Rafaël Nederland te Giessenlanden Rapport inzake jaarstukken 2014 27 februari 2015
INHOUDSOPGAVE Pagina 2
Financiële positie
3
Jaarrekening 1 2 3 4
Balans per 31 december 2014 Winst-en-verliesrekening over 2014 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december 2014
5 7 8 10
Rafaël Nederland te Giessenlanden
1
FINANCIËLE POSITIE
Ter analyse van de financiële positie van het kerkgenootschap verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2014 €
31-12-2013 €
€
€
Beschikbaar op lange termijn: Eigen vermogen
145.256
160.865
2.405
1.968
142.851
158.897
Waarvan vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Werkkapitaal Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen Liquide middelen
13.719 161.317
Af: kortlopende schulden Werkkapitaal
- 3 van 12 -
4.880 193.942 175.036
198.822
32.185
39.925
142.851
158.897
JAARREKENING 2014
Rafaël Nederland te Giessenlanden
1
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
2.405
1.968
Vlottende activa Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa
3.029
3.176
10.690
1.704
Liquide middelen
- 5 van 12 -
13.719
4.880
161.317
193.942
177.441
200.790
Rafaël Nederland te Giessenlanden
31 december 2014
31 december 2013
€
€
€
€
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserve Rafaël Retraite
143.506 1.750
159.115 1.750 145.256
160.865
Kortlopende schulden Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.
- 8 van 12 -
Rafaël Nederland te Giessenlanden
Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen, de kortlopende schulden aan kredietinstellingen en de vlottende effecten. De effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
- 9 van 12 -
Rafaël Nederland te Giessenlanden
4
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2014
ACTIVA Vaste activa 31-12-2014
31-12-2013
€
€
Materiële vaste activa Inventaris
2.405
1.968
2014
2013
€
€
22.831 -20.863
22.831 -19.581
1.968
3.250
1.493 -1.056
-1.282
437
-1.282
24.324 -21.919
22.831 -20.863
2.405
1.968
Inventaris Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Stand per 1 januari
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Stand per 31 december
- 10 van 12 -
Rafaël Nederland te Giessenlanden
- 11 van 12 -
Rafaël Nederland te Giessenlanden
PASSIVA 31-12-2014
31-12-2013
€
€
143.506 1.750
159.115 1.750
145.256
160.865
Stand per 1 januari Resultaatbestemming
158.816 -15.310
165.447 -6.332
Stand per 31 december
143.506
159.115
4.327
1.254
2.647 18.659
1.861 8.878
21.306
10.739
Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserve Rafaël Retraite
Het verloop van het ondernemingsvermogen kan als volgt worden weergegeven:
Kortlopende schulden Handelscrediteuren Crediteuren volgens de financiële administratie
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting december Pensioenpremies
Meerjarige financiële verplichtingen
Huurverplichtingen onroerende zaken Het kerkgenootschap heeft een huurcontract afgesloten voor de huur van het pand op de locatie Hoofdstraat 55 te Driebergen. De huurverplichting bedraagt € 7.157,= per jaar. De huurverplichting loopt tot en met 31 augustus 2018.
