SNN Jaarrekening Jaarrekening 2011 Samenwerkingsverband Noord-Nederland (SNN)

SNN Jaarrekening 2011

Jaarrekening 2011 Samenwerkingsverband Noord-Nederland (SNN)

1


Leeswijzer I. Bij de resultatenrekeningen en de balansen wordt gebruik gemaakt van tabellen, die over twee pagina’s zijn opgemaakt. Het document laat zich het beste lezen als u de optie ‘twee pagina’s naast elkaar’ kiest. Let er daarbij op dat de linker en rechterpagina’s met elkaar corresponderen. II. Door middel van koppelingen kunt u snel het door u gewenste hoofdstuk bereiken. Om vanuit dit hoofdstuk weer terug te keren naar de inhoudsopgave klikt u op de link die zich onder SNN Jaarrekening 2011 bevindt.

2


Inhoud 0

Inleiding 0.1 Algemeen 0.2 Grondslagen consolidatie en waardering 0.3 Weerstandsvermogen, risico’s en financiering

1

Geconsolideerde cijfers 1.0 Balans per 31 december 2011 1.1 Resultatenrekening 2011 1.2 Controleverklaring

15 16 24 34

2.

Koers Noord – programma’s 2.0 Resultatenrekening 2011 totaal 2.1 EZ Koers Noord 2007 - 2010 PiD 2.2 Transitie 2007 - 2010 2.3 OP EFRO 2007 - 2013 2.4 Cofinanciering Rijksmiddelen in OP EFRO 2.1.1 - 2.4.1 toelichtingen op de resultatenrekening 2.5 Balans per 31 december 2011

37 38 40 42 44 46 48 52

3.

Koers Noord – regelingen 3.0 Resultatenrekening 2011 totaal 3.1 IPR 2008 3.2 NIOF 2008 3.3 HRM+ 2009 3.1.1 - 3.3.1 toelichtingen op de resultatenrekening 3.4 Balans per 31 december 2011

59 60 62 64 66 68 72

4.

Kompas – programma’s 4.0 Resultatenrekening 2011 totaal 4.1 EZ-Kompas 4.2 EFRO 2000 - 2006 4.3 Phasing Out 4.4 Leader+ 4.5 UILNN 4.1.1 - 4.5.1 toelichtingen op de resultatenrekening 4.6 Balans per 31 december 2011

79 80 82 84 86 88 90 92 96

5

Kompas – regelingen 5.0 Resultatenrekening 2011 totaal 5.1 IPR 2000 Vestiging 5.2 IPR 2000 Uitbreiding 5.3 KITS 2000 5.4 HRM 2001 5.5 NIOF 2000 5.6 INS 2001 5.7 LPR 2002 5.1.1 - 5.7.1 toelichtingen op de resultatenrekening 5.8 Balans per 31 december 2011

105 106 108 110 112 114 116 118 120 122 128

3

5 5 8 11


6

Programma’s t/m 1999 6.0 Resultatenrekening 2011 totaal 6.1 EPD 2 1997-1999 6.2 EPD 5b 1994-1999 6.1.1 - 6.2.1 toelichtingen op de resultatenrekening 6.3 Balans per 31 december 2011

135 136 138 140 142 144

7

Uitvoeringskosten 7.0 Resultatenrekening 2011 7.1 Balans per 31 december 2011

151 152 160

8

Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten 8.0 Resultatenrekening 2011 8.1 Balans per 31 december 2011

165 166 169

Bijlagen 1 2 3

Resultatenrekening uitvoeringskosten SER Noord-Nederland Lijst met afkortingen CBS Sisa verantwoordingsinformatie

4

173 174 177 178


0. Inleiding 0.1.

Algemeen

Bijzonderheden in jaarrekening 2011

Het Samenwerkingsverband Noord-Nederland (SNN) brengt elk jaar een jaarverslag en een jaarrekening uit. Het jaarverslag is een beleidsmatig en bestuurlijk verslag, de jaarrekening bevat de geconsolideerde balans per 31 december 2011 en de geconsolideerde resultatenrekening over 2011. Dit betekent dat alle afzonderlijke programma’s, regelingen en de uitvoeringskosten hierin zijn samengevoegd.

In 2011 zijn er ontwikkelingen geweest, die van invloed zijn op de cijfers over het jaar 2011. Deze bijzonderheden worden hierna uiteengezet.

Definitieve eindafrekening EPD2 1997-1999 In het verslagjaar is een einde gekomen aan de langlopende juridische strijd tegen de eindafrekening van de Europese Commissie van het EPD2 programma over de periode 1997-1999. Het betreft hier geen programma in SNN verband, maar een programma van de provincies Groningen en Drenthe, dat overigens wel via de SNN organisatie wordt afgewikkeld.

Sinds de Wet Dualisering Provinciebestuur (2003) dienen alle Gemeenschappelijke Regelingen voor het toezichtregime op de financiële stukken te voldoen aan het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Het jaarverslag gaat conform de BBV-voorschriften in op het onderdeel uitvoering. De jaarrekening bevat informatie over het weerstandsvermogen, de risicoparagraaf en de financiering.

Op verzoek van beide provincies heeft het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie (EL&I) namens de lidstaat Nederland beroep aangetekend tegen het besluit van de Europese Commissie (EC) om een bedrag van € 6.064.234 terug te vorderen. Dit beroep is bij arrest d.d. 11 april 2011 ongegrond verklaard. Na afweging van de kansen op een succesvol hoger beroep heeft EL&I op 15 juli 2011 medegedeeld, dat de staatssecretaris geen hoger beroep zal instellen bij het Gerecht van de Europese Unie. Daarmee waren de juridische mogelijkheden uitgeput en kon het teruggevorderde bedrag met de provincies Groningen en Drenthe worden verrekend. Het teruggevorderde bedrag was overigens in de loop der tijd teruggebracht tot een bedrag van € 4.661.195. Het SNN heeft genoemd bedrag in het verleden daadwerkelijk ook terugbetaald en vervolgens als vordering op de EC in de administratie opgenomen. Deze vordering moet nu dus afgeboekt worden. Op genoemd bedrag kunnen echter de aanwezige reserves van de programma’s uit 1994-1999 van Groningen en Drenthe in mindering worden gebracht.

Hoofdstuk 1 geeft inzicht in de geconsolideerde cijfers. De navolgende hoofdstukken bieden meer gedetailleerde informatie over alle programma’s en regelingen die bij het SNN in uitvoering zijn. Daarbij is onderscheid gemaakt tussen de lopende programma’s en regelingen (hoofdstuk 2 tot en met 6), de uitvoeringskosten (hoofdstuk 7), en de regelingen en werkzaamheden die het SNN voor de provincies en gemeenten uitvoert (hoofdstuk 8). In de bijlagen zijn gegevens over de kosten van SER Noord-Nederland opgenomen, een lijst van veelgebruikte afkortingen en CBS verantwoordingsinformatie.

5


Op 30 september 2011 is de eindafrekening opgesteld, die als volgt is opgebouwd.

Op 7 december 2011 heeft de EC een brief gestuurd aangaande de voorbereiding van de afsluiting van het EPD Noord-Nederland 2000-2006, waarbij de EC voorstelt om een slotbetaling te doen van € 17.126.062. Dit bedrag komt precies overeen met de vordering die ultimo 2010 in de jaarrekening van het SNN is opgenomen.

Definitieve eindafrekening EPD2 1997-1999 ___________ Af te boeken vordering op de EC (last) In mindering de ultimo 2010 aanwezige reserves EPD 2 Groningen-Drenthe 1997-1999 EPD5b Efro Groningen–Drenthe 1994-1999 EPD 5b EOGFL Groningen–Drenthe 1994-1999

Af: rentelast over negen maanden van 2011

Per saldo door beide provincies te betalen

4.661.195 3.055.581 223.046 264.307 ___________ 3.542.934 - 15.650 ___________ € 3.527.284

Op 21 december 2011 heeft de EC een brief gestuurd aangaande de voorbereiding van de afsluiting van het Leader+ programma Noord-Nederland 2000-2006, waarbij de EC voorstelt om een slotbetaling te doen van € 1.077.912. Dit bedrag komt vrijwel overeen met de vordering die ultimo 2010 in de jaarrekening van het SNN is opgenomen. De EC heeft op de ingediende slotdeclaratie een correctie wegens een onregelmatigheid aangebracht van € 4.081. Dit verlies is ten laste van de reserves gebracht.

€ 1.133.911

Dit bedrag is als vordering in de balans per 31 december 2011 opgenomen. De financiële afwikkeling van de vordering heeft in 2012 plaatsgevonden, waarbij de provincie Groningen 60% (€ 680.347) en de provincie Drenthe 40% (€ 453.564) van de vordering heeft voldaan. In deze jaarrekening is in de resultatenrekening onder ‘resultaatbestemming’ een onttrekking aan de reserves van € 3.527.284 (reserves ultimo 2010 minus rentelast 2011) opgenomen om deze afrekening mogelijk te maken.

In de brieven van voorbereiding van de afsluiting wordt uitdrukkelijk aangegeven, dat het SNN alle bewijsstukken ter beschikking moet houden van de EC.

IJsland Sinds oktober 2008 wordt risico gelopen over een deel van een vordering van € 10 miljoen van de provincie Groningen op Landsbanki te IJsland. De provincie Groningen, die ook de tijdelijk overtollige SNN middelen belegt, heeft een vordering op Landsbanki van € 10.540.898. Het aandeel van het SNN in deze vordering bedraagt 32,38% dus € 3.413.143. Ultimo 2008 is voor het risico van mogelijke oninbaarheid van deze vordering een voorzienig van 100% getroffen. De voorziening is op basis van gemiddelde rekening-courant standen destijds toegerekend aan de diverse programma’s en regelingen. Aangezien de beleggingen via de provincie Groningen lopen, zijn de getroffen voorzieningen in mindering gebracht op de rekening-courantsaldi.

Einddeclaraties EFRO 2000-2006 en Leader+ Op 30 september 2010 heeft het SNN de einddeclaraties van de Europese Programma’s EFRO 2000-2006 inclusief Phasing Out en Leader+ bij de Europese Commissie ingediend. Deze eindafrekeningen zijn in 2011 door de EC nader onderzocht zonder dat er bij het SNN controles ter plaatse zijn uitgevoerd.

6


De provincie Groningen heeft sinds 2008 tezamen met het Rijk en de landsadvocaat getracht de vordering terug te ontvangen. Op 16 december 2011 heeft een zitting bij de IJslandse rechtbank plaatsgevonden, waarbij de claim van de provincie Groningen inclusief gederfde interest is vastgesteld op afgerond € 10,8 miljoen. Op 29 december 2011 heeft een eerste interim betaling op deze vordering plaatsgevonden van circa 30%. Op basis van recente informatie is te verwachten, dat ook het restant van de vordering zal worden terugbetaald.

klaring ingediend bij het Ministerie van EL&I. Op 14 december 2011 heeft het Ministerie het SNN geïnformeerd over de beslissing over de aanvraag tot subsidievaststelling. Daarbij is conform de gegevens in de administratie van het SNN besloten tot een slotbetaling van € 3.211.432. Genoemd bedrag is reeds in 2011 ontvangen. Aangezien de bezwaartermijn inmiddels verstreken is, kan het programma in 2012 definitief afgesloten worden.

Afloop regelingen In 2011 is de KITO regeling, die het SNN voor rekening en risico voor de provincie Overijssel uitvoerde, definitief afgerekend. De algemene reserve en de voorziening voor toekenningen uitvoeringskosten van deze regeling zijn overgeboekt naar het onderdeel uitvoeringskosten SNN.

De gevormde voorziening van 100% van € 3.413.143 kon ultimo 2011 in de resultatenrekening vrijvallen. Aangezien de vorming van de voorziening destijds ten laste van de reserves heeft plaatsgevonden, is het thans vrijgevallen bedrag weer toegevoegd aan de reserves. Het SNN volgt daarmee conform de in het verleden gevolgde gedragslijn de handelswijze van de provincie Groningen.

Voorziening toekenningen uitvoeringskosten In het verslagjaar bedragen de uitvoeringskosten van het SNN € 7.760.000 en daarmee wijken de kosten slechts € 1.000 af van de oorspronkelijke begroting. Ultimo 2011 heeft ook de jaarlijkse beoordeling van de voorziening toekenningen uitvoeringskosten plaatsgevonden. Deze bedraagt per 31 december 2011 € 12.870.000. Op basis van de verwachte inkomsten en uitgaven moet deze voorziening toereikend zijn om de thans nog lopende programma’s en regelingen geheel af te wikkelen. Naar verwachting zullen de laatste werkzaamheden daarvoor doorlopen tot in 2017. Mede doordat de werkelijke kosten in 2011 niet afwijken van de begroting en er een onvoorziene bate was, omdat bij de afrekening van het UILNN programma alsnog een bedrag van € 595.000 voor uitvoeringskosten gedeclareerd kon worden, is de voorziening toereikend. Bij het beoordelen van de voorziening is rekening gehouden met de bezuinigingen in de jaren 2012 tot en met 2017 ad € 4,2 miljoen, zoals die in de begroting 2012 zijn vermeld.

Aangezien er nog onzekerheid is over het tijdstip van terugbetaling van de resterende 70% is er nog een gering risico ten aan zien van de rente. De provincie Groningen heeft het SNN altijd rente vergoed over de r/c standen zonder aftrek van de getroffen voorziening voor de IJslandse tegoeden. Bij definitieve terugbetaling van de deposito’s in 2012 of later zal moeten blijken of de terugontvangen rente toereikend is om de aan het SNN vergoede rente te compenseren. De vrijgevallen voorziening van de in 2011 administratief afgesloten regeling ( KITO) is ultimo 2011 overgeboekt naar de voorziening bij de uitvoeringskosten SNN.

Eindafrekening UILNN programma Op 5 december 2011 heeft het SNN de einddeclaratie van het Uitvoeringsprogramma Innovatie Landbouw Noord-Nederland (UILNN) voorzien van een goedkeurende controlever-

7


0.2.

Grondslagen consolidatie en waardering

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Voor zover niet anders vermeld zijn de posten in de balans en resultatenrekening tegen nominale waarde opgenomen. Hierna volgt per post van de jaarrekening een beknopte beschrijving en indien van toepassing een uiteenzetting over de waardering of wijze van resultaatbepaling.

Deze paragraaf gaat in op de grondslagen van consolidatie en waardering en op de inhoud van de balans en resultatenrekening.

Grondslagen consolidatie De volgende hoofdgroepen zijn in de consolidatie betrokken: • Koers Noord Programma’s • Koers Noord Regelingen • Kompas Programma’s • Kompas Regelingen • Programma’s t/m 1999 • Uitvoeringskosten • Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten

Balans Materiële activa In de jaren 2005 t/m 2010 zijn uitgaven gedaan voor een nieuw automatiseringssysteem voor de regioprogramma’s en de subsidieregelingen. De gemaakte kosten worden vanaf het moment van ingebruikname in vijf jaar afgeschreven. In de jaren 2008 en 2009 zijn investeringen gedaan in kantoorinventaris. Deze kosten worden eveneens vanaf het moment van ingebruikname in vijf jaar afgeschreven.

De volgende regelingen en werkzaamheden worden voor rekening en risico van provincies en gemeenten uitgevoerd: • STINAF Fryslân • STINAG Groningen • STINAT Drenthe • SEBB 2009 provincie Drenthe • SEBB gemeente Assen • SEBB 2009 provincie Groningen • SEBB 2010 provincie Fryslân • SEBB 2010 gemeente Schiermonnikoog • SEBB 2010 gemeente Vlieland • SEBB 2010 gemeente Terschelling • Subsidieregeling energiebesparing De Wolden • SIEBB provincie Drenthe • SIEBB provincie Fryslân • SIEBB provincie Groningen • optreden als fondsbeheerder voor het RSP Mobiliteitsfonds

Vorderingen De post Vorderingen bevat de vorderingen op het ministerie van Economische Zaken, Landbouw & Innovatie, de nog te ontvangen bijdragen van de Europese Commissie en te ontvangen bedragen van provincies en gemeenten. Onder de overige vorderingen zijn vooruitbetaalde kosten en de compensabele BTW opgenomen. De vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies worden in de balans afzonderlijk gewaardeerd, waarbij een inschatting wordt gemaakt van het risico van mogelijke oninbaarheid. Rekening-courant Groningen De provincie Groningen treedt als kasbeheerder op voor het SNN. Per onderdeel wordt een rekening-courantverhouding aangehouden. De voorziening van 100% voor het risico dat de Provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt is in 2011 vrijgevallen.

Bij de consolidatie van de groepsbalansen zijn de onderlinge vorderingen en schulden geëlimineerd. Dat geldt ook voor de resultatenrekeningen.

8


Bank rekening-courant Voor het fondsbeheer van het RSP Mobiliteitsfonds is een bankrekening geopend.

diverse regelingen. Het SNN voert de regeling uit en verstrekt uitkeringen aan begunstigden. Het saldo van de ontvangen voorschotten en de nog niet aan begunstigden uitbetaalde bedragen is ultimo 2011 opgenomen onder schuld aan derden wegens uitvoering regelingen. Daarin zijn ook de schulden uit hoofde van het fondsbeheer van het RSP Mobiliteitsfonds opgenomen.

Algemene reserves Per instrument wordt een algemene reserve aangehouden. Deze reserve bestaat uit de jaarlijkse toevoegingen van rentebaten onder aftrek van eventuele rentelasten. De reserve heeft als doel tekorten op te vangen op projecten, uitvoeringskosten en koersverschillen die niet op een andere wijze worden gedekt.

Crediteuren Betreft verplichtingen jegens leveranciers en nog te betalen kosten.

Resultatenrekening

Voorziening toekenningen Voor de uitvoeringskosten wordt een voorziening toekenningen aangehouden, bestaande uit het saldo van door de overheden beschikbare gestelde middelen en dotaties uit de algemene reserves, verminderd met de reeds gedane toekenningen aan uitvoeringskosten.

Projecten Beschikbare budgetten Betreft de toegekende financiering voor het Koers Noord en Kompas-programma. De financiers zijn het Rijk, de Europese Commissie, provincies, gemeenten en overige.

Vooruitontvangen bedragen De door de overheden beschikbaar gestelde middelen worden als vooruitontvangen bedragen onder de langlopende schulden opgenomen. De vooruitontvangen bedragen worden verminderd met de reeds gedane toekenningen aan derden en regelingen. Vrij-gevallen middelen die ontstaan doordat projecten niet doorgaan of minder middelen vragen dan oorspronkelijk geraamd, worden aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd.

Toekenningen aan projecten Betreft verleende subsidieverleningsbeschikkingen (committeringen) aan derden en uitvoeringskosten SNN. De volledige toezegging wordt in het jaar van toezegging als last in de exploitatie verantwoord. Vrijval op toekenningen Voor zover toegekende bedragen niet (geheel) worden uitbetaald, wordt de hierdoor gecreëerde vrijval als bate verantwoord. Dit geld is in principe, mits de regelgeving dit toelaat, weer opnieuw beschikbaar. De vrijval op toekenningen wordt toegevoegd aan de balanspost vooruitontvangen bedragen.

Openstaande toekenningen Betreft de verplichtingen jegens derden. Het saldo bestaat uit toekenningen verminderd met de uitbetaalde bedragen en vrijgevallen middelen.

Teruggevorderde bedragen Betreft de vorderingen die geen oninbaarheidsvoorziening behoeven. De teruggevorderde bedragen worden aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd.

Schuld aan derden wegens uitvoering regelingen Gemeenten en provincies stellen voorschotbedragen beschikbaar voor de uitvoering van

9


Mutaties vooruitontvangen bedragen Het niet gebruikte deel van de (jaarlijkse) beschikbare budgetten en de gerealiseerde vrijval op projecten worden aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd. Hieruit worden bedragen onttrokken, indien er niet bestede (jaar) budgetten van vorige jaren beschikbaar zijn, dan wel als er geanticipeerd wordt op toekomstige budgetten en/of verwachte vrijval (de zogenoemde overcommittering).

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten Betreft de bijdragen in de uitvoeringskosten van het Rijk, Europese commissie, provincies, gemeenten en overige financiers. Kosten Betreft de gemaakte uitvoeringskosten voor het beheren van de diverse subsidieinstrumenten, het beheer van SNN Algemeen en SER Noord-Nederland. De kosten worden doorberekend aan de uitgevoerde instrumenten op basis van kostenverdeelsleutels. Deze verdeelsleutels zijn gebaseerd op het urenregistratiesysteem. De kosten worden gedekt door bijdragen van het ministerie van EL&I, de Europese Commissie, de SER, de drie noordelijke provincies en vier gemeenten.

Mutaties voorzieningen Hieronder zijn twee soorten mutaties opgenomen. In de eerste plaats mutaties in de voorziening voor de uitvoeringskosten van het Koers Noord- en het Kompasprogramma. Als de bijdrage aan uitvoeringskosten hoger is dan de gerealiseerde kosten wordt de overfinanciering gestort (last) in de voorziening uitvoeringskosten. Deze voorziening dient als dekking van uitvoeringskosten in latere jaren. Indien de uitvoeringskosten hoger zijn dan de toegekende financiering, vindt een onttrekking (bate) uit de voorziening uitvoeringskosten plaats. Voorts is onder de mutaties voorzieningen opgenomen de in 2011 vrijgevallen voorziening voor het risico dat de Provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves Het saldo van de rentebaten en - lasten wordt tezamen met de in 2011 vrijgevallen voorziening voor het risico dat de Provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt, aan de reserve toegevoegd. Voor overige kosten, die niet op andere wijze kunnen worden gedekt, wordt een bedrag aan de reserves onttrokken.

Rente en koersverschillen De provincie Groningen treedt op als kasbeheerder van het SNN. Per instrument wordt een rekening-courantverhouding bijgehouden, waarover jaarlijks rente wordt berekend. Bij de oude instrumenten kunnen koersverschillen voorkomen. Deze zijn ontstaan in de periode dat de betalingen in ecu’s plaatsvonden.

10


0.3.

Weerstandsvermogen, risico’s en financiering

Procedurele risico’s Betreft het risico dat op enig moment niet wordt voldaan aan voorschriften, regels en procedures, zowel opgelegd door de geldgever als vastgelegd in de eigen Administratieve Organisatie, inclusief toetsingskader en controleprotocollen. Op dit moment zijn geen risico’s bekend. Het laatst bekende risico in deze categorie betrof het EPD2 programma 1997-1999, maar dat kon in 2011 definitief worden afgewikkeld.

Deze paragraaf gaat in op het weerstandsvermogen, de risico’s en de financiering van het SNN. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van het SNN bestaat uit de som van de algemene reserves die per instrument worden aangehouden. De algemene reserve heeft als doel risico’s die niet op andere wijze kunnen worden gedekt, op te vangen. De reserves zijn vrijwel geheel opgebouwd uit rentebaten in de afgelopen jaren. Ultimo 2011 bedraagt de geconsolideerde algemene reserve € 5.702.000. Als interne gedragslijn geldt dat eventuele besteding van de algemene reserve in lijn moet liggen met de oorspronkelijke (subsidie)doelen.

Risico’s verbonden aan financiering en uitvoeringskosten Voor de uitvoeringskosten tot en met 2017 is een voorziening gevormd. Ultimo 2011 is deze voorziening voldoende om de werkzaamheden voor het huidige programma 2007-2013 volledig af te ronden. Aangezien het SNN nog nooit financieringsproblemen heeft gehad mede omdat bewaking van de inkomende geldstroom hoge prioriteit heeft, wordt het financieringsrisico op nihil geschat. Het SNN loopt nog een gering renterisico ten aanzien van de deposito gelden die de provincie Groningen uit IJsland terug moet ontvangen. Het SNN heeft jaarlijks rente vergoed gekregen over de r/c verhoudingen met de provincie Groningen zonder rekening te houden met de getroffen voorziening voor mogelijke oninbaarheid van de vordering op Landsbanki. Na ontvangst van de laatste termijn van Landsbanki zal de teveel ontvangen rente met de provincie Groningen verrekend worden. Er van uit gaande dat de finale afrekening uiterlijk in 2013 zal plaatsvinden, wordt dit risico op circa € 200.000 geraamd.

Risico’s Tegenover de algemene reserve staan risico’s die het SNN loopt bij de uitvoering van zijn werkzaamheden. In het verslagjaar zijn de risico’s verder afgenomen ten opzichte van vorig jaar, omdat het EPD2 programma 19971999 met de provincies Groningen en Drenthe kon worden afgerekend. In december 2006 heeft een werkgroep op verzoek van het Dagelijks Bestuur van het SNN de risico’s die ten laste van de reserves kunnen komen, in kaart gebracht. Hierbij zijn risicocategorieën onderscheiden, die hierna kort worden genoemd. Inhoudelijke risico’s Op basis van besluitvormingsprocedures wordt het risico dat het SNN bij de uitvoering van de programma’s afwijkt van de bedoelingen van de geldgevers, op nihil ingeschat.

Budgettaire risico’s In de praktijk van de uitvoering van de regionale stimuleringsprogramma’s treedt bij eindafrekening van projecten altijd enige onderbenutting van de toegekende middelen op. Daardoor ontstaat de zogeheten vrijval van middelen. Om te voorkomen dat programmamiddelen onbenut blijven, worden

11


op basis van ervaringscijfers meer middelen gecommitteerd dan feitelijk budgettair beschikbaar zijn. Voor alle lopende regelingen en programma’s, met uitzondering van Koers Noord 2007-2010 PiD, zijn zogeheten ‘overcommitteringspercentages’ vastgesteld. Indien de verwachte vrijval de komende jaren bij afrekening van de projecten lager uitvalt dan verwacht, worden de reserves aangesproken. De werkelijke vrijval op projecten wordt periodiek vergeleken met de prognoses. Op basis van de meest recente gegevens is er ultimo 2011 geen risico. Voor het Operationeel Programma 2007-2013 is, conform de EC-gedragslijn uit het verleden, het systeem van automatische decommittering (volgens de zogenaamde N+2 regel) een extra aandachtspunt. Ultimo 2011 heeft het SNN voldoende subsidiabele kosten bij de Europese Commissie gedeclareerd om aan de norm te voldoen.

Ingevolge de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet FIDO) hanteert het SNN een eigen Financieringsstatuut. Het statuut geeft in overeenstemming met de Wet FIDO de bestuurlijke kaders aan waarbinnen het Dagelijks Bestuur van het SNN de financiële vermogenswaarden, geldstromen, posities en de hieraan verbonden risico’s kan besturen en beheersen. Door middel van een actief treasurybeleid streeft de treasurer van de provincie Groningen ernaar de financiële kosten voor het SNN zo laag mogelijk te houden en de opbrengsten zo hoog mogelijk te maken. Hierbij gelden de volgende uitgangspunten voor het risicoprofiel van het SNN: • het uitgangspunt voor het financieel risico is defensief en risicomijdend; • de lange termijnrisico’s worden in ieder geval begrensd door de renterisiconorm zoals die is opgenomen in de Wet FIDO; • de korte termijnrisico’s worden in ieder geval begrensd door de kasgeldlimiet, zoals die is opgenomen in de Wet FIDO; • medio 2011 is op basis van de ontwikkelingen op de financiële markten besloten om geen nieuwe SNN gelden bij buitenlandse banken uit te zetten. Omdat het aantal Nederlandse aanbieders, dat aan de eisen voldoet, beperkt is, wordt het maximum percentage dat bij Nederlandse banken kan worden uitgezet voorlopig voor een periode van twee jaar verhoogd van 20 naar 30%. Het gaat hierbij om banken met een AAA-rating van twee van de drie ratingbureaus.

Recapitulatie Ultimo 2011 bedraagt het Eigen Vermogen € 5,7 miljoen. Daar staat ultimo 2011 alleen een renterisico van circa € 200.000 tegenover en geen andere direct aanwijsbare risico’s en onzekerheden. Financiering De uitgaven van de Koers Noord- en Kompasprogramma’s worden gedekt uit middelen die door externe geldgevers als Rijksoverheid, Europese Commissie en provincies ter beschikking worden gesteld. De Koers Noorden Kompasregelingen worden als project gefinancierd vanuit de programmamiddelen, EZ-Kompas en EFRO.

Medewerkers van de afdeling treasury van de provincie Groningen voeren viermaal per jaar overleg met vertegenwoordigers van derde partijen, waarvoor de provincie de treasury functie vervult. Het SNN wordt daarbij vertegenwoordigd door de concerncontroller van het SNN. In het overleg worden onder meer de kwartaalrapportages inzake treasury bespro-

Het SNN beschikt doorgaans over aanzienlijke liquiditeiten. De provincie Groningen treedt op als kassier voor het SNN. Dat houdt in dat alle ontvangsten en uitgaven van het SNN via de kas van de provincie Groningen lopen. Het SNN gaat zelf dus geen geldleningen aan en verstrekt evenmin geldleningen.

12


ken die aan Gedeputeerde Staten van Groningen worden verstrekt. Het Dagelijks Bestuur van het SNN ontvangt periodiek een verslag van het overleg. De renterisiconorm voor het jaar 2011 is op basis van de oorspronkelijke begroting vastgesteld op € 6.170.000. Deze norm is verder niet van belang, omdat het SNN geen vaste schulden heeft. Gezien de renteontwikkeling in 2011 en de relatief grote schommelingen in de in- en uitgaande geldstroom heeft het SNN ervoor gekozen om circa 50 procent van de middelen kortlopend weg te zetten op spaarrekeningen en in deposito’s. De overige middelen zijn belegd in obligaties, onderhandse geldleningen en garantieproducten. De werkelijke rentebaten vallen lager uit als de tegoeden waarover rente wordt vergoed lager zijn dan verwacht en/of als een lager rentepercentage wordt vergoed dan oorspronkelijk werd begroot. Dat laatste was in 2011 nadrukkelijk het geval. In 2011 is per begin van de maand de liquiditeitspositie als volgt: januari februari maart april

129.196 103.777 99.614 110.304

mei juni juli augustus

108.481 105.967 102.269 107.492

In het jaar 2011 is er geen sprake geweest van liquiditeitstekorten.

13

(bedragen x € 1.000)

september oktober november december

100.670 94.805 90.130 90.748


14

1

Geconsolideerde cijfers

1.0 1.1 1.2

Balans per 31 december 2011 Resultatenrekening 2011 Controleverklaring

16 24 34


1.0 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 2011

bedragen in € 1.000

2010

Activa _______________ _______________

vaste activa immateriële activa materiële activa totaal vaste activa vlottende activa vorderingen rekeningen-courant Groningen uitgezette gelden RSP Mobiliteits Fonds r/c ABN Amro kas SNN totaal vlottende activa

421 421

310.229 _______________ 310.650

267.595 125.784 3.500 47 1 396.927 _______________ 397.567

160.613 149.604 12

Totaal activa

640 640

Passiva eigen vermogen algemene reserves resultaat voor bestemming totaal eigen vermogen voorzieningen toekenningen totaal voorzieningen langlopende schulden vooruitontvangen bedragen totaal langlopende schulden kortlopende schulden openstaande toekenningen schuld aan Ministerie EL&I inzake package deal schulden aan derden, wegens uitvoering regelingen tussenrekening betalingen crediteuren totaal kortlopende schulden Totaal passiva

16

_______________ _______________ 5.702 16.148 -12.335 5.702 3.813 12.870 12.870 19.880 19.880 265.861 5.505 832 272.198 _______________ 310.650

14.257 14.257 45.918 45.918 300.183 21.201 10.547 980 668 333.579 _______________ 397.567


1.0.1 Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011 Algemeen

Toelichting op posten van de balans

Bij de consolidatie van de balansen van de verschillende programma’s en regelingen zijn de onderlinge vorderingen en schulden (openstaande toekenningen) geëlimineerd. In totaal is op 31 december 2011 een bedrag van € 50.971.000 geëlimineerd en per 31 december 2010 € 73.467.000.

Activa Vaste activa Materiële activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op basis van historische kostprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de geschatte economische levensduur. De materiële vaste activa betreffen de kosten van een nieuw geautomatiseerd systeem en kantoorinventaris. Het grootste deel van de investeringen, heeft in 2008 en 2009 plaatsgevonden. Na ingebruikname wordt tijdsevenredig afgeschreven. Het verloop van de materiële vaste activa in 2011 is als volgt:

Verloop materiële vaste activa Totaal


Boekwaarde per 1 januari 2011 Af: afschrijvingen 2011 Boekwaarde per 31 december 2011

640 219 _______________ 421

17

geautomatiseerd kantoor systeem inventaris 520 120 174 45 _______________ _______________ 346 75


specificatie Vorderingen bedragen in € 1.000

Ministerie EL&I Koers Noord programma’s Rijkscofinanciering in OP EFRO Totaal EL&I

Vlottende activa 31-12-2011 31-12-2010 ____________ ____________ 15.850 29.538 52.602 66.110 ____________ ____________ 68.452 95.648

Europese Commissie Koers Noord programma OP EFRO 87.070 139.583 Kompasprogramma’s 18.214 ____________ ____________ Totaal Europese commissie 87.070 157.797 Ministerie van Landbouw, Natuur en Voedselkwaliteit inzake UILNN Te vorderen van Groningen en Drenthe i.v.m. eindafrekening EPD 2 1997-1999 Bijdragen provincies en gemeenten

3.323

1.134

4.661

112

74

Terug te ontvangen subsidies 2.164 2.215 Af: voorziening oninbare vorderingen 1.969 1.520 ____________ ____________ 195 695 BTW Compensatiefonds Nog te ontvangen bijdragen Vooruitbetaalde uitvoeringskosten

592

795

64 179 143 147 ____________ ____________ 207 326

Kosten EL&I Cofinanciering in OP EFRO 915 1.372 Kosten OP EFRO 1.936 2.904 ____________ ____________ 2.851 4.276 ____________ ____________ Totaal vorderingen € 160.613 € 267.595

Vorderingen De specificatie per balansdatum is als volgt (zie tabel): De terug te ontvangen subsidies worden gedeeltelijk voorzien voor mogelijke oninbaarheid. Afboekingen van uitstaande vorderingen vinden plaats als van de curator een definitieve uitdelingslijst wordt ontvangen. Op 1 januari 2003 is het BTW Compensatiefonds in werking getreden. Het SNN heeft op basis van evenredigheid de vordering over het jaar 2011 ad € 592.000 bij de drie noordelijke provincies ingediend. De post ‘Nog te ontvangen bijdragen’ bestaat voornamelijk uit de restitutie van kosten voor een ICT verbinding en een te verwachten uitkering voor een zieke werknemer. De vooruitbetaalde uitvoeringskosten betreft huur voor het voor het Huis van de Provincies te Brussel (€ 94.000), CPMR contributie 2012 (€ 24.000) en overige kosten (€ 25.000). Rekeningen-courant Groningen De provincie Groningen verricht de kassiersfunctie voor het SNN. Alle betalingen en ontvangsten verlopen via de rekening van de provincie Groningen. Over het uitstaande saldo wordt ieder kwartaal rente berekend. Deze rente is gebaseerd op de door de provincie gegenereerde rente op uitgezette gelden. Over het jaar 2011 bedraagt de rente gemiddeld 1,98% tegen 1,37% in 2010. Bij het opstellen van de gewijzigde begroting voor 2011 is rekening gehouden met 1,93% rente en in de oorspronkelijke begroting met 2,75% rente. Voor alle programma’s en regelingen wordt een aparte rekening-courantverhouding met de provincie bijgehouden. Daarnaast zijn er rekening-courantverhoudingen voor de uitvoeringskosten.

18


verloop rekening courant Groningen bedragen in € 1.000

___________

Stand r/c Groningen per 1 januari 2011 Bij: mutaties 2011

125.784 23.820 ___________ € 149.604

Eindstand per 31 december 2011

Het verloop van de rekening courant Groningen in 2011 is als volgt (bovenste tabel links): Stand r/c ABN Amro De stand per 31 december op de r/c voor het Mobiliteitsfonds bedraagt € 12.000. Kas SNN De aanwezige kasmiddelen van de SNN bedragen ultimo 2011 € 167.

verloop eigen vermogen bedragen in € 1.000

Eigen vermogen

____________ ____________ Stand 1 januari 2011 3.813 Saldo rentebaten/lasten 2.066 Bij: vrijval voorziening IJsland deposito 3.413 ____________ 5.479 ____________ 9.292

Algemene reserves De algemene reserve is ontstaan doordat jaarlijks de rentebaten onder aftrek van rentelasten aan de reserve worden toegevoegd. De reserve kan worden aangewend om tekorten op projecten op te vangen, alsmede voor uitvoeringskosten en koersverschillen, die niet op andere wijze worden gedekt. Er wordt per regioprogramma en subsidieregeling een algemene reserve aangehouden. Daarnaast zijn er algemene reserves voor de uitvoeringskosten.

Af:onttrekking i.v.m. afsl. EPD2 1997-1999 3.527 nabetaling aan projecten 59 correctie eindafrekening Leader+ 4 ____________ -3.590 ____________ € 5.702

Stand per 31 december 2011

specificatie eigen vermogen per balansdatum bedragen in € 1.000 31-12-2011

Geconsolideerd laat het eigen vermogen over het jaar 2011 het volgende verloop zien. (tweede tabel links):

31-12-2010

Het eigen vermogen per balansdatum kan als volgt gespecificeerd worden (derde tabel links):

na verwerking resultaat voor bestemming

Koers Noord programma’s Koers Noord regelingen Kompas programma’s Kompas regelingen Programma’s t/m 1999 Uitvoeringskosten Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten Totaal

____________ ____________ 3.041 1.105 262 184 1.003 -1.183 743 479 65 3.543 353 -590 235 275 ____________ ____________ € 5.702 € 3.813

19


verloop voorziening toekenningen uitvoeringskosten

Voorzieningen


___________ 14.257

Stand per 1 januari 2011 Af: Uitvoeringskosten in 2011 Bij: in 2011 beschikbaar gestelde bedragen: Rijk, 3,5% over extra transitiemiddelen 350 provincies 1.895 gemeenten 373 transitiemiddelen, 3,5% ‘Package deal’ 756 gecommitteerd voor uitvoering 2.235 Koers Noord regelingen UILNN, bij eindafrekening 595 alsnog beschikbaar gekomen SER 114 NSSC 41 Overige (Kito en Leader+ eindafrekening) 14 ____________

- 7.760

6.373 ____________ € 12.870


Vooruitontvangen bedragen bedragen in € 1.000

____________ 6.720 3.602 2.680 6.878 ____________ € 19.880

Koers Noord programma’s Koers Noord regelingen Kompas programma’s Kompas regelingen Totaal

verloop vooruitontvangen bedragen bedragen in € 1.000

projecten en regelingen

Stand per 1 januari 2011 Beschikbaar gestelde middelen Vrijgevallen toekenningen Teruggevorderde bedragen

____________ 45.918 9.539 24.698 144 ____________ 80.299

Af:aangegane verplichtingen derden 56.833 interne doorcommitteringen in 2011 3.586 ____________


Voorziening toekenningen Betreft het saldo van de door de overheden beschikbaar gestelde middelen, verminderd met de reeds gedane toekenningen aan uitvoeringskosten. Het verloop van de voorziening toekenningen uitvoeringskosten is in 2011 als volgt (zie tabel linksboven): De voorziening toekenningen uitvoeringskosten ad € 12.870.000 bestaat ultimo 2011 uit de uitvoeringskosten ten behoeve van de Koers Noord en Kompasprogramma’s. Naar verwachting zullen deze programma’s ultimo 2017 afgewikkeld zijn. Op basis van een prognose van de te verwachten kosten tot en met 2017 minus de jaarlijks te ontvangen bijdragen is de voorziening ultimo 2011 ad € 12.870.000 voldoende om aan de verplichtingen te voldoen. In 2011 zijn de kosten uitgekomen op het bedrag van de oorspronkelijke begroting en daarnaast kon bij de eindafrekening van het UILNN programma alsnog een deel van het budget voor uitvoeringskosten worden aangewend. Vooruitontvangen bedragen De balanspost vooruitontvangen bedragen is als volgt samengesteld (zie tabel links): De stand van de vooruitontvangen bedragen is bij alle programma’s en regelingen positief op twee uitzonderingen na. Bij de Koers Noord programma’s staat het OP EFRO 2007-2013 programma € 11,4 miljoen negatief door overcommittering. Hetzelfde doet zich voor bij de cofinanciering Rijksmiddelen in OP EFRO met € 3,5 miljoen. In beide gevallen is de overcommittering nog ruim onder de afgesproken grenzen. Het verloop van de balanspost vooruitontvangen bedragen is in 2011 als volgt (zie tabel linksonder):

- 60.419 ____________ € 19.880

20


verloop openstaande toekenningen

Kortlopende schulden


___________

Stand per 1 januari 2011 Bij: verplichtingen lopend jaar

300.184 56.833 ___________ 357.017

Af: Betalingen 2011 vrijval 2011 projecten

Openstaande toekenningen Onder deze balanspost zijn de verplichtingen jegens derden opgenomen. Het verloop in het jaar 2011 is als volgt (zie tabel linksboven): Schulden aan derden, wegens uitvoering regelingen Het SNN voert voor rekening en risico van de drie noordelijke provincies regelingen en werkzaamheden uit. Dat zijn naast toeristische regelingen ook energiebesparende maatregelen en regelingen voor innovatieve energieprojecten bestaande bouw. Het SNN ontvangt voor deze regelingen voorschotten. Voor zover deze nog niet aan eindbegunstigden zijn uitgekeerd wordt het restant van de voorschotten als schuld in de balans opgenomen.

83.920 24.698 ___________

Bij: mutatie interne toezeggingen Stand per 31 december 2011

-108.618 ___________ 248.399 17.462 ___________ € 265.861

standen schulden bedragen in € 1.000

Schuld Fryslân, 3 gemeentes inzake STINAF en SEBB Fryslân Schuld Groningen inzake STINAG en SEBB Groningen Schuld Drenthe en Assen inzake STINAT en SEBB Drenthe Schuld gemeente De Wolden Totaal

___________ 2.316

De schulden aan derden kunnen als volgt gespecificeerd worden (zie tabel links):

1.546 1.616 27 ____________ € 5.505

21


overzicht crediteuren bedragen in € 1.000

__________ Te betalen kosten en te verrekenen bedragen: Af te dragen sociale lasten over december 2011 194 Accountantskosten projecten en jaarrekening 2011 91 Personeelskosten lobbyisten 99 Externe opdrachten 145 Personeelskosten Nordconnect en programmasecretaris 24 Personeelskosten (detachering) 5 Kosten uitzendbureau 49 Reiskosten 13 Automatiseringskosten 8 Kosten Nordconnect 12 Vooruitontvangen bedrag G2G project 143 Nog te verrekenen rente provincies 12 Overige 37 ___________ Totaal crediteuren € 832

Crediteuren De crediteuren bestaan per 31 december 2011 uit (tabel links): Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor de huur van het pand van de uitvoeringsorganisatie van het SNN is een overeenkomst afgesloten van 1 januari 2010 tot en met 31 december 2014. De huurverplichting tot en met eind 2014 bedraagt € 568.636. Voor de huur van het pand in Den Haag loopt een overeenkomst tot 31 december 2012. De huurverplichting bedraagt € 14.527. Voor het schoonmaakcontract, afgesloten van 1 maart 2010 tot en met 1 maart 2012, bedraagt de verplichting € 4.809. Voorts zijn er langlopende contracten voor de huur van kopieer- en faxapparaten tot en met 31 december 2014 afgesloten, waarmee vanaf 1 januari 2011 een totaalbedrag van € 107.243 is gemoeid. Ultimo 2011 wordt overeenkomstig de BBV voorschriften geen balanspost meer opgenomen voor de nog niet opgenomen vakantiedagen van de personeelsleden. De verplichting vertegenwoordigt ultimo 2011 een waarde van € 362.000 tegen vorig jaar € 397.000. Daarbij is ook rekening gehouden met de verplichting jegens een bij SNN gedetacheerde medewerker, die tijdens zijn detacheringperiode een tegoed aan vakantiedagen heeft opgebouwd.

22


23


9.9.0. 1.1.0 Kompas Geconsolideerde - Programma’s Resultatenrekening 2011 Balans per 31 december 2011 bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten

Vaste activa Beschikbare budgetten immateriële activa Rijk materiële activa Europese Commissie Totaal vaste activaoverige Toekenningen toekenningen aan projecten Vlottende activa voorraden vrijval op toekenningen vorderingen Teruggevorderde bedragen rekening-courant Mutaties vooruitontvangen bedragen kas SNN - UO Totaal vlottende subtotaal projecten activa Algemeen Totaal activa Bijdragen in uitvoeringskosten Passiva Rijk Europese Commissie Eigen vermogen provincies algemene reservesgemeenten Totaal eigen vermogen overige Kosten Voorzieningen uitvoeringskosten toekenningen uitvoeringskosten package deal Totaal voorzieningen overige kosten Rente en koersverschillen Vooruitontvangen bedragen Mutaties voorzieningen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS Subtotaal algemeen toekenningen t/m 1999 Totaal lang lopende schulden Resultaat voor mutaties in reserves

_______________ _______________ _______________ _______________ 111

9.650

9.539

61.310

4.477 -56.833 24.698 24.698 32 74.560 176 144 21.525 129.491 43.977 22.452 _______________ _______________ _______________ 82.978 204.051 82.978 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________ 350 350 4.661 _______________ -4.661 3.029 3.029 6.104 373 373 6.104 155 155 7.760

-7.760

64 -64 801 2.867 2.066 - 3.585 4.815 8.400 _______________ _______________ _______________ (56.196) 9.701 11.589 1.888 _______________ _______________ _______________ (56.196) 92.679 94.567 1.888

Kortlopende schulden Mutaties reserves 5.650 235 -5.415 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 98.329 94.802 -3.527 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve 3.527 3.527 Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 98.329 _______________ 98.329 0 Totaal passiva 204.051

24


Gewijzigde begroting 4.1 2011 EZ-Kompas baten saldo

lasten _________

4.2 Begroting 2011 4.3 EFRO Phasing-out lasten baten saldo

4.4 Realisatie 2010 4.5 Leader UIL NN lasten baten saldo

_________ _______________ _________ _______________ _________ _________ _______________ _________ _______________ _________ _______________ _________ _________ 9.650

2.991

9.650 -2.991

63.500

9.000

9.000

9.582

1.000

1.000

22.182

12.600

-63.500 11.000 -11.000 113.076 58 -113.018 15.962 7.412 7.412 55.190 55.190 1.347 66.394 18 4.478 695 2.323 695 53.489 92.498 40.879 7.412 35.515 2.000 1.547-5.412 60.070 (501) 103.603 432 43.533 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ 79.101 93.8450 18.412 101.909 18.412 1.565 0 182.728 3.977 182.728 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ _________ 350 350 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 1.882 1.882 2.168 2.168 2.108 2.108 3.496 1.909 330 369 172 375 375 369 397 197 397 3.496 1.909 330 105 172 3.105 3.105 105 606 197 606 15.962

12.610 _________ 79.101

_________

7.986

-7.986

7.759

-7.759

492 _________ 8.478 _________ 87.579

2.419 1.927 2.274 2.274 _________ _________ 10.405 (18.275) 1.927 _________ _________ 89.506 (18.275) 1.927

4.680 4.680 5.117 5.117 _________ _________ _________ (35.360) 7.759 12.439 (663) 4.680 _________ _________ _________ (35.360) 26.171 30.851 (663) 4.680

9.224 -9.224 11.156 -11.156 720 -720 639 1.530 891 952 6.606 5.654 _________ _________ _________ (1.014) 22.691 11.247 (884) -11.444 _________ _________ _________ (1.014) 205.419 193.975 (884) -11.444

2.419 _________ 89.998

492 -1.927 108.624 _________ _________ 89.998 0

4.680 -4.680 129.588 _________ _________ 1.898 _________ 30.851 30.851 0

1.530 639 -891 4.738 _________ 3.442 _________ _________ 206.949 194.614 -12.335

_________ 89.998

5.772 81 12.335 12.335 108.624 135.360 _________ _________ 1.898 4.819 _________ 3.442 _________ _________ _________ _________ _________ _______________0 _______________ _______________ _______________ 89.998 30.851 30.851 0 206.949 _______________ 206.949 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

25


1.1.1 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 2011 De geconsolideerde resultatenrekening bestaat uit de exploitaties van alle groepen instrumenten die bij de uitvoeringsorganisatie van het SNN in beheer zijn met de daarbij behorende uitvoeringskosten. De toelichting op de afzonderlijke groepen en afzonderlijke instrumenten is weergegeven in het Beheersdeel van deze jaarrekening. De consolidatie is onder te verdelen in de volgende groepen. Groepen Instrumenten • Koers Noord programma’s • Koers Noord regelingen • Kompas regioprogramma’s • Kompas subsidieregelingen • Regioprogramma’s t/m 1999 • Uitvoeringskosten SNN • Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten

Projecten Beschikbare budgetten Rijk 2011 2010 € 9.539 € 1.000 De door de Minister van EL&I toegezegde middelen voor het Koers Noord programma zijn reeds bij aanvang van de programmaperiode als beschikbare budgetten in de jaarrekening opgenomen. Met betrekking tot de Transitie middelen heeft het Ministerie van EL&I éénmalig in 2011 nog een bedrag van € 10 miljoen ter beschikking gesteld. Dit bedrag is in 2011 ontvangen. Een gedeelte hiervan, groot € 350.000 is bestemd voor de uitvoeringskosten zodat hier € 9.650.000 beschikbaar komt voor projecten. Daarnaast is er een bedrag van € 111.250 niet besteed bij het UILNN programma en deze is bij de eindafrekening van het programma afgeboekt. Beschikbare budgetten overige 2011 2010 €0 € 12.600 In het kader van de eind 2010 gesloten Package Deal met het Ministerie van EL&I is een bedrag van € 21,6 miljoen beschikbaar gesteld voor het Transitieprogramma. Hiervan is 3,5% beschikbaar voor de uitvoeringskosten, dit betreft een bedrag van € 756.000.

Beschikbare budgetten overige bedragen in € 1.000

instrumenten: Koers Noord programma’s ten gevolge van package deal per saldo naar de uitvoeringskosten Uitvoeringskosten Koers Noord regelingen Uitvoeringskosten Kompas programma UILNN Restitutie Kompas regelingen Subtotaal Af: eliminatieposten Totaal

2011 __________ 756 2.235 595 5.031 __________ 8.617 -8.617 __________ € 0

Voor de uitvoering van de Koers Noord regelingen is vanuit het budget van Regelingen een bijdrage van € 2.235.000 beschikbaar gesteld voor de uitvoeringskosten. Bij de eindafrekening van het UILNN programma mocht € 595.000 worden aangewend voor de uitvoeringskosten. Tot slot is er voor de Kompas subsidieregeling LPR € 4.765.000 en voor de HRM 2001 € 266.000 vrijgevallen en teruggevloeid naar de EZ Kompas middelen. De eliminatie posten betreffen interne mutaties tussen de onderdelen regioprogramma’s, subsidieregelingen en uitvoeringskosten. De eliminatieposten zijn in totaal € 8.617.000.

26


Toekenningen aan projecten 2011 2010 € - 56.833 € - 113.018 De afgegeven subsidieverleningsbeschikkingen aan projecten binnen zowel de afdeling regioprogramma’s als subsidieregelingen worden geboekt als toekenningen aan projecten. De toekenningen aan projecten bedragen in 2011 € 56.833.000. Toekenning aan projecten bedragen in € 1.000

Instrumenten Koers Noord programma’s Koers Noord regelingen Kompas subsidieregelingen Totaal excl. Eliminatie Af: Eliminatieposten Totaal

2011 __________ 40.227 16.606 0 __________ 56.833 0 __________ € 56.833

2010 __________ 99.764 19.148 24 __________ 118.936 -5.918 __________ € 113.018

Toekenningen aan Koers Noord programma’s bedragen in € 1.000.000

Programma

EZ Pieken in de Delta OP EFRO Rijkscofinanciering in OP Transitie Totaal

Aantal projecten

__________ 1 23 12 8 __________ 44

Toegekende bijdrage

__________ 1,0 20,9 14,2 4,1 __________ € 40,2

Toekenningen aan Koers Noord regelingen

IPR 2008 NIOF 2008 HRM+ 2009 Totaal

Aantal projecten

__________ 14 621 98 __________ 733

In totaal is in 2011 € 56,2 miljoen minder toegekend aan projecten dan in 2010. De afname is vooral toe te schrijven aan het minder toekennen binnen de Koers Noord programma’s (€ 59,5 miljoen) daar een groot deel van de budgetten reeds in de jaren voor 2011 is toegekend. In 2011 zijn 44 projecten toegekend (vorig jaar 81). Het beschikbare budget van EZ Pieken in de Delta is ultimo 2011 geheel toegekend aan projecten. Binnen het OP EFRO programma (eventueel in combinatie met financiering vanuit Rijkscofinanciering in OP) is nog een klein deel van het budget beschikbaar. In 2012 zal dit budget aan projecten worden toegekend. De resterende Transitiemiddelen worden in 2012 toegekend. Een overzicht van toekenningen aan Koers Noord programma’s ziet er als volgt uit (zie tabel links): In de gewijzigde begroting van de Koers Noord programma’s was reeds rekening gehouden met een daling van de toekenningen aan de projecten. Het begrote bedrag voor 2011 is € 45,5 miljoen. Een overzicht van toekenningen vanuit Koers Noord regelingen ziet er als volgt uit (zie tabel linksonder):

bedragen in € 1.000.000

Regelingen

Bij het Koers Noord programma is een bedrag van € 40,2 miljoen toegekend aan projecten. Dit is onder te verdelen in de programma’s EZ Koers Noord, Transitie, OP EFRO en Rijkscofinanciering OP EFRO. De toekenningen zijn respectievelijk € 1,0, € 4,1, € 20,9 en € 14,2 miljoen. Bij de Koers Noord regelingen is voor een bedrag van € 16,6 miljoen toegekend aan projecten. Voor de regelingen IPR 2008, NIOF 2008 en HRM+ 2009 toekenningen van respectievelijk € 3,6, € 11,8 en € 1,2 miljoen. (tabel linksboven)

Toegekende bijdrage

__________ 3,6 11,8 1,2 __________ € 16,6

27


In de gewijzigde begroting 2011 van de Koers Noord regelingen was een bedrag van € 18,1 miljoen voorzien. De nieuwe Koers Noord regelingen laten financieel een lagere toekenning zien dan in 2010 (€ 2,5 miljoen). Qua aantallen zijn er meer projecten toegekend dan in 2010 (694 toekenningen). Van de Koers Noord regelingen zijn vooral de NIOF 2008 en de HRM+ 2009 regeling succesvol. Bij de NIOF 2008 zijn 621 projecten toegekend (vorig jaar 620) met een gemiddelde toekenning van € 19.000 per project. De HRM+ heeft 98 projecten toegekend (vorig jaar 59) met een gemiddelde toekenning van meer dan € 12.000 per project. In 2011 is bericht dat het laatste budget voor deze regeling beschikbaar was. Dit leidde tot een verdubbeling van het aantal projectaanvragen. Bij de IPR 2008 zijn veertien projecten toegekend (vorig jaar vijftien) met een gemiddelde toekenning van € 260.000 per project (vorig jaar € 420.000). Aangezien de Kompasperiode in 2012 wordt afgesloten, hebben er geen toekenningen aan projecten binnen de Kompas programma’s en regelingen plaatsgevonden. In de begroting is reeds rekening gehouden met de naderende afrekening van de Kompas programma’s en regelingen.

Vrijval op toekenningen 2011 2010 € 24.698 € 55.190 Vrijval ontstaat als de kosten van projecten bij de eindafrekening lager blijken uit te vallen dan begroot. Op de begroting van de projecten is destijds de bijdrage toegekend. Het verschil tussen de toegekende bijdrage en de definitieve vaststelling wordt als vrijval geboekt. De vrijval bestaat uit (tabel linksonder): De vrijval bij Koers Noord Programma’s bedraagt afgerond € 2.275.000. Deze vrijval heeft grotendeels betrekking op vier afgerekende projecten OP EFRO voor een bedrag van € 2.272.000. Na het opstarten van het Koers Noord Programma in 2007 zijn 257 projecten toegekend. De verdeling van het aantal projecten over de programma’s EZ Koers Noord, OP EFRO, Rijkscofinanciering OP EFRO en Transitie is respectievelijk 53, 129, 52 en 23. Bij de Koers Noord Regelingen is een vrijval gerealiseerd van afgerond € 8.043.000. Bij de IPR 2008 is een vrijval gerealiseerd van € 4.780.000 (drie projecten afgerekend en negen projecten ingetrokken), bij de NIOF 2008 een vrijval van € 3.084.000 (464 projecten afgerekend en 139 projecten ingetrokken) en bij de HRM 2009 een vrijval van € 179.000 (40 projecten afgerekend en vijftien projecten ingetrokken).

Vrijval op toekenning bedragen in € 1.000

Instrumenten Koers Noord Programma’s Koers Noord Regelingen Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Totaal

2011 __________ 2.275 8.043 10.108 4.272 __________ € 24.698

2010 __________ 2.326 35.228 17.636 __________ € 55.190

De vrijval bij de Kompas regioprogramma’s wordt veroorzaakt door het ten einde lopen van de Kompas periode. Bij het EZ-Kompas programma zijn 26 projecten afgerekend (vorig jaar 66) en is vóór eliminatie een vrijval gerealiseerd van afgerond € 15 miljoen. Ultimo 2011 staan er nog zes projecten open. Bij het in 2011 afgerekende UILNN programma zijn elf projecten definitief afgerekend en is een vrijval gerealiseerd van € 181.000.

28


Na eliminatie van de vrijval van € 5 miljoen, betreffende een restitutie vanwege onderuitputting van het budget op LPR 2002 van € 4,8 miljoen en op HRM 2001 van € 266.000, komt de vrijval in totaal uit op € 10,1 miljoen. De vrijval bij de Kompas subsidieregelingen van € 4.272.000 ontstaat vooral bij de IPR 2000 uitbreiding en vestiging (respectievelijk € 1,9 en € 0,2 miljoen), de KITS 2000 (€ 1 miljoen), de NIOF 2000 (€ 1,2 miljoen).

Mutaties vooruit ontvangen bedragen 2011


2010

Onttrekking vooruit ontv. bedragen Toevoeging vooruit ontv. bedragen Totaal

__________

__________

43.977 -21.525 __________ € -22.452

103.603 -60.070 __________ € -43.533

Onttrekkingen vooruit ontvangen bedragen bedragen in € 1.000

Instrumenten Koers Noord programma’s Koers Noord regelingen Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Totaal

2011 __________ 33.067 8.559 -38 2.389 __________ € 43.977

2010 __________ 92.176 10.980 155 292 __________ € 103.603


Koers Noord programma’s Koers Noord regelingen Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Totaal

2011 __________ 4.765 9.927 6.833 __________ € 21.525

Mutaties vooruit ontvangen bedragen (tabel linksboven) De onttrekking aan de vooruitontvangen bedragen is de som van de gerealiseerde vrijval op toekenningen plus de teruggevorderde bedragen minus de toekenningen aan projecten minus het saldo van de beschikbare budgetten. Kortom de nog niet bestede budgetten. In het jaar 2011 zijn de toekenningen aan projecten groter dan de voor dat jaar beschikbaar gestelde budgetten waardoor een onttrekking plaatsvindt aan de vooruit ontvangen bedragen. De onttrekkingen en toevoegingen aan de vooruitontvangen bedragen zijn na eliminatie als volgt onder te verdelen naar de diverse instrumenten (tabellen links).

Toevoegingen vooruitontvangen bedragen

Instrumenten

Teruggevorderde bedragen 2011 2010 € 144 € 695 Met ingang van het jaar 2009 worden niet meer alle debiteuren voor 100% voorzien. Dit is het geval voor debiteuren waarbij terugbetaling aannemelijk is. In dergelijke gevallen is het overbodig de terugvordering voor 100% te voorzien. Het SNN heeft een inschatting gemaakt welke vorderingen tot een terugbetaling zullen leiden en deze als bate verantwoord bij de beschikbare budgetten. De teruggevorderde bedragen hebben betrekking op projecten binnen de IPR- uitbreiding en vestiging (respectievelijk € 1.000 en € 171.000) en de NIOF 2008 (€ 4.000). Een vordering binnen het UILNN programma (€ 32.000) is wegens oninbaarheid als last afgeboekt. In totaal komt de post teruggevorderde bedragen hiermee uit op € 144.000.

2010 __________ 14.012 661 28.040 17.357 __________ € 60.070

De toevoegingen en onttrekkingen kunnen als volgt kort worden samengevat. Binnen de Koers Noord programma’s EZ Koers Noord (PiD), Transitie, OP EFRO en Rijksco-

29


financiering OP EFRO, zijn de beschikbare budgetten grotendeels in voorgaande jaren beschikbaar gekomen. Het Ministerie van EL&I heeft voor 2011 éénmalig € 10 miljoen beschikbaar gesteld voor de Transitie middelen. Hiervan is € 350.000 (3,5 %) als bate ten behoeve van de uitvoeringskosten verantwoord. Ten gevolge hiervan is het beschikbare budget voor Transitie verhoogd met afgerond € 9,7 miljoen. Bij de andere programma’s is in 2011 geen extra budget beschikbaar gekomen. Het bedrag aan toekenningen aan projecten wordt onttrokken aan de vooruitontvangen bedragen (afgerond € 33 miljoen). Bij de Koers Noord regelingen is het beschikbare budget van NIOF 2008 opgehoogd met € 7,4 miljoen en de beide andere regelingen verlaagd met € 7,4 miljoen (IPR2008/2009 € 3,5 miljoen en HRM+2009 € 3,9 miljoen). Van dit budget is € 1,3 miljoen onttrokken ten behoeve van de uitvoeringskosten voor NIOF. De toekenningen aan Koers Noord regelingen projecten zijn hoger uitgevallen dan de vrijval plus de teruggevorderde bedragen waardoor het saldo van € 8,6 miljoen wordt onttrokken aan de vooruitontvangen bedragen. Bij de Kompas programma’s en subsidieregelingen zijn in 2011 geen beschikbare middelen meer toegezegd. Binnen het EZ Kompas programma is de vrijval plus de teruggevorderde bedragen hoger dan de onttrekking aan het budget waardoor een saldo van € 38.000 wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen. Bij de overige Kompas programma’s (EFRO 2000-2006, Phasing Out, Leader+ en UILNN) worden de gerealiseerde vrijval en de teruggevorderde bedragen toegevoegd aan de balanspost vooruitontvangen bedragen (€ 9,9 miljoen). Bij de Kompas subsidieregelingen is bij het opstellen van de einddeclaratie EFRO 20002006 besloten dat de financiering van de IPR Vestiging en IPR Uitbreiding beter zouden

kunnen worden ingezet. De projecten van de IPR Vestiging zijn overgeheveld naar IPR Uitbreiding. Door deze ‘IPR-verschuiving’ wordt er een lager beslag op de IPR Vestiging budgetten gelegd en navenant een hoger beslag op de budgetten voor IPR Uitbreiding. Er ontstaat een onttrekking van € 2,4 miljoen aan de balanspost vooruitontvangen bedragen als gevolg van een hogere vrijval en teruggevorderde bedragen, dan de toekenningen aan projecten en de overige bijdragen. De onttrekking van € 2,4 miljoen aan de vooruitontvangen bedragen heeft betrekking op IPR 2000 Uitbreiding. De totale toevoeging aan de vooruitontvangen bedragen van € 6,8 miljoen bestaat uit IPR 2000 Vestiging (€ 4,7 miljoen), NIOF 2000 (€ 1,1 miljoen) plus KITS 2000 (€ 1 miljoen).

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten De financiering van de kosten bestaan uit de financieringsbronnen Rijk, Europese Commissie, Provincies, Gemeenten en Overige. Indien de financiering niet voldoende is om de kosten te dekken wordt het tekort onttrokken aan de voorziening uitvoeringskosten. Rijk 2011 2010 € 350 €0 In 2011 heeft het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie eenmalig nog € 10 miljoen beschikbaar gesteld voor het Transitieprogramma. Hiervan is 3,5% of € 350.000 bestemd voor uitvoeringskosten. Europese Commissie 2011 2010 € 4.661 €0 In 2011 is besloten om geen hoger beroep in te stellen tegen de uitspraak in beroep op de eindafrekening van het EPD2 programma 1997-1999 van de provincies Groningen en Drenthe. Hierdoor moet de resterende vor-

30


Gemeenten

dering op de EC van € 4.661.000 als oninbaar worden afgeboekt.

2011 2010 € 373 € 397 Met de vier grote gemeenten (Groningen, Leeuwarden, Assen en Emmen) is een forfaitaire bijdrage in de uitvoeringskosten van het Koers Noord Programma afgesproken met een indexatie van 3,5% per jaar. Voor de vier gemeenten in totaal een bedrag van €368.000. Daarnaast heeft een gemeente € 5.000 bijgedragen voor de uitvoering van de SEBB regeling. In totaal dragen de gemeenten €373.000 bij.

Provincies 2011 2010 € 3.029 € 2.108 De bijdragen van de provincies zijn onder te verdelen in: Bijdragen provincies bedragen in € 1.000

De jaarlijkse bijdrage per provincie bedraagt € 542.300, geïndexeerd met 3,5 % per jaar en verminderd met de afgesproken bezuinigingspercentages. Totaal jaarlijkse bijdrage Bijdrage toeristische regelingen van provincies Bijdrage energie regelingen van provincies Bijdrage uitvoering Mobiliteitsfonds

2011 2010 € 155 € 606 In 2011 is onder overige opgenomen de jaarlijkse bijdrage van de SER voor SER NoordNederland ad € 114.000 en een bijdrage van € 41.000 voor het NSSC project.

1.626 185 69 15 __________ 1.895

Subtotaal Te vorderen van Groningen en Drenthe i.v.m. afrekening EPD2 1997-1999 Totaal

Overige

Kosten

1.134 __________ € 3.029

Uitvoeringskosten 2011 2010 € -7.760 € -9.224 Vanaf 2007 worden de kosten SNN als een geheel gepresenteerd. Een specificatie van de kosten van SER Noord-Nederland is in bijlage 1 opgenomen om richting subsidieverstrekker SER verantwoording af te leggen.

Daling uitvoeringskosten 2011 In de oorspronkelijke begroting 2011 werden de kosten geraamd op € 7.759.000 en in de gewijzigde begroting werd een totaalbedrag van € 7.986.000 opgenomen. Uiteindelijk zijn de werkelijke kosten dus vrijwel exact uitgekomen op het bedrag van de oorspronkelijke begroting. Ten opzichte van het jaar 2010 betekent dat een daling van € 1.464.000. In hoofdlijnen daalden de volgende kosten ten opzichte van vorig jaar. (zie tabel links):


Accountantskosten projecten Huisvestingskosten Kosten externe opdrachten en onderzoeken Kosten juridische aangelegenheden Kosten Nordconnect Kosten publiciteit Personeelskosten Overige, per saldo Totaal

__________ 663 171 105 114 91 78 70 172 __________ € 1.464

31


In hoofdstuk 7.0 van deze jaarrekening zijn de kosten nader gespecificeerd en toegelicht. Voor de belangrijkste kostenposten worden daar ook materiële verschillen tussen werkelijke cijfers, (gewijzigde) begroting 2011 en cijfers 2010 vermeld.

Per instrument wordt door de provincie Groningen een aparte rekening courant bijgehouden. Van het saldo van ontvangsten en uitgaven wordt de rentestand bijgehouden. De rentelasten en baten komen ten gunste of ten laste van ieder specifiek instrument.

Overige kosten

De samenstelling van de rentebaten en - lasten is als volgt (zie tabel linksonder):

2011 2010 € -64 € -720 In 2011 moest er door een ambtshalve herziening van een Leader+ project alsnog € 62.000 nabetaald worden waarvoor geen budget meer beschikbaar was. Daarnaast moest er € 2.000 interest vergoed worden na een bezwaarzaak.

Ten opzichte van vorig jaar zijn de rentebaten in 2011 toegenomen, maar in de oorspronkelijke begroting 2011 was een veel hogere rentebate, namelijk € 4.680.000 geraamd. In de gewijzigde begroting 2011 is deze raming al bijgesteld tot € 1.927.000. Er zijn twee belangrijke redenen waarom de rentebaten ver achterblijven bij de oorspronkelijke begroting. In de eerste plaats is het gerealiseerde rentepercentage van 1,98% lager dan destijds begroot (2,75%). Daarnaast is de laatste uitbetaling van de EC voor het programma EFRO 2000-2006, groot € 17.812.000 veel later ontvangen dan verwacht.

Rente en koersverschillen

Baten Lasten Saldo

2011 __________ 2.867 801 __________ € 2.066

2010 __________ 1.530 639 __________ € 891

Mutaties voorzieningen Samenstelling rentebaten en -lasten Onttrekkingen Dotatie


Instrumenten Koers Noord programma’s Koers Noord regelingen Kompas regioprogramma’s Kompas subsidieregelingen Regioprogramma’s t/m 1999 Subsidieregelingen t/m 1999 Uitvoeringskosten Regelingen en werkzaamheden voor provincies/gemeenten Totaal

2011 __________ 1.558 68 329 -142 -21 153 121

2010 __________ 698 55 -318 -48 101 215 96 92

__________ € 2.066

__________ € 891

Saldo

2011 __________ 4.815 -3.585 __________ € 8.400

2010 __________ 6.606 952 __________ € 5.654

Onder de mutaties voorzieningen is de 100% vrijval verwerkt van de voorziening voor de IJslandse depositogelden. In totaal kon hierdoor € 3.413.000 vrijvallen. Daarnaast is er een bedrag van € 4.987.000 aan de voorziening onttrokken voor de financiering van de uitvoeringskosten. Laatstgenoemd bedrag is na eliminatie van de intern beschikbaar gestelde middelen voor uitvoeringskosten ad € 3.586.000.

32


Mutaties reserves 2011 2010 € -5.415 € 891 Het saldo van de rentebaten en – lasten ad € 2.066.000 is tezamen met de vrijgevallen voorziening voor de IJslandse deposito’s ad € 3.413.000 aan de reserves toegevoegd. Daarnaast is er een bedrag van per saldo € 64.000 aan de reserves onttrokken voor overige kosten, die niet op andere wijze gedekt konden worden. Resultaatbestemming, onttrekking reserve 2011 2010 € 3.527 € 12.335 Zoals eerder vermeld kon in het verslagjaar het EPD 2 programma 1997-1999 definitief worden afgerond. Aangezien dit een programma van de provincies Groningen en Drenthe was, dient het tekort ad € 4.661.000 als gevolg van afboeking van de resterende vordering op de EC door deze provincies te worden gedragen. Op dit tekort mogen de op het moment van afrekening aanwezige reserves van deze programma’s in mindering worden gebracht. Deze reserves waren per saldo € 3.527.000 groot. Voor de afrekening met genoemde provincies wordt voorgesteld dit bedrag aan de reserves te onttrekken. In 2010 waren voor de financiering van de package deal met het Ministerie van EL&I onttrekkingen(€ 12.335.000) aan diverse reserves noodzakelijk.

33


Controleverklaring

34


35


36

2

Koers Noord - programma’s

2.0 2.1 2.2 2.3 2.4 2.1.1 - 2.4.1 2.5

Resultatenrekening 2011 totaal EZ Koers Noord 2007 – 2010 PiD Transitie 2007 – 2010 OP EFRO 2007 – 2013 Cofinanciering Rijksmiddelen in OP EFRO toelichtingen op de resultatenrekening Balans per 31 december 2011

38 40 42 44 46 48 52


9.9.0. 2.0 Koers Kompas Noord - Programma’s - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten

Vaste activa Beschikbare budgetten immateriële activa Rijk materiële activa Europese Commissie Totaal vaste activaoverige Toekenningen Vlottende activa toekenningen aan projecten voorraden vrijval op toekenningen vorderingen Teruggevorderde bedragen rekening-courant Mutaties vooruitontvangen bedragen kas SNN - UO Totaal vlottende Subtotaal projecten activa Algemeen Totaal activa Bijdragen in uitvoeringskosten Passiva Rijk Europese Commissie Eigen vermogen provincies algemene reservesgemeenten Totaal eigen vermogen overige Kosten Voorzieningen uitvoeringskosten toekenningen uitvoeringskosten package deal Totaal voorzieningen overige kosten Rente en koersverschillen Vooruitontvangen bedragen Mutaties voorzieningen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS Subtotaal algemeen toekenningen t/m 1999 Totaal lang lopende schulden Resultaat voor mutaties in reserves

_______________ _______________ _______________ _______________ 9.650 756

9.650 -756

40.227

-40.227 2.275 2.275 74.560 4.765 129.491 33.823 29.058 _______________ _______________ _______________ 45.748 204.051 45.748 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________ _______________ 6.104 6.104

114 _______________ 114 _______________ 45.862

1.672 1.558 377 377 _______________ _______________ (56.196) 2.049 1.935 _______________ _______________ (56.196) 47.797 1.935

Kortlopende schulden Mutaties reserves 1.935 -1.935 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 47.797 47.797 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 47.797 _______________ 47.797 0 Totaal passiva 204.051

38


Gewijzigde begroting 4.1 2011 4.2 lasten

EZ-Kompas baten

EFRO saldo

4.3 Phasing-out lasten

Realisatie 4.4 2010 4.5 Leader

UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 9.650 756 45.450

2.860 _______________ 49.066

_______________

9.650 -756

21.600

21.600

-45.450 99.764 -99.764 3.015 3.015 1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 36.401 35.515 33.541 1.547 14.012 (501) 92.176 432 78.164 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 49.066 93.845 101.909 0 1.565 113.776 3.977 113.776 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

330 330

172 172

197 197

1.014 1.400

1.400

-1.014 698

698

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 1.400 1.400 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 49.066 50.466 1.400

_______________ _______________ _______________ (663) 1.014 (1.014) (884) 698 -316 _______________ _______________ _______________ (663)114.790 (1.014) 114.474 (884) -316

1.400 -1.400 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 50.466 50.466 0

698 -698 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 115.488 114.474 -1.014

5.772 81 1.014 1.014 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 115.488 _______________ 50.466 _______________ 50.466 _______________ 0 _______________ 115.488 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

39


9.9.0. 2.1.0 EZ Kompas Koers -Noord Programma’s 2007 - 2010 PiD Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

950

-950

74.560 129.491 950 950 _______________ _______________ _______________ 950 204.051 950 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

_______________ 0 _______________ 950

566 566 32 32 _______________ _______________ (56.196) 598 598 _______________ _______________ (56.196) 1.548 598

Kortlopende schulden Mutaties reserves 598 -598 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 1.548 1.548 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 1.548 _______________ 1.548 0 Totaal passiva 204.051

40



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

950

-950 35.289 -35.289 560 560 1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 390 35.515 390 1.547 (501) 35.289 432 35.289 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 950 93.845 950 101.909 0 1.565 35.289 3.977 35.289 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

465

465

330 330

172 172

197 197

292

292

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 465 465 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 950 1.415 465

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 292 292 _______________ _______________ _______________ (663) 35.289 (1.014) 35.581 (884) 292

465 -465 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 1.415 1.415 0

292 -292 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 35.581 35.581 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 35.581 _______________ 1.415 _______________ 1.415 _______________ 0 _______________ 35.581 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

41


9.9.0. 2.2.0 Transitie Kompas -2007 Programma’s - 2010 Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________ 9.650 756

9.650 -756

4.132

-4.132 3 3 74.560 4.765 129.491 -4.765 _______________ _______________ _______________ 9.653 204.051 9.653 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

_______________ 0 _______________ 9.653

987 987 184 184 _______________ _______________ (56.196) 1.171 1.171 _______________ _______________ (56.196) 10.824 1.171


42



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 9.650 756 7.500

2.860 _______________ 11.116

_______________

9.650 -756

21.600

21.600

-7.500 7.588 -7.588 360 360 1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 1.106 35.515 -1.754 1.547 14.012 (501) 432 -14.012 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 11.116 101.909 0 1.565 21.600 3.977 21.600 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

330 330

172 172

197 197

1.014 735

735

-1.014 297

297

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 735 735 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 11.116 11.851 735

_______________ _______________ _______________ (663) 1.014 (1.014) (884) 297 -717 _______________ _______________ _______________ (663) 22.614 (1.014) 21.897 (884) -717

735 -735 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 11.851 11.851 0

297 -297 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 22.911 21.897 -1.014

5.772 81 1.014 1.014 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 22.911 _______________ 11.851 _______________ 11.851 _______________ 0 _______________ 22.911 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

43


9.9.0. 2.3.0 OP Kompas EFRO- 2007 Programma’s - 2013 Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

20.898

-20.898 2.272 2.272 74.560 129.491 18.626 18.626 _______________ _______________ _______________ 20.898 204.051 20.898 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

114 _______________ 114 _______________ 21.012

-114 117 117 _______________ _______________ (56.196) 117 3 _______________ _______________ (56.196) 21.015 3


44



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

21.000

-21.000 42.984 -42.984 1.600 1.600 1.347 66.394 18 4.478 2.323 19.400 92.498 19.400 35.515 1.547 (501) 42.984 432 42.984 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 21.000 21.000 93.845 101.909 0 1.565 42.984 3.977 42.984 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

100

100

330 330

172 172

197 197

13

13

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 100 100 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 21.000 21.100 100

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 13 13 _______________ _______________ _______________ (663) 42.984 (1.014) 42.997 (884) 13

100 -100 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 21.100 21.100 0

13 -13 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 42.997 42.997 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 42.997 _______________ 21.100 _______________ 21.100 _______________ 0 _______________ 42.997 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

45


9.9.0. 2.4.0 Kompas Cofinanciering - Programma’s Rijksmiddelen in OP EFRO Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

14.247

-14.247

74.560 129.491 14.247 14.247 _______________ _______________ _______________ 14.247 204.051 14.247 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

_______________ 0 _______________ 14.247

119 119 44 44 _______________ _______________ (56.196) 163 163 _______________ _______________ (56.196) 14.410 163


46



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

16.000

-16.000 13.903 -13.903 495 495 1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 15.505 15.505 35.515 1.547 (501) 13.903 432 13.903 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 16.000 16.000 93.845 101.909 0 1.565 13.903 3.977 13.903 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

100

100

330 330

172 172

197 197

96

96

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 100 100 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 16.000 16.100 100

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 96 96 _______________ _______________ _______________ (663) 13.903 (1.014) 13.999 (884) 96

100 -100 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 16.100 16.100 0

96 -96 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 13.999 13.999 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 13.999 _______________ 16.100 _______________ 16.100 _______________ 0 _______________ 13.999 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

47


2.1.1 EZ Koers Noord 2007 – 2010 PiD toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten

Algemeen

Toekenningen aan projecten 2011 2010 € 950 € 35.289 In 2011 is nog één project toegekend voor een totaalbedrag van € 949.514. Nagenoeg het gehele beschikbare budget is toegekend aan projecten; er resteert nog € 82 mille. Er is één project afgerekend.


Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 950 € 35.289 De toekenningen aan projecten worden in mindering gebracht op de vooruitontvangen bedragen.

2011 2010 € 566 € 292 Betreft de ontvangen rente over het bij de provincie Groningen uitstaande rekeningcourant tegoed. Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 32 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 598 € 292 De ontvangen rente plus de mutaties voorzieningen worden aan de algemene reserve toegevoegd.

48


2.2.1 Transitie 2007 - 2010 toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten

Vrijval op toekenningen

Rijk 2011 2010 € 9.650 € 0 In het kader van de Pieken in de Delta regeling, die liep van 2006 tot en met 2010, is met het Ministerie van EL&I afgesproken dat voor het Transitie programma eenmalig nog een bedrag van € 10 mln wordt uitgekeerd. Een gedeelte hiervan, groot € 350.000 is bestemd voor uitvoeringskosten zodat hier € 9.650.000 beschikbaar komt voor projecten. Overige 2011 2010 € 756 € 21.600 Vorig jaar is ten gevolge van de package deal € 21,6 mln beschikbaar gekomen voor de Transitie middelen. Een gedeelte hiervan, groot 3,5% ofwel € 756.000, is bestemd voor de uitvoeringskosten. Dit bedrag is in 2011 overgeheveld naar de kosten. Toekenningen aan projecten 2011 2010 € 4.132 € 7.588 In 2011 zijn acht projecten toegekend (vorig jaar vijf) voor een totaalbedrag van € 4.132.318. Er is één project afgerekend in 2011.

mutaties vooruitontvangen bedragen ___________

bedragen in €

Beschikbare budgetten Bij: vrijval op toekenningen Af: overige budget Af: toekenningen aan projecten

Per saldo toegevoegd

9.650.000 2.552

2011 2010 € 3 € 0 Bij het project dat in 2011 is afgerekend, is een vrijval gerealiseerd van € 2.552. Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 4.765 € 14.012 De beschikbare middelen plus de vrijval minus het overige budget en de toekenningen aan projecten wordt toegevoegd aan de mutaties vooruitontvangen bedragen. De toevoeging bestaat uit (zie tabel):

Algemeen

Rente en koersverschillen 2011 2010 € 987 € 297 Betreft de ontvangen rente over het bij de provincie Groningen uitstaande rekeningcourant tegoed. Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 184 € 0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 1.171 € 297 De ontvangen rente plus de mutaties voorzieningen worden aan de algemene reserve toegevoegd.

-756.000 -4.132.318 ___________

-4.888.318 ___________ € 4.764.234

49


2.3.1 OP EFRO 2007 - 2013 toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten

Algemeen

Toekenningen aan projecten 2011 2010 € 20.898 € 42.984 In 2011 zijn 23 projecten toegekend (vorig jaar 35) voor een totaalbedrag van € 20.897.677.

Rente en koersverschillen 2011 2010 € 114 € 13 Het gemiddelde negatieve rekening-courant saldo van het OP EFRO programma bij de provincie Groningen heeft gedurende het boekjaar geleid tot rentelasten ten bedrage van € 113.627.

Vrijval op toekenningen 2011 2010 € 2.272 € 0 In 2011 zijn vier projecten afgerekend en hierbij is een vrijval gerealiseerd van € 2.271.648. Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 18.626 € 42.984 De toekenningen aan projecten minus de vrijval wordt in mindering gebracht op de vooruitontvangen bedragen ad € 18.626.029.

Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 117 € 0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 3 € 13 Het saldo van de betaalde rente en de mutaties voorzieningen wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

50


2.4.1 Cofinanciering Rijksmiddelen in OP EFRO toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten

Algemeen

Toekenningen aan projecten 2011 2010 € 14.247 € 13.903 In 2011 zijn twaalf projecten toegekend (vorig jaar veertien) voor een totaal bedrag van € 14.246.737. Er zijn nog geen projecten afgerekend.

Rente en koersverschillen 2011 2010 € 119 € 96 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen.

Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 44 € 0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt

Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 14.247 € 13.903 De toekenningen aan projecten zijn in mindering gebracht op de vooruitontvangen bedragen. De onttrekking bedraagt € 14.246.737.

Mutaties reserves 2011 2010 € 163 € 96 De ontvangen rente plus de mutaties voorzieningen worden toegevoegd aan de algemene reserve.

51


2.5.0 Koers Noord - programma’s Balans per 31 december 2011 Totaal


Activa Vaste activa immateriële activa materiële activa totaal vaste activa Vlottende activa vorderingen rekening-courant kas SNN totaal vlottende activa Totaal activa

_______________

0 155.522 115.894 271.416 _______________ 271.416

Passiva Eigen vermogen algemene reserves totaal eigen vermogen Voorzieningen toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen Vooruitontvangen bedragen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999 totaal lang lopende schulden Kortlopende schulden openstaande toekenningen crediteuren rekening-courant overige schulden totaal kortlopende schulden Totaal passiva

_______________ 3.041 3.041

0 6.720

6.720 261.655

261.655 271.416

52


2.1 EZ Koers Noord 2007 - 2010 PiD

2.2 Transitie

2.4 Cofinanciering Rijksmiddelen in OP EFRO _______________ _______________ _______________ _______________

0

15.850 35.458

2.3 OP EFRO 2007 - 2013

0 87.070 24.164

49.764

0 52.602 6.508

51.308 49.764 111.234 59.110 _______________ _______________ _______________ _______________ 51.308 49.764 111.234 59.110

_______________ _______________ _______________ _______________ 1.107 1.171 369 394 1.107 1.171 369 394

0

0

0

0

82

21.557

-11.377

-3.542

82

21.557

-11.377

-3.542

122.242

62.258

50.119

27.036

50.119 27.036 122.242 62.258 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 51.308 49.764 111.234 59.110

53


2.5.1 Koers Noord - programma’s toelichting op de Balans per 31 december 2011 2.1 EZ Koers Noord 2007 - 2010 PiD


2.2 Transitie

Activa Vorderingen Rijk en Europa EZ Koers Noord 2007 - 2010 PiD Transitie OP EFRO 2007-2013 Cofinanciering in OP EFRO totaal Projecten ISP-projecten EPD-2 projecten Leader 5b projecten EPD-5b projecten totaal Bijdragen provincies EPD 1997-1999, Groningen en Drenthe Drenthe, Fryslân Groningen Overijssel totaal bijdragen provincies Terug te ontvangen subsidies saldo 1 januari voorziening Afgeboekte oninbare vordering ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening saldo 31 december voorziening saldo Overige vorderingen Totaal vorderingen

0 0 _______________ _______________ _______________ _______________ 15.850 0

Rekening-courant Provincie Groningen saldo 1 januari saldo mutaties subtotaal mutatie voorziening IJsland deposito subtotaal voorziening IJsland deposito saldo 31 december

30.729 50.026 4.697 -446 35.426 49.580 -32 -184 -32 -184 35.458 49.764 _______________ _______________

_______________ _______________ 15.850

15.850 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

54


2.3 OP EFRO 2007-2013

2.4 Cofinanciering Rijksmiddelen in OP EFRO _______________ _______________

Totaal 31-12-2011

Totaal 31-12-2010

_______________ _______________ 15.850

87.070

29.538

52.602 87.070 52.602 _______________ _______________

87.070 139.583 52.602 66.110 155.522 235.231 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________ _______________ _______________ 87.070 52.602

0 0 _______________ _______________ 0 0 _______________ _______________ 155.522 235.231

-10.335 3.949 34.382 2.515 24.047 6.464 -117 -44 -117 -44 24.164 6.508 _______________ _______________

74.369 53.339 41.148 21.030 115.517 74.369 -377 -377 115.894 74.369 _______________ _______________

55


2.5.1 Koers Noord - programma’s toelichting op de Balans per 31 december 2011 2.1 EZ Koers Noord 2007 - 2010 PiD


2.2 Transitie

Passiva Algemene reserve saldo 1 januari bij: rente baten/lasten bij: vrijval voorziening IJsland deposito af: dotatie ivm package deal af: reservering drie provincie projecten af: voorziening IJsland deposito saldo 31 december Vooruitontvangen bedragen Toekenningen Koers Noord saldo 1 januari beschikbare middelen saldo 1 januari vrijgevallen toezeggingen saldo 1 januari mutaties 2011 Beschikbaar gestelde middelen Rijk en Europa teruggevorderde bedragen aangegane verplichtingen beschikbaar voor uitvoeringskosten beschikbaar gekomen ivm packagedeal vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december specificatie beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen saldo Toekenningen Koers Noord Openstaande toekenningen saldo 1 januari Koers Noord-projecten saldo 1 januari Provinciale projecten Totaal saldo 1 januari bij: verplichtingen Koers Noord-projecten bij: verplichtingen Prov. projecten subtotaal af: betalingen Koers Noord-projecten af: betaling toezegging prov. Projecten af: vrijval Koers Noord-projecten af: vrijval toezegging prov. Projecten saldo 31 december Crediteuren nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen saldo 31 december

56 56

_______________ _______________ 509 566 32

987 184

1.107 1.171 _______________ _______________ 1.032

16.793

1.032

16.793 9.650

-950

82 82 82 _______________ 58.727

-4.132 -756 2 21.557 21.555 2 21.557 _______________ 33.233

58.727 950

33.233 4.132

59.677 -9.558

37.365 -10.327 -2

50.119 27.036 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________


2.3 OP EFRO 2007-2013

2.4 Cofinanciering Rijksmiddelen in OP EFRO

Totaal 31-12-2011

_______________ _______________ 366 -114 117

Totaal 31-12-2010

_______________ _______________

231 119 44

1.106 1.558 377

1.420 699 1.014

369 394 _______________ _______________ 7.190 59 7.249

3.041 1.105 _______________ _______________

10.705

35.720 59 35.779

10.705

113.883 59 113.942

9.650 -20.898

-14.247

-40.227 -756

-99.764 21.600

2.272 -11.377

2.274 6.720

-3.542

-13.708 -3.542 2.331 -11.377 -3.542 _______________ _______________ 121.633 59.123

35.778

4.387 35.719 2.333 59 6.720 35.778 _______________ _______________ 272.716 219.295

121.633 20.898

59.123 14.247

272.716 40.227

219.295 99.764

142.531 -18.017

73.370 -11.112

312.943 -49.014

319.059 -46.342

-2.272

-2.274

122.242 62.258 _______________ _______________

261.655 272.717 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

57


58

3

Koers Noord - regelingen

3.0 3.1 3.2 3.3 3.1.1 - 3.3.1 3.4

Resultatenrekening 2011 totaal IPR 2008 NIOF 2008 HRM+ 2009 toelichtingen op de resultatenrekening Balans per 31 december 2011

60 62 64 66 68 72


9.9.0. 3.0 Koers Kompas Noord - Programma’s - Regelingen Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

9.675

7.440

-2.235

16.606

-16.606 8.043 8.043 74.5604 4 129.491 10.794 10.794 _______________ _______________ _______________ 26.281 204.051 26.281 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

2 -2 17 85 68 1 12 11 _______________ _______________ _______________ (56.196) 20 97 77 _______________ _______________ _______________ (56.196) 26.301 26.378 77

Kortlopende schulden Mutaties reserves 82 5 -77 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 26.383 26.383 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 26.383 _______________ 26.383 0 Totaal passiva 204.051

60



EZ-Kompas baten

EFRO saldo


Realisatie 4.4 2010 4.5 Leader UIL NN baten saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

2.235

-2.235

6.500

6.500

18.050

-18.050 19.148 -19.148 3.197 3.197 2.326 2.326 1.347 66.394 18 4.478 3 2.323 3 92.498 17.088 17.088 35.515 1.547 661 (501) 10.980 432 10.319 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 20.285 20.285 93.845 101.909 0 1.565 19.809 3.977 19.809 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

90

90

330 330

172 172

197 197

55

55

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 90 90 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 20.285 20.375 90

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 55 55 _______________ _______________ _______________ (663) 19.809 (1.014) 19.864 (884) 55

90 -90 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 20.375 20.375 0

55 -55 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 19.864 19.864 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 19.864 _______________ 20.375 _______________ 20.375 _______________ 0 _______________ 19.864 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

61


9.9.0. 3.1.0 IPR Kompas 2008- Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

4.385

-4.385

3.611

-3.611 4.780 4.780 74.560 129.491 3.216 3.216 _______________ _______________ _______________ 7.996 204.051 7.996 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

2 55 1 _______________ _______________ (56.196) 3 55 _______________ _______________ (56.196) 7.999 8.051

-2 55 -1 _______________ 52 _______________ 52


62



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

4.385

-4.385

6.500

6.500

4.000

-4.000 6.252 -6.252 1.429 1.429 413 413 1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 6.956 35.515 6.956 1.547 661 (501) 432 -661 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 8.385 93.845 8.385 101.909 0 1.565 6.913 3.977 6.913 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

50

50

330 330

172 172

197 197

13

13

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 50 50 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 8.385 8.435 50

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 13 13 _______________ _______________ _______________ (663) 6.913 (1.014) 6.926 (884) 13

50 -50 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 8.435 8.435 0

13 -13 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 6.926 6.926 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 6.926 _______________ 8.435 _______________ 8.435 _______________ 0 _______________ 6.926 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

63


9.9.0. 3.2.0 NIOF Kompas 2008 - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

1.290

7.440

6.150

11.793

-11.793 3.084 3.084 74.5604 4 129.491 2.555 2.555 _______________ _______________ _______________ 13.083 204.051 13.083 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

17 _______________ 17 _______________ 13.100

-17 12 12 _______________ _______________ (56.196) 12 -5 _______________ _______________ (56.196) 13.095 -5

Kortlopende schulden Mutaties reserves 5 5 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 13.100 13.100 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 13.100 _______________ 13.100 0 Totaal passiva 204.051

64



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

1.290

7.440

6.150

12.700

-12.700 12.165 -12.165 1.768 1.768 1.890 1.890 1.347 66.394 18 4.478 3 2.323 3 92.498 4.782 35.515 4.782 1.547 (501) 10.272 432 10.272 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 13.990 93.845 13.990 101.909 0 1.565 12.165 3.977 12.165 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

10

10

330 330

172 172

197 197

31

31

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 10 10 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 13.990 14.000 10

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 31 31 _______________ _______________ _______________ (663) 12.165 (1.014) 12.196 (884) 31

10 -10 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 14.000 14.000 0

31 -31 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 12.196 12.196 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 12.196 _______________ 14.000 _______________ 14.000 _______________ 0 _______________ 12.196 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

65


9.9.0. 3.3.0 HRM+ Kompas 2009 - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

4.000

-4.000

1.202

-1.202 179 179 74.560 129.491 5.023 5.023 _______________ _______________ _______________ 5.202 204.051 5.202 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

30

30

_______________ _______________ _______________ (56.196) 0 30 30 _______________ _______________ _______________ (56.196) 5.202 5.232 30


66



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

4.000

-4.000

1.350

-1.350

731

-731 23

23

1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 5.350 35.515 5.350 1.547 (501) 708 432 708 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 5.350 93.845 5.350 101.909 0 1.565 731 3.977 731 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

30

30

330 330

172 172

197 197

11

11

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 30 30 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 5.350 5.380 30

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 11 11 _______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 731 742 11

30 -30 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 5.380 5.380 0

11 -11 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 742 742 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 5.380 _______________ 5.380 _______________ 0 _______________ _______________ 742 742 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

67


3.1.1 IPR 2008 toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten

Algemeen

Beschikbare budgetten

Overige kosten

2011 2010 € 4.385 € 6.500 Vanwege het grote beroep dat op de NIOF wordt gedaan, is in 2011 besloten om budget van de IPR en HRM over te hevelen naar de NIOF. Er is zowel vanuit OP EFRO 2007-2013 als Cofinanciering in OP EFRO voor € 2.192.500 aan budget overgeheveld voor de begrotingsjaren 2011 en 2012.

2011 2010 €2 €0 Betreft de vergoeding voor gederfde rente voor de begunstigde van een IPR-project.

Toekenningen aan projecten 2011 2010 € 3.611 € 6.252 In 2011 zijn veertien projecten toegekend (vorig jaar vijftien) voor een bedrag van € 3.611.453. Vrijval op toekenningen 2011 2010 € 4.780 € 413 In 2011 zijn drie projecten vastgesteld (vorig jaar een) en negen projecten ingetrokken (vorig jaar een). Hierbij is een vrijval gerealiseerd van € 4.780.162. Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 3.216 € 661 De mutaties vooruitontvangen bedragen bestaan uit de vrijval op toekenningen minus de beschikbare budgetten en de toekenningen aan projecten.

Rente en koersverschillen 2011 2010 € 55 € 13 Betreft de ontvangen rente over het bij de provincie Groningen uitstaande rekeningcourant tegoed. Mutaties voorzieningen 2011 2010 €1 €0 Betreft de vrijval van de voorziening (€ 1.024), die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 52 € 13 De ontvangen rente wordt onder aftrek van de vergoeding voor gederfde rente toegevoegd aan de algemene reserve.

De onttrekking bestaat uit: Onttrekking mutaties vooruitontvangen bedragen bedragen in €

_____________ 4.780.162

Vrijval op toekenning Af: beschikbare budgetten -4.385.000 Af: toekenningen aan projecten -3.611.453

Per saldo onttrokken

- 7.996.453 _____________ € -3.216.291

68


3.2.1 NIOF 2008 toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten Beschikbare budgetten 2011 2010 € 6.150 €0 Het beschikbare budget van NIOF is verhoogd met € 7.440.000 (€ 3,54 mln vanuit IPR2008/2009 en € 3,9 mln vanuit de HRM+). Daarnaast wordt € 1.290.000 aan het beschikbare budget projecten onttrokken ten behoeve van de uitvoeringskosten NIOF. Per saldo een toevoeging aan de beschikbare middelen van € 6.150.000. Toekenningen aan projecten 2011 2010 € 11.793 € 12.165 In 2011 zijn 621 NIOF-projecten toegekend voor een bedrag van in totaal € 11.792.641. Vrijval op toekenningen 2011 2010 € 3.084 € 1.890 In 2011 zijn 464 projecten vastgesteld en 139 projecten zijn ingetrokken. Hierbij is een vrijval gerealiseerd van € 3.083.686.

een bedrag van € 31.741 teruggevorderd. Ultimo 2011 is voor een bedrag van € 6.720 geen voorziening wegens oninbaar noodzakelijk geacht. In 2010 is een vordering ten bedrage van € 2.500 voorzien. Dit bedrag is in 2011 terugbetaald. Dit bedrag wordt gecorrigeerd op de teruggevorderde bedragen. Het bedrag van teruggevorderde bedragen (€ 6.720 minus € 2.500) is aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd. Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 2.555 € 10.272 Het saldo van de beschikbare budgetten plus de vrijval op toekenningen en teruggevorderde bedragen exclusief voorziening, worden verminderd met de toekenningen aan projecten. Het saldo is onttrokken aan de vooruitontvangen bedragen. De onttrekking bestaat uit: (zie onderste tabel)

Algemeen Rente en koersverschillen

Teruggevorderde bedragen 2011 2010 €4 €3 Vanaf boekingsjaar 2009 zijn de vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies individueel gewaardeerd. In totaal is in 2011

Mutaties vooruitontvangen bedragen bedragen in €

Beschikbare budgetten Bij: Vrijval op toekenningen 3.083.686 Bij: Teruggevorderde bedragen 4.220 Af: Toekenningen aan projecten -11.792.641 _____________


_____________ 6.150.000

2011 2010 € 17 € 31 Betreft betaalde rente over de rekening-courant schuld bij de provincie Groningen. Mutaties voorziening 2011 2010 € 12 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves

-8.704.735 _____________ € -2.554.735

2011 2010 €5 € 31 De betaalde rente minus de mutaties voorzieningen wordt aan de algemene reserve onttrokken.

69


3.3.1 HRM+ 2009 toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten

Algemeen

Beschikbare budgetten


2011 2010 € 4.000 €0 Vanwege het grote beroep dat op de NIOF wordt gedaan, is in 2011 besloten om budget van de IPR en HRM over te hevelen naar de NIOF. Er is zowel vanuit OP EFRO 2007-2013 als Cofinanciering in OP EFRO voor € 2.000.000 aan budget overgeheveld voor de begrotingsjaren 2011 en 2012.

2011 2010 € 30 € 11 In 2011 bedragen de rentebaten over het rekening-courant saldo € 29.648. Mutaties reserves 2011 2010 € 30 € 11 De ontvangen rente wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

Toekenningen aan projecten 2011 2010 € 1.202 € 731 In 2011 zijn voor de HRM+ 2009 98 projecten toegekend (vorig jaar 59) voor een bedrag van € 1.202.307. Vrijval op toekenningen 2011 2010 € 179 € 23 In 2011 zijn er 40 projecten vastgesteld en er zijn vijftien projecten ingetrokken. Hierbij is een vrijval gerealiseerd van € 179.191. Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 5.023 € 708 De mutaties vooruitontvangen bedragen bestaan uit de vrijval op toekenningen minus de beschikbare budgetten en de toekenningen aan projecten.

Onttrekking mutaties vooruitontvangen bedragen bedragen in €

Vrijval op toekenningen Af: beschikbare budgetten Af: toekenningen aan projecten


_____________ 179.191 -4.000.000 -1.202.307 _____________

-5.202.307 _____________ € -5.023.116

70


71


3.4.0 Koers Noord - Regelingen Balans per 31 december 2011


Totaal


_______________

0 31.285 5.585 36.870 _______________ 36.870

Passiva Eigen vermogen algemene reserves totaal eigen vermogen

_______________ 262 262

Voorzieningen toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen

0

Vooruitontvangen bedragen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999 totaal lang lopende schulden Kortlopende schulden openstaande toekenningen crediteuren rekening-courant overige schulden totaal kortlopende schulden Totaal passiva

3.602

3.602 33.006

33.006 _______________ 36.870

72


3.1 IPR 2008

3.2 NIOF 2008

3.3 HRM+ 2009

_______________ _______________ _______________

0

0

0

14.528 2.378

16.557 1.934

200 1.273

16.906 18.491 1.473 _______________ _______________ _______________ 16.906 18.491 1.473

_______________ _______________ _______________ 124 97 41 124 97 41

0

0

0

3.252

523

-173

3.252 13.530

523 17.871

-173 1.605

13.530 17.871 1.605 _______________ _______________ _______________ 16.906 18.491 1.473

73


3.4.1 Koers Noord - Regelingen toelichting op de Balans per 31 december 2011 3.1 IPR 2008


3.2 NIOF 2008

Activa Vorderingen Rijk en Europa EZ Koers Noord 2007 - 2010 PiD Transitie OP EFRO 2007-2013 Cofinanciering in OP EFRO totaal Projecten ISP-projecten EPD-2 projecten Leader 5b projecten EPD-5b projecten totaal Bijdragen provincies EPD 1997-1999, Groningen en Drenthe Drenthe Fryslân Groningen Overijssel totaal bijdragen provincies Terug te ontvangen subsidies saldo 1 januari voorziening Afgeboekte oninbare vordering ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening saldo 31 december voorziening saldo Overige vorderingen Totaal vorderingen

0 _______________ _______________ 14.528


_______________ _______________ 461 1.231 1.918 691 2.379 1.922 1 -12 1 -12 2.378 1.934 _______________ _______________

_______________ _______________

5.062 7.264 7.914 7.264 3.575 14.528 16.551 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________ 2

74

-76 147 -42 25 31 -25 6 _______________ _______________ 16.557


3.3 HRM+ 2009

Totaal 31-12-2011

Totaal 31-12-2010

_______________

_______________ _______________

100 100 200 _______________

5.062 10.100 15.278 21.600 10.939 13.500 31.279 45.200 _______________ _______________

0 _______________

0 0 _______________ _______________

0 _______________

0 0 _______________ _______________ 2 6

0 _______________ _______________ 200 _______________ 1.661 -388 1.273

1.273 _______________

-76 147 4 -42 -8 25 31 2 -25 6 2 _______________ _______________ 0 0 _______________ _______________ 31.285 45.202 _______________ _______________ 3.353 2.295 2.221 1.059 5.574 3.354 -11 -11 5.585 3.354 _______________ _______________

75


3.4.1 Koers Noord - Regelingen toelichting op de Balans per 31 december 2011 bedragen in € 1.000

3.1 IPR 2008

3.2 NIOF 2008

Passiva Algemene reserve saldo 1 januari bij: rente baten/lasten bij: vrijval voorziening IJsland deposito af: teveel uitbetaald project af: vergoeding gederfde rente af: voorziening IJsland deposito saldo 31 december Vooruitontvangen bedragen Toekenningen Koers Noord saldo 1 januari beschikbare middelen saldo 1 januari vrijgevallen toezeggingen saldo 1 januari Mutaties 2011 Beschikbaar gestelde middelen Rijk en Europa Overheveling IPR en HRM middelen teruggevorderde bedragen aangegane verplichtingen uitvoeringskosten Bijdrage oude IPR-gelden provincies vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december Specificatie beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen saldo Toekenningen Koers Noord Openstaande toekenningen saldo 1 januari Koers Noord-projecten saldo 1 januari Provinciale projecten Totaal saldo 1 januari bij: verplichtingen Koers Noord-projecten bij: verplichtingen Prov. projecten Subtotaal af: betalingen Koers Noord-projecten af: betaling toezegging prov. Projecten af: vrijval Koers Noord-projecten af: vrijval toezegging prov. Projecten saldo 31 december Crediteuren nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen saldo 31 december

76

_______________ _______________ 72 102 55 -17 -1 12 2 124 97 _______________ _______________ 5.903 793 565 2.283 6.468 3.076 -4.385

-3.611

4.780 3.252

7.440 3 -11.790 -1.290 3.084 523

-2.093 -4.844 5.345 5.367 3.252 523 _______________ _______________ 16.722 16.256 16.722 3.611

16.256 11.790

20.333 -2.023

28.046 -7.091

-4.780

-3.084

13.530 17.871 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________


3.3 HRM+ 2009 _______________ 11 30

41 _______________ 4.827 23 4.850 -4.000

-1.202

179 -173 -375 202 -173 _______________ 1.000

Totaal 31-12-2011

Totaal 31-12-2010

_______________ _______________ 185 133 68 55 11 4 2 262 184 _______________ _______________ 11.523 24.175 2.871 538 14.394 24.713 -8.385 7.440 3 -16.603 -1.290 8.043 3.602

6.500 3 -19.148

2.326 14.394

-7.312 11.530 10.914 2.864 3.602 14.394 _______________ _______________ 33.978 22.754

1.000 1.202

33.978 16.603

22.754 19.148

2.202 -418

50.581 -9.532

41.902 -5.592

-179

-8.043

-2.332

1.605 _______________

33.006 33.978 _______________ _______________

0 _______________

0 0 _______________ _______________

77


78

4

Kompas - programma’s

4.0 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.1.1 - 4.5.1 4.6

Resultatenrekening 2011 totaal EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing Out Leader+ UILNN toelichtingen op de resultatenrekening Balans per 31 december 2011

80 82 84 86 88 90 92 96


9.9.0. 4.0 Kompas - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________ 111

-111

595

-595

15.139 15.139 32 74.560 -32 14.958 129.491 557 -14.401 _______________ _______________ _______________ 15.696 204.051 15.696 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

62 388 _______________ 450 _______________ 16.146

-62 717 329 1.920 1.920 _______________ _______________ (56.196) 2.637 2.187 _______________ _______________ (56.196) 18.333 2.187

Kortlopende schulden Mutaties reserves 2.293 106 -2.187 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 18.439 18.439 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 18.439 _______________ 18.439 0 Totaal passiva 204.051

80



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 1.000

1.000

9.000

4.750 _______________ 4.750

_______________

-9.000

4.750 4.750 35.228 35.228 1.347 66.394 18 4.478 657 2.323 657 92.498 -4.750 35.515 1.54728.040 (501) 155 432 -27.885 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 4.750 101.909 0 1.565 37.040 3.977 37.040 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

365

815

1.909 1.909

330 330

172 172

5.953 720 474

450

197 197

156

-5.953 -720 -318

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 365 815 450 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 5.115 5.565 450

_______________ _______________ _______________ (663) 7.147 (1.014) (884) -6.991 156 _______________ _______________ _______________ (663) 44.187 (1.014) 37.196 (884) -6.991

815 365 -450 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 5.930 5.930 0

156 474 318 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 44.343 37.670 -6.673

5.772 81 6.673 6.673 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 44.343 _______________ 5.930 _______________ 5.930 _______________ 0 _______________ 44.343 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

81


9.9.0. 4.1.0 EZ-Kompas Kompas - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

14.958 14.958 74.560 14.958 129.491 -14.958 _______________ _______________ _______________ 14.958 204.051 14.958 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

_______________ 0 _______________ 14.958

702 702 917 917 _______________ _______________ (56.196) 1.619 1.619 _______________ _______________ (56.196) 16.577 1.619


82



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

9.000

4.600 _______________ 4.600

_______________

-9.000

4.600 4.600 8.593 8.593 1.347 66.394 18 4.478 252 2.323 252 92.498 -4.600 35.515 1.547 (501) 155 432 155 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 4.600 101.909 0 1.565 9.000 3.977 9.000 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

330 330

172 172

197 197

5.953 800

800

-5.953 146

146

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 800 800 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 4.600 5.400 800

_______________ _______________ _______________ (663) 5.953 (1.014) (884) -5.807 146 _______________ _______________ _______________ (663) 14.953 (1.014) 9.146 (884) -5.807

800 -800 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 5.400 5.400 0

146 -146 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 15.099 9.146 -5.953

5.772 81 5.953 5.953 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 15.099 _______________ 5.400 _______________ 5.400 _______________ 0 _______________ 15.099 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

83


9.9.0. 4.2.0 EFRO Kompas 2000 - Programma’s - 2006 Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

74.560 129.491 _______________ _______________ _______________ 0 204.0510 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

318 _______________ 318 _______________ 318

-318 941 941 _______________ _______________ (56.196) 941 623 _______________ _______________ (56.196) 941 623

Kortlopende schulden Mutaties reserves 623 -623 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 941 941 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 941 _______________ 941 0 Totaal passiva 204.051

84



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

25.914 25.914 1.347 66.394 18 4.478 374 2.323 374 92.498 35.515 1.547 26.288 (501) 432-26.288 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 26.288 3.977 26.288 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

300

1.909 1.909

330 330

172 172

585 444

-300

197 197

-585 -444

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 300 0 -300 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 300 0 -300

_______________ _______________ _______________ (663) 1.029 (1.014) (884) -1.029 0 _______________ _______________ _______________ (663) 27.317 (1.014) 26.288 (884) -1.029

300 300 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 300 300 0

444 444 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 27.317 26.732 -585

5.772 81 585 585 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 27.317 _______________ 300 _______________ 300 _______________ 0 _______________ 27.317 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

85


9.9.0. 4.3.0 Phasing Kompas Out - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

74.560 129.491 _______________ _______________ _______________ 0 204.0510 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

_______________ 0 _______________ 0

15 15 36 36 _______________ _______________ (56.196) 51 51 _______________ _______________ (56.196) 51 51


86



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

281 281 1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 35.515 1.547 281 (501) 432 -281 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 281 3.977 281 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

15

15

330 330

172 172

197 197

10

10

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 15 15 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 15 15

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 10 10 _______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 281 291 10

15 -15 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 15 15 0

10 -10 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 291 291 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 15 _______________ 15 _______________ 0 _______________ _______________ 291 291 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

87


9.9.0. 4.4.0 Leader+ Kompas - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

74.560 129.491 _______________ _______________ _______________ 0 204.0510 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

62 23 15 _______________ _______________ (56.196) 85 15 _______________ _______________ (56.196) 85 15

-62 -23 15 _______________ -70 _______________ -70

Kortlopende schulden Mutaties reserves 70 70 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 85 85 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 85 _______________ 85 0 Totaal passiva 204.051

88



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

374 374 1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 35.515 1.547 374 (501) 432 -374 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 374 3.977 374 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

20

1.909 1.909

330 330

172 172

135 9

-20

197 197

-135 -9

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 20 0 -20 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 20 0 -20

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 144 0 -144 _______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 518 374 -144

20 20 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 20 20 0

9 9 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 518 383 -135

5.772 81 135 135 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 20 _______________ 20 _______________ 0 _______________ _______________ 518 518 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

89


9.9.0. 4.5.0 UILNN Kompas - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________ 111

-111

595

-595

181 181 74.560 -32 129.491 557 557 _______________ _______________ _______________ 738 204.051 738 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________ 32

_______________ 6.104 6.104

47 _______________ 47 _______________ 785

-47 11 11 _______________ _______________ (56.196)11 -36 _______________ _______________ (56.196) 749 -36

Kortlopende schulden Mutaties reserves 36 36 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 785 785 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 785 _______________ 785 0 Totaal passiva 204.051

90



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 1.000

150 _______________ 150

_______________

1.000

150 150 66 66 1.347 66.394 18 4.478 31 2.323 31 92.498 35.515 -150 1.547 1.097 (501) 432 -1.097 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 150 101.909 0 1.565 1.097 3.977 1.097 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

45

1.909 1.909

330 330

-45

172 172

21

197 197

-21

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 45 0 -45 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 195 150 -45

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 21 0 -21 _______________ _______________ _______________ (663) 1.118 (1.014) 1.097 (884) -21

45 45 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 195 195 0

21 21 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 1.118 1.118 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 195 _______________ 195 _______________ 0 _______________ _______________ 1.118 1.118 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

91


4.1.1 EZ-Kompas toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten

Algemeen



2011 2010 € 14.958 € 8.593 In 2011 zijn 26 projecten (vorig jaar 66) afgerekend, waarbij een vrijval is gerealiseerd van € 14.958.379. Ultimo 2011 staan er nog 6 projecten open. Deze projecten worden in 2012 afgerekend.

2011 2010 € 702 € 146 Betreft ontvangen rente over het rekeningcourant tegoed bij de provincie Groningen ten bedrage van € 702.162.

Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 14.958 € 155 De vrijval op toekenningen wordt toegevoegd aan de mutaties vooruitontvangen bedragen.

Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 917 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves

2011 2010 € 1.619 € 146 De ontvangen rente en de vrijval van de voorziening worden in de algemene reserve gestort.

92


4.2.1 EFRO 2000-2006 4.3.1 Phasing Out toelichting op de Resultatenrekening 2011 Algemeen

Algemeen



2011 2010 € 318 € 444 Betreft betaalde rente over de rekeningcourant schuld aan de provincie Groningen ten bedrage van € 317.851.

2011 2010 € 15 € 10 De ontvangen rente over het rekeningcourant saldo bij de provincie Groningen bedraagt € 15.000.

Mutaties voorzieningen

Mutaties voorzieningen

2011 2010 € 941 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt.

2011 2010 € 36 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt.

Mutaties reserves

Mutaties reserves

2011 2010 € 623 € 444 De vrijval van de voorziening minus de betaalde rente wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

2011 2010 € 51 € 10 De ontvangen rente plus de mutatie voorzieningen wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

93


4.4.1 LEADER+ toelichting op de Resultatenrekening 2011 Algemeen Overige kosten 2011 2010 € 62 €0 In 2011 zijn vier projecten afgerekend (vorig jaar 21). Vanwege een ambtshalve herziening is aan een project alsnog € 61.769 uitbetaald en een bedrag van € 4.081 is gerestitueerd. Totaal betreft dit dan een afboeking van € 57.688. Voorts is een vordering op de EC van € 4.078 afgeboekt ten laste van de algemene reserve, waarmee het totaal afgeboekte bedrag uitkomt op een bedrag van € 61.766. Rente en koersverschillen 2011 2010 € 23 €9 Betreft de betaalde rente over de rekeningcourant schuld bij de provincie Groningen. Pas nadat de slotbetaling van de Europese Commissie is ontvangen kan het saldo van de rekening-courant weer positief staan. Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 15 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 70 €9 Het saldo van de overige lasten vermeerderd met de betaalde rente minus de mutatie voorzieningen wordt aan de algemene reserve onttrokken.

94


4.5.1 UILNN toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten

Algemeen

Rijk


2011 2010 € 111 € 1.000 Een bedrag van € 111.250 is niet besteed. De vordering is daarom afgeboekt, dit betreft 0,7% van het totaal beschikte bedrag van € 16.018.361.

2011 2010 € 47 € 21 Het betreft betaalde rente over de rekeningcourant schuld bij de provincie Groningen.

Overige 2011 2010 € 595 €0 In 2011 is het beschikbare budget voor projecten verlaagd met een bedrag van € 595.045 ten gunste van de uitvoeringskosten.

Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 11 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves

Teruggevorderde bedragen 2011 2010 € 32 € 31 Een vordering van € 30.804 is wegens oninbaarheid afgeboekt.

2011 2010 € 36 € 21 De betaalde rente minus de mutatie voorzieningen wordt aan de algemene reserve onttrokken.

Vrijval op toekenningen 2011 2010 € 181 € 66 In 2011 zijn elf projecten definitief afgerekend (vorig jaar veertien), waarbij een vrijval is gerealiseerd van € 180.562. Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 557 € 1.097 De som van de beschikbare budgetten minus de vrijval op toekenningen wordt aan de mutaties vooruitontvangen bedragen onttrokken.

95


4.6.0 Kompas - Programma’s Balans per 31 december 2011 Totaal



_______________

0 25.105 25.105 _______________ 25.105

Passiva Eigen vermogen algemene reserves resultaat voor bestemming totaal eigen vermogen

_______________ 1.003 1.003

Voorzieningen toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen Vooruitontvangen bedragen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999 totaal lang lopende schulden

0 2.680 2.680

Kortlopende schulden openstaande toekenningen crediteuren rekening-courant overige schulden totaal kortlopende schulden Totaal passiva

21.422

21.422 _______________ 25.105

96


4.1 EZ-Kompas

4.2 EFRO

4.3 Phasing-out

4.4 Leader+

4.5 UIL NN

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________

0

0

0

0

0

25.721

-406

61

-214

-57

25.721 -406 61 -214 -57 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 25.721 -406 61 -214 -57

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 1.619 -406 61 -214 -57 1.619

-406

61

-214

-57

0

0

0

0

0

2.680

0

0

0

0

2.680

21.422

21.422 0 0 0 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 25.721 -406 61 -214 -57

97


4.6.1 Kompas - Programma’s toelichting op de Balans per 31 december 2011 4.1 4.2 EZ-Kompas EFRO 2000-2006


Activa Vorderingen Rijk en Europa Ministerie van EL&I EFRO Leader+ Ministerie LNV totaal Projecten ISP-projecten EPD-2 projecten Leader 5b projecten EPD-5b projecten totaal Bijdragen provincies EPD 1997-1999, Groningen en Drenthe Drenthe Fryslân Groningen Overijssel totaal bijdragen provincies Terug te ontvangen subsidies saldo 1 januari voorziening afgeboekte oninbare vordering ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening saldo 31 december voorziening saldo Overige vorderingen vooruitbetaalde kosten Totaal vorderingen

_______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________ 564 -312 -49

413 -39 -39

-252 -374 -49 -39 263 -263 0 0 _______________ _______________

_______________ _______________ 0 0


_______________ _______________ 39.243 -16.915 -14.439 15.568 24.804 -1.347 -917 -941 -917 -941 25.721 -406 _______________ _______________

98


4.3 Phasing Out

4.4 Leader+

4.5 UILNN

totaal 31 - 12 - 2011

totaal 31 - 12 - 2010

_______________ _______________ _______________

_______________ _______________

0 0 0 _______________ _______________ _______________

17.126 1.082 3.323 0 21.531 _______________ _______________

0 0 0 _______________ _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 0 _______________ _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

100 -100 -12

31 -31

1.108 -451 -131

-12 88 -88 0 0 0 _______________ _______________ _______________

-626 -100 351 -351 0 _______________

_______________ _______________ _______________ 0 0 0

_______________ _______________ 0 22.188

_______________ _______________ _______________

_______________ _______________

885 -980 -2.226 -860 751 2.158 25 -229 -68 -36 -15 -11 -36 -15 -11 61 -214 -57 _______________ _______________ _______________

20.007 69.353 3.178 -49.346 23.185 20.007 -1.920 -1.920 25.105 20.007 _______________ _______________

99

1.454 -1.381 -1.021 1.063 -388 -930 1.108 -451 657 _______________


4.6.1 Kompas - Programma’s toelichting op de Balans per 31 december 2011 4.1 4.2 EZ-Kompas EFRO 2000-2006


Passiva Algemene reserve saldo 1 januari bij: rente baten/lasten bij: vrijval voorziening IJsland deposito bij: nabetaling project Leader+ tlv algemene res. af: uitvoeringskosten af: afboeking vordering Leader+ af: projecten af: voorziening IJsland deposito saldo 31 december Vooruitontvangen bedragen Toekenningen Kompas saldo 1 januari beschikbare middelen saldo 1 januari vrijgevallen toezeggingen saldo 1 januari correctie decommittering 2007 aangewend voor uitvoeringskosten beschikbaar gestelde middelen Rijk en Europa teruggevorderde bedragen aangegane verplichtingen uitvoeringskosten bijdrage oude IPR-gelden provincies vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december Specificatie beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen saldo Toekenningen Kompas Openstaande toekenningen saldo 1 januari Kompas-projecten saldo 1 januari provinciale projecten Totaal saldo 1 januari bij: verplichtingen Kompas-projecten bij: verplichtingen prov. projecten subtotaal af: betalingen Kompas-projecten af: betaling toezegging prov. projecten af: vrijval Kompas-projecten af: nabetaling project tlv algemene reserve saldo 31 december

100

_______________ _______________

702 917

-1.029 -318 941

1.619 -406 _______________ _______________

-34.732 22.454 -12.278

14.958 2.680

0

-34.732 37.412 2.680 0 _______________ _______________ 51.774 1.321 51.774

1.321

51.774 -15.394

1.321 -1.321

-14.958 21.422 0 _______________ _______________


4.3 Phasing Out

4.4 Leader+

4.5 UILNN

_______________ _______________ _______________ 10 15 36

-144 -23 15 -58

-21 -47 11

-4

61 -214 -57 _______________ _______________ _______________

totaal 31 - 12 - 2011

totaal 31 - 12 - 2010

_______________ _______________ -1.184 329 1.920 -58

5.808 -318

-4

5.953 720

1.003 -1.183 _______________ _______________

-1.083 1.640 557

-35.815 24.094 -11.721

-102.792 63.185 -39.607

-595 -111 -32

-595 -111 -32

1.000 657

0

181 0

15.139 2.680

26.228 -11.722

0 0 _______________ _______________ 189 246

-1.821 1.821 0 _______________ 592

0

-36.553 -101.135 39.233 89.413 2.680 -11.722 _______________ _______________ 54.122 169.493

189

246

592

54.122

169.493

189 -189

246 -304

592 -411

54.122 -17.619

169.493 -80.185

-181 58 0 0 0 _______________ _______________ _______________

101

-15.139 -35.188 58 21.422 54.120 _______________ _______________


4.6.1 Kompas - Programma’s toelichting op de Balans per 31 december 2011 4.1 4.2 EZ-Kompas EFRO 2000-2006 _______________ _______________


(vervolg passiva) Tussenrekening betalingen saldo 1 januari overboeking overschot BTW betaalde BTW compensatie overboeking overschot provinciale projecten betaald aan drie provincie projecten saldo 31 december Crediteuren nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen saldo 31 december

980

980 0 0 _______________ _______________

0

0

_______________ _______________

102


4.3 4.4 4.5 Phasing Out Leader+ UILNN _______________ _______________ _______________

totaal totaal 31 - 12 - 2011 31 - 12 - 2010 _______________ _______________

980

0 0 0 _______________ _______________ _______________

0

0

0

_______________ _______________ _______________

103

4.115 -493 -682 -287 980 1.673 0 980 _______________ _______________

0

0

_______________ _______________


104

5

Kompas - Regelingen

5.0 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 5.1.1 - 5.7.1 5.8

Resultatenrekening 2011 totaal IPR 2000 Vestiging IPR 2000 Uitbreiding KITS 2000 HRM 2001 NIOF 2000 INS 2001 LPR 2002 Toelichtingen op de resultatenrekening Balans per 31 december 2011

106 108 110 112 114 116 118 120 122 128


9.9.0. 5.0 Kompas - Regelingen Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

5.031

-5.031

4.477

4.477 4.272 4.272 74.560 172 172 6.833 129.491 7.420 587 _______________ _______________ _______________ 16.341 204.051 16.341 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

147 _______________ 147 _______________ 16.488

5 -142 406 406 _______________ _______________ (56.196) 411 264 _______________ _______________ (56.196) 16.752 264


106



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

582

5.000 _______________ 5.000

_______________

-582

82 58 -24 5.000 5.000 17.636 17.636 1.347 66.394 18 4.478 35 2.323 35 92.498 -5.000 35.515 1.547 17.357 (501) 292 432 -17.065 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 5.000 101.909 0 1.565 18.021 3.977 18.021 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

330 330

172 172

197 197

3.974 127

3

-124

94

-3.974 46

-48

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 127 3 -124 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 5.127 5.003 -124

_______________ _______________ _______________ (663) 4.068 (1.014) (884) -4.022 46 _______________ _______________ _______________ (663) 22.089 (1.014) 18.067 (884) -4.022

3 127 124 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 5.130 5.130 0

46 94 48 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 22.135 18.161 -3.974

5.772 81 3.974 3.974 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 22.135 _______________ 5.130 _______________ 5.130 _______________ 0 _______________ 22.135 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

107


9.9.0. 5.1.0 IPR Kompas 2000- Vestiging Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

4.477 4.477 200 200 74.5601 1 4.678 129.491 -4.678 _______________ _______________ _______________ 4.678 204.051 4.678 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

51 _______________ 51 _______________ 4.729

-51 37 37 _______________ _______________ (56.196) 37 -14 _______________ _______________ (56.196) 4.715 -14

Kortlopende schulden Mutaties reserves 14 14 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 4.729 4.729 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 4.729 _______________ 4.729 0 Totaal passiva 204.051

108



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

800 _______________ 800

_______________

800 800 1.131 1.131 1.347 66.394 18 4.478 4 2.323 4 92.498 35.515 -800 1.547 1.135 (501) 432 -1.135 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 800 101.909 0 1.565 1.135 3.977 1.135 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

65

1.909 1.909

330 330

-65

172 172

197 197

790

-790

29

-29

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 65 0 -65 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 865 800 -65

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) -819 819 0 _______________ _______________ _______________ (663) 1.954 (1.014) 1.135 (884) -819

65 65 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 865 865 0

29 29 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 1.954 1.164 -790

5.772 81 790 790 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 865 _______________ 865 _______________ 0 _______________ _______________ 1.954 1.954 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

109


9.9.0. 5.2.0 Kompas IPR 2000- Programma’s Uitbreiding Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten

Vaste activa Beschikbare budgetten immateriële activa Rijk materiële activa Totaal vaste activaEuropese Commissie overige Vlottende activa Toekenningen toekenningen aan projecten voorraden vorderingen vrijval op toekenningen rekening-courant Teruggevorderde bedragen kas SNN - UO Mutaties vooruitontvangen bedragen Totaal vlottende activa Subtotaal projecten Totaal activa

_______________ _______________ _______________ _______________

4.477

-4.477 74.560 1.917 1.917 129.491 171 171 2.389 2.389 _______________ _______________ 204.051 _______________ 4.477 _______________ 4.477 0 204.051

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten Rijk Eigen vermogen Europese Commissie algemene reservesprovincies Totaal eigen vermogen gemeenten overige Voorzieningen Kosten toekenningen uitvoeringskosten uitvoeringskosten Totaal voorzieningen package deal overige kosten Vooruitontvangen bedragen Rente en koersverschillen toekenningen Koers Noord Mutaties voorzieningen toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999 Subtotaal algemeen Totaal lang lopende schulden Resultaat voor mutaties in reserves Kortlopende schulden openstaandeMutaties toekenningen reserves crediteuren rekening-courant Resultaat voor bestemming overige schulden Totaal kortlopende schulden Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal passiva Resultaat na bestemming

_______________ _______________ _______________

Passiva

_______________ 6.104 6.104

43 _______________ 43 _______________ 4.520

-43 101 101 (56.196) _______________ _______________ 101 58 (56.196) _______________ _______________ 4.578 58

248.290 58 -58 _______________ _______________ _______________ 4.578 4.578 0 5.853 254.143 _______________ _______________ _______________ _______________ 204.051 4.578 4.578 0

110



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

2.000 1.347 92.498

66.394 2.000 18 4.478 3.629 2.323 3.629 35.515 1.547 (501) 15 432 15 2.000 -2.000 3.644 -3.644 _______________ _______________ 93.845 _______________ 101.909 _______________ 1.565 _______________ 3.977 _______________ 2.755 2.000 _______________ 2.000 _______________ 0 _______________ 3.644 _______________ 3.644 _______________ 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

10

1.909 1.909

330 330

-10

(18.275) _______________ (35.360) _______________ _______________ 10 0 -10 (18.275) _______________ (35.360) _______________ _______________ 2.010 2.000 -10

172 172

197 197

1.449

-1.449

35

-35

(663) (1.014) (884) _______________ _______________ _______________ 1.484 0 -1.484 (663) (1.014) (884) _______________ _______________ _______________ 5.128 3.644 -1.484

108.624 129.588 1.898 4.738 3.442 10 10 35 35 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 2.010 2.010 0 5.128 3.679 -1.449 5.772 81 108.624 135.360 1.898 4.819 1.449 3.442 1.449 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 5.128 3.977 5.128 2.755 2.010 2.010 0 0

111


9.9.0. 5.3.0 KITS Kompas 2000 - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten

Vaste activa Beschikbare budgetten immateriële activa Rijk materiële activa Europese Commissie Totaal vaste activaoverige Toekenningen toekenningen aan projecten Vlottende activa voorraden vrijval op toekenningen vorderingen Teruggevorderde bedragen rekening-courant Mutaties vooruitontvangen bedragen kas SNN - UO Totaal vlottende Subtotaal projecten activa Algemeen Totaal activa Bijdragen in uitvoeringskosten Passiva Rijk Europese Commissie Eigen vermogen provincies algemene reservesgemeenten Totaal eigen vermogen overige Kosten Voorzieningen uitvoeringskosten toekenningen uitvoeringskosten package deal Totaal voorzieningen overige kosten Rente en koersverschillen Vooruitontvangen bedragen Mutaties voorzieningen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS Subtotaal algemeen toekenningen t/m 1999 Totaal lang lopende schulden Resultaat voor mutaties in reserves

_______________ _______________ _______________ _______________

998 998 74.560 998 129.491 -998 _______________ _______________ _______________ 998 204.051 998 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

14 _______________ 14 _______________ 1.012

-14 104 104 _______________ _______________ (56.196) 104 90 _______________ _______________ (56.196) 1.102 90


112



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

290

900 _______________ 900

_______________

-290

82 -82 900 900 2.662 2.662 1.347 66.394 18 4.478 16 2.323 16 92.498 35.515 -900 1.547 2.306 (501) 432 -2.306 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 900 101.909 0 1.565 2.678 3.977 2.678 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

330 330

172 172

197 197

264 12

-12

-264 17

17

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 12 0 -12 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 912 900 -12

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 264 17 -247 _______________ _______________ _______________ (663) 2.942 (1.014) 2.695 (884) -247

12 12 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 912 912 0

17 -17 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 2.959 2.695 -264

5.772 81 264 264 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 2.959 _______________ 912 _______________ 912 _______________ 0 _______________ 2.959 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

113


9.9.0. 5.4.0 HRM Kompas 2001 - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

266

-266

74.560 129.491 266 266 _______________ _______________ _______________ 266 204.051 266 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

_______________ 0 _______________ 266

3 3 9 9 _______________ _______________ (56.196) 12 12 _______________ _______________ (56.196) 278 12


114



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

129 129 1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 35.515 1.547 129 (501) 432 -129 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 129 3.977 129 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

3

3

330 330

172 172

197 197

1

1

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360)3 0 3 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360)3 0 3

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 1 1 _______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 129 130 1

3 -3 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 3 3 0

1 -1 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 130 130 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3 _______________ 3 _______________ 0 _______________ _______________ 130 130 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

115


9.9.0. 5.5.0 NIOF Kompas 2000 - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten

Vaste activa Beschikbare budgetten immateriële activa Rijk materiële activa Europese Commissie Totaal vaste activaoverige Toekenningen toekenningenaan projecten Vlottende activa voorraden vrijval op toekenningen vorderingen Teruggevorderde bedragen rekening-courant Mutaties vooruitontvangen bedragen kas SNN - UO Totaal vlottende Subtotaal projecten activa Algemeen Totaal activa Bijdragen in uitvoeringskosten Passiva Rijk Europese Commissie Eigen vermogen provincies algemene reservesgemeenten Totaal eigen vermogen overige Kosten Voorzieningen uitvoeringskosten toekenningen uitvoeringskosten package deal Totaal voorzieningen overige kosten Rente en koersverschillen Vooruitontvangen bedragen Mutaties voorzieningen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS Subtotaal algemeen toekenningen t/m 1999 Totaal lang lopende schulden Resultaat voor mutaties in reserves

_______________ _______________ _______________ _______________

1.157 1.157 74.560 1.157 129.491 -1.157 _______________ _______________ _______________ 1.157 204.051 1.157 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

39 _______________ 39 _______________ 1.196

-39 125 125 _______________ _______________ (56.196) 125 86 _______________ _______________ (56.196) 1.282 86


116



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

1.300 _______________ 1.300

_______________

58 58 1.300 1.300 4.402 4.402 1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 -1.300 35.515 1.547 4.460 (501) 432 -4.460 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 1.300 101.909 0 1.565 4.460 3.977 4.460 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

40

1.909 1.909

330 330

-40

172 172

197 197

1.044

-1.044

29

-29

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 40 0 -40 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 1.340 1.300 -40

_______________ _______________ _______________ (663) 1.073 (1.014) (884) -1.073 0 _______________ _______________ _______________ (663) 5.533 (1.014) 4.460 (884) -1.073

40 40 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 1.340 1.340 0

29 29 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 5.533 4.489 -1.044

5.772 81 1.044 1.044 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 1.340 _______________ 1.340 _______________ 0 _______________ _______________ 5.533 5.533 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

117


9.9.0. 5.6.0 INS Kompas 2001- Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

74.560 129.491 _______________ _______________ _______________ 0 204.0510 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

_______________ _______________ _______________ (56.196)0 0 0 _______________ _______________ _______________ (56.196)0 0 0

Kortlopende schulden Mutaties reserves openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 0 0 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 0 _______________0 0 Totaal passiva 204.051

118



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 35.515 1.547 (501) 432 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 0 3.977 0 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

330 330

172 172

197 197

97

-97 1

1

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 0 0 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 0 0

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 97 1 -96 _______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 97 1 -96

108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 0 0 0

1 -1 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 98 1 -97

5.772 81 97 97 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 _______________ 0 _______________ 0 _______________ _______________ 98 98 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

119


9.9.0. 5.7.0 LPR Kompas 2002- Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

4.765

-4.765

74.560 129.491 4.765 4.765 _______________ _______________ _______________ 4.765 204.051 4.765 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

_______________ 0 _______________ 4.765

2 2 30 30 _______________ _______________ (56.196) 32 32 _______________ _______________ (56.196) 4.797 32


120



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

5.683 5.683 1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 35.515 1.547 5.683 (501) 432 -5.683 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 5.683 3.977 5.683 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

330 330

172 172

197 197

330

-330 27

27

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 0 0 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 0 0

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) -303 330 27 _______________ _______________ _______________ (663) 6.013 (1.014) 5.710 (884) -303

108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 0 0 0

27 -27 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 6.040 5.710 -330

5.772 81 330 330 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 6.040 _______________ 0 _______________ 0 _______________ 0 _______________ 6.040 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

121


5.1.1 IPR 2000 Vestiging toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten Toekenningen aan projecten 2011 2010 € 4.477 €0 Bij het opstellen van de einddeclaratie van het EFRO 2000-2006 programma kwam naar voren dat de EFRO-middelen, die voor de financiering van de IPR Vestiging en IPR Uitbreiding beschikbaar waren gesteld, optimaler zouden kunnen worden ingezet. Er is toen besloten om projecten van de IPR Vestiging over te hevelen naar de IPR Uitbreiding. Door deze ‘IPR-schuif ’ wordt er een lager beslag op de IPR Vestiging budgetten gelegd en een hoger beslag op de budgetten voor de IPR Uitbreiding.

Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 4.678 € 1.135 De som van de gecorrigeerde toekenningen aan projecten, vrijval op toekenningen en de teruggevorderde bedragen wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Rente en koersverschillen 2011 2010 € 51 € 29 Betreft de betaalde rente over het rekeningcourant tekort bij de provincie Groningen. Mutaties voorzieningen

Vrijval op toekenningen 2011 2010 € 200 € 1.131 Op de afgerekende en ingetrokken projecten is vrijval gerealiseerd. In 2011 zijn negen projecten afgerekend (vorig jaar vier). Er zijn geen projecten ingetrokken (vorig jaar elf). De vrijval is als volgt toe te delen naar de twee gebieden: Gebied EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Vrijval projecten

Vrijval 2011 _____________ 196.231 3.769 _____________ € 200.000

2011 2010 € 37 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 14 € 29 De betaalde rente minus de mutaties voorzieningen wordt aan de algemene reserve onttrokken.

Teruggevorderde bedragen 2011 2010 €1 €4 In het boekingsjaar 2011 worden de vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies individueel gewaardeerd. Ultimo 2011 wordt voor een bedrag van € 716 geen voorziening wegens oninbaar noodzakelijk geacht. Dit bedrag is aan de vooruitontvangen bedragen toegevoegd.

122


5.2.1 IPR 2000 Uitbreiding toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten

Teruggevorderde bedragen

Toekenningen aan projecten 2011 2010 € 4.477 € 0 Bij het opstellen van de einddeclaratie van het EFRO 2000-2006 programma kwam naar voren dat de EFRO-middelen, die voor de financiering van de IPR Vestiging en IPR Uitbreiding beschikbaar waren gesteld, optimaler zouden kunnen worden ingezet. Er is toen besloten om projecten van de IPR Vestiging over te hevelen naar de IPR Uitbreiding. Door deze ‘IPR-schuif ’ wordt er een hoger beslag op de IPR Uitbreiding budgetten gelegd en een lager beslag op de budgetten voor de IPR Vestiging.

Verlaging voorziening 2011 Terugboeking voorziening Totaal

_____________ 186.241 -15.000 ____________ € 171.241

Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 2.389 € 3.644 De toekenningen aan projecten minus de vrijval op toekenningen en de teruggevorderde bedragen worden onttrokken aan de vooruitontvangen bedragen.

Algemeen



2011 2010 € 1.917 € 3.629 In 2011 zijn zes projecten afgerekend (vorig jaar negen) en er is een project ingetrokken (vorig jaar acht).

2011 2010 €43 € 35 Betreft de betaalde rente over de rekeningcourant schuld bij de provincie Groningen. Mutaties voorzieningen

De vrijval is als volgt toe te delen naar de drie fondsen: Gebied EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing Out Vrijval projecten

Vrijval 2011 _____________ 94.848 1.711.952 110.181 _____________ € 1.916.981

Teruggevorderde bedragen 2011 2010 € 171 € 15 In het boekingsjaar 2011 worden de vorderingen uit hoofde van terug te ontvangen subsidies individueel gewaardeerd. De teruggevorderde bedragen bestaan uit onderstaande bedragen. Dit bedrag is aan de vooruitontvangen bedragen onttrokken.

2011 2010 € 101 € 0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 58 € 35 De mutaties voorzieningen minus de betaalde rente worden aan de algemene reserve toegevoegd.

123


5.3.1 KITS 2000 toelichting op de Resultatenrekening 2011

Gebied

Projecten

Algemeen



2011 2010 € 998 € 2.662 n 2011 zijn 34 projecten afgerekend (vorige jaar 65) en er zijn tien projecten ingetrokken (vorig jaar 30). De gerealiseerde vrijval komt ten gunste van de voorziening toekenningen. De vrijval is als volgt toe te delen naar de drie gebieden.

2011 2010 € 14 € 17 Heeft betrekking op de betaalde rente over het rekening-courant tekort bij de provincie Groningen.

Vrijval 2011 _____________ EZ-Kompas 334.002 EFRO 2000-2006 267.127 Phasing Out 411.819 _____________ Vrijval projecten 1.012.948 Af: reeds in 2010 verantwoord als teruggevorderd -14.850 _____________ Totale vrijval € 998.098

Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 104 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 90 € 17 De mutaties voorzieningen minus de betaalde rente worden aan de algemene reserve toegevoegd.

Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 998 € 2.306 De vrijval op toekenningen wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen.

124


5.4.1 HRM 2001 toelichting op de Resultatenrekening 2011 Projecten

Algemeen

Overige


2011 2010 € 266 €0 Restitutie in verband met onderuitputting van het budget ad € 265.780.

2011 2010 €3 €1 Betreft de ontvangen rente (€ 3.025) over het rekening-courant saldo bij de provincie Groningen.

Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 266 € 129 De restitutie in verband met onderuitputting van het budget wordt onttrokken aan de vooruitontvangen bedragen.

Mutaties voorzieningen 2011 2010 €9 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 12 €1 De ontvangen rente en de mutaties voorzieningen worden toegevoegd aan de algemene reserve.

125


5.5.1 NIOF 2000 toelichting op de Resultatenrekening 2011

Gebied

Projecten

Algemeen



2011 2010 € 1.157 € 4.402 In 2011 zijn 33 projecten afgerekend (vorig jaar 164). De daaruit ontstane vrijval wordt gestort in de mutaties vooruitontvangen bedragen. De vrijval is als volgt toe te delen naar de drie gebieden.

2011 2010 € 39 € 29 Betreft de betaalde rente over het rekeningcourant tekort bij de provincie Groningen.

EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing Out Vrijval projecten

Vrijval 2011 _____________ 57.173 948.206 151.411 _____________ € 1.156.790

Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 1.157 € 4.460 De vrijval op toekenningen wordt toegevoegd aan de vooruitontvangen bedragen.

Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 125 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 86 € 29 De mutaties reserves minus de betaalde rente worden toegevoegd aan de algemene reserve.

126


5.6.1 INS 2001 5.7.1 LPR 2002 toelichting op de Resultatenrekening 2011 Er zijn geen openstaande projecten meer en de INS is in 2011 afgesloten. Het rekeningcourant tegoed en de voorziening rekeningcourant zijn in 2011 overgeboekt naar de uitvoeringskosten.

Projecten Overige 2011 2010 € 4.765 €0 Betreft een restitutie in verband met onderuitputting van het budget ad € 4.765.164. Mutaties vooruitontvangen bedragen 2011 2010 € 4.765 € 5.683 De restitutie in verband met onderuitputting van het budget wordt onttrokken aan de vooruitontvangen bedragen.

Algemeen Rente en koersverschillen 2011 2010 €2 € 27 Betreft de ontvangen rente over het rekeningcourant tegoed bij de provincie Groningen. Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 30 €0 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. Mutaties reserves 2011 2010 € 32 € 27 De ontvangen rente en de mutaties voorzieningen worden toegevoegd aan de algemene reserve.

127


5.8.0

Kompas - regelingen Balans per 31 december 2011


5.1 IPR-V 2000

Totaal

5.2 IPR-U 2000


_______________

_______________ _______________

0

0

0

5.639 -3.018

5.333 -4.385

17.645 -9.275 8.370 _______________ 8.370

2.621 948 _______________ _______________ 2.621 948

_______________ 743

_______________ _______________ -14 58

Passiva Eigen vermogen algemene reserves resultaat voor bestemming totaal eigen vermogen Voorzieningen toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen Vooruitontvangen bedragen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999 totaal lang lopende schulden Kortlopende schulden openstaande toekenningen crediteuren rekening-courant overige schulden totaal kortlopende schulden Totaal passiva

743

-14

58

0

0

0

6.878

2.131

670

6.878 749

2.131 504

670 220

749 _______________ 8.370

504 220 _______________ _______________ 2.621 948

128


5.3 KITS 2000

5.4 HRM 2001

5.5 NIOF 2000

5.6 INS 2001

5.7 LPR 2002

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________

0

0

0

0

0

4.017 -1.081

2.656 -1.036

213

32

1.620 213 2.936 0 32 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 1.620 213 2.936 0 32

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 368 213 86 32 368

213

86

0

32

0

0

0

0

0

0

0

1.204 1.204 48

2.873 0

2.873 -23

48 0 -23 0 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 1.620 213 2.936 0 32

129


5.8.1 Kompas - regelingen toelichting op de Balans per 31 december 2011 bedragen in € 1.000

5.1 IPR-V 2000

5.2 IPR-U 2000

5.3 KITS 2000

Activa

_______________ _______________ _______________

Projecten

EZ-Kompas EFRO 2000-2006 Phasing-out compensabele BTW totaal projecten

Terug te ontvangen subsidies saldo 1 januari voorziening afgeboekte oninbare vorderingen ontstane vorderingen ontvangen mutatie voorziening saldo 31 december voorziening saldo compensabele BTW overige vorderingen totaal vorderingen Rekening-courant Provincie Groningen saldo 1 januari saldo mutaties overboeking rekening-courant subtotaal mutatie voorziening IJsland deposito subtotaal voorziening IJsland deposito saldo 31 december

5.638

5.147

2.654

5.638 5.147 2.654 _______________ _______________ _______________ 674 -670 -215 961 -199 550 1.221 -1.220 1

204 -189 265 -23 71 446 -260 186

125 -108 -71 34 -49 -71 39 -37 2

5.639 5.333 2.656 _______________ _______________ _______________ -2.778 -277

931 -5.417

-57 -1.083

-3.055 -4.486 -1.140 -37 -101 -104 -37 -101 -104 -3.018 -4.385 -1.036 _______________ _______________ _______________

130


5.4 HRM 2001

5.5 NIOF 2000

5.6 INS 2000

5.7 LPR 2002

_______________ _______________ _______________ _______________

0 4.017 0 0 _______________ _______________ _______________ _______________

0 4.017 0 0 _______________ _______________ _______________ _______________ 140 64

17.456

102 -102 -32 64 -58 -26 76 -76

-4.054 2.848

204 -1.206 -9 -125 -9 -125 213 -1.081 _______________ _______________

8 46 -8 -44 8 8 2 -8 -30 -8 -30 0 32 _______________ _______________

131

Totaal 31 - 12 - 2010

_______________ _______________

4.017

Totaal 31 - 12 - 2011

26.520

17.456 26.520 _______________ _______________ 1.105 -1.069 -318 1.324 -329 524 1.782 -1.593 189

1.319 -1.235 -717 598 -95 -166 1.105 -1.069 36

17.645 26.556 _______________ _______________ -5.764 -1.295 -3.917 -4.479 8 -9.681 -5.774 -414 -414 -9.275 -5.774 _______________ _______________


5.8.1 Kompas - regelingen toelichting op de Balans per 31 december 2011 5.1 IPR-V 2000


5.2 IPR-U 2000

5.3 KITS 2000

Passiva Algemene reserve saldo 1 januari bij: rente baten/lasten bij: vrijval voorziening IJsland af: teveel uitbetaald project af: dotatie ivm package deal af: overboeking reserve naar uitvoeringskosten saldo 31 december Vooruitontvangen bedragen Toekenningen Kompas saldo 1 januari beschikbare middelen saldo 1 januari vrijgevallen toezeggingen saldo 1 januari mutaties 2011 beschikbaar gestelde middelen Rijk en Europa teruggevorderde bedragen aangegane verplichtingen uitvoeringskosten bijdrage oude IPR-gelden provincies vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december Specificatie beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen saldo toekenningen Kompas Openstaande toekenningen saldo 1 januari bij: verplichtingen toekenningen Provincie Groningen saldo af: betalingen vrijval saldo 31 december Crediteuren nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen saldo 31 december

_______________ _______________ _______________

-51 37

-43 101

278 -14 104

-14 58 368 _______________ _______________ _______________

-31.354 28.811 -2.543

-41.566 44.624 3.058

-3 4.477

172 -4.477

200 2.131

1.917 670

-10.733 10.939 206

998 1.204

-26.880 -45.871 -10.733 29.011 46.541 11.937 2.131 670 1.204 _______________ _______________ _______________ 5.407 -4.477

3.034 4.477

2.130

930 7.511 2.130 -226 -5.374 -1.084 -200 -1.917 -998 504 220 48 _______________ _______________ _______________

0 0 0 _______________ _______________ _______________

132


5.4 HRM 2001

5.5 NIOF 2000

5.6 INS 2000

5.7 LPR 2002

_______________ _______________ _______________ _______________ 201 3 9

-39 125

2 30

213 86 0 32 _______________ _______________ _______________ _______________

-2.903 3.169 266

-31.023 32.739 1.716

-266

0

1.157 2.873

Totaal 31 - 12 - 2011

Totaal 31 - 12 - 2010

_______________ _______________ 479 -142 406

4.472 -48

3.974 -29 743 479 _______________ _______________

-10.455 15.220 4.765

-128.034 135.502 7.468

-124.610 117.902 -6.708

-4.765

-5.031 169

-3.471 35 -24

4.272 6.878

17.636 7.468

0

0

-3.169 -31.023 -15.220 3.169 33.896 15.220 0 2.873 0 0 _______________ _______________ _______________ _______________ 2.264

-132.896 -128.070 139.774 135.538 6.878 7.468 _______________ _______________ 12.835

41.213 24

2.264 -1.130 -1.157 0 -23 0 0 _______________ _______________ _______________ _______________

12.835 41.237 -7.814 -10.683 -4.272 -17.719 749 12.835 _______________ _______________

0 0 0 0 _______________ _______________ _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

133


134

6

Programma’s t/m 1999

6.0 6.1 6.2 6.1.1 - 6.2.1 6.3

Resultatenrekening 2011 totaal EPD 2 1997-1999 EPD 5b 1994-1999 toelichtingen op de resultatenrekening Balans per 31 december 2011

136 138 140 142 144


9.9.0. 6.0 Programma’s Kompas - Programma’s t/m 1999 Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


Activa

Projecten Vaste activa budgetten immateriëleBeschikbare activa materiële activa Rijk Totaal vaste activaEuropese Commissie overige Vlottende activa Toekenningen toekenningen aan projecten voorraden vrijval op toekenningen vorderingen Teruggevorderde bedragen rekening-courant Mutaties vooruitontvangen bedragen kas SNN - UO Totaal vlottende activa Subtotaal projecten Totaal activa

totaal lasten baten saldo _______________ _______________ _______________ _______________

74.560 129.491 _______________ _______________ 204.051 _______________ 0 _______________0 0 204.051

Algemeen Bijdragen in uitvoeringskosten Rijk Eigen vermogen Europese Commissie algemene reservesprovincies Totaal eigen vermogen gemeenten overige Voorzieningen Kosten toekenningen uitvoeringskosten uitvoeringskosten Totaal voorzieningen package deal overige kosten Vooruitontvangen bedragen Rente en koersverschillen toekenningen Koers Noord Mutaties voorzieningen toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999 Subtotaal algemeen Totaal lang lopende schulden Resultaat voor mutaties in reserves Kortlopende schulden openstaandeMutaties toekenningen reserves crediteuren rekening-courant Resultaat voor bestemming overige schulden Totaal kortlopende schulden Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal passiva Resultaat na bestemming

_______________ _______________ _______________

Passiva

_______________ 4.661 6.104 1.134 6.104

28 _______________ 4.689 _______________ 4.689

-4.661 1.134

7 -21 70 70 (56.196) _______________ _______________ 1.211 -3.478 (56.196) _______________ _______________ 1.211 -3.478

248.290 49 -49 _______________ _______________ _______________ 4.738 1.211 -3.527 5.853 254.143 3.527 3.527 _______________ _______________ _______________ _______________ 204.051 4.738 4.738 0

136


Gewijzigde begroting 4.1 2011 4.2 EZ-Kompas EFRO lasten baten saldo _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

1.347 92.498

66.394 35.515

4.3 Realisatie 4.4 2010 4.5 Phasing-out Leader UIL NN lasten baten saldo _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

18 1.547

4.478 (501)

2.323 432

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 _______________ 101.909 1.565 3.977 2.755 0 _______________ 0 _______________ 0 _______________ _______________ 0 0 0 _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

(18.275) _______________ (35.360) _______________ _______________ 0 0 0 (18.275) _______________ (35.360) _______________ _______________ 0 0 0

330 330

172 172

197 197

20 121 101 459 -459 (663) (1.014) (884) _______________ _______________ _______________ 479 121 -358 (663) (1.014) (884) _______________ _______________ _______________ 479 121 -358

108.624 129.588 1.898 4.738 3.442 121 20 -101 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 0 0 600 141 -459 5.772 81 108.624 135.360 1.898 4.819 3.442 459 459 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 600 3.977 600 2.755 0 0 0 0

137


9.9.0. 6.1.0 EPD Kompas 2 1997 - Programma’s - 1999 Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

74.560 129.491 _______________ _______________ _______________ 0 204.0510 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

4.661 _______________ 1.134 6.104 6.104

28 _______________ 4.689 _______________ 4.689

-4.661 1.134

-28 70 70 _______________ _______________ (56.196) 1.204 -3.485 _______________ _______________ (56.196) 1.204 -3.485

Kortlopende schulden Mutaties reserves 42 -42 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 4.731 1.204 -3.527 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve 3.527 3.527 Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 4.731 _______________ 4.731 0 Totaal passiva 204.051

138



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 35.515 1.547 (501) 432 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 0 3.977 0 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

330 330

172 172

20

197 197

-20

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 0 0 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 0 0

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 20 0 -20 _______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 20 0 -20

108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 0 0 0

20 20 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 20 20 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 _______________ 0 _______________ 0 _______________ _______________ 20 20 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

139


9.9.0. 6.2.0 EPD Kompas 5b 1994 - Programma’s - 1999 Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten

Vaste activa Beschikbare budgetten immateriële activa Rijk materiële activa Europese Commissie Totaal vaste activaoverige Toekenningen Vlottende activa toekenningen aan projecten voorraden Vrijval op toekenningen vorderingen Teruggevorderde bedragen rekening-courant Mutaties vooruitontvangen bedragen kas SNN - UO Totaal vlottende Subtotaal projecten activa Algemeen Totaal activa Bijdragen in uitvoeringskosten Passiva Rijk Europese Commissie Eigen vermogen provincies algemene reservesgemeenten Totaal eigen vermogen overige Kosten Voorzieningen uitvoeringskosten toekenningen uitvoeringskosten package deal Totaal voorzieningen overige kosten Rente en koersverschillen Vooruitontvangen bedragen Mutaties voorzieningen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS Subtotaal algemeen toekenningen t/m 1999 Totaal lang lopende schulden Resultaat voor mutaties in reserves

_______________ _______________ _______________ _______________

74.560 129.491 _______________ _______________ _______________ 0 204.0510 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

7

7

_______________ _______________ _______________ (56.196)7 0 7 _______________ _______________ _______________ (56.196)7 0 7

Kortlopende schulden Mutaties reserves 7 -7 openstaande toekenningen 248.290 _______________ _______________ _______________ crediteuren Resultaat voor bestemming 7 7 0 rekening-courant overige schulden 5.853 Resultaatbestemming, onttrekking reserve Totaal kortlopende 254.143 _______________ schulden _______________ _______________ Resultaat na bestemming 7 _______________7 0 Totaal passiva 204.051

140



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 35.515 1.547 (501) 432 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 0 3.977 0 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

330 330

172 172

197 197

7

7

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 0 0 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 0 0

_______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 7 7 _______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 0 7 7

108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 0 0 0

7 -7 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 7 7 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 _______________ 0 _______________ 0 _______________ _______________ 7 7 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

141


6.1.1 EPD 2 1997-1999 toelichtingen op de Resultatenrekening 2011 Algemeen Europese Commissie 2011 2010 € 4.661 €0 Op 15 juli 2011 heeft de Staatssecretaris van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie besloten om geen hoger beroep in te stellen bij het Gerecht van de Europese Unie inzake de beschikking van de Europese Commissie over het Groningen-Drenthe programma 1997-1999. Het verloop van het beroep, dat op 14 april 2011 diende, maakte duidelijk dat de kans op een succesvol hoger beroep zeer gering is geworden. Door dit besluit moet de vordering op de Europese Commissie van € 4.661.195, die uit hoofde van dit programma nog in de boeken van het SNN staat, nu als last worden afgeboekt. Bijdragen provincies 2011 2010 € 1.134 €0 Na het bekend worden van de hiervoor genoemde uitspraak is naar de stand van 30 september 2011 de eindafrekening van dit programma opgesteld. Aangezien het EPD2 1997-1999 geen SNN programma was, maar een programma van de provincies Groningen en Drenthe moet het nadelig resultaat met deze twee provincies worden verrekend. Op de afgeboekte vordering op de EC van € 4.661.195 zijn de reserves van de programma’s EPD2 1997-1999, EPD5b 1994-1999 EFRO en EPD 5b EOGFL 1994-1999 in mindering gebracht. De som van deze reserves bedroeg op 30 september 2011 € 3.527.284. Per saldo resteert daarna een tekort van € 1.133.911. De provincie Groningen neemt hiervan 60% (€ 680.347) voor haar rekening en de provincie Drenthe 40% (€ 453.564). De financiële afwikkeling van deze vorderingen heeft inmiddels in 2012 plaatsgevonden.

Rente en koersverschillen 2011 2010 € 28 € 20 Betreft de betaalde rente over het rekeningcourant tekort bij de provincie Groningen. Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 70 €9 Betreft de vrijval van de voorziening, die gevormd is voor het risico dat de provincie Groningen de depositogelden uit IJsland niet terugontvangt. In 2011 is bekend geworden dat 100 % van de depositogelden zal worden terugbetaald. De in 2008 gevormde 100 % voorziening kan hierdoor geheel vrijvallen. De vrijval is als volgt samengesteld: Vrijval voorziening Vrijval 100% EPD 1994-1999 Vrijval 100% EPD 2 1997-1999 Totale vrijval

_____________ 8.874 60.754 _____________ € 69.628

Mutaties reserves 2011 2010 € 42 € 20 De mutaties voorzieningen minus de betaalde rente wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Resultaat bestemming, onttrekking reserve 2011 2010 € 3.527 €0 Voor het programma EPD 2 1997-1999 is in 2011 de eindafrekening opgesteld. Aangezien dit een programma van de provincies Groningen en Drenthe is, dient op het met deze provincies te verrekenen bedrag de aanwezige reserves in mindering te worden gebracht. Voorgesteld wordt om voor de eindafrekening een bedrag van € 3.527.000 aan de reserves te onttrekken.

142


6.2.1 EPD 5b 1994-1999 toelichting op de Resultatenrekening 2011 In 2005 zijn het EPD 5b EFRO en het EPD 5b EOGFL programma financieel afgesloten met de Europese Commissie. De Europese Commissie heeft een audit uitgevoerd ter voorbereiding op de afsluiting van het EPD 97-99 programma. Dit heeft inmiddels geleid tot een besluit van de Europese Commissie. Tegen dit besluit zijn de colleges van Gedeputeerde Staten van Groningen en Drenthe in beroep gegaan bij het Hof van Justitie van de Europese Unie te Luxemburg. Deze beroepsprocedure is eind 2011 afgerond, waardoor de EPD programma’s (EPD 2 1997-1999 en EPD 5 b 1994-1999) definitief kunnen worden afgesloten. De algemene reserves van de beide EPD 5b programma’s zijn aangewend om terugbetaling aan de Europese Commissie mogelijk te maken.

Algemeen Rente en koersverschillen 2011 2010 €7 € 7 Het betreft de ontvangen rente over het rekening-courant tegoed bij de provincie Groningen en ontvangen rente EC. De rentebaten van het EPD 5b EFRO en EPD 5b EOGFL zien er als volgt uit: Rentebaten EPD EFRO 5b EPD EOGFL 5b Totaal

_____________ 3.390 4.016 _____________ € 7.406

Mutaties reserves 2011 2010 €7 € 16 De ontvangen rente wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

143


6.3.0 Programma’s t/m 1999 Balans per 31 december 2011


Totaal

Activa Vaste activa immateriële activa materiële activa totaal vaste activa

_______________

0

Vlottende activa vorderingen rekening-courant kas SNN totaal vlottende activa Totaal activa

1.134 -1.069 65 _______________ 65


_______________ 65 65

Voorzieningen toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen

0

Vooruitontvangen bedragen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999 totaal lang lopende schulden

0

Kortlopende schulden openstaande toekenningen crediteuren rekening-courant overige schulden totaal kortlopende schulden Totaal passiva

0 _______________ 65

144


6.1 EPD 2

6.2 EPD 5b EFRO

6.2 EPD 5b EOGFL

_______________ _______________ _______________

0

0

0

1.134 -1.069 65 0 0 _______________ _______________ _______________ 65 0 0

_______________ _______________ _______________ 65 65

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 _______________ _______________ _______________ 65 0 0

145


6.3.1 Programma’s t/m 1999 toelichting op de Balans per 31 december 2011 6.1 EPD 2


Activa Vorderingen Rijk en Europa Ministerie van Economische Zaken Europese Commissie Ministerie LNV provincies en gemeenten inzake EPD Drenthe Groningen compensabele BTW totaal Totaal vorderingen

_______________

Rekening-courant Provincie Groningen saldo 1 januari saldo mutaties overboeking rekening-courant subtotaal mutatie voorziening IJsland deposito subtotaal voorziening IJsland deposito saldo 31 december

_______________

454 680 1.134 _______________ 1.134

-1.605 -28 494 -1.139 -70 -70 -1.069 _______________

146


6.2 EPD 5b EFRO

6.2 EPD 5b EOGFL

Totaal 31 - 12 - 2011

_______________ _______________

Totaal 31 - 12 - 2010

_______________ _______________

4.661

454 680 0 0 _______________ _______________ 0 0

1.134 4.661 _______________ _______________ 1.134 4.661

_______________ _______________

_______________ _______________

223 3 -226

264 4 -268

-1.118 -21

7.612 -8.730

-1.139 -1.118 -70 -70 -1.069 -1.118 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

147


6.3.1 Programma’s t/m 1999 toelichting op de Balans per 31 december 2011 6.1 EPD 2


Passiva Algemene reserve saldo 1 januari bij: rente baten/lasten bij: vrijval voorziening IJsland af: teveel uitbetaald project af: reservering drie provincie projecten af: dotatie aan voorziening toek.uitv.kosten af: overboeking i.v.m. afsluiting programma saldo 31 december Vooruitontvangen bedragen Toekenningen saldo 1 januari beschikbare middelen saldo 1 januari vrijgevallen toezeggingen saldo 1 januari mutaties 2011 vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december Specificatie beschikbare middelen vrijgevallen toezeggingen saldo 31 december Openstaande toekenningen saldo 1 januari bij: verplichtingen subtotaal af: betalingen vrijval projecten vrijval technische bijstand saldo 31 december Crediteuren nog te verrekenen posten nog te betalen bedragen saldo 31 december

_______________ 3.056 -28 70

3.033 65 _______________

0

0 _______________

0 _______________

0 _______________

148


6.2 EPD 5b EFRO

6.2 EPD 5b EOGFL

Totaal 31 - 12 - 2011

_______________ _______________ 223 264 3 4

Totaal 31 - 12 - 2010

_______________ _______________ 3.543 3.902 -21 100 70

459 3.527 65 3.543 _______________ _______________

226 268 0 0 _______________ _______________

7.629 7.629 -7.629 0

0

0

0 0 _______________ _______________

0

0 0 _______________ _______________ 726 726 -726

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

0 0 _______________ _______________

149


150

7

Uitvoeringskosten

7.0 7.1

Resultatenrekening 2011 Balans per 31 december 2011

152 160


9.9.0. 7.0 Kompas Uitvoeringskosten - Programma’s Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten


_______________ _______________ _______________ _______________

74.560 129.491 _______________ _______________ _______________ 0 204.0510 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________ 350 _______________ 1.895 6.104 373 6.104 3.741

350 1.895 373 3.741

7.760

-7.760

107

260 153 2.030 2.030 _______________ _______________ (56.196) 8.649 782 _______________ _______________ (56.196) 8.649 782

_______________ 7.867 _______________ 7.867


152



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 35.515 1.547 (501) 432 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 0 3.977 0 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 350 350 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 160 160 1.882 1.882 2.108 2.108 3.496 1.909 330 172 197 375 375 397 397 3.496 1.909 330 172 1.065 197 1.065 3.105 3.105 7.986

-7.986

9.224

-9.224

_______________ 7.986 _______________ 7.986

100 100 2.274 2.274 _______________ _______________ (18.275) (35.360) 8.086 100 _______________ _______________ (18.275) (35.360) 8.086 100

51 147 96 1.112 6.606 5.494 _______________ _______________ _______________ (663) 10.387 (1.014) 10.483 (884) 96 _______________ _______________ _______________ (663) 10.387 (1.014) 10.483 (884) 96

100 -100 108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 8.086 8.086 0

147 51 -96 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 10.534 10.534 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 10.534 _______________ 8.086 _______________ 8.086 _______________ 0 _______________ 10.534 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

153


7.0.1 Uitvoeringskosten toelichting op de Resultatenrekening 2011 Inleiding

Algemeen

De tekst van de in dit hoofdstuk opgenomen uitvoeringskosten voor het jaar 2011 dient gelezen te worden met inachtneming van de volgende uitgangspunten: • In 2011 worden de uitvoeringskosten SNN conform voorgaande jaren als één geheel gepresenteerd. De kosten van de SER zijn zowel afzonderlijk begroot en geregistreerd, zodat het mogelijk blijft om richting subsidieverstrekker SER verantwoording af te kunnen leggen. • Alleen relevante afwijkingen ten opzichte van de gewijzigde en de oorspronkelijke begroting of de cijfers van 2010 worden nader toegelicht.

Bijdragen in uitvoeringskosten

De jaarlijkse bijdrage van de provincies, geïndexeerd met 3,5 % per jaar en verminderd met de afgesproken bezuinigingspercentages. bedragen in € 1.000 2011 2010 ___________ ___________ Bijdrage Drenthe 542 582 Bijdrage Fryslân 542 582 Bijdrage Groningen 542 582 Bijdragen specifieke dienstverlening Bijdrage voor de Stinat Drenthe Bijdrage voor de Stinag Groningen Bijdrage voor de Stinaf Fryslân Bijdrage voor de SEBB-Groningen Bijdrage voor de SEBB-Drenthe Bijdrage voor de SEBB-Fryslân Bijdrage voor de SIEBB-Drenthe Bijdrage voor de IEBB-Drenthe Bijdrage voor het Mobiliteitsfonds Totaal

88 20 77 6 4 25 22 12 15 ___________ € 1.895

53 12 44 78 62 78 20

De financiering van de kosten bestaan uit de financieringsbronnen Rijk, Europese Commissie, Provincies, Gemeenten en Overig. Indien de financiering niet voldoende is om de kosten te dekken wordt het tekort onttrokken aan de voorziening uitvoeringskosten. Rijk 2011 2010 € 350 €0 Het Ministerie van Economische Zaken, Landbouw & Innovatie (EL& I) heeft voor Transitieprogramma in 2011 een eenmalige toezegging gedaan van 10 miljoen. Hiervan mocht € 350.000 (3,5%) bestemd worden voor de uitvoeringskosten. Deze bate was nog niet bekend bij het opmaken van oorspronkelijke begroting 2011, maar is wel in de gewijzigde begroting 2011 opgenomen. Provincies 2011 2010 € 1.895 € 2.108 De bijdragen van de provincies zijn onder te verdelen in (zie tabel links): De provinciale bijdragen voor het uitvoeren van respectievelijk de Stinag, Stinaf en Stinat en voor de SEBB-regelingen zijn € 28.000 hoger uitgevallen ten opzichte van de gewijzigde begroting en € 334.000 lager ten opzichte van de oorspronkelijke begroting. Bij het opstellen van de oorspronkelijke begroting bestond onvoldoende inzicht in de verdeling van de werkzaamheden over de diverse jaren.

15 ___________ € 2.108

154


Gemeenten

Overige

2011 2010 € 373 € 397 Met de vier grote gemeenten (Groningen, Leeuwarden, Assen en Emmen) is een forfaitaire bijdrage in de uitvoeringskosten van het Koers Noord Programma afgesproken met een indexatie van 3,5% per jaar. De verdeling over de gemeenten is als volgt:

2011 2010 € 3.741 € 1.065 In 2011 zijn hier de volgende bijdragen opgenomen (zie tabel linksonder):

De verdeling over de gemeenten is als volgt: bedragen in € 1.000

de gemeente Assen de gemeente Emmen de gemeente Groningen de gemeente Leeuwarden

68 105 105 90 _____________ 368

Subtotaal Daarnaast is er van de gemeente De Wolden een bijdrage ontvangen voor de uitvoering van de SEBB regeling, die aan het SNN is opgedragen Totaal

Specificatie overige

5 _____________ € 373

2011


Transitiemiddelen Voor de subsidieregelingen Bijdrage SER voor SER Noord-Nederland Bijdrage LNV/EC voor uitvoering UILNN Bijdrage vergoeding voor het project NSSC Totaal

_____________ 756 2.235 114 595 41 _____________ € 3.741

In het kader van de eind 2010 gesloten Package Deal met het Ministerie van EL&I mocht een bedrag van € 21,6 miljoen worden doorgeschoven naar het Transitieprogramma. Conform de in het verleden gevolgde gedragslijn van het Ministerie mag 3,5% van dit bedrag voor de uitvoeringskosten worden aangewend. De overheveling van deze middelen betreft een bedrag van € 756.000 en is in 2011 overgeboekt van Transitiemiddelen naar uitvoeringskosten. Voor de financiering van de subsidieregelingen (IPR 2008, NIOF 2008 en HRM+ 2009) wordt een beroep gedaan op de Koers Noord programma’s. In de gewijzigde begroting was al rekening gehouden met een bedrag van € 2.235.000. Met goedkeuring van het Ministerie van EL&I hebben we een vrijgevallen bedrag bij de afrekening van het UILNN-programma (€ 595.000) mogen inzetten voor de uitvoeringskosten. In de oorspronkelijke begroting over 2011 kon het merendeel van de hiervoor genoemde bijdragen nog niet voorzien worden. Vandaar dat in die begroting alleen rekening is gehouden met een bijdrage van de SER van € 105.000.

155


Uitvoeringskosten

Nadere toelichting

2011 2010 € 7.760 € 9.224 Een specificatie naar kostensoorten is onderstaand weergegeven.

Hierna wordt ingegaan op de afzonderlijke posten van de uitvoeringskosten van het SNN, waarbij de werkelijke kosten worden vergeleken met de kosten van de gewijzigde begroting 2011 en de werkelijke kosten in 2010. In de oorspronkelijke begroting 2011 waren de kosten begroot op € 7.759.000 en de werkelijke kosten wijken daarvan niet af. Wel vonden op onderdelen verschuivingen plaats, die in de gewijzigde begroting 2011 zijn verwerkt.

Specificatie uitvoeringskosten

2011

2010

_____________ Personeelskosten 5.211 Huisvestingskosten 406 Automatiseringskosten 437 Overige kantoorkosten 202 Eenmalige kosten 65 Kosten externe opdrachtverlening 1.092 Algemene kosten 347 _____________ Totaal € 7.760

_____________ 5.281 577 448 290 57 2.046 525 _____________ € 9.224


Personeelskosten In hoofdlijnen bestaan de personeelskosten uit: (zie tabel onderaan deze pagina) De som van salariskosten en kosten uitzendbureau zijn gedaald ten opzichte van de gewijzigde begroting en de werkelijke kosten in 2010. Deze kosten moeten tezamen worden

Personeelskosten bedragen in € 1.000

Salariskosten Kosten uitzendbureau Subtotaal SNN-contactfunctionaris Den Haag EU-contactfunctionarissen Personeelskosten Nordconnect (vast) Subtotaal Inhuur externe deskundigheid Reis, verblijf- en representatiekosten Studie en opleiding Vergoedingen adviesraden Extern adviescommissie bezwaarschriften Diverse personeelskosten Totaal

werkelijke kosten 2011 _____________ 3.186 800 _____________ 3.986

gewijzigde begroting 2011 _____________ 3.634 509 _____________ 4.143

werkelijke kosten 2010 _____________ 3.404 886 _____________ 4.290

60 296 236 _____________ 4.578

59 258 255 _____________ 4.715

58 253 269 _____________ 4.870

326 124 80 21 14 68 _____________ € 5.211

274 117 80 29 13 69 _____________ € 5.297

130 102 88 26 11 54 _____________ € 5.281

156


beoordeeld, omdat het SNN in de toekomst minder personeelsleden in vaste dienst heeft en meer uitzendkrachten inzet. De personele bezetting, zowel vast als variabel, is in 2011 met name gebaseerd op de onderzoeksresultaten van een extern bureau. Dat de kosten met € 3.986.000 iets onder de kosten volgens de gewijzigde begroting (€ 4.143.000) liggen, komt doordat het flexibel budget (15% voor ziekte en onvoorziene werkzaamheden) dit jaar niet helemaal aangesproken hoefde te worden. De salariskosten voor EU-contactfunctionarissen zijn hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt doordat in de laatste twee maanden van het jaar sprake was van een dubbele personeelsbezetting. In verband met de naderende pensionering is een van de functionarissen zijn surplus aan vakantiedagen (waarvoor conform BBV voorschriften geen balansreservering mag plaatsvinden) gaan opnemen, terwijl daarnaast een vervanger voor de werkzaamheden is aangesteld. Daarnaast vallen de reiskosten van de lobbyisten € 15.000 hoger uit. De personeelskosten Nordconnect vallen in 2011 iets lager uit ten opzichte van 2010 en de gewijzigde begroting 2011. De post inhuur externe deskundigheid valt € 52.000 hoger uit dan volgens de gewijzigde begroting mocht worden verwacht. De reden hiervoor is onder andere dat vanaf de maand juli een viertal personen zijn gedetacheerd om opgelopen achterstanden bij het Koers Noord programma in te lopen (conform ConQuaestor rapport) De hiermee gepaard gaande kosten ad € 183.000 liggen iets boven het bedrag in de gewijzigde begroting ( € 171.000). Daarnaast is nog een aantal externe deskundigen ingeschakeld voor advisering, waarvan de kosten € 40.000 bedragen. Conform voorgaande jaren is de inhuur van menskracht van de afdeling Financiën en

Control en de afdeling Personeel en Organisatie van de Provincie Groningen voor het uitvoeren van werkzaamheden voor de financiële administratie en de salarisadministratie (€ 69.000) onder de post inhuur externe deskundigheid opgenomen. Huisvestingskosten 2011 2010 € 406 € 577 In de oorspronkelijke begroting is nog rekening gehouden met de verhuizing van onze Europese lobbyisten naar een ander pand in Brussel. In de gewijzigde begroting is dit gecorrigeerd omdat alle kosten al in 2010 zijn gefactureerd. Verder is er besloten om het positieve saldo van de jaarrekening 2010 van het Huis van de Nederlandse Provincies terug te storten aan de provincies. Dat levert een éénmalige bate op van € 32.000. Bovenstaande posten leiden tot lagere huisvestingskosten. De post huisvestingskosten bestaat naast de huur en de bijbehorende servicekosten uit: schoonmaakkosten, kosten voor verzekeringen en belastingen en de kosten in verband met de cateringvoorzieningen. Automatiseringskosten 2011 2010 € 437 € 448 De oorspronkelijke begroting was te laag begroot, omdat onvoldoende rekening is gehouden met een afgesloten onderhoudscontract over het gehele jaar 2011. Daarnaast zijn de kosten voor systeembeheer, serverhosting, licenties en onderhoudskosten te laag ingeschat. In de gewijzigde begroting is hier alsnog rekening mee gehouden.

157


Overige kantoorkosten 2011 2010 € 202 € 290 De grootste posten zijn hier advertentiekosten, telefoonkosten, huur kopieermachines en diverse huisvestingskosten. De overige kantoorkosten vallen over de gehele linie lager uit. Dit geldt zowel ten opzichte van de oorspronkelijke begroting, de gewijzigde begroting als de kosten van 2010. Een belangrijke post is de telefoonkosten, hierop hebben we, door het optimaliseren van de ICT verbindingen, een éénmalige besparing van € 32.000 kunnen bewerkstelligen. Eenmalige kosten

2011 2010 € 65 € 57 De grootste post betreft de afschrijvingskosten als gevolg van een renovatie in 2008 van ons kantoorpand. In 2011 heeft weer een verhuizing plaatsgevonden naar een andere provinciale hoofdstad, zonder noemenswaardige extra kosten.

afgerekend. Het gevolg hiervan was dat er nog vele verificaties moesten plaatsvinden, hetgeen tot hogere kosten leidde. De kosten voor publiciteit komen lager uit dan waar in de begroting rekening mee is gehouden. Ook ten opzichte van 2010 zijn de publiciteitskosten gedaald. In deze post zitten onder andere kosten voor het organiseren van diverse activiteiten om het belang van met Europees geld gefinancierde projecten onder de aandacht te brengen. Te denken valt hier aan onder andere aan het organiseren van informatiebijeenkomsten, promotiedagen, projectverwervingsdagen en digitale ontwikkelingen. Een belangrijke post was de organisatie van de promoten van het noorden in Brussel in juni 2011. Onder externe opdrachten en onderzoeken zijn o.a. de kosten adviezen over de NoordNederlandse arbeidsmarkt, onderzoeken naar de effecten van het regionale beleid, voorbereidingen voor een werkconferentie en evaluatie van de noordelijke clusters opgenomen.

Kosten externe opdrachtverlening 2011 2010 € 1.092 € 2.046 In hoofdlijnen bestaan de kosten externe opdrachtverlening uit: (zie tabel) De kosten accountantscontrole projecten zijn lager dan in 2010. In 2010 zijn de programma’s EFRO 2000-2006, Phasing Out en Leader+

Kosten externe opdrachtverlening bedragen in € 1.000

Accountantscontrole projecten Publiciteit Externe opdrachten en onderzoeken Juridische aangelegenheden Diverse kosten externe opdrachten Totaal

werkelijke kosten 2011 _____________ 653 155 233 36 15 _____________ € 1.092

158

gewijzigde begroting 2011 _____________ 600 179 277 39 9 _____________ € 1.104

werkelijke kosten 2010 _____________ 1.316 233 338 150 9 _____________ € 2.046


Algemene kosten bedragen in € 1.000

Accountantscontrole beheer Kosten Nordconnect Diverse algemene kosten Totaal

Algemene kosten

werkelijke kosten 2011 _____________ 104 211 32 _____________ € 347

gewijzigde begroting 2011 _____________ 150 254 -7 _____________ € 397

werkelijke kosten 2010 _____________ 148 302 75 _____________ € 525


2011 2010 € 347 € 525 In hoofdlijnen bestaan de algemene kosten uit: (zie tabel hierboven)

2011 2010 € 153 € 96 Betreft ontvangen rente over het rekening courant tegoed bij de provincie Groningen.

De accountantskosten zijn lager dan begroot en ten opzichte van vorig jaar, omdat éénmalig een gereserveerd bedrag van € 26.000 kan vrijvallen.

Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 2.030 € 5.494 In 2011 bestaan de mutaties voorzieningen uit:

De kosten voor Nordconnect zijn lager dan in 2010 en € 43.000 lager dan begroot. Om de totale kosten Nordconnect niet boven de begroting uit te laten komen, zijn er op diverse posten bezuinigingen doorgevoerd. Dit proces is al in 2010 ingezet.

Vrijval 100% van de voorziening voor IJsland deposito 629.042 Het verschil tussen de werkelijke uitvoeringskosten en de ontvangen bedragen is onttrokken aan de voorziening 1.401.000 _____________ Totaal € 2.030.042

De diverse algemene kosten bestaan naast vergaderkosten en het organiseren van bijeenkomsten uit de kosten van het Intereg project NSSC. Voor dit project is onder overige opbrengsten de vergoeding over 2011 opgenomen.

In de begroting en de gewijzigde begroting 2011 is wegens gebrek aan actuele informatie op dat moment, geen rekening gehouden met vrijval van de voorziening van de IJslandse depositogelden. Mutaties reserves 2011 2010 €782 € 96 De ontvangen rente en de vrijval van de voorziening voor het IJsland deposito is toegevoegd aan de algemene reserve.

159


7.1.0 Uitvoeringskosten Balans per 31 december 2011 bedragen in € 1.000

Totaal

7.1 SNN

7.2 Alg./ SER N-Nederl.

Activa Vaste activa immateriële activa materiële activa totaal vaste activa Vlottende activa vorderingen rekening-courant bank kas SNN totaal vlottende activa Totaal activa

_______________ _______________ _______________ 421 421

421 421

5.998 7.624

0

5.757 13.734

241 -6.110

13.622 19.491 -5.869 _______________ _______________ _______________ 14.043 19.912 -5.869


_______________ _______________ _______________ 353 514 -161

Voorzieningen toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen Vooruitontvangen bedragen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999 totaal lang lopende schulden Kortlopende schulden openstaande toekenningen uitvoeringskosten provincies crediteuren overige schulden totaal kortlopende schulden Totaal passiva

353

514

-161

12.870 12.870

18.919 18.919

-6.049 -6.049

0

0

0

820

479

341

820 479 341 _______________ _______________ _______________ 14.043 19.912 -5.869

160


7.1.1 Uitvoeringskosten toelichting op de Balans per 31 december 2011 bedragen in € 1.000

Activa

Materiële vaste activa kantoorinventaris automatisering totaal materiële vaste activa Vorderingen

7.1 SNN ______________

7.2 Alg./SER N-Nederland ______________

31 - 12 - 2011 Totaal

31 - 12 - 2010 Totaal

______________

______________

75 75 120 346 346 520 421 421 640 ______________ ______________ ______________ ______________

Uitvoeringskosten EZ Koers Noord EZ majeure projecten EZ-transitie EZ koers nrd PID EZ Cofin in OP EFRO 915 totaal EZ Koers Noord 915 ______________ Overige Koers Noord programma’s Koers Noord Transitie 539 EFRO 2006-2013 1.079 Cofin OP EFRO 618 totaal overige Koers Noord programma’s 2.236 ______________ EFRO, inzake EC in OP EFRO 1.936 EFRO 2000-2006 IPR 2000 vestiging IPR 2000 uitbreiding NIOF 2000 KITS 2000 HRM 2001 totaal EFRO 1.936 ______________ Leader EOGFL, inzake Leader totaal Leader EOGFL ______________

0 ______________

915 915 ______________

1.372 1.372 ______________

539 1.079 618 0 2.236 0 ______________ ______________ ______________ 1.936 2.904 1.312

0 1.936 4.216 ______________ ______________ ______________ 252 252 ______________ ______________ ______________

161


7.1.1 Uitvoeringskosten toelichting op de Balans per 31 december 2011 bedragen in € 1.000

(vervolg activa)

7.1 SNN ______________


31 - 12 - 2011 Totaal

31 - 12 - 2010 Totaal

______________

______________

Provincies en gemeenten, inzake: Leader Bijdragen in Uitvoeringskosten, SEAN/Algemeen en ArA Provincie Drenthe 75 75 34 Provincie Fryslân 17 17 29 Provincie Groningen 19 19 7 Provincie Overijssel inzake KITO Gemeente De Wolden 1 1 4 totaal Provincies en gemeenten 112 0 112 74 ______________ ______________ ______________ ______________ Phasing out, inzake: Phasing out 189 IPR 2000 vestiging IPR 2000 uitbreiding NIOF KITS 2000 HRM totaal Phasing Out 0 0 0 189 ______________ ______________ ______________ ______________ Overige vorderingen PC privé project personeel overlopende posten compensabele BTW 509 83 592 795 nog te ontvangen bijdragen in kosten 28 36 64 179 vooruitbetaalde kosten 21 122 143 147 totaal overige vorderingen 558 241 799 1.121 ______________ ______________ ______________ ______________ Totaal vorderingen 5.757 241 5.998 7.224 ______________ ______________ ______________ ______________ Rekening-courant Provincie Groningen saldo 1 januari 32.096 -4.847 27.249 9.592 saldo mutaties -18.994 -1.260 -20.254 17.657 subtotaal 13.102 -6.107 6.995 27.249 mutatie voorziening IJsland deposito -632 3 -629 subtotaal voorziening IJsland deposito -632 3 -629 saldo 31 december 13.734 -6.110 7.624 27.249 ______________ ______________ ______________ ______________ Kas SNN Saldo van het aanwezig kasgeld 1 ______________ ______________ ______________ ______________

162



Passiva

7.1 SNN ______________


31 - 12 - 2011 Totaal

31 - 12 - 2010 Totaal

______________

______________

Algemene reserve saldo 1 januari -539 -51 -590 -658 bij: rente baten/lasten 260 -107 153 97 bij: vrijval voorziening IJsland deposito 632 -3 629 bij: overboeking afsluiting INS/KITO 161 161 resultaat voor bestemming af: teveel uitbetaald project af: reservering drie provincie projecten af: overboeking reserve AMa Taskforces 29 saldo 31 december 514 -161 353 -590 ______________ ______________ ______________ ______________ Voorzieningen Toekenningen uitvoeringskosten Saldo per 1 januari 18.455 -4.620 13.835 19.304 bij: beschikbare subsidies 3.936 3.936 160 bij: provincies 1.895 1.895 2.108 bij: vier gemeenten 372 372 396 bij : SER 114 114 114 bij: overboeking afsluiting KITO 441 441 bij: NSSC 41 41 bij: diversen 977 af: uitvoeringskosten 6.176 1.584 7.760 9.224 af: afboeking vordering Leader+ 4 4 saldo per 31 december 18.919 -6.049 12.870 13.835 ______________ ______________ ______________ ______________ Crediteuren reservering vakantiedagen R/C Overijssel KITO R/C Fryslân Stinaf R/C Groningen Stinag R/C Drenthe Stinat + Mobiliteitsfonds Schuld Min. EL&I package deal 21.201 vooruitontvangen bedragen 148 148 nog te verrekenen/betalen bedragen 479 193 672 668 totaal crediteuren 479 341 820 21.869 ______________ ______________ ______________ ______________ Totaal schulden op korte termijn 479 341 820 21.869 ______________ ______________ ______________ ______________

163


164

8

Regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten

8.0 8.1

Resultatenrekening 2011 Balans per 31 december 2011

166 169


9.9.0. 8.0 Regelingen Kompas - Programma’s en werkzaamheden voor provincies/gemeenten Resultatenrekening 20112011 Balans per 31 december bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten

Vaste activa Beschikbare budgetten immateriële activa Rijk materiële activaEuropese Commissie Totaal vaste activa overige Toekenningen Vlottende activa toekenningen aan projecten voorraden vrijval op toekenningen vorderingen Teruggevorderde bedragen rekening-courant Mutaties vooruitontvangen bedragen kas SNN - UO Totaal vlottende Subtotaal projecten activa Algemeen Totaal activa Bijdragen in uitvoeringskosten Passiva Rijk Europese Commissie Eigen vermogen provincies algemene reserves gemeenten Totaal eigen vermogen overige Kosten Voorzieningen uitvoeringskosten toekenningen uitvoeringskosten package deal Totaal voorzieningen overige kosten Rente en koersverschillen Vooruitontvangen bedragen Mutaties voorzieningen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS Subtotaal algemeen toekenningen t/m 1999 Totaal lang lopende schulden Resultaat voor mutaties in reserves

_______________ _______________ _______________ _______________

74.560 129.491 _______________ _______________ _______________ 0 204.0510 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104

121

121

_______________ _______________ _______________ (56.196) 0 121 121 _______________ _______________ _______________ (56.196) 0 121 121


166



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 35.515 1.547 (501) 432 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 0 3.977 0 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496

1.909 1.909

330 330

172 172

197 197

92

92

_______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 0 0 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 0 0 0

_______________ _______________ _______________ (663) 0 (1.014) 92 (884) 92 _______________ _______________ _______________ (663) 0 (1.014) 92 (884) 92

108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 0 0 0

92 -92 1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 92 92 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 92 _______________ 0 0 _______________ 0 _______________ 0 _______________ 92 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

167


8.0.1 Regelingen en werkzaamheden voor provincies/gemeenten toelichting op de Resultatenrekening 2011 Algemeen Rente en koersverschillen 2011 2010 € 121 € 92 Betreft de ontvangen rente over rekeningcourant tegoeden bij de regelingen en werkzaamheden voor provincies en gemeenten die het SNN uitvoert voor derden.

Mutaties reserves 2011 2010 € 121 € 92 De ontvangen rente wordt aan de algemene reserve toegevoegd.

168


8.1.0

Regelingen en werkzaamheden voor provincies/gemeenten Balans per 31 december 2011 bedragen in € 1.000

Totaal

8.1 Reg./ werkz. prov./ gem.

Activa Vaste activa immateriële activa materiële activa totaal vaste activa

_______________ _______________

Vlottende activa vorderingen rekening-courant r/c ABN Amro uitgezette gelden RSP Mobiliteits Fonds kas SNN totaal vlottende activa Totaal activa

0

0

5.740 12

5.740 12

5.752 5.752 _______________ _______________ 5.752 5.752

Passiva Eigen vermogen algemene reserves resultaat voor bestemming totaal eigen vermogen Voorzieningen toekenningen uitvoeringskosten totaal voorzieningen

_______________ _______________

Vooruitontvangen bedragen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS toekenningen t/m 1999 totaal lang lopende schulden Kortlopende schulden openstaande toekenningen crediteuren rekening-courant overige schulden totaal kortlopende schulden Totaal passiva

235

235

235

235

0

0

0

0

5.517

5.517

5.517 5.517 _______________ _______________ 5.752 5.752

169


8.1.1 Regelingen en werkzaamheden voor provincies/gemeenten toelichting op de balans 2011 bedragen in € 1.000

8.1.1. Reg./ werkz. prov./ gem.

31 - 12 - 2011 totaal

31 - 12 - 2010 totaal

Activa Vorderingen Ministerie van Economische Zaken

_______________ _______________ _______________ 0 0 0

Projecten ISP-projecten EPD-2 projecten Leader 5b projecten Compensabele BTW EPD-5b projecten totaal projecten 0 0 0 _______________ _______________ _______________ Bijdragen provincies EPD 1997-1999, Groningen en Drenthe Drenthe Fryslân Groningen Overijssel totaal 0 0 0 Totaal vorderingen 0 _______________ Rekening-courant Provincie Groningen saldo 1 januari 7.697 saldo mutaties -1.957 subtotaal 5.740 mutatie voorziening IJsland deposito subtotaal voorziening IJsland deposito saldo 31 december 5.740 _______________ Rekening-courant ABN Amro Bank saldo 1 januari 47 saldo mutaties -35 saldo 31 december 12 _______________ Uitgezette gelden mob. Fonds 0 _______________

170

0 0 _______________ _______________ 7.697 -1.957 5.740

4.245 3.452 7.697

5.740 7.697 _______________ _______________ 47 1.000 -35 -953 12 47 _______________ _______________ 0 3.500 _______________ _______________



8.1.1. Reg./ werkz. prov./ gem.

31 - 12 - 2011 totaal

31 - 12 - 2010 totaal

Passiva _______________ _______________ _______________ Algemene reserve saldo 1 januari 275 275 183 bij: rente baten/lasten 121 121 92 af: dotatie voorziening uitvoeringskosten af: overboeking i.v.m. afsluiting KITO 161 161 af: reservering drie provincie projecten af: voorziening IJsland deposito saldo 31 december 235 235 275 _______________ _______________ _______________ Saldo voorziening uitvoeringskosten KITO 0 0 422 31 december _______________ _______________ _______________ Crediteuren schuld Overijssel inzake Kito 19 schuld Fryslân/3 gemeentes 2.316 2.316 3.005 inzake Stinaf en Sebb Fryslân schuld Groningen 1.546 1.546 2.896 inzake Stinag en Sebb Groningen schuld Drenthe/Assen 1.616 1.616 2.793 inzake Stinat en Sebb Drenthe schuld gemeente De Wolden 27 27 schuld Rijk i.v.m. mobiliteitsfonds 1.823 nog te verrekenen rente provincies 12 12 11 nog te betalen bedragen saldo 31 december 5.517 5.517 10.547 _______________ _______________ _______________

171


172

Bijlagen

1 2 3

Resultatenrekening uitvoeringskosten SER Noord-Nederland Lijst met afkortingen CBS Sisa verantwoordingsinformatie


Bijlage 9.9.0.1 Uitvoeringskosten Kompas - Programma’s SER Noord-Nederland Resultatenrekening Balans per 31 december 2011 bedragen in € 1.000

Realisatie 2011


lasten

Activa

totaal baten

saldo

Projecten

Vaste activa Beschikbare budgetten immateriële activa Rijk materiële activa Europese Commissie Totaal vaste activaoverige Toekenningen Vlottende activa toekenningen aan projecten voorraden vrijval op toekenningen vorderingen Teruggevorderde bedragen rekening-courant Mutaties vooruitontvangen bedragen kas SNN - UO Totaal vlottende Subtotaal projecten activa Algemeen Totaal activa Bijdragen in uitvoeringskosten Passiva Rijk Europese Commissie Eigen vermogen provincies algemene reservesgemeenten Totaal eigen vermogen overige Kosten Voorzieningen uitvoeringskosten toekenningen uitvoeringskosten package deal Totaal voorzieningen overige kosten Rente en koersverschillen Vooruitontvangen bedragen Mutaties voorzieningen toekenningen Koers Noord toekenningen KOMPAS Subtotaal algemeen toekenningen t/m 1999 Totaal lang lopende schulden Resultaat voor mutaties in reserves Kortlopende schulden Mutaties reserves openstaande toekenningen crediteuren Resultaat voor bestemming rekening-courant overige schulden Onttrekking reserves Totaal kortlopende schulden Resultaat na bestemming Totaal passiva

_______________ _______________ _______________ _______________

74.560 129.491 _______________ _______________ _______________ 0 204.0510 0 _______________ 204.051 _______________ _______________ _______________

_______________ 6.104 6.104 114 214

114 -214

100 100 _______________ _______________ _______________ (56.196) 214 214 0 _______________ _______________ _______________ (56.196) 214 214 0

248.290 _______________ _______________ _______________ 214 214 0 5.853 254.143 _______________ _______________ _______________ 214 _______________ 214 0 204.051

174



EZ-Kompas baten

EFRO saldo



UIL NN baten

saldo

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

1.347 66.394 18 4.478 2.323 92.498 35.515 1.547 (501) 432 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 0 93.845 0 101.909 0 1.565 0 3.977 0 2.755 0 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________

_______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 3.496 3.496 114 249

1.909 1.909 114

330 330

-249

172 172 252

114

197 197

114 -252

135 135 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 249 249 0 _______________ _______________ _______________ (18.275) (35.360) 249 249 0

138 138 _______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 252 252 0 _______________ _______________ _______________ (663) (1.014) (884) 252 252 0

108.624 _______________ 129.588 _______________ _______________ 249 249 0

1.898 4.738 3.442 _______________ _______________ _______________ 252 252 0

5.772 81 108.624 _______________ 135.360 1.898 4.819 3.442 _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ _______________ 249 _______________ 249 _______________ 0 _______________ _______________ 252 252 0 93.845 101.909 1.565 3.977 2.755

175


Uitvoeringskosten SER Noord-Nederland toelichting op de Resultatenrekening 2011 Algemeen Overige 2011 2010 € 114 € 114 De overige bijdragen bestaan uit een bijdrage van de SER in de kosten van SER Noord-Nederland. Uitvoeringskosten 2011 2010 € 214 € 252 Een specificatie naar kostensoorten is onderstaand weergegeven. Uitvoeringskosten

2011 _____________

2010 _____________

Personeelskosten 128 Huisvestingskosten 24 Automatiseringskosten 2 Overige kantoorkosten 14 Eenmalige kosten 3 Kosten externe opdrachtverlening 30 Algemene kosten 13 _____________ Totaal € 214

157 23 2 13


53 4 _____________ € 252

Mutaties voorzieningen 2011 2010 € 100 € 138 Om de uitvoeringskosten in 2011 te financieren wordt het tekort van € 100.000 aan de voorziening onttrokken.

176


Bijlage 2 Lijst van afkortingen AMa ArA

Adviescollege voor de Markt Adviesraad Agrobusiness

BBV

Besluit Begroting en Verantwoording

CBS CPMR

Centraal Bureau voor de Statistiek Conference of Peripheral Maritime Regions of Europe

DB-SNN

Dagelijks Bestuur van het SNN

EC EFRO EOGFL EPD ESF

Europese Commissie Europees Fonds Regionale Ontwikkeling Europees Oriëntatie- en Garantiefonds voor de Landbouw Enig Programmerings Document Europees Sociaal Fonds

HRM

Human Resource Management subsidieregeling

IEBB INS Interreg IPR

Interestsubsidieregeling Energiebesparing Bestaande Bouw Investeringsregeling Niet-steunkaart Gemeenten Communautair Initiatief Interregionale Samenwerking Investeringspremieregeling regionale projecten

Kito Kits KOMPAS

Kwaliteits Impuls Toerisme Overijssel Kwaliteits Investeringen in de Toeristische Sector Kompas voor het Noorden

Leader+ LPR

Liaison entre actions de développement de l’économie rurale (Europees programma voor plattelandsontwikkeling) Loonkostenpremieregeling Noord-Nederland

Ministerie EL&I

Ministerie van Economische Zaken, Landbouw en Innovatie

NIOF NOM NSSC

Noordelijke Innovatie Ondersteuningsfaciliteit Noordelijke Ontwikkelings Maatschappij North Sea Supply Connect

OP EFRO

Operationeel Programma EFRO 2007 - 2013

PiD

Pieken in de Delta

SIEBB SEBB SER SER-NN SNN STINAF STINAG STINAT

Subsidieregeling Innovatieve Energieprojecten Bestaande Bouw Subsidieregeling Energiebesparing Bestaande Bouw Sociaal Economische Raad Sociaal Economische Adviesraad Noord-Nederland Samenwerkingsverband Noord-Nederland Subsidieregeling Toerisme Natuurlijk Fryslân Subsidieregeling Toerisme Natuurlijk Groningen Subsidieregeling Toerisme Natuurlijk! Drenthe

UILNN

Uitvoeringsprogramma Innovatie Landbouw Noord-Nederland

Wet FIDO

Wet Financiering Decentrale Overheden

177


bijlage 3 CBS Sisa verantwoordingsinformatie

178

SELECTEER DE SPECIFIEKE UITKERINGEN DIE U MOET VERANTWOORDEN cf. KRUISJESLIJST SISA 2011 Berichtgeverinformatie Vul hieronder de informatie in waarop deze bijlage verantwoordingsinformatie betrekking heeft. Type overheidslaag: Naam berichtgever: Berichtgevercode¹ Rapportage-periode: Bestandsnaam:

Gemeenschappelijke regeling SNN 0425 2011 sisa_2011_050425_Bijlage_Verantwoordingsinformatie.xls

selecteer uit lijst bijvoorbeeld: Aa en Hunze bijvoorbeeld: 1680 wordt automatisch ingevuld

¹ In februari 2012 wordt op www.cbs.nl/sisa een bestand geplaatst waarin u deze code kunt opzoeken SiSa-bijlage in de jaarrekening De SiSa-bijlage met verantwoordingsinformatie is in uw jaarrekening te vinden op pagina:

105

Gegevens contactpersoon voor het elektronisch aanleveren Aanmelden of wijzigen van uw contactpersoon dient te gebeuren via e-mail bij het ministerie van BZK: [email protected]. Na aanmelden of wijzigen ontvangt de (nieuwe) contactpersoon van het CBS per email uploadgegevens. U kunt slechts 1 contactpersoon opgeven. Die kan eventueel wel een groeps e-mailadres hebben.

Specifieke uitkeringen Onderstaand is een opsomming van de specifieke uitkeringen die over 2011 via SiSa moeten worden verantwoord. In de Kruisjeslijst SiSa 2011 (www.rijksoverheid.nl/sisa) kunt u nagaan welke specifieke uitkeringen u moet verantwoorden. In de versie zonder macrofunctie kunt u niet selecteren welke specifieke uitkeringen voor u van toepassing zijn.

Nr A1

Regels Naam specifieke uitkering Verzameluitkering Veiligheid & Justitie

Minister van V&J

A2

Brede DoelUitkering Rampenbestrijding (BDUR)

V&J

A3

Rijksbijdrage bijstands- en bestrijdingskosten

V&J

A4

Regeling uitstapprogramma's voor prostituees (RUPS)

V&J

Regeling Opvang Asielzoekers (ROA)

I&A

B2

(ex) Zorgwet voorwaardelijke vergunning tot verblijf (VVTV)

I&A

C1

Verzameluitkering BZK

BZK

Brede doeluitkering Sociaal, Integratie en Veiligheid (GSB/SIV)

BZK

Wet inburgering (Wi)

BZK

B1

C3

1

1

C6 C7C

1

Investering stedelijke vernieuwing (ISV) Projectgemeenten SiSa tussen medeoverheden

BZK

C8B

1

Besluit Locatiegebonden Subsidies 2005 (BLS)

BZK

C9

1

Excellente gebieden innovatieve energiebesparing in de nieuwbouw

BZK

D1

Regionale meld- en coördinatiecentra voortijdig schoolverlaten

OCW

D2

Onderwijsachterstandenbeleid niet-GSB 2006-2010 (OAB)

OCW

D3

Excessieve kosten Archeologie

OCW

D4

1

Regeling brede scholen 2009

OCW

D5

1

Regeling verbetering binnenklimaat primair onderwijs 2009

OCW

D6

Wet Educatie Beroepsonderwijs (WEB)

OCW

D7

Brede scholen/ sportaccommodaties 2006

OCW

D9

Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2014 (OAB)

OCW

E2

Stimuleringsregeling stille wegdekken

I&M

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai)

I&M

E4

Subsidieregeling Wet op Waddenfonds

I&M

E5

Verzameluitkering I&M (incl. oud VROM)

I&M

E6

Bodemsanering (excl. Bedrijvenregeling) 2005-2009

I&M

Bodemsanering (excl. Bedrijvenregeling) 2005-2009 SiSa tussen medeoverheden Innovatieprogramma Klimaatneutrale Steden (Planstudies)

I&M I&M

Innovatieprogramma Klimaatneutrale Steden (Proefprojecten)

I&M

Programma externe veiligheid (EV)

I&M

Programma externe veiligheid (EV) SiSa tussen medeoverheden

E3

E6B

1

1

E7 E7A E9 E9B

1

E10

Tijdelijke subsidieregeling innovatieprogramma Mooi Nederland

I&M I&M

E11

Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL)

I&M

Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) SiSa tussen medeoverheden

E11B

1

E12

Nieuwe Sleutel Projecten (NSP)

I&M I&M

E14

Nota Ruimte project Emmen

I&M

E15

Nota Ruimte project Hengelo Centraal Station van Twente / Hart van Zuid

I&M

E16

Nota ruimte project IJsseldelta

I&M

E17

Nota Ruimte project Maastricht Belvedere

I&M

E18

Nota Ruimte project Nijmegen Waalfront

I&M

E20

Nota Ruimte project Oude Rijnzone

I&M

E21

Nota Ruimte project Spoorzone Den Bosch

I&M

E22

Nota Ruimte project Stadshaven Rotterdam

I&M

E24

Nota Ruimte project Zuidplaspolder

I&M

E25

Beleidsregeling subsidies Budget Investeringen Ruimtelijke Kwaliteit (BIRK)

I&M

Beleidsregeling subsidies Budget Investeringen Ruimtelijke Kwaliteit (BIRK) SiSa tussen medeoverheden

E25B

Spoorse doorsnijdingen

I&M I&M

E27

1

Brede doeluitkering verkeer en vervoer

I&M

E27B

1

Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden

E26

Regionale mobiliteitsfondsen

I&M I&M

E28B

1

Regionale mobiliteitsfondsen (Zuiderzeelijn) SiSa tussen medeoverheden+

I&M

E28C

1

Regionale mobiliteitsfondsen SiSa tussen medeoverheden Tijdelijke regeling eenmalige uitkering stedelijke synergieprojecten Kaderrichtlijn Water

I&M I&M

E28

E29 E30

1

Quick wins binnenhavens

I&M

E30B

1

Quick wins binnenhavens SiSa tussen medeoverheden

E31

Den Haag / Scheveningen Boulevard

I&M I&M

E32

Taxibeleid G4

I&M

E33

Roetfilters openbaar vervoer

I&M

E34

Bijdrage hoofdvaarwegen Fryslân en Groningen

I&M

E35

1

Tijdelijke regeling eenmalige uitkering bestrijding regionale wateroverlast

I&M

E36

1

Regeling Innovatieprogrogramma Kaderrichtlijn Water

I&M

Regeling wilhelminasluis

I&M

F1

Effectgerichte maatregelen in bossen en natuurterreinen (EGM)

EL&I

F2

Besluit ontwikkeling van landschappen (BOL)

EL&I

F3

Verzameluitkering EL&I (incl. oud LNV)

EL&I

F4

Deelproject 750 hectare natuur- en recreatiegebied (Project Mainportontwikkeling Rotterdam)

EL&I

Deelproject 750 hectare natuur- en recreatiegebied (Project Mainportontwikkeling Rotterdam) SiSa2tussen medeoverheden Pagina 1 van

EL&I

E37

F4B

SELECTEER DE SPECIFIEKE UITKERINGEN DIE U MOET VERANTWOORDEN cf. KRUISJESLIJST SISA 2011 F6

1

Besluit subsidies herstructurering Topprojecten bedrijventerreinen (TOPPER-regeling)

EL&I

F7

1

Subsidieregeling sterktes in de regio (Pieken in de delta)

EL&I

Nota Ruimte Project zone Eindhoven

EL&I

F10

Nota Ruimte Project Eindhoven Brainport

EL&I

F11

Nota Ruimte Project Apeldoorn kanaalzone

EL&I

F12

Nota Ruimte Project alternatief Hoekse Waard/WDO

EL&I

F13

Nota Ruimte Project Groninger centrale zone

EL&I

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

SZW

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Openbare lichamen SiSa tussen medeoverheden+ 2011

SZW

G1C-1

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) (Gemeentedeel 2011)

SZW

G1C-2

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) (Gemeenten (incl. WGR) Totaal 2010)

SZW

Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende ondernemers Bbz 2004+WWIK

SZW

Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende ondernemers Bbz 2004+WWIK Openbare lichamen SiSa tussen medeoverheden+ 2011

SZW

G2C-1

Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende ondernemers Bbz 2004+WWIK (Gemeentedeel 2011)

SZW

G2C-2

Gebundelde uitkering (WWB+WIJ+IOAW+IOAZ+levensonderhoud beginnende ondernemers Bbz 2004+WWIK (Gemeenten (incl. WGR) Totaal 2010)

SZW

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende ondernemers)

SZW

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende ondernemers) Openbare lichamen SiSa tussen medeoverheden+ 2011

SZW

G3C-1

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende ondernemers) (Gemeentedeel 2011)

SZW

G3C-2

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende ondernemers) (Gemeenten (incl. WGR) Totaal 2010)

SZW

Wet Participatiebudget (WPB)

SZW

Wet Participatiebudget (WPB) Openbare lichamen SiSa tussen medeoverheden+ 2011

SZW

G5C-1

Wet Participatiebudget (WPB) Gemeenten die uitbesteden aan openbare lichamen (Gemeentedeel 2011)

SZW

G5C-2

Wet Participatiebudget (WPB) (Gemeenten (incl. WGR) Totaal 2010)

SZW

G6

Schuldhulpverlening

SZW

G7

Verzameluitkering SZW

SZW

H1

Ministeriële regeling heroïnebehandeling

VWS

Regeling Buurt, Onderwijs en Sport (BOS)

VWS

H3

Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding

VWS

H4

Verzameluitkering VWS (incl. oud J&G)

VWS

H5

Vrouwenopvang incl. advies- en steunpunt huiselijk geweld

VWS

H8

Doeluitkering jeugdzorg (Bureau Jeugdzorg + Zorgkosten Jeugdzorg)

VWS

Brede doeluitkering Centra voor Jeugd en Gezin (BDU CJG)

VWS

F9

G1 G1B

1

G2 G2B

1

G3 G3B

1

G5 G5B

H2

H10

1

1

Pagina 2 van 2

Ontvanger

Juridische grondslag

Nummer E28

Specifieke uitkering

Departement I&M

Regionale mobiliteitsfondsen

I N D I C A T O R E N Dotatie rijk in 2011 Rentebaten 2011

Eindsaldo 2010

Dotatie regio in 2011

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

Aard controle R

€ 99.913.933 Eindverantwoording Ja/Nee

€ 150.400.000 Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2011 plaatsvindt

€ 160.000.000

€ 767

Wet bereikbaarheid en mobiliteit (artikel 28)

Besteding 2011 uit fonds (onderscheid herkomst middelen niet nodig)

Eindsaldo 2011

Aard controle R Aard controle R

Provincies en Wgr+ regio’s

Zie Nota baten-lastenstelsel Aard controle R Aard controle n.v.t. Nee

€0

Pagina 1 van 1

€ 15.369.723

€ 394.944.977


Colofon Uitgave

Samenwerkingsverband Noord-Nederland (SNN) Tekst

Financiën SNN Concept en grafisch ontwerp

studio Tineke Wieringa, Haren Opmaak

Piter Andringa, Wirdum

SNN Laan Corpus den Hoorn 200 Postbus 779 9700 AT Groningen T 050 5224900 F 050 5276091 E [email protected] www.snn.eu

180

SNN Jaarrekening Jaarrekening 2011 Samenwerkingsverband Noord-Nederland (SNN)

Recommend Documents