.3.5

Schoonmaakkosten

295.419

277.160

287.645

4.3.6

Heffingen

27.162

37.072

32.655

4.3.7

Dotatie overige onderhoudsvoorzieningen

204.107

193.500

204.108

4.3.8

Overige huisvestingslasten Huisvestingslasten Uitsplitsing Bewaking / beveiliging Overige huisvestingslasten

4.3.8

Overige huisvestingslasten

26.667

15.500

16.126

1.027.057

991.701

937.687

25.717

9.500

12.239

950

6.000

3.887

26.667

15.500

16.126

150.164

79.471

102.621

38.644

32.337

44.449

188.808

111.808

147.070

Werkelijk

Begroting

Werkelijk

Toelichting Uitsplitsing 4.3.3 Onderhoud Onderhoud Tuinonderhoud 4.3.3 Onderhoud 4.4

Overige lasten

2014

2014

2013

4.4.1

Administratie- en beheerslasten

355.609

340.099

371.326

4.4.2

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

446.271

395.893

542.970

4.4.4

Overig

178.558

124.912

109.621

Overige lasten

980.438

860.904

1.023.917

Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening

10.689

13.000

15.912

Accountantslasten

10.689

13.000

15.912

4.4.1.1

Uitsplitsing Administratie en beheer Accountantskosten Administratiekantoor

4.4.1

5.707 15.912

160.310

168.726

157.334

42.058

38.000

42.276

Deskundigenadvies

55.163

33.500

45.354

Overige administratie en beheer

81.975

83.963

104.743

355.609

340.099

371.326

Administratie- en beheerslasten Inventaris

2.901

3.802

3.653

ICT kosten

178.662

169.527

239.939

Leermiddelen Overige inventaris, apparatuur en leermiddelen Inventaris, apparatuur en leermiddelen Representatiekosten

938

1.259

1.518

222.667

180.853

244.674

41.103

40.452

53.186

446.271

395.893

542.970

5.990

3.504

5.619

Abonnementen

15.010

12.680

17.350

Culturele vorming

19.310

18.030

5.229

Desinvestering activa

21.359

-

-

116.889

90.698

81.423

178.558

124.912

109.621

Overige lasten 4.4.4

2.910 13.000

Planmatig onderhoudsbeheer

Bibliotheek / mediatheek

4.4.2

5.415 10.689

Overig


Pagina 17 van 30

Model FB: Financiële baten en lasten 5

Financiële baten en lasten Werkelijk 2014

Begroting 2014

Werkelijk 2013

5.1

Rentebaten

70.303

70.000

75.562

5.5

Rentelasten (-/-)

(3.146)

(275)

(3.020)

Financiële baten en lasten

67.157

69.725

72.542


Pagina 18 van 30

Model E: Overzicht verbonden partijen

Naam Stichting Kinderopvang Op Kop

Juridische vorm 2014 Stichting

Statutaire zetel Gemeente Steenwijkerland

Eigen vermogen 31-12-2014 Eur

Code activiteiten 4

31.655

Resultaat 2014 Eur 31.655

Art2:403 BW BW Ja/Nee

Deelname %

Consolidatie Ja/Nee

Nee

1,1%

Nee

Gezien het geringe aandeel van het balanstotaal van Stichting Kinderopvang Op Kop in het geconsolideerde balanstotaal is er geen consolidatieplicht.


Pagina 19 van 30

WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi publieke sector 4.1: Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking)

Naam

Ingang dienstverband

Voor- zitter

Omvang Einde dienst- dienstverband verband

j/n J.C.M. Weterings

N

in FTE 1-9-2008

n.v.t.

Belastbare onkostenvergoeding

Beloning €

1

€ 80.774

Voorzieningen beloning op termijn €

998

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

€ 12.738

-

Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking)

Naam


Voor- zitter

Omvang Einde dienst- dienstverband verband

j/n


Beloning

in FTE

€

€




€

Vermelding toezichthouders (lid van het hoogste toezichthoudend orgaan)

Voor- zitter


Einde dienstverband Beloning


Functie of functies

Naam

Voorzitter

J. Vedder

N

3.025

Vice-voorzitter

M.F.J.M. de Kok-Laumans

N

2.118

Lid RvT

S.J.A. Klarenbeek

N

750

Lid RvT

S. Boorsma-Terpstra

N

750

Lid RvT

R. Krist

N

1.815

j/n

€

€




€

4.2: Vermelding gegevens van eenieder van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat Vermelding niet-topfunctionarissen (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt)

Functie of functies

Ingang dienstverband

Einde dienstverband

Omvang dienstverband in FTE

Beloning €

Belastbare onkosten- Voorzieningen vergoeding beloning op termijn €

€



€

Vermelding niet-topfunctionarissen (zelfde als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar)

Functie of functies

Ingang dienstverband

Einde dienstverband

Omvang dienstverband in FTE


Beloning €

Belastbare onkosten- Voorzieningen vergoeding beloning op termijn €

€



€

Pagina 20 van 30

Niet uit de balans blijkende verplichtingen HUUROVEREENKOMST

Dit betreft een huurovereenkomst voor kantoorruimte in multifunctionele accommodatie "Kulturhus De Eendracht" te Giethoorn. Hierin is het stafbureau van Stichting Op Kop gehuisvest. Hiervoor is een huurverplichting aangegaan voor de periode van 3 jaar, ingaande op 1 februari 2012 en lopend tot en met 31 januari 2015. Hierna wordt de overeenkomst steeds stilzwijgend met één jaar verlengd. Het contract kan door beide partijen worden opgezegd met inachtneming van een opzegtermijn van minimaal zes maanden. Het huurbedrag voor 2014 bedroeg € 15.308 (incl. BTW) LANGJARIG CONTRACT SCHOONMAAK

Op 5 april 2012 is een contract afgesloten met GOM Schoonhouden BV voor het schoonmaken en glasbewassing van de scholen. Het contract is ingegaan op 1 januari 2012 voor de duur van 1 jaar, waarna het contract steeds met één jaar kan worden verlengd. Opzeggen van de overeenkomst is door beide partijen mogelijk met inachtneming van een opzegtermijn van minimaal zes maanden. Het bedrag voor schoonmaak in het kader van dit contract bedroeg in 2014 € 249.400. LANGJARIG CONTRACT KOPIEERAPPARATUUR In mei 2011 is er een contract afgesloten met Itec (voorheen Kompro) voor kopieerapparatuur voor de duur van 60 maanden. De lasten waren in 2014 € 12.700. LANGJARIG CONTRACT ADMINISTRATIEVE DIENSTVERLENING EN ADVIES Met ingang van januari 2015 is het contract met OSGMetrium verlengd met 1 jaar tot 31-12-2015 met een opzegtermijn van 6 maanden. Het totale offertebedrag voor financiële en personele dienstverlening voor 2015 bedraagt € 146.546. In 2014 bedroegen de lasten € 160.310. VOORZIENING DUURZAME INZETBAARHEID In de nieuwe cao is in artikel 8A een recht opgenomen voor de medewerkers om te sparen voor ouderenverlof. Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 cao PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitganspunt voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen), vermenigvuldigd met de loonkosten per uur en deze te corrigeren voor de eigen bijdrage, de opnamekans en deze eventueel te disconteren. Omdat er echter voor het opstellen van de jaarrekening nog geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de uren van 2014/2015, is er 2014 geen voorziening opgenomen in de balans. Voor de jaarrekening 2015 zal de voorziening worden gewaardeerd op basis van de ingediende plannen in 2015.


Pagina 21 van 30

Overige gegevens Bestemming van het resultaat Vanuit de statuten zijn geen nadere bepalingen opgenomen met betrekking tot de bestemming van het resultaat. Het voorstel voor de resultaatbestemming is als volgt: Resultaat 2014 € € €

(156.657) wordt onttrokken aan de algemene reserve 40.382 wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve privaat (116.274) totaal resultaatverdeling


Pagina 22 van 30

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die van invloed zijn op de waardering van de in de balans getoonde posten of het resultaat.


Pagina 23 van 30

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Bovenschools management/College van bestuur: - M.F.J.M. de Kok-Laumans

- S.J.A. Klarenbeek

- R. Krist

- L. Gerner

- T. Markink

Datum vaststelling jaarrekening:


Pagina 24 van 30

Controle verklaring van de onafhankelijke accountant


Pagina 25 van 30

Gegevens over de rechtspersoon Algemene gegevens Bestuursnummer

41816

Naam instelling

Stg Op Kop

Adres

Eendrachtsplein 1

Postadres

Postbus 2225

Postcode

8355 ZJ

Plaats

Giethoorn

Telefoon

0521-362520

E-mailadres Website

[email protected] www.stichtingopkop.nl

Contactpersoon

Mevr. A. Weterings

Telefoon

0521-362520

E-mailadres

[email protected] Aantal leerlingen Teldatum 1- Teldatum 110-2013 10-2014 Sector

BRIN-nummers

2014

2013

03FU

Arembergschool

PO

214

09EV

Openbare Basisschool

PO

64

84

10TB

Burg. De Ruiterschool

PO

93

100

11TC

De Brinkschool/Lepelaar

PO

19

22

12MU

De Voorpoort

PO

95

97

12UW

t Vonder

PO

53

54

12XY

De Driesprong

PO

37

36

13GN

Giethoorn Noord

PO

113

114

13LO

Giethoorn Zuid

PO

99

113

13OF

Basisschool B

PO

233

243

13QG

De Rolpaal

PO

49

55

13SL

De Kleine Kamp (op 1-8-2013 gefuseerd met OBS Zuidveen)

PO

0

27

13VY

Emmaschool

PO

47

48

13ZM

Beatrixschool

PO

321

349

14CW

De Woldschool

PO

41

43

14FP

Gen. vd Boschschool

PO

101

122

14IK

Zuidveen/Samensprong

PO

56

40

18EO

De Vogelaar

PO

78

81

18LN

De Toermalijn

PO

156

148

19RN

Burg. Voetelink

PO

Totaal


205

74

85

1943

2066

Pagina 26 van 30

Stg Op Kop. Jaarstukken februari 2015

Recommend Documents