SISTEM DAN PROSEDUR PEMBERIAN PEMBIAYAAN DI BMT BERKAH MAKMUR TAHUN 2010 TUGAS AKHIR

SISTEM DAN PROSEDUR PEMBERIAN PEMBIAYAAN DI BMT BERKAH MAKMUR TAHUN 2010 TUGAS AKHIR

Disusun dan Diajukan untuk Memenuhi Syarat guna Memperoleh Gelar Ahli Madya pada Program Studi Diploma III Perbankan Syariah

Oleh FITRI SRI WAHYUNI NIM 20108017

JURUSAN SYARIAH PROGRAM STUDI DIPLOMA 111 PERBANKAN SYARIAH SEKOLAH TINGGI AGAMA ISLAM NEGERI SALATIGA 2011

i

ii

iii

PERNYATAN KEASLIAN TULISAN

Saya yang bertanda tangan di bawah ini : Nama

: Fitri Sri Wahyuni

NIM

: 20108017

Jurusan

: Syariah

Program Studi

: Diploma III Perbankan Syariah

Menyatakan bahwa tugas akhir yang saya tulis ini benar-benar merupakan hasil karya saya sendiri, bukan jiplakan dari karya tulis orang lain. Pendapat atau temuan orang lain yang terdapat dalam tugas akhir ini dikutip atau dirujuk berdasarkan kode etik ilmiah.

Salatiga, 22 Agustus 2011 Yang menyatakan,

Fitri Sri Wahyuni

iv

MOTTO

Jangan anggap masalah sebagai hambatan yang harus dihindari, Tetapi anggaplah masalah sebagai tantangan yang harus dihadapi dan diselesaikan

“Siapakah yang mau memberi pinjaman kepada Allah, pinjaman yang baik (menafkahkan hartanya di jalan Allah), maka allah akan melipatgandakan pembayaran kepadanya dengan lipat ganda yang banyak. Dan Allah menyempitkan dan melapangkan (rezeki) dan kepada-Nya kamu dikembalikan” (Surat Al Baqarah : ayat 245)

“Tugas utama pemimpin adalah berpikir dan persiapan terbaik untuk memimpin adalah berpikir” (David J. Schwartz)

Sesungguhnya Allah indah dan senang keindahan (Hadits)

v

PERSEMBAHAN

Karya tulis ini penulis persembahkan kepada : 1.

Bapak dan ibu tercinta yang senantiasa mencurahkan kasih sayang berupa moril serta materi juga doa yang tiada hentinya dipanjatkan bagi penulis.

2.

Seluruh anggota keluarga, yang selalu memberi dorongan semangat, inspirasi, dan motivasi.

3.

Dosen-dosen STAIN yang telah memberikan ilmu kepada penulis.

4.

Teman-teman yang telah memberikan persahabatan yang begitu erat.

5.

Almamater tercinta.

vi

KATA PENGANTAR

Assalaamu’alaikum Wr. Wb Alhamdulillah, puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT, karena atas berkah, rahmat, dan inayahnya sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir tepat pada waktunya. Shalawat serta salam semoga tercurah kepada beliau Nabi Muhammad SAW yang selalu kita nantikan syafa’atnya di akherat kelak. Penulisan Tugas Akhir ini ditujukan untuk memenuhi salah satu syarat guna memperoleh gelar Ahli Madya pada Program Studi Perbankan Syariah STAIN Salatiga. Dalam penyusunan Tugas Akhir ini tidak lepas dari bantuan dan dukungan berbagai pihak, oleh karena itu melalui ruang ini penulis mengucapkan penghargaan dan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1. Bapak Dr. Imam Sutomo, M.Ag., selaku Ketua STAIN Salatiga. 2. Bapak Abdul Aziz NP,S.Ag.,MM selaku Ketua Program Studi Diploma III Perbankan Syariah sekaligus sebagai dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu dan memberikan bimbingan penuh selama penyusunan Tugas Akhir ini dan juga telah memberikan motivasi serta dukungan penuh kepada penulis. 3. Bapak Ahmad Mifdol Muthohar,Lc.,M.Si selaku dosen pembimbing lapangan yang sering mengunjungi penulis saat praktik magang dan memberikan masukan-masukan tentang Tugas Akhir. 4. Segenap dosen pengajar di Program Studi Diploma III Perbankan Syariah yang telah memberikan bekal ilmu dan wacana pengetahuan.

vii

5. Segenap staf dan karyawan perpustakaan STAIN Salatiga yang berada di kampus II. 6. Bapak Muhammad Nafis Kamal,S.Ag selaku pemimpin pengelola BMT Berkah Makmur yang telah memberikan kesempatan pada penulis untuk melaksanakan magang. 7. Seluruh staf karyawan BMT Berkah Makmur; Bu Darsini, Mbak Sri, Mbak Haryati, Pak Tarjo, Pak Rohmani dan juga Mas Andi yang bisa jadi teman baik serta menyayangi penulis seperti keluarga serta telah banyak membantu dan bersedia mengajari segala sesuatu yang belum penulis ketahui. 8. Ibunda dan Ayahnda penulis yang dengan kasih sayangnya yang tulus ikhlas dan tak putus selalu memberikan do’a, semangat, dan dukungannya. 9. Kakak-kakakku; Mbak Parti dan Mas Silo yang senantiasa memberikan keceriaan dalam menjalani hidup. 10. Suami tercinta yang tak henti-hentinya memberikan dorongan, motivasi, dukungan, dan bantuan yang tiada tara. 11. Seluruh teman-teman STAIN Salatiga Jurusan Syariah Program studi D III Perbankan Syariah yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang juga telah banyak membantu. 12. Jeng Yani yang selalu menemaniku kemana-mana serta menjadi teman makan sekaligus curhat saat di BMT Berkah Makmur. 13. Segenap pihak yang telah mendukung dan membantu terlaksananya penulisan Tugas Akhir ini, yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu.

viii

Penulis menyadari atas keterbatasan yang dimiliki dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini, sehingga masih banyak kekurangan dan jauh dari sempurna. Oleh karena itu, kritik dan saran dari pembaca yang bersifat membangun sangat penulis harapkan supaya menjadi lebih baik. Akhirnya penulis berharap bahwa hasil penulisan Tugas Akhir ini akan bermanfaat bagi pembaca semua terutama akan dapat membantu meningkatkan kinerja lembaga dimana penulis melakukan magang. Amien. Wassalaamualaikum wr.wb

Salatiga, Agustus 2011

Penulis

ix

ABSTRAK

Wahyuni, Fitri Sri. 2011. Sistem dan Prosedur Pemberian Pembiayaan di BMT Berkah Makmur Tahun 2010. Tugas Akhir. Jurusan Syariah. Progam Studi Diploma III Perbankan Syariah. Sekolah Tinggi Agama Islam Negeri Salatiga. Pembimbing: Abdul Aziz NP, S.Ag.,MM. Kata kunci: Sistem dan Prosedur Pemberian Pembiayaan di BMT Berkah Makmur Tahun 2010. Tujuan penelitian ini adalah upaya untuk mengetahui sistem dan prosedur pemberian pembiayaan di BMT Berkah Makmur pada Tahun 2010. Pertanyaan utama yang ingin dijawab dalam penulisan Tugas Akhir ini adalah (1) Bagaimanakah sistem dan prosedur pemberian pembiayaan di BMT Berkah Makmur ? dan (2) Bagaimana perkembangan pembiayaan di BMT Berkah Makmur pada Tahun 2010 ? Penelitian ini menunjukkan bahwa nasabah BMT Berkah Makmur menggunakan akad mudharabah dan bai bitsaman ajil dalam melaksanakan pembiayaan. Akad tersebut bisa dilakukan apabila pembiayaan digunakan untuk sektor usaha, bukan untuk keperluan yang bersifat konsumtif. Kondisi ini berdampak pada peningkatan loyalitas para nasabah yang umumnya berprofesi sebagai pedagang dan pengusaha kecil terhadap pembiayaan di BMT Berkah Makmur. Pembiayaan di BMT Berkah Makmur telah sesuai dengan sistem dan prosedur yang ditetapkan oleh BMT Berkah Makmur. Kebanyakan nasabah yang melakukan pembiayaan kurang amanah dalam menggunakan pinjaman dana yang diajukan sesuai saat terjadinya akad.

x

DAFTAR ISI

Hal. HALAMAN JUDUL ………………………………………………………..

i

PERSETUJUAN PEMBIMBING …………………………………………..

ii

HALAMAN PENGESAHAN KELULUSAN……………………………...

iii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ……………………

iv

MOTTO …………………………………………………………………….

v

PERSEMBAHAN …………………………………………………………..

vi

KATA PENGANTAR ……………………………………………………..

vii

ABSTRAK ………………………………………………………………….

x

DAFTAR ISI ………………………………………………………………..

xi

DAFTAR LAMPIRAN ………………………………………...…………...

xiv

DAFTAR TABEL …………………………………………………………...

xv

DAFTAR GAMBAR .……………………………………………………....

xvi

BAB I PENDAHULUAN …………………………………………………..

1

A. Latar Belakang Masalah ………………………………………………

1

B. Rumusan Masalah …………………………………………………….

5

C. Tujuan dan Kegunaan …………………………………………………

5

D. Metode Penulisan ……………………………………………………..

6

E. Sistematika Penulisan …………………………………………………

8

xi

BAB II KAJIAN PUSTAKA……………………………… ……………….

9

A. Telaah pustaka ………..……………………………………………..

9

B. Kerangka Teoritik …………………………………………………..

11

BAB III LAPORAN OBYEK ………………….. …………………………

30

A. Gambaran Umum ……... ………………………………………….

30

B. Data – Data Deskriptif . …………………………………………...

43

BAB IV ANALISA …………………… …………………………………

57

A. Sistem dan Prosedur Pemberian Pembiayaan …………………….

57

B. Kelebihan dan Kekurangan Prosedur Pembiayaan ……………….

62

C. Perhitungan Angsuran BMT Berkah Makmur ……………………

63

D. Perkembangan Angsuran Pembiayaan.…………………………….

64

E. Perkembangan Nasabah Pembiayaan ………………………………

65

F. Perkembangan Pembiayaan khusus Pengusaha Kecil ……………..

81

G. Mengatasi Kredit Bermasalah ……………………………….….....

85

H. Manfaat Pembiayaan ………………………………………………

86

I. Dampak Pembiayaan ………………………………………………

87

BAB V PENUTUP ……………………………………………………….

88

A. Kesimpulan ……………………………………………………….

88

B. Saran ………………………………………………………………

89

xii

DAFTAR PUSTAKA …………………………………………………….

90

DAFTAR INFORMAN ……………………………………………………

91

DAFTAR RIWAYAT HIDUP …………………………………………….

93

LAMPIRAN ……………………………………………………………….

94

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Hal. Pembimbing dan asisten pembimbing Tugas akhir .………………………..

94

Akta pendirian koperasi Berkah Makmur ………………………………….

95

Anggaran Dasar Koperasi Berkah Makmur …....…………………………

97

Produk-produk BMT Berkah Makmur ………..…………………………...

119

Surat permohonan pembiayaan …………………………………………. ..

120

Surat persetujuan permohonan pembiayaan (SPPP) ……………..………..

122

Form persetujuan pembiayaan ……………………………………………..

123

Lembar check list BPKB………………………………………………......

124

Formulir permohonan pembukaan simpanan pokok anggota…………..…..

125

Slip angsuran ……………………………………………………………….

126

Slip penyetoran ……………………………………………………………..

127

Slip penarikan ……………………………………………………………….

128

Foto BMT …………………………………………………………………....

129

xiv

DAFTAR TABEL

Hal. Tabel 3.1 Jumlah aset di BMT Berkah Makmur …………………………….

54

Tabel 3.2 Angsuran pembiayaan pada Tahun 2009 …………………………

55

Tabel 3.3 Angsuran pembiayaan pada Tahun 2010 ……………………........

56

Tabel 4.1 Data jumlah nasabah yang terealisasi pembiayaan ……………….

65

Tabel 4.2 Data jumlah nasabah yang terealisasi pembiayaan Tahun 2010 ….

66

Tabel 4.3 Data nasabah Tahun 2010 …………………………………………

67

Tabel 4.4 Jumlah realisasi pembiayaan Tahun 2010 ………………………...

82

Tabel 4.5 Penggolongan nasabah pada jumlah realisasi Tahun 2010 …..……

83

Tabel 4.6 Penggolongan nasabah menurut waktu jatuh tempo Tahun 2010 ...

84

xv

DAFTAR GAMBAR

Hal. Gambar 3.1 Skema Pembiayaan Mudharabah ………………………………

48

Gambar 3.2 Skema Pembiayaan Musyarakah ………………………………

49

Gambar 3.3 Skema Pembiayaan Ijarah ……………………………………...

50

Gambar 3.4 Skema Pembiayaan Bai Bitsaman Ajil …………………………

51

Gambar 3.5 Skema Pembiayaan Murabahah ……………………………......

52

Gambar 3.6 Skema Pembiayaan Qord ……………………………………….

53

xvi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah BMT merupakan lembaga keuangan mikro yang dioperasikan dengan prinsip bagi hasil (syari’ah), menumbuh kembangkan bisnis usaha mikro dan kecil dalam rangka mengangkat derajat dan martabat serta membela kepentingan fakir miskin. Konsep BMT sebenarnya sudah ada sejak zaman Rosulullah SAW yang dikenal dengan nama bait al-maal dan berfungsi sebagai pengelola dana amanah dan harta rampasan perang (ghonimah) pada masa awal islam yang diberikan kepada yang berhak dengan pertimbangan kemaslahatan umat. Secara kongkrit kelembagaan Baitul Maal baru dilakukan pada masa Umar Bin Khatab ketika kebijakan pendistribusian dana yang terkumpul mengalami perubahan. Lembaga Baitul Maal itu berpusat di ibu kota Madinah dan memiliki cabang di propinsi-propinsi wilayah islam. Sejarah munculnya BMT di Indonesia sendiri dimulai Tahun 1984 yang dikembangkan mahasiswa ITB di Masjid Salman yang mencoba menggulirkan lembaga pembiayaan berdasarkan syari’ah bagi usaha kecil. Kemudian BMT lebih diberdayakan oleh ICMI sebagai sebuah gerakan yang secara operasional ditindak lanjuti oleh Pusat Inkubasi Bisnis Usaha Kecil (PINBUK). BMT secara resmi sebagai lembaga keuangan syari’ah dimulai dengan disahkannya UU No 7 Tahun 1992 tentang perbankan yang

1

2

mencantumkan kebebasan penentuan imbalan dan sistem keuangan bagi hasil, juga dengan terbitnya Peraturan Pemerintah No 72 Tahun 1992 yang memberikan batasan tegas bahwa bank diperbolehkan melakukan kegiatan usaha dengan berdasarkan prinsip bagi hasil. Maka mulailah bermunculan perbankan yang menggunakan sistem syari’ah, seperti Bank Muamalat Indonesia (BMI), BNI Syari’ah, BPRS, dan Baitul Maal Wat Tamwil (BMT). Munculnya BMT sebagai lembaga mikro keuangan islam yang bergerak pada sektor riil masyarakat bawah dan menengah adalah sejalan dengan lahirnya Bank Muamalat Indonesia (BMI). BMI sendiri secara operasional tidak dapat menyentuh kalangan masyarakat kecil ini, maka BMT menjadi salah satu Lembaga Mikro Keuangan Islam yang dapat memenuhi kebutuhan masyarakat. Menurut Arsyad dalam bukunya, Lembaga Keuangan Mikro Institusi Kinerja dan Sustanabilitas, 2008 menjelaskan bahwa sektor ekonomi mikro mempunyai ketahanan yang kuat dalam krisis tetapi diimbangi dengan adanya dukungan dalam hal permodalan, melalui Lembaga Keuangan Mikro yang disingkat LKM baik yang dibentuk pemerintah atau swasta. Tujuan LKM sebagai organisasi pembangunan adalah untuk melayani kebutuhan finansial dari pasar yang tidak terlayani.1 Lubis, S dalam bukunya, Hukum Ekonomi Islam, 2004 menjelaskan bahwa koperasi merupakan satu bentuk dari LKM yang berasas kekeluargaan. Modal usaha koperasi didapatkan dari uang simpanan pokok, 1

Lincolin Arsyad, Lembaga Keuangan Mikro Institusi Kinerja dan Sustanabilitas, CV. Andi Offset, 2008, Hlm 1

3

simpanan wajib, simpanan sukarela, pinjaman, pengumpulan hasil usaha, dan sumber lain yang sah dan tidak mengikat gerak koperasi. Setiap tahun tutup buku koperasi harus ada laporan secara tertulis oleh pengurus laporan keuangan menyangkut kerugian atau keuntungan.2 Salah satu koperasi yang berasas kekeluargaan dan berdasarkan syari’ah adalah baitul maal wa tamwil pada umumnya disingkat BMT. Koperasi yang berdasarkan prinsip syari’ah sangat diperlukan masyarakat khususnya kaum muslim. Kegiatan utama dari BMT adalah mengumpulkan dana dari masyarakat dan menyalurkan kembali kepada masyarakat. Penyaluran dana yang dilakukan BMT adalah dengan pemberian pembiayaan kepada nasabah yang kekurangan modal. Aktivitas yang tidak kalah pentingnya dalam manajemen dana BMT adalah pelemparan dana atau pembiayaan yang sering juga disebut dengan lending – financing. Istilah ini dalam keuangan konvensional dikenal dengan sebutan kredit. Pembiayaan sering digunakan untuk menunjukkan aktivitas utama BMT, karena berhubungan dengan rencana memperoleh pendapatan.3 Berdasarkan UU No 7 Tahun 1992, yang dimaksud pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan atau yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan tujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu ditambah dengan sejumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil. Sedangkan menurut PP No 9 Tahun 1995 Tentang 2

Suhrawati Lubis, Hukum Ekonomi Islam, ( Jakarta : Sinar Grafika, 2004 ) hal. 123. Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal Wa Tamwill, ( Yogyakarta : UII Press, 2004 ) hal. 163. 3

4

pelaksanaan simpan pinjam oleh koperasi, pengertian pinjaman adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan tujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara koperasi dengan pihak lain yang mewajibkan pihak peminjam untuk melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu dengan disertai pembayaran sejumlah imbalan.4 Agar pemberian pembiayaan dapat berjalan dengan lancar dan sesuai dengan tujuan, maka dibuatlah prosedur yang mudah dan tidak berbelit-belit. Sebelum nasabah mengajukan permohonan pembiayaan, nasabah harus mengetahui sistem dan prosedur yang telah ditetapkan oleh BMT. Setiap BMT sesekali tentu akan menjumpai pinjaman yang membawa resiko besar daripada yang diperkirakan saat memberikan persetujuan permohonan pembiayaan, misalnya angsuran pembiayaan mengalami kemacetan, sehingga hal itu dapat merugikan pihak BMT. Dalam penerapan pembiayaan berprinsip bagi hasil disuatu BMT itu biasanya masih mengalami berbagai kendala. Kendala tersebut bisa berasal dari nasabah sendiri, misalnya masalah kejujuran. Kejujuran merupakan faktor yang penting dalam melakukan pembiayaan. Untuk itu pihak BMT harus jeli sebelum memberikan realisasi pembiayaan kepada setiap nasabah yang ingin mengajukan pembiayaan. Dengan melihat uraian di atas, penulis merasa tertarik untuk melakukan analisa mengenai sistem dan prosedur pemberian pembiayaan, kelebihan dan kekurangan prosedur pembiayaan, perhitungan angsuran,

4

Ibid, hal. 164.

5

perkembangan angsuran pembiayaan, perkembangan nasabah pembiayaan, perkembangan pembiayaan khusus untuk pengusaha kecil, mengatasi kredit bermasalah, manfaat pembiayaan, serta dampak pembiayaan. Disini penulis menjadikan BMT Berkah Makmur sebagai obyek dalam melakukan penelitian.

Dalam

penelitian

ini

penulis

membatasi

ruang

lingkup

penelitiannya pada Tahun 2010. Permasalahan tersebut di atas belum pernah dibahas oleh orang lain dan cukup menarik untuk dianalisa dan diteliti. Penelitian tersebut dilakukan untuk memperlancar dalam penulisan Tugas Akhir. Sesuai dengan masalah yang akan dibahas, maka penulis mengambil Judul “Sistem dan Prosedur Pemberian Pembiayaan di BMT Berkah Makmur Tahun 2010”

B. Rumusan Masalah Dari latar belakang masalah di atas dapat diajukan beberapa rumusan masalah dalam bentuk pertanyaan sebagai berikut : 1. Bagaimana sistem dan prosedur pemberian pembiayaan di BMT Berkah Makmur ? 2. Bagaimana perkembangan pembiayaan di BMT Berkah Makmur pada Tahun 2010 ?

6

C. Tujuan dan Kegunaan Penulisan Tujuan penulisan ini mencakup beberapa hal sebagai berikut : 1. Untuk mengetahui sistem dan prosedur pemberian pembiayaan di BMT Berkah Makmur. 2. Untuk mengetahui perkembangan pembiayaan di BMT Berkah Makmur pada Tahun 2010. Kegunaan penulisan ini mencakup beberapa hal yang meliputi : 1. Memberikan informasi pada pembaca mengenai sistem dan prosedur pemberian pembiayaan di BMT Berkah Makmur pada Tahun 2010. 2. Memberikan

informasi

pada

pembaca

mengenai

perkembangan

pembiayaan di BMT Berkah Makmur pada Tahun 2010.

D. Metode Penelitian Metode penelitian merupakan proses penemuan kebenaran yang dijabarkan dalam bentuk kegiatan yang sistematis dan berencana dengan dilandasi metode ilmiah. Penjabaran yang sistematis akan menjadikan Tugas Akhir ini memiliki kualitas dan mutu yang berbobot. Dalam penulisan Tugas Akhir ini penulis menggunakan beberapa metode yaitu : 1. Tepi penelitian Penelitian dilakukan secara intensif dan terperinci. Perlu diketahui bahwa idealnya seseorang melakukan penelitian ilmiah adalah untuk memperoleh suatu interpelasi yang sistematik dari faktor-faktor yang

7

menunjang. Dengan penelitian diharapkan bisa diketahui prosedur yang telah diterapkan oleh BMT Berkah Makmur. 2. Jenis-jenis data a. Data primer Data primer diperoleh langsung dari perusahaan. Sedangkan data yang diperlukan dalam penelitian ini adalah : 

Data register nasabah.



Data perkembangan pembiayaan dan angsuran.



Data laporan keuangan.

b. Data sekunder Data sekunder merupakan data untuk melengkapi data pokok yang diperoleh dari perpustakaan BMT meliputi : 1. Sejarah dan perkembangan BMT Berkah Makmur. 2. Jenis-jenis produk. 3. Struktur organisasi. 4. Pelayanan pembiayaan. 3. Interview (wawancara) Wawancara dilakukan secara langsung dengan karyawan dan pimpinan perusahaan. Teknik pengumpulan data ini digunakan peneliti untuk mendapatkan keterangan-keterangan lisan melalui percakapan.

8

E. Sistematika Penulisan Sistematika penulisan Tugas Akhir ini terdiri dari 5 BAB yaitu : BAB I

: PENDAHULUAN Terdiri dari Latar belakang masalah, Rumusan masalah, Tujuan dan kegunaan penulisan, Metode penelitian,

serta Sistematika

penulisan. BAB II

:KAJIAN PUSTAKA Terdiri dari Telaah Pustaka dan Kerangka Teoritik.

BAB III

: LAPORAN OBYEK Terdiri dari Gambaran umum serta Data-data deskriptif.

BAB IV

: ANALISA Terdiri dari Sistem dan prosedur pembiayaan di BMT Berkah Makmur, Kelebihan dan kekurangan prosedur pembiayaan di BMT Berkah Makmur, Perhitungan angsuran BMT Berkah Makmur, Perkembangan angsuran pembiayaan, Perkembangan nasabah pembiayaan, Perkembangan pembiayaan khusus untuk pengusaha kecil, Mengatasi kredit bermasalah, Manfaat pembiayaan, serta Dampak pembiayaan.

BAB V

: PENUTUP Terdiri dari kesimpulan dan saran.

BAB II KAJIAN PUSTAKA

A.

Telaah Pustaka Penelitian tentang Bank Syariah telah demikian banyak dilakukan. Penelitian tentang Sistem dan Prosedur Pemberian Pembiayaan di BMT Berkah Makmur belum pernah dilakukan dan penelitian ini menarik untuk dilakukan. Penelitian yang terkait dengan tema tersebut diuraikan dalam teoriteori atau penjelasan di bawah ini. Drs Muhammad dalam bukunya, Manajemen Bank Syariah, 2002 secara terperinci membahas tentang pengertian pembiayaan secara luas dan sempit. Secara luas, pembiayaan berarti financing atau pembelanjaan yaitu pendanaan yang dikeluarkan untuk mendukung investasi yang telah direncanakan baik dilakukan sendiri maupun dijalankan oleh orang lain. Dalam arti sempit, pembiayaan dipakai unuk mendefinisikan pendanaan yang dilakukan oleh lembaga pembiayaan, seperti bank syariah kepada nasabah.5 Menurut

Jhonson,

pembiayaan

adalah

kemampuan

untuk

memperoleh barang-barang atau jasa dengan memberikan janji akan membayarkan sejumlah uang seketika diminta pembayarannya atau pada suatu hari tertentu dikemudian hari.6 Mac Leod menyimpulkan bahwa pembiayaan (kredit) adalah reputasi pribadi seseorang yang menyebabkan ia dapat

5

Muhammad, Manajemen Bank Syariah, ( Yogyakarta : UPP AMP YKPN, 2002 ), hal. 260. R. Latumaerissa, Julius, Mengenai Aspek-Aspek Operasi Bank Umum, ( Jakarta : Bumi Aksara, 1999 ), hal. 44. 6

9

10

membeli uang atau barang atau tenaga kerja dengan memberi pengganti suatu janji untuk membayarkan pada suatu waktu dikemudian hari.7 Menurut M. Syafi’i Antonio menjelaskan bahwa pembiayaan merupakan salah satu tugas pokok bank yaitu pemberian fasilitas dana untuk memenuhi kebutuhan pihak-pihak yang merupakan deficit unit.8 Pembiayaan adalah suatu fasilitasi yang diberikan bank syariah kepada masyarakat yang membutuhkan untuk menggunakan dana yang telah dikumpulkan oleh bank syariah dari masyarakat yang surplus dana.9 Penelitian yang lain menyebutkan peran lembaga keuangan bank dan non bank. Dalam pembiayaan komoditas terpilih UMKM dari tiga sektor penyumbang PDRB terbesar di Jawa Tengah yang dilakukan oleh Bank Indonesia Semarang bekerjasama dengan Center for Micro and Small Enterprise Dynamics (CEMSED) Fakultas Ekonomi UKSW Salatiga menemukan bahwa lembaga keuangan bank semakin mendapat tempat dihati masyarakat. Lembaga keuangan bank menjadi sumber pembiayaan prioritas yang dipilih oleh 418 (43,36%) dari 964 responden untuk pengajuan pinjaman diwaktu yang akan datang. Hal ini ditemui pada semua sektor baik pertanian, industri, maupun perdagangan. Prioritas selanjutnya adalah lembaga keuangan informal dan sumber dana institusi seperti BUMN. Hal ini dapat dimengerti karena sumber dana informal dinilai mempunyai prosedur yang lebih mudah dan sifatnya tidak mengikat.

7

Ibid. Http: // pandidikan . blogspot . com / 2011 / 03/ pengertian - kredit - dan - pembiayaan . html 9 Muhammad, Teknik Perhitungan Bagi Hasil di Bank Syariah, ( Yogyakarta : UII Press, 2001 ), hal. 10. 8

11

Sementara itu, sebagian besar responden (41%) menginginkan adanya kegiatan pendampingan usaha oleh pihak lembaga keuangan. Kebutuhan untuk mendapat pendampingan paling banyak muncul pada sektor industri,

disusul

sektor

pertanian.

Sebagian

besar

responden

yang

membutuhkan pendampingan berharap konsultasi kewirausahaan merupakan bentuk pendampingan yang dapat mereka peroleh dari pihak pendamping terlebih pada sektor industri dan pada sektor pertanian, konsultasi teknik produksi merupakan bentuk pendampingan yang paling diharapkan. Berdasarkan uraian-uraian tersebut nampak bahwa penelitian tentang Sistem dan Prosedur Pemberian Pembiayaan di BMT Berkah Makmur belum pernah dilakukan sehingga penting untuk dilakukan.

B.

Kerangka Teoretik Pembiayaan adalah bentuk kata lain dari kredit. Secara etimologi istilah kredit berasal dari bahasa latin yaitu “credere” yang berarti kepercayaan. Dalam Kamus Besar Bahasa Indonesia kredit adalah pinjaman sampai batas tertentu, jumlah tertentu yang diizinkan oleh bank atau badan lain. Sistem merupakan seperangkat unsur yang secara teratur saling berkaitan sehingga membentuk suatu totalitas. Sedangkan prosedur merupakan serangkaian aksi yang spesifik , tindakan atau operasi yang harus dijalankan dengan baik dan benar sesuai aturan. Menurut Undang-undang Nomor 10 Tahun 1998, pembiayaan berdasarkan prinsip syariah adalah penyediaan dana atau uang yang

12

dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan atau bagi hasil. Menurut Arifin Zainul dalam bukunya, Memahami Bank Syari’ah, 2003 menjelaskan bahwa pemberdayaan dan keberpihakan pemerintah terhadap koperasi, usaha kecil dan menengah masih kecil kepada sumbersumber pendanaan, sehingga kuantitas dan kualitas penyaluran pembiayaan pada usaha kecil belum dapat dilaksanakan secara optimal. Permasalahan yang mendasar dalam penyaluran pembiayaan kepada usaha kecil selain aspek permodalan adalah kurangnya jiwa kewirausahaan, terbelakang teknis produksi, serta lemahnya kemampuan dan pemasaran. Oleh karena itu pola pembinaan, pengawasan, dan pendampingan secara teknis harus selalu dilaksanakan dalam setiap aktivitas penyaluran pembiayaan.10 1. Macam-Macam Pembiayaan Produk-produk pembiayaan dalam penyaluran dana yang berhasil dihimpun dari nasabah atau masyarakat. Lembaga keuangan syariah menawarkan beberapa produk perbankan yang meliputi :11 1. Prinsip Jual Beli (Ba’i) Tiga jenis jual beli yang telah banyak dikembangkan sebagai sandaran pokok dalam pembiayaan modal kerja dan investasi dalam perbankan syari’ah yaitu :

10 11

Arifin Zainul, Memahami Bank Syari’ah, (Jakarta : Alvabet, 2003 ) hal. 123. http://idoycdt.wordpress.com.2011/04/19/produk-pembiayaan-bank-syariah/

13

a. Bai’Al-Murabahah Murabahah (al-ba’i bitsaman ajil) lebih dikenal sebagai Murabahah berasal dari kata ribhu (keuntungan). Ba’i al-murabahah adalah jual beli barang pada harga asal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Bank bertindak sebagai penjual, sementara nasabah sebagai pembeli. Harga jual adalah harga beli bank dari pemasok ditambah keuntungan. Kedua pihak harus menyepakati harga jual dan jangka waktu pembayaran. Harga jual dicantumkan dalam akad jual beli dan jika telah disepakati tidak dapat berubah selama berlakunya akad. Dalam perbankan, Murabahah lazimnya dilakukan dengan cara pembayaran cicilan (bitsaman ajil). Dalam transaksi ini barang diserahkan segera setelah akad, sedangkan pembayaran dilakukan secara tangguh / cicil. Bai’ al-Murabahah dapat digunakan untuk memenuhi kebutuhan usaha. Syarat Bai’al-Murabahah a. Penjual memberi tahu biaya modal kepada nasabah. b. Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan c. Kontrak harus bebas dari riba. d. Penjual harus menjelaskan kepada pembeli bila terjadi cacat atas barang sesudah pembelian. e. Penjual harus menyampaikan semua hal yang berkaitan dengan pembelian, misalnya jika pembelian dilakukan secara utang.

14

Secara prinsip, jika syarat dalam (a), (d) atau (e) tidak dipenuhi, pembeli memiliki pilihan : a. Melanjutkan pembelian seperti apa adanya b. Kembali kepada penjual dan menyatakan ketidaksetujuan atas barang yang dijual c. Membatalkan kontrak Skema Bai’ Al-Murabahah 1. Negosiasi dan Persyaratan 2. Akad Jual Beli 3. Beli Barang 4. Kirim Barang dan dokumen 5. Terima 6. Bayar b. Pembiayaan Salam Bai’

As-Salam

berarti

pembelian

barang

yang

diserahkan

dikemudian hari, sedangkan pembayaran dilakukan dimuka. Bank bertindak sebagai pembeli, sementara nasabah sebagai penjual. Dalam transaksi ini kuantitas, kualitas, harga, dan jangka waktu penyerahan

barang

Rukun Bai’ As-Salam: a.

Muslam (Pembeli)

b.

Muslam ilai (penjual)

c.

Modal atau uang

harus

ditentukan

secara

pasti.

15

d. Muslam fiih (barang) e. Sighat atau ucapan Syarat Bai’ as-Salam: a. Berkaitan dengan modal transaksi bai’ as-salam, maka modal transaksinya harus diketahui dan berbentuk uang tunai serta pembayaran salam harus dilakukan di tempat kontrak. b. Berkaitan dengan barang, maka barang -

Harus spesifik dan dapat diakui sebagai utang.

-

Harus bisa diidentifikasi secara jelas.

-

Kebanyakan dilakukan

ulama

mensyaratkan

dikemudian

hari,

penyerahan

namun

mazhab

barang Syafi’i

membolehkan penyerahan barang segera. -

Dibolehkan menentukan tanggal waktu dimasa datang untuk penyerahan barangnya.

-

Tempat penyerahan barang harus disepakati pihak-pihak yang berakad.

-

Tidak dibolehkan mengganti barang dengan barang lain yang berbeda. Tetapi jika barang tersebut diganti dengan barang lain yang memiliki spesifikasi dan kualitas yang sama, hal tersebut dibolehkan

Ketentuan umum Salam -

Pembelian hasil produksi harus diketahui spesifikasinya secara jelas, seperti jenis, macam, ukuran, mutu, dan jumlahnya.

16

Misalnya jual beli 1 ton cabe merah keriting dengan harga Rp. 10.000-/kg, akan diserahkan pada panen dua bulan mendatang. -

Apabila hasil produksi yang diterima ternyata tidak sesuai dengan akad maka nasabah (produsen) harus bertanggung jawab, dengan cara antara lain mengembalikan dana yang telah diterimanya atau mengganti barang yang sesuai dengan pesanan.

-

Mengingat bank tidak menjadikan barang yang dibeli atau dipesannya sebagai persediaan (inventory), maka dimungkinkan bagi bank untuk melakukan akad salam kepada pihak ketiga (pembeli kedua). Mekanisme seperti ini disebut dengan salam paralel.

c. Pembiayaan Istishna Transaksi bai’ al-istishna’ merupakan kontrak penjualan antara pembeli dan pembuat barang. Dalam kontrak ini, pembuat barang menerima pesanan dari pembeli. Lalu pembuat barang berusaha melalui orang lain untuk membuat atau membeli barang menurut spesifikasi yang telah disepakati dan menjualnya kepada pembeli akhir. Menurut jumhur fuqaha, merupakan suatu jenis khusus dari akad bai’ as-salam. Dengan demikian, ketentuan bai’ al-istishna mengikuti ketentuan dan aturan bai’ as-salam. Istishna dalam Bank Syariah umumnya diaplikasikan pada pembiayaan manufaktur dan konstruksi.

17

Ketentuan Umum Spesifikasi barang pesanan harus jelas seperti jenis, macam, ukuran, mutu, dan jumlah. Harga jual yang telah disepakati dicantumkan dalam akad Istishna dan tidak boleh berubah selama berlakunya akad. Jika terjadi perubahan dari kriteria pesanan dan terjadi perubahan harga setelah akad ditandatangani, maka seluruh biaya tambahan tetap ditanggung nasabah. 2. Prinsip Sewa 1. Al- Ijarah adalah akad pemindahan hak guna atas barang dan jasa, melalui pembayaran upah sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri. Transaksi Ijaroh dilandasi adanya perpindahan manfaat. Jadi pada dasarnya prinsip Ijaroh sama saja dengan prinsip jual beli, namun perbedaannya terletak pada objek transaksinya. Bila pada jual beli objek transaksinya adalah barang, maka pada Ijaroh objek transaksinya adalah jasa. 2. Al-ijarah Muntahiya Biltamlik/wa Iqtina Adalah perjanjian sewa menyewa suatu barang yang diakhiri dengan perpindahan kepemilikan barang dari pihak yang memberikan sewa kepada pihak penyewa.12

12

http://sovi70-ovi.blogspot.com/2010/04/jenis-jenis-produk-pembiayaan-bank-htm

18

Skema al-Ijarah Pada akhir masa sewa, bank dapat menjual barang yang disewakannya pada nasabah. Karena itu dalam perbankan Syariah dikenal Ijaroh Muntahhiyah Bittamlik (sewa yang diikuti dengan berpindahnya kepemilikan). Harga sewa dan harga jual disepakati pada awal perjanjian. 3. Prinsip Bagi Hasil (Syirkah) Secara umum, prinsip bagi hasil dalam perbankan syariah dapat dilakukan dalam empat akad utama, yaitu : Produk pembiayaan yang didasarkan prinsip bagi hasil diantaranya adalah a. Pembiayaan Musyarakah Al-Musyarakah adalah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu di mana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana (atau amal atau expertise) dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. Bentuk umum dari usaha bagi hasil adalah Musyarakah (Syirkah atau Syarikah atau serikat atau kongsi). Transaksi Musyarakah dilandasi adanya keinginan para pihak yang bekerjasama untuk meningkatkan nilai aset yang mereka miliki secara bersama-sama.

19

Jenis-Jenis Al-Musyarakah: i. Musyarakah pemilikan. Tercipta karena warisan, wasiat atau kondisi lainnya yang mengakibatkan pemilikan satu aset oleh dua orang atau lebih. ii. Musyarakah akad, tercipta dengan adanya kesepakatan dimana dua orang atau lebih setuju bahwa tiap orang dari mereka memberikan modal musyarakah dan sepakat berbagi keuntungan dan kerugian. Syirkah akad dibagi menjadi: -

Syirkah al-’Inan

-

Syirkah Muwafadhah

-

Syirkah A’maal

-

Syirkah Wujuh

-

Syirkah al-Mudharabah

Ketentuan umum - Semua modal disatukan untuk dijadikan modal proyek Musyarakah dan dikelola bersama-sama. - Setiap pemilik modal berhak turut serta dalam menentukan kebijakan usaha yang dijalankan oleh pelaksana proyek. - Pemilik modal dipercaya untuk menjalankan proyek musyarakah tidak boleh melakukan tindakan seperti : • Menggabungkan dana proyek dengan harta pribadi.

20

• Menjalankan proyek musyarakah dengan pihak lain tanpa izin pemilik modal lainnya. • Memberi pinjaman kepada pihak lain. - Setiap pemilik modal dapat mengalihkan penyertaan atau digantikan oleh pihak lain. - Setiap pemilik modal dapat dianggap mengakhiri kerjasama apabila; Menarik diri dari perserikatan, meninggal dunia, atau menjadi tidak cakap hukum - Biaya yang timbul dalam pelaksanaan proyek dan jangka waktu proyek harus diketahui bersama, keuntungan dibagi sesuai kesepakatan sedangkan kerugian dibagi sesuai dengan porsi kontribusi modal. - Proyek yang akan dijalankan harus disebutkan dalam akad. Setelah proyek selesai nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi hasil yang telah disepakati untuk bank. b. Pembiayaan Mudharabah Mudharabah adalah bentuk kerjasama antara dua pihak dimana pihak pertama (shahibul maal) menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan pihak lainnya menjadi pengelola (mudharib). Rukun Mudharabah: a. Ada shahibul maal (modal/nasabah) b. Adanya mudharib (pengusaha/bank) c. Adanya amal (usaha/pekerjaan)

21

d. Adanya hasil (bagi hasil/keuntungan) dana. e. Adanya aqad (ijab-qabul) Syarat-syarat mudharabah : a. Modal / barang yang diserahkan ini berbentuk uang tunai. b. Modal harus diketahui dengan jelas. c. Keuntungannya harus jelas persentasenya. d. Melafazkan ijab dari pemilik modal. Jenis-jenis Mudharabah: a. Mudharabah Muthlaqah yakni kerja sama antara shahibul maal dan mudharib yang cakupannya sangat luas tanpa dibatasi oleh spesifikasi jenis usaha, waktu, dan daerah bisnis. b. Mudharabah Muqayyadah yakni kerja sama antara shahibul maal dan mudharib dimana terdapat pembatasan atas jenis usaha, waktu, atau tempat usaha. Ketentuan umum : • Jumlah modal yang diserahkan kepada Mudharib harus diserahkan tunai, dapat berupa uang atau barang. • Hasil dari pengelolaan modal pembiayaan Mudharabah dapat diperhitungkan dengan dua cara : 1. Perhitungan dari pendapatan proyek (revenue sharing). 2. Perhitungan dari keuntungan proyek (profit sharing). • Hasil usaha dibagi dalam prosentase yang disetujui dalam akad, pada setiap bulan atau waktu yang disepakati.

22

• Bank berhak melakukan pengawasan terhadap pekerjaan nasabah namun tidak berhak mencampuri urusan pekerjaan / usaha nasabah. 4. Prinsip Jasa Pembiayaan ini disebut jasa karena pada prinsipnya dasar akadnya adalah ta’awuni atau tabarru’i yakni akad yang tujuannya tolong menolong dalam hal kebaikan. Berbagai perkembangan dari akad ta’awuni meliputi: Al Wakalah, Al Kafalah, Al Qord, Al Hawalah, Ar Rahn.13 a) Al Wakalah Wakalah atau wikalah berarti penyerahan, pendelegasian, maupun pemberian mandat atau amanah. Dalam kontrak BMT, al wakalah berarti BMT menerima amanah dari investor yang akan menanamkan modalnya kepada nasabah. b) Al Kafalah Kafalah berarti jaminan yang diberikan oleh penenggung kepada pihak lain untuk memenuhi kewajibannya kepada pihak yang ditanggung. Dari pengertian ini, kafalah berarti mengalihkan tanggung jawab seseorang yang dijamin kepada orang lain yang menjamin.

13

Muhammad Ridwan, Manajemen Baitul Maal Wa Tamwil, ( Yogyakarta : UII Press, 2004 ) hal. 171.

23

c) Al Qord Al Qord adalah pemberian harta kepada orang lain yang dapat ditagih kembali. Dengan kata lain al qord adalah pemberian pinjaman tanpa mengharap imbalan tertentu. d) Al Hawalah Al Hawalah atau Hiwalah berarti pengalihan hutang dari orang yang berhutang kepada si penanggung. e) Ar Rahn (gadai) Ar Rahn adalah menahan salah satu harta milik peminjam sebagai jaminan atas pembiayaan yang diterimanya. Tentu saja yang ditahan adalah barang-barang yang memiliki nilai ekonomis sesuai dengan standar yang ditetapkan. 2. Unsur-Unsur Kredit atau Pembiayaan Menurut Kasmir (2004:74) yang menyampaikan lima unsur kredit atau pembiayaan yaitu kepercayaan, kesepakatan, jangka waktu, resiko, dan balas jasa.14 a. Kepercayaan Kepercayaan yaitu suatu keyakinan pemberian kredit atau pembiayaan bank bahwa kredit yang diberikan baik berupa uang, barang atau jasa akan benar-benar diterima kembali dimasa yang akan datang. Kepercayaan ini diberikan oleh bank, karena sebelum dana dikucurkan sudah dilakukan penelitian dan penyelidikan yang

14

Kasmir, Manajemen Perbankan, ( Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 2004 ) hal. 74.

24

mendalam tentang nasabah. Penelitian dan penyelidikan dilakukan untuk mengetahui kemauan dan kemampuannya dalam membayar kredit yang disalurkan. b. Kesepakatan Disamping unsur kepercayaan didalam kredit juga mengandung unsur kesepakatan antara si pemberi kredit dengan si penerima kredit. Kesepakatan ini dituangkan dalam suatu perjanjian dimana masing-masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya masing-masing. Kesepakatan penyaluran kredit dituangkan dalam akad kredit yang ditandatangani oleh kedua belah pihak yaitu bank dan nasabah. c. Jangka Waktu Setiap waktu yang diberikan pasti memiliki jangka waktu tertentu. Jangka waktu ini mencakup masa pengembalian kredit yang telah disepakati. Hampir dapat dipastikan bahwa tidak ada kredit yang tidak memiliki jangka waktu. d. Resiko Faktor resiko kerugian dapat diakibatkan dua hal yaitu, resiko kerugian yang diakibatkan nasabah sengaja tidak mau membayar kreditnya padahal mampu dan resiko kerugian yang diakibatkan karena nasabah tidak sengaja yaitu akibat terjadinya musibah seperti bencana alam. Penyebab tidak tertagih sebenarnya dikarenakan adanya suatu tenggang waktu pengambilan (jangka waktu). Semakin

25

panjang jangka waktu suatu kredit semakin besar resikonya tidak tertagih, demikian pula sebaliknya. Resiko ini menjadi tanggungan bank, baik resiko yang disengaja maupun resiko yang tidak disengaja. e. Balas Jasa Akibat dari pemberian fasilitas kredit bank, bank mengharap suatu keuntungan dalam jumlah tertentu. Keuntungan atas pemberian suatu kredit atau jasa tersebut yang kita kenal dengan nama bunga bagi bank konvensional. Balas jasa dalam bentuk bunga, biaya provisi dan komisi serta biaya administrasi kredit ini merupakan keuntungan utama bank. Bagi bank yang berdasarkan prinsip syari’ah balas jasanya ditentukan dengan bagi hasil. 3. Prinsip-Prinsip Pemberian Kredit atau Pembiayaan Menurut Kasmir, prinsip-prinsip penilaian kredit yang sering dilakukan yaitu dengan analisis 5 C dan analisis 7P.15 a. Character Character adalah sifat atau watak seseorang dalam hal ini debitur. Tujuannya adalah untuk memberikan keyakinan kepada bank bahwa sifat atau watak dari orang-orang yang akan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya. Keyakinan ini tercermin dari latar belakang si nasabah baik yang bersifat latar belakang pekerjaan maupun yang bersifat pribadi, seperti : cara 15

Kasmir, Manajemen Perbankan, ( Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada, 2004 ) hal. 91.

26

hidup atau gaya hidup yang dianutnya, keadaan keluarga, hobi, dan social standing. Maksud dari social standing adalah kedudukan sosial disuatu daerah misalnya seorang pemuka agama pasti mempunyai pengaruh yang besar di dalam masyarakat. Character merupakan ukuran untuk melihat kemauan nasabah untuk membayar kreditnya dengan berbagai cara. b. Capacity Untuk melihat kemampuan calon nasabah dalam membayar kredit, maka penting untuk melihat kemampuan peminjam untuk mengelola bisnis serta kemampuan mencari laba. Pada akhirnya akan terlihat kemampuannya dalam mengembalikan kredit yang disalurkan. Semakin banyak sumber pendapatan seseorang maka kemampuan untuk membayar kredit semakin baik. c. Capital Biasanya bank tidak akan bersedia untuk membayar usaha 100% artinya setiap nasabah yang mengajukan permohonan kredit harus pula menyediakan dana dari sumber lainnya atau modal sendiri. Dengan kata lain capital untuk mengetahui sumber-sumber pembiayaan yang dimiliki nasabah terhadap usaha yang akan dibiayai oleh bank. d. Collateral Collateral merupakan jaminan yang diberikan calon nasabah baik yang bersifat fisik misalnya sertifikat tanah dan BPKB

27

kendaraan motor maupun non fisik misalnya kepercayaan, tanggung jawab, dan kejujuran. Jaminan hendaknya melebihi jumlah kredit yang diberikan. Jaminan juga harus diteliti keabsahannya, sehingga jika terjadi suatu masalah maka jaminan yang dititipkan akan dapat dipergunakan secepat mungkin. Fungsi jaminan adalah sebagai pelindung bank dari resiko kerugian. e. Condition Dalam menilai kredit hendaknya juga

dinilai kondisi

ekonomi sekarang dan untuk dimasa yang akan datang sesuai sektor masing-masing. Dalam kondisi perekonomian yang kurang stabil sebaiknya pemberian kredit untuk sektor tertentu. Contoh : Bila bahan bakar minyak dinaikkan oleh pemerintah maka industri otomotif akan lesu. Perbankan sebaiknya berhatihati dalam memberikan kredit yang menyangkut industri otomotif. Bila perlu jangan diberikan terlebih dahulu dan kalaupun jadi diberikan sebaiknya juga dengan melihat prospek usaha tersebut dimasa yang akan datang. Penilaian dengan 7 P adalah sebagai berikut : a. Personality Personality yaitu menilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya sehari-hari maupun masa lalunya. Personality juga mencakup sikap, emosi tingkah laku, dan

28

tindakan nasabah dalam menghadapi suatu masalah. Personality hampir sama dengan character dari 5 C. b. Party Party yaitu mengklasifikasi nasabah ke dalam klasifikasi tertentu atau golongan-golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas, serta karakternya. Kredit untuk pengusaha lemah sangat berbeda dengan kredit usaha yang kuat modalnya, baik dari segi jumlah, bunga, dan persyaratan lainnya. c. Purpose Purpose yaitu untuk mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. Tujuan pengambilan kredit dapat bermacam-macam apakah untuk tujuan konsumtif atau tujuan produktif atau untuk tujuan perdagangan. d. Prospect Prospect yaitu untuk menilai usaha nasabah di masa yang akan datang apakah menguntungkan atau tidak, atau dengan kata lain mempunyai prospect atau sebaliknya. Hal ini penting mengingat jika suatu fasilitas kredit yang dibiayai tanpa mempunyai prospect, bukan hanya bank yang rugi tetapi juga nasabah.

29

e. Payment Payment merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengembalikan kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengambilan kredit yang diperolehnya. Semakin banyak sumber penghasilan debitur maka semakin baik, sehingga jika salah satu usahanya merugi akan dapat ditutupi oleh sektor lainnya. f. Profitability Untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba. Profitability diukur dari periode ke periode apakah akan tetap sama atau akan semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya dari bank. g. Protection Tujuannya

adalah

bagaimana

menjaga

kredit

yang

dikucurkan oleh bank namun melalui suatu perlindungan. Perlindungan dapat berupa jaminan barang atau orang atau jaminan asuransi.

BAB III LAPORAN OBYEK

A. Gambaran Umum 1. Sejarah Berdirinya BMT Berkah Makmur BMT Berkah Makmur adalah salah satu unit usaha dari Koperasi Berkah Makmur Desa Tengaran, Kecamatan Tengaran, Kabupaten Semarang. BMT Berkah Makmur mempunyai Badan Hukum dengan Nomor 013/BH/KWK.11-1/X/1998 tanggal 2 Oktober 1998. BMT Berkah Makmur juga memiliki beberapa usaha. Usaha yang dilakukan oleh BMT Berkah Makmur dari tahun ketahun semakin meningkat, maka anggota koperasi berkeinginan untuk mengembangkan usaha baru yaitu unit simpan pinjam. Tujuan simpan pinjam tersebut digunakan untuk memberikan kemudahan kepada anggota dalam mengembangkan usahanya khususnya yang berkaitan dengan permodalan. Berdasarkan keinginan tersebut maka pengurus koperasi mengajukan permohonan untuk unit usaha simpan pinjam yang kemudian mendapat ijin dari Dinas Perindustrian, Perdagangan dan Koperasi dengan Tanda Daftar Perusahaan (TDP) Koperasi dengan nomor 111726500109 Tanggal 9 September 2004. Mengingat kondisi permodalan yang dibutuhkan sangat besar dan perencanaan yang matang serta unit simpan pinjam ini merupakan unit baru yang dijadikan andalan dari unit-unit usaha yang lain, maka setelah

30

31

persiapan dirasa cukup baik dari sisi teknis, manajemen dan sumber daya manusianya, maka diresmikanlah unit simpan pinjam oleh Dinas Koperasi dan UKM Kabupaten Semarang dengan nama BMT Berkah Makmur, yang dalam prinsip usahanya menggunakan sistem syariah, tepatnya pada tanggal 11 Januari 2006. Unit simpan pinjam syariah dimulai sejak tanggal 11 Januari 2006, yang dinamakan dengan Unit Jasa Keuangan Syariah BMT Berkah Makmur dengan modal awal 15 juta rupiah. Pada akhir periode 2006, modalnya berkembang menjadi kurang lebih 90 juta rupiah dan total aset yang dimiliki BMT Berkah Makmur pada periode tersebut sebanyak 191 juta rupiah. Pada tutup buku tahun 2010, modalnya mencapai 315 juta rupiah dengan total aset lebih dari 1 milyar rupiah.16 Sumber dana BMT Berkah Makmur sementara ini berasal dari modal Koperasi Berkah Makmur, modal dari anggota koperasi berupa penanaman saham, bantuan dari Dinas Koperasi dan UKM Kabupaten Semarang, simpanan anggota koperasi berupa simpanan wajib. Dana yang ada disalurkan untuk pembiayaan usaha-usaha yang produktif di sekitar BMT Berkah Makmur baik anggota maupun calon anggota, yaitu usaha pertukangan, peternakan, pertanian, dan warung.

16

Sumber : Laporan Keuangan Tahunan BMT Berkah Makmur

32

2. Obyek Tempat Praktek Lokasi BMT Berkah Makmur terletak di Dusun Ngangrung, Desa Klero, Kecamatan Tengaran tepatnya di Jalan Raya Salatiga – Solo Km. 10 Klero. Lokasi BMT Berkah Makmur sangat strategis, karena terletek di pinggir jalan raya dan dekat dengan pusat keramaian. Letak BMT Berkah Makmur sangat mudah dijangkau dengan sarana transportasi dari berbagai jurusan, baik dari Kota Salatiga maupun Kabupaten Boyolali. Letak BMT Berkah Makmur dekat dengan aktivitas masyarakat, yaitu pasar tengaran, pabrik rindang, PT MAS, dan kompleks indomart. 3. Visi dan Misi BMT Berkah Makmur17 Visi BMT Berkah Makmur Menjadikan lembaga bisnis keuangan syariah yang mandiri dan profesional dalam menyelenggarakan layanan pembiayaan dan manajemen kewirausahaan serta memberikan manfaat kepada anggota, calon anggota dan masyarakat pada umumnya. Misi BMT Berkah Makmur 

Memberikan layanan bisnis kepada anggota dan menciptakan sinergi bisnis yang positif.



Berperan serta dalam meningkatkan taraf hidup perekonomian umat islam.

17

Sumber : BMT Berkah Makmur

33



Memberikan kontribusi yang layak pada manajemen, dan seluruh karyawan.



Berperan serta dalam gerakan merubah dari ekonomi ribawi ke ekonomi syariah.

4. Struktur Organisasi Suatu kegiatan usaha agar berjalan sesuai dengan tujuan suatu lembaga atau perusahaan, maka diperlukan adanya struktur organisasi yang baik. Struktur organisasi yang ditentukan dengan baik juga harus didukung dengan moral karyawan untuk membentuk kerja yang loyal dan harmonis. Struktur organisasi menunjukkan susunan dan kerangka pola tetap hubungan diantara fungsi, bagian-bagian dan menunjukkan kedudukan, tugas, wewenang dan tanggung jawab yang berbeda dalam organisasi. Dalam menentukan bentuk struktur organisasi, tentunya disesuaikan dengan kebutuhan dan pertumbuhan lembaga atau perusahaan. Hal ini dimaksudkan agar pekerjaan yang ada dapat terselesaikan secara efektif dan efisien. Adapun struktur organisasi BMT Berkah Makmur sebagai berikut : BADAN PENGAWAS SYARIAH Ketua

: H.M.zaenal

Anggota

: Amir cholis Handono,M.Ag

34

BADAN PENGURUS Ketua

: Joko Triyono

Sekretaris

: Joko Jafar

Bendahara

: Joko Agus Saputro,S.Pd

SEKSI-SEKSI Unit Kemitraan

: Drs.H.Eko Yudiyanto

Unit Saprodi

: Sri Partini,S.Pt

Unit Waserda

: Sri Wahyuni

Unit Jasa Keuangan Syariah : Sunaryo,S.Pd BADAN PENGELOLA Manager

: Muhammad Nafis Kamal,S.Ag

Accounting (pembukuan)

: Sri Lestari SE

Kabag. Dana dan Marketting : Sutardjo Marketting

: Haryati, Andi Fitriyanto,A.Md

Teller

: Darsini,A.Md

Bagian Pembiayaan

: Rochmani,S.Si

5. Tugas dan Wewenang Masing-Masing Bagian 1. Ketua Tugas-tugas ketua BMT : a. Menyelenggarakan RAT. b. Menyusun atau merumuskan kebijakan umum untuk mendapatkan persetujuan rapat anggota. c. Mengevaluasi kegiatan BMT.

35

d. Mensosialisasiakan BMT. e. Menyelenggarakan rapat pengurus. f. Evaluasi bulanan dan perkembangan BMT. g. Menentukan dan membuat kebijakan strategi BMT bersama pengelola. h. Menandatangani dokumen dan surat yang berhubungan dengan lembaga lain. Wewenang ketua BMT : a. Mengangkat dan memberhentikan Manajer BMT. b. Menyetujui atau menolak : 1. Pembiayaan yang nilainya di atas wewenang manajer. 2. Kebijakan baru BMT dengan pertimbangan dari pengurus yang lain. 3. Kerjasama dengan pihak lain yang diusulkan pengurus yang lain. 4. Anggaran yang diajukan manajer dengan pertimbangan bendahara. c. Mengesahkan laporan bulanan yang diajukan manajer. d. Mendelegasikan tugas dan wewenang kepada petugas yang ditunjuk jika berhalangan. e. Memilih dan memutuskan Kantor Akuntan Publik yang ditugaskan untuk mengaudit laporan pengelola (bersama Manajer).

36

2. Sekretaris Tugas-tugas sekretaris BMT : a. Mengagendakan acara pada kegiatan, rapat pengurus, rapat anggota dan pertemuan pengurus dengan pengelola. b. Kunjungan pengurus ke instansi atau lembaga. c. Menyusun konsep surat-surat keluar dan kedalam dari pengurus. d. Menerima dan melayani tamu yang berhubungan dengan ketua pengurus BMT. e. Menyampaikan amanat dari ketua dalam pertemuan apabila ketua berhalangan hadir. f. Menyerap dan menyampaikan aspirasi anggota koperasi. g. Menerima masukan (saran dan kritik) yang diajukan oleh para pengelola kepada pengurus. h. Menyusun konsep kebijakan (policy) pengurus atas BMT. Wewenang sekretaris BMT : a. Memberi pertimbangan kepada ketua mengenai masalah legalitas hukum dan protokoler. b. Meminta laporan bulanan, kuartal, semester, dan tahunan yang belum diaudit yang diajukan manajer. c. Mencari masukan dan aspirasi dari anggota yang lain yang berhubungan dengan permasalahan yang dihadapi BMT.

37

3. Bendahara Tugas-tugas bendahara BMT : a. Menelaah anggaran yang diajukan oleh manajer yang nantinya akan dibahas dalam RAT. b. Memberikan masukan atau saran atas anggaran yang diajukan manajer. c. Menyusun anggaran kompensasi dan keperluan lain yang dibutuhkan pengurus. d. Memberikan konsep kebijakan bagi hasil yang diperoleh pemegang investasi bersama manajer. e. Memeriksa laporan keuangan yang sudah diaudit. Wewenang bendahara BMT : a. Memberikan pendapat kepada ketua mengenai aspek keuangan terhadap

usulan

pembukaan

cabang,

kerjasama

(misalnya

pembentukan afilitasi) atau unit usaha baru. b. Meminta manajer untuk mengoreksi anggaran yang diajukan. c. Meminta manajer untuk menjelaskan dampak keuangan yang ada dari aktivitas yang akan diajukan pengelola. d. Meminta akuntan publik untuk memberikan masukan aspek keuangan BMT.

38

4. Badan Pengawas Tugas-tugas badan pengawas BMT : a. Menelaah peraturan lembaga yang berlaku apakah sesuai dengan aturan hukum dan syariah, peraturan lain yang berlaku, ahlak serta tak ada benturan kepentingan maupun unsur-unsur yang melanggar kepatuhan (misconduct). b. Menelaah masalah perilaku manajemen atau karyawan yang menyangkut : 

Benturan kepentingan



Melanggar kepatuhan



Melakukan kecurangan



Manipulasi (fraud)



Apakah sesuai dengan syariah.

c. Menilai kebijakan akuntansi dan penerapannya. Wewenang badan pengawas BMT : a. Menilai keserasian antara kebijakan akuntansi apakah sesuai dengan syariah. b. Memberikan solusi dan diajukan kepada pengurus sebagai saran dan masukan kepada pengelola dan jajaran manajemen. c. Merekomendasi akuntan public kepada pengurus. d. Merumuskan konsep good wealth corporate govermence.

39

5. Manajer Tugas-tugas manajer BMT : a. Menyusun rencana Operasional Baitul Maal Wa Tamwil dalam setahun yang mencakup : 

Rencana anggaran



Rencana

pemasaran

berupa

:

target

funding,

lending,

dan

distribusi

konfirmasi dan bagi hasil. 

Target asset



Target Cash Flow



Pengembangan wilayah potensial

b. Rancana

pengembangan

produk,

promosi

(berdasarkan pemetaan segmen dan petensi pasar). c. Rencana Organisasi Salesforce (gugusan marketer). d. Mengusulkan rencana operasional kepada pengurus untuk dibahas dan disahkan oleh pengurus pada RAT. e. Memimpin rapat koordinasi dan evaluasi bulanan yang diadakan pada pekan terakhir dengan agenda. f. Pembacaan laporan tertulis dari koordinator mengenai laporan akuntansi dan keuangan umum dan RAT. g. Pengambilan keputusan untuk perencanaan perbaikan atau mengatasi masalah yang ada. h. Memberikan tandatangan sebagai validasi pada berkas pembiayaan yang diajukan.

40

Wewenang manajer BMT : a. Menyetujui pembiayaan yang sesuai dengan ketentuan yang berlaku. b. Mengajukan usulan produk baru pembiayaan dan tabungan. c. Mengusulkan promosi, mutasi, demosi dan pemberhentian berdasarkan masukan dan pertimbangan. 6. Accounting atau Kabag Pembukuan Tugas-tugas accounting atau kabag pembukuan BMT : a. Melaporkan laporan keuangan bulanan pada pertemuan tingkat manajemen bersama manajer. b. Membuat analisis rentabilitas, solvabilitas dan profitabilitas yang dibahas pada pertemuan bulanan dengan pimpinan maupun pertemuan dengan pihak lain yang berkepentingan. c. Memberikan masukan-masukan yang berkaitan dengan kebijakan yang berkaitan dengan akutansi dan keuangan. d. Mengatur manajemen arus kas (cash flow) dengan memantau arus kas masuk-keluar, mengatur jadwal pembayaran utang, kebijakan uang minimal, perhitungan funding yang harus dicapai untuk menutup penarikan dari konsumen atau nasabah. e. Mengadakan pertermuan intern kusus untuk para teller guna menyamapikan kebijakan akuntansi.

41

Wewenang accounting atau kabag pembukuan BMT : a. Mengusulkan pembenahan dan desain sistem informasi akuntansi apabila sudah tidak sesuai dengan kebutuhan. b. Mengusulkan kebijakan keuangan BMT. c. Menolak usulan pengajuan anggaran yang tidak jelas. d. Membuat kebijakan mengenai prosedur pemyampaian informasi akuntansi. e. Mengendalikan pelaksanaan anggaran. 7. Teller Tugas-tugas Teller BMT : a. Memberikan pelayanan kepada anggota baik penarikan maupun penyetoran (tabungan atau angsuran). b. Memberikan gambaran produk syariah (product knowledge) kepada para calon anggota atau anggota BMT. c. Menandatangani formulir keanggotaan atau simpanan serta slip dari anggota serta mendokumentasikannya. d. Melayani keluhan nasabah, baik yang berkenaan dengan funding maupun lending. Wewenang Teller BMT : a. Menunda penarikan bila persyaratan yang ditetapkan kurang. b. Memberikan dan menyetujui kelengkapan persyaratan transaksi.

42

8. Kepala Kantor Kas Tugas-tugas kepala kantor kas BMT : a. Melaporkan posisi kas ditangan (on hand atau brankas) dan di Bank terakhir. b. Mengeluarkan uang yang telah disetujui oleh KABAG pembukuan dan manajer. c. Menghitung setoran uang-uang dari para teller. d. Menyimpan uang dalam brankas atau menyetor ke Bank. e. Mengelola kas kecil (petty kas). Wewenang kepala kantor kas BMT : a. Mengusulkan masukan untuk kebijakan keuangan kepada kabag pembukuan. b. Mengusulkan penanganan keamanan keuangan perusahaan. 9. Kabag Pemasaran Tugas-tugas kabag pemasaran BMT : a. Menyusun draft rencana operasional yang mencakup: 

Rencana anggaran pemasaran.



Rencana pemasaran berupa : target funding, lending dan konfirmasi.



Pengembangan wilayah potensial.



Rencana pengembangan produk, promosi dan distribusi (berdasarkan pemetaan segmen dan potensi pasar).

43

b. Mengusulkan rencana anggaran dan rencana kerja. c. Mengembangkan database pelanggan jasa keuangan BMT untuk menyusun profil dari nasabah dan pengembangan pemasaran.. d. Mengembangkan strategi pemasaran. e. Melaksanakan surve berdasarkan wewenang dan atau atas persetujuan. Wewenang kabag pemasaran BMT : a. Mengusulkan pola insentif kepada manajer. b. Menyetujui pembiayaan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

B. Data-Data Deskriptif 1. Produk-Produk BMT Berkah Makmur a. Produk Simpanan Syarat pembukaan rekening simpanan : - Mengisi formulir permohonan pembukaan simpanan - Pembukaan rekening atas nama perseorangan atau lembaga - Calon anggota membayar simpanan pokok Rp 10.000,00 sebagai setoran awal - Foto copy kartu identitas (KTP/SIM/Pasport) Macam produk simpanan di BMT Berkah Makmur : i.

SI Rela (Simpanan Sukarela) Si Rela merupakan bentuk simpanan mudharabah biasa, yaitu simpanan pihak ketiga yang di simpan di BMT atas dasar

44

akad wadi’ah (titipan) dan BMT berkewajiban memelihara dana tersebut. Simpanan ini dapat ditarik ataupun disetor oleh penyimpan setiap saat pada jam kas buka. - Bagi hasil diberikan setiap akhir bulan yang langsung ditambahkan pada saldo Si Rela. - Bebas biaya pembukuan dan biaya administrasi bulanan. - Setoran minimal Rp 5.000,00 (Khusus pelajar minimal Rp 1.000,00) - Tutup rekening dikenakan biaya Rp 1.000,00 - Nisbah bagi hasil

ii.



25 persen bagi nasabah



75 persen bagi BMT

Simpanan Berencana Simpanan Berencana merupakan simpanan berjangka yang memberikan kepastian bagi penabung maupun ahli waris untuk memperoleh dananya sesuai dengan target waktu yang diinginkan . Simpanan ini dapat berupa simpanan qurban, simpanan pendidikan, simpanan aqiqoh, simpanan nikah dan lain-lain. Ketentuan-ketentuan dalam simpanan berencana : -

Penyetoran dapat dilakukan mingguan atau bulanan sesuai dengan kesepakatan.

45

-

Penyetoran dapat pula dengan mendebet dari simpanan si rela.

-

Penarikan pada saat jatuh tempo sesuai dengan target yang ditentukan nasabah.

iii.

-

Bagi hasil lebih kompetitif.

-

Bagi hasil 30 persen bagi nasabah dan 70 persen bagi BMT.

Si Suka (Simpanan Sukarela Berjangka) Si Suka merupakan bentuk simpanan berupa deposito yang penarikannya hanya dilakukan pada waktu tertentu berdasarkan perjanjian nasabah dengan BMT. Jangka waktu jatuh tempo sebagai berikut : 1. Satu (1) bulan, dengan prosentase nisbah bagi hasil 25 % untuk penabung dan 75 % untuk BMT. 2. Tiga (3) bulan, dengan prosentase nisbah bagi hasil 35 % untuk penabung dan 65 % untuk BMT. 3. Enam (6) bulan, dengan prosentase nisbah bagi hasil 40 % untuk penabung dan 60 % untuk BMT. 4. Dua belas (12) bulan, dengan prosentase nisbah bagi hasil 50 % untuk penabung dan 50 % untuk BMT. Ketentuan-ketentuan dalam simpanan berjangka : -

Pembukaan rekening minimal satu juta.

-

Jangka waktu jatuh tempo satu bulan, tiga bulan, enam bulan, dan dua belas bulan.

46

-

Bagi hasil lebih kompetitif dan dapat diambil setiap bulan atau bisa ditambahkan dalam rekening si rela.

iv.

Simpanan Hari Raya Simpanan hari raya merupakan simpanan yang hampir sama dengan arisan namun pembagiannya hanya dapat dilakukan saat menjelang hari raya idul fitri. Ketentuan-ketentuan dalam simpanan hari raya : -

Penyetoran simpanan dilakukan setiap periode tertentu (mingguan atau bulanan) sesuai kesepakatan.

-

Besarnya setoran minimal lima ribu rupiah atau ssuai kesepakatan

-

Pengambilan dapat dilakukan saat jatuh tempo, yaitu menjelang hari raya idul fitri (satu minggu sebelumnya)

-

Keuntungan dalam simpanan hari raya : 

Sebagai tabungan menghadapi hari raya idul fitri, sehingga meringankan belanja tiap tahun.



Pengambilan simpanan diwujudkan dalam bentuk uang.



Mendapatkan bagi hasil yang kompetitif sesuai ketentuan yang berlaku (30 % : 70 %)

b. Produk Layanan Selain produk-produk di atas, Koperasi BMT Berkah Makmur juga mempunyai produk baru. Produk baru tersebut digunakan oleh pihak BMT berkah Makmur untuk melayani

47

masyarakat terhadap hal-hal yang penting dan bersangkutan langsung dengan masyarakat. Produk tersebut berupa produk layanan terhadap masyarakat yang bertujuan untuk lebih mempermudah nasabah Koperasi BMT Berkah Makmur yang meliputi : -

Pembayaran rekening listrik dan speedy

-

Pembayaran telepon rumah

-

Pembelian pulsa

-

Transfer bank

-

Rental mobil

-

Produksi pertanian Produk-produk layanan tersebut dilaksanakan pada jam-jam

kerja di BMT Berkah Makmur setiap hari. Hari kerja di BMT Berkah Makmur adalah hari senin sampai hari jumat yang dimulai pada jam 08.00 sampai jam 15.30 WIB Pembayaran rekening listrik dan telepon di BMT Berkah Makmur dikenakan biaya administrasi yang berbeda. Biaya administrasi rekening listrik sebesar Rp 1.600,00. Adapun biaya administrasi pembayaran telepon sebesar Rp 1.500,00. Program layanan pembelian pulsa berupa IM3, mentari, simpati, XL, dan sebagainya. Transfer bank sampai sekarang belum banyak digunakan oleh masyarakat. Rental mobil di BMT Berkah Makmur berupa persewaan mobil innova, avansa, APV, dan mobil pengantin. Produk pertanian berupa penjualan pupuk yang dikelola oleh unit saprodi.

48

c. Produk Pembiayaan 1. Pembiayaan Mudharabah Mudharabah yaitu suatu perjanjian usaha antara pemilik modal dengan pengusaha, di mana pihak pemilik modal menyediakan seluruh dana yang diperlukan dan pihak pengusaha melakukan pengelolaan atas usaha. Hasil usaha bersama ini dibagi sesuai dengan kesepakatan. skema : Gambar : 3.1 PERJANJIAN BAGI HASIL

NASABAH

BMT

KEAHLIAN

MODAL

USAHA

NISBAH X%

NISBAH PEMBAGIAN NI KEUNTUNGAN

Y%

PENGAMBILAN MODAL

MODAL

Sumber : Bank Syari’ah dari Teori ke Praktek (Muhammad Syafi’I Antonio) 2001

49

BMT Berkah Makmur telah menggunakan sistem pembiayaan mudharabah dalam menjalankan kegiatannya. 2. Pembiayaan Musyarakah Musyarakah atau syirkah yaitu suatu perjanjian usaha antara dua atau beberapa pemilik modal untuk menyertakan modalnya pada suatu proyek, dimana masing-masing pihak mempunyai hak untuk ikut serta, mewakilkan, atau menggugurkan haknya dalam manajemen proyek. Skema: Gambar : 3.2 NASABAH

BMT

USAHA

KEUNTUNGAN

BAGI HASIL KEUNTUNGAN SESUAI PORSI KONTRIBUSI MODAL (NISBAH) Sumber : Bank Syari’ah dari Teori ke Praktek (Muhammad Syafi’I Antonio) 2001

50

BMT Berkah Makmur belum menggunakan sistem pembiayaan musyarakah dalam menjalankan kegiatannya. 3. Pembiayaan Ijarah Ijarah atau pure leasing adalah pemberian kesempatan kepada penyewa untuk mengambil kemanfaatan dari barang sewaan untuk jangka waktu tertentu dengan imbalan yang besarnya telah disepakati bersama. Adapun skemanya sebagai berikut : Gambar : 3.3 PENJUAL

NASABAH

OBJEK SEWA

KEUNTUNGAN Sumber : Bank Syari’ah dari Teori ke Praktek (Muhammad Syafi’I Antonio) 2001 BMT Berkah Makmur tidak menggunakan sistem pembiayaan ijarah dalam menjalankan kegiatannya.

51

4. Pembiayaan Bai Bitsaman Ajil (BBA) Bai Bitsaman Ajil artinya pembelian barang dengan pembayar cicilan. Pembiayaan Bai Bitsaman ajil artinya pembelian barang dengan pembayaran cicilan. Pembiayaan Bai Bitsaman Ajil adalah pembiayaan yang diberikan kepada nasabah dalam rangka pemenuhan kebutuhan barang modal. Skema : Gambar : 3.4 BMT PENYEDIA BARANG

BBA

NASABAH PEMBELI

ANGSURAN dan MARK UP

PEMBELI

PENYERAHAN

BARANG

Sumber : Bank Syari’ah dari Teori ke Praktek (Muhammad Syafi’I Antonio) 2001 BMT Berkah Makmur menggunakan sistem pembiayaan Bai Bitsaman Ajil (BBA) dalam menjalankan kegiatannya.

52

5. Pembiayaan Murabahah Murabahah berarti pembelian barang dengan pembayaran ditangguhkan. Pembiayaan murabahah adalah pembiayaan yang diberikan kepada nasabah dalam rangka pemenuhan kebutuhan produksi. Adapun skemanya sebagai berikut : Gambar : 3.5 BMT PENYEDIA BARANG

MBA

NASABAH PEMBELI

TUNAI dan MARK UP

PEMBELI

PENYERAHAN

BARANG Sumber : Bank Syari’ah dari Teori ke Praktek (Muhammad Syafi’I Antonio) 2001 BMT Berkah Makmur tidak menggunakan sistem pembiayaan murabahah dalam menjalankan kegiatannya.

53

6. Pembiayaan Qordh Al Qardul Hasan atau Benevolent Loan adalah suatu pinjaman lunak yang diberikan atas dasar kewajiban sosial semata dimana si peminjam tidak dituntut untuk mengembalikan apapun kecuali modal pinjaman. Adapun skemanya sebagai berikut : Gambar : 3.6 PERJANJIAN PERJANJIAN QORDH QORDH

NASABAH

BMT

TENAGA KERJA

MODAL 100%

PROYEK USAHA KEMBALI MODAL

KEUNTUNGAN Sumber : Bank Syari’ah dari Teori ke Praktek (Muhammad Syafi’I Antonio) 2001 BMT Berkah Makmur belum menggunakan sistem pembiayaan Qord dalam menjalankan kegiatannya.

54

2. Jumlah Aset Jumlah aset BMT berkah Makmur dari waktu ke waktu mengalami perkembangan yang sangat pesat. Terlihat dari tabel di bawah : Tabel : 3.1 Jumlah aset di BMT Berkah Makmur Keterangan

Desember 2009

Desember 2010

Prosentase

Aset

Nominal

Nominal

Kenaikan

Kas

218.268.851

234.231.902

7,31%

Pembiayaan

577.652.017

744.900.851

28,95%

Aktiva tetap

19.955.200

150.072.000

65,20%

Akumulasi

14.744.105

15.241.000

3,37%

0

1.995.000

-

17.302.604

17.340.990

0,22%

penyusutan Beban

dibayar

dimuka Cadangan penghapusan pembiayaan Sumber : Laporan Keuangan Tahunan BMT Berkah Makmur Dari tabel di atas terlihat bahwa jumlah kas di BMT Berkah Makmur mengalami kenaikan sebesar 7,31 persen bila dibandingkan dengan tahun 2009. Prosentase kenaikan terbesar dialami oleh aktiva tetap sebesar 65,2 persen sedangkan kenaikan terendah dialami oleh cadangan penghapusan pembiayaan, yakni sebesar 0,22 persen.

55

3. Perkembangan Angsuran Pembiayaan BMT Berkah Makmur memberikan pembiayaan kepada nasabah dalam bentuk akad mundharabah dan bai bitsaman ajil. Keadaan tersebut dapat digambarkan melalui tabel angsuran pembiayaan sebagai berikut : Tabel : 3.2 Angsuran pembiayaan pada Tahun 2009 Bulan

Mudhorobah

BBA

Januari

87.218.112

280.043.193

Februari

116.734.081

270.262.432

Maret

107.263.392

306.807.308

April

88.223.816

324.699.750

Mei

106.095.894

310.448.441

Juni

104.238.212

296.804.705

Juli

131.069.357

343.478.116

Agustus

176.291.249

366.888.587

September

199.768.225

387.170.179

Oktober

202.315.483

378.870.307

November

191.337.446

391.964.746

Desember

283.652.760

293.999.257

Sumber : Laporan Keuangan Tahun 2009 BMT Berkah Makmur Angsuran pembiayaan terendah di BMT Berkah Makmur Tahun 2009 terjadi pada pada bulan Januari 2009 yakni sebesar Rp

56

367.261.305,00. Angsuran pembiayaan

tertinggi terjadi pada bulan

November 2009, yakni sebesar Rp 583.302.192,00. Tabel : 3.3 Angsuran pembiayaan pada Tahun 2010 Bulan

Mudhorobah

BBA

Januari

311.315.077

266.970.398

Februari

334.236.281

314.854.681

Maret

324.424.543

329.450.757

April

292.725.940

320.168.189

Mei

324.985.948

310.279.779

Juni

267.569.086

462.668.204

Juli

242.259.082

492.480.160

Agustus

209.245.637

578.776.087

September

181.808.856

531.307.371

Oktober

144.881.062

578.244.495

November

124.900.501

647.006.304

Desember

112.552.988

632.347.863

Sumber : Laporan Keuangan Tahun 2010 BMT Berkah Makmur Dari tabel di atas terlihat jelas bahwa angsuran pembiayaan terendah di BMT Berkah Makmur Tahun 2010 terjadi pada pada bulan Januari 2010 yakni sebesar Rp 578.285.475,00. Angsuran pembiayaan tertinggi

terjadi

788.021.724,00.

pada

bulan

Agustus

2010,

yakni

sebesar

Rp

BAB IV ANALISA B. em dan Prosedur Pemberian Pembiayaan C. A. Sistem dan Prosedur Pemberian pembiayaan 1. Prosedur Permohonan Pembiayaan Mengisi formulir dan menandatangani permohonan menjadi anggota BMT kemudian permohonan pembiayaan yang intinya adalah modal yang diperlukan nasabah. Nasabah pembiayaan yang mengajukan permohonan dilengkapi dengan persyaratan-persyaratan sebagai berikut: a. Foto copy KTP suami istri yang masih berlaku sebanyak 2 lembar. b. Foto copy KK sebanyak 2 lembar. c. Foto copy surat nikah bagi yang sudah menikah sebanyak 2 lembar. d. Foto copy BPKB yang dijadikan agunan sebanyak 2 lembar. e. Foto copy STNK sebanyak 2 lembar. Untuk mendapatkan pembiayaan, nasabah harus menjadi calon anggota dengan membuka rekening tabungan sirela. 2. Prosedur Pemeriksaan dan Proses Pengajuan Setelah melalui prosedur permohonan di BMT Berkah Makmur, maka dilanjutkan dengan prosedur pemeriksaan dan proses pengajuan pembiayaan. Secara terperinci, prosedur tersebut tertera di bawah ini : a. Memeriksa surat permohonan pembiayaan dan kelengkapan persyaratan. b. Mencocokkan foto copy berkas pengajuan dengan aslinya.

57

58

c. Mengisi formulir surat permohonan pembiayaan d. Mencatat permohonan kredit ke dalam buku permohonan pembiayaan e. Permohonan tersebut disampaikan kepada kabag pembiayaan untuk diproses lebih lanjut f. Memasukkan file calon debitur tersebut dalam daftar proses pembiayaan dan digolongkan dalam nasabah baru atau lama. Ada ketentuan yang berbeda utuk nasabah baru dan nasabah lama. i. Nasabah baru 

Mengisi surat permohonan pembiayaan



Melengkapi syarat-syarat



Harus membayar simpanan pokok sebesar Rp 10.000,- sebagai anggota



Harus diadakan survey terhadap nasabah pembiayaan

ii. Nasabah lama 

Mengisi surat permohonan pembiayaan.



Melengkapi berkas-berkas yang sudah ada.



Petugas akan mengadakan penilaian terhadap nasabah apakah termasuk nasabah yang lancar atau bermasalah pada pembiayaan sebelumnya.



Diadakan survey kembali jika pembiayaan yang diajukan jauh lebih besar dari sebelumnya.

59

3. Prosedur Survey BMT Berkah Makmur dalam melakukan pembiayaan melalui prosedur survey. Kegiatan survey tersebut dilakukan terhadap nasabah, baik yang bersifat perorangan maupun kelompok. Prosedur survey mengedentifikasi nasabah melalui pihak ketiga (tetangga, teman, rekan seprofesi, saudara pemohon, orang tua, ketua RT dan sebagainya). Berdasarkan identifikasi tersebut maka dilakukan pendataan tempat usaha (analisis usaha) dengan cara mewawancarai pemohon yang meliputi kondisi usaha, sistem manajemen, data keuangan, teknik produksi, faktorfaktor yang mempengaruhi kelancaran produksi, siklus produksi, karakter pemohon, dan sumber pendapatan, melakukan transaksi jaminan dan penilaian kelayakan usaha. Penilaian jaminan dapat dilakukan sebagai berikut : a. Jaminan berbentuk BPKB BPKB harus diwilayah Kabupaten Semarang, Kabupaten Boyolali dan Kota Salatiga. Nilai jaminan 50% dari harga jual kendaraan. Sebagai misal, nasabah A menjaminkan Yamaha Mio 2007 yang mempunyai nilai jual pada saat ini Rp 10.000.000,-. Maka BMT dapat merealisasi pembiayaan Rp 5.000.000,-. b. Jaminan berbentuk Sertifikat Tanah Sertifikat tanah harus diwilayah Kecamatan Tengaran dan harus atas nama sendiri. Nilai jaminan 50% dari harga jual tanah. Sebagai misal, nasabah B menjaminkan tanahnya seluas 1.000 meter persegi. Harga jual

60

pada saat ini Rp 100.000.000,-. Maka BMT dapat merealisasi pembiayaan sebesar Rp 50.000.000,-. 4. Persiapan Realisasi Pembiayaan Dalam suatu pembiayaan sebelum ada realisasi harus ada persiapan terlebih dahulu. Persiapan realisasi pembiayaan dilakukan dengan

cara

sebagai berikut : a. Mengisi dan melengkapi form persetujuan pembiayaan yang berisi nama, jumlah pengajuan, dan alamat. b. Membuat persetujuan pembiayaan rangkap 2, yakni lembar pertama untuk arsip dan lembar kedua untuk nasabah dan membuat berkas kartu angsuran untuk nasabah serta angsuran, akad, tanda terima agunan, dan slip pencairan. c. Memberitahu kepada nasabah tentang waktu (waktu peminjaman maksimal 3 tahun) dan jumlah realisasinya dan dijelaskan saat pencairan pemohon harus hadir bersama suami atau istri. 5. Realisasi Pembiayaan Tahapan realisasi pembiayaan di BMT Berkah Makmur meliputi : a. BMT Berkah Makmur menerima jaminan dari nasabah. b. Nasabah menerima tanda terima jaminan dari BMT Berkah Makmur. c. Bagian pembiayaan melakukan akad dengan nasabah, kemudian kedua belah pihak melakukan persetujuan pembayaran. d. Kegiatan tersebut membubuhkan stempel BMT Berkah Makmur setelah ditandatangani oleh para saksi.

61

e. Debitor memberikan tandatangan pada slip pembiayaan. f. Bagian pembiayaan membubuhkan tandatangan, cap stempel lembaga dan tanggal pencairan pada persetujuan pembiayaan. g. Petugas teller memberikan dana berdasarkan perintah bagian pembiayaan kepada debitor sejumlah nominal yang disepakati. h. Permohonan kredit yang sudah direalisasi harus dicatat pada buku realisasi pembiayaan. Kemudian teller memberikan dana sesuai dengan realisasi kepada debitor yang telah dipotong dengan biaya administrasi, biaya survey dan biaya materai. Biaya administrasi adalah 2% dari realisasi pembiayaan. Sedangkan biaya survey adalah tergantung jarak yang ditempuh. Jika dekat sebesar Rp 15.000,00 dan jika jauh Rp 25.000,00. 6. Pelayanan angsuran Kredit Debitor yang datang langsung ke BMT harus membawa kartu angsuran. Kartu angsuran diserahkan pada teller untuk dicek serta diisi dan memberi slip angsuran pada debitor. Setelah itu petugas teller memvalidasi dengan komputer slip angsuran. Jika debitor tidak dapat mendatangi ke BMT atau telah jatuh tempo maka petugas pembiayaan dan petugas lain yang ditunjuk oleh manajer akan mendatangi debitur kerumah. 7. Pelunasan Pembiayaan dan Pengambilan Jaminan Pada akhir periode pembayaran hutang yang telah ditentukan, nasabah membawa uang pelunasan terakhir beserta kartu angsuran ke BMT Berkah Makmur. Teller akan menerima kartu angsuran yang diserahkan oleh nasabah dan mengecek jumlah uang pembayaran terakhir. Teller kemudian membuat

62

slip angsuran dan memvalidasi pada komputer serta selanjutnya menyetempel “ LUNAS “. Stempel “ LUNAS “ juga dibubuhkan pada kartu angsuran setelah diisi terlebih dahulu. Termasuk mengisi arsip kartu angsuran serta menyetempel “ LUNAS “. Setelah selesai teller memberikan slip angsuran terakhir berstempel lunas dan kartu angsuran berstempel lunas kepada nasabah. Sebelum menyerahkan barang jaminan, terlebih dahulu nasabah menandatangani pengambilan jaminan pada kolom “yang mengambil“. Kemudian petugas (pihak BMT) menandatangani pada kolom “yang menyerahkan“. Petugas memberikan barang jaminan ke nasabah.

B. Kelebihan dan Kekurangan Prosedur Pembiayaan BMT Berkah Makmur dalam menjalankan kegiatannya mengalami pasang surut jumlah nasabahnya. Keadaan ini disebabkan karena kondisi ekonomi nasabah yang berlainan dan kegunaan pembiayaan yang berlainan pula bagi nasabah. Pada Tahun 2010 BMT Berkah Makmur mengalami lonjakan jumlah nasabah bila dibandingkan Tahun 2009. Fluktuatif tersebut disebabkan karena BMT memiliki kelebihan dan kelemahan bila dibandingkan dengan lembaga keuangan konvensional. Berikut ini kami sampaikan kelebihan dan kelemahan BMT Berkah Makmur: a. Kelebihan -

Syarat mudah dan proses cepat.

63

-

Terdapat layanan jemput bola untuk nasabah membayar angsuran tidak harus langsung ke BMT.

b. Kekurangan -

Biaya administrasi menggunakan prosentase (2% dari pencairan)

-

Tidak terdapat cadangan resiko dalam pembiayaan

-

Sertifikat tidak melibatkan notaris (jika jumlah pinjaman lebih dari Rp 50.000.000,00 maka baru melibatkan notaris)

C. Perhitungan Angsuran BMT Berkah Makmur BMT

Berkah

Makmur

mayoritas

pemberian

pembiayaan

menggunakan akad mudharabah dan bai bitsaman ajil. Mayoritas dari nasabah BMT Berkah Makmur adalah kalangan pengusaha kecil sehingga cocok menggunakan akad pembiayaan tersebut. Perhitungan bagi hasil maksimal 1,8 % bisa kurang tergantung hasil survey dan kekuatan sumber pendapatan. Pemberlakuan bagi hasil hanya berlaku pada saat modal itu terlihat dalam usaha tersebut bila modal itu dikembalikan semua dilunasi angsurannya maka bagi hasil hanya pada bulan tersebut, walaupun jatuh dilunasi angsurannya maka bagi hasil hanya pada bulan tersebut, walaupun jatuh tempo masih lama. Khusus di BMT Berkah Makmur semua nasabah pembiayaan apapun akadnya tidak

menggunakan

cadangan

resiko.

Hanya

menerapkan

simpanan

pembiayaan itu pun bila nasabah meminta. Simpanan pembiayaan akan kembali ke rekening si rela nasabah.

64

Contoh : Nasabah A pembiayaan terealisasi sejumlah Rp 1.500.000,00 mengambil angsuran 1 tahun dan nasabah meminta ada simpanan pembiayaan Rp 5.000,00. Nasabah A mempunyai kewajiban mengangsur setiap bulan kepada BMT yaitu angsuran pokok Rp 125.000,00 ditambah 1,8 % untuk bagi hasil. Nilai 1,8 % diperoleh melalui kesepakatan dari nasabah dengan kabag pembiayaan, sesuai juga dengan hasil survey. Angsuran pokok sebesar Rp 125.000,00 ditambah bagi hasil sebesar Rp 27.000,00 serta simpanan pembiayaan Rp 5.000,00 sehingga total angsuran Rp 157.000,00. Jika nasabah A menutup angsuran dengan membayar pada bulan ke-6 sejumlah angsuran pokok Rp 750.000,00 ditambah bagi hasil bulan ke enam yang dibayarkan sebesar Rp 27.000,00 dan ditambah pinalti sekali sebesar Rp 27.000,00. Jadi total angsuran untuk menutup angsuran adalah Rp 804.000,00

D. Perkembangan Angsuran Pembiayaan Dari data angsuran pembiayaan tahun 2009 dan 2010 seperti yang tertera pada halaman 55 dan 56 memperlihatkan bahwa dana angsuran di BMT Berkah Makmur mengalami peningkatan. Angsuran tersebut merupakan pembiayaan yang dilakukan oleh nasabah pada Tahun 2008 dan 2009. Kebanyakan nasabah membayar angsuran dalam kurun waktu 12 bulan sampai 24 bulan. Ada juga nasabah yang membayar angsuran tidak dalam kurun waktu tersebut, namun jumlahnya hanya sedikit. Banyak nasabah yang menggunakan pinjaman tersebut untuk pengadaan barang dan modal usaha.

65

Perkembangan angsuran di BMT Berkah Makmur dari bulan ke bulan cukup baik walaupun terjadi naik turun. Pada semester kedua tahun 2010 mengalami peningkatan yang signifikan dari segi jumlah nominal angsuran. Kondisi ini memperlihatkan bahwa jumlah nasabah maupun jumlah nominal angsuran di BMT Berkah Makmur mengalami perkembangan.

E. Perkembangan Nasabah Pembiayaan BMT Berkah Makmur dari tahun ke tahun mengalami perkembangan yang baik di mata masyarakat. Hal ini terlihat dari peningkatan jumlah nasabah yang melakukan pembiayaan dari tahun 2008, 2009, dan 2010. Jumlah nasabah realisasi pembiayaan di BMT Berkah Makmur pada tahuntahun tersebut tercatat dalam data sebagai berikut : Tabel : 4.1 Data jumlah nasabah yang terealisasi pembiayaan

Pembiayaan baru Prosentase perubahan

Tahun 2008

Tahun 2009

Tahun 2010

188

202

278

-

7,44 %

37,62 %

Sumber : Laporan Pembukuan Kabag Pembiayaan Dari tabel tersebut terlihat bahwa jumlah pembiayaan yang terjadi di BMT Berkah Makmur

pada tahun 2010 sebanyak 278 nasabah. Jumlah ini

mengalami kenaikan sebanyak hampir empat puluh persen bila dibandingkan pada tahun 2009 yang hanya 202 nasabah.

66

Pada tahun 2010 banyak nasabah yang melakukan transaksi di BMT Berkah Makmur. Masing masing pihak memiliki tujuan yang berbeda dalam melakukan transaksi. Berikut ini kami sajikan jumlah nasabah yang terealisasi pembiayaannya selama kurun waktu 2010. Tabel : 4.2 Data jumlah nasabah yang terealisasi pembiayaan Tahun 2010 Bulan

Jumlah Nasabah

Januari

16

Februari

30

Maret

24

April

26

Mei

28

Juni

34

Juli

27

Agustus

23

September

8

Oktober

19

November

20

Desember

23

TOTAL

278

Sumber : Laporan Pembukuan Kabag Pembiayaan Respon masyarakat terhadap pembiayaan di BMT Berkah Makmur terlihat baik, tercermin dari makin banyaknya nasabah yang ingin bermitra

67

dengan BMT Berkah Makmur. Nasabah tersebut tidak hanya berasal dari wilayah Kecamatan Tengaran, tetapi meluas hingga Kota Salatiga dan Kabupaten Boyolali. BMT Berkah Makmur melakukan pemetaan terhadap masyarakat untuk menjaring nasabah. Selain itu juga menjalin hubungan dengan sekolahsekolah di wilayah Kecamatan Tengaran. Sehingga menjadikan BMT Berkah Makmur memiliki nasabah yang cukup banyak dan bervariatif. Secara lengkap data nasabah yang melakukan pembiayaan pada tahun 2010 sebagai berikut : Tabel : 4.3 Data nasabah pembiayaan tahun 2010 BULAN JANUARI NO

NAMA

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

JUMLAH

1

NU

06 Januari 2010

06 Januari 2011

2.000.000

2

Sali

08 Januari 2010

08 Januari 2012

3.000.000

3

Dali

12 Januari 2010

12 Juli 2012

2.000.000

4

Mul

12 Januari 2010

12 Januari 2011

2.000.000

5

Sur

13 Januari 2010

13 Januari 2011

2.000.000

6

Sis

13 Januari 2010

13 Januari 2011

1.500.000

7

Ju

14 Januari 2010

14 Juli 2012

3.500.000

8

Ali

14 Januari 2010

14 Januari 2011

5.000.000

9

Irfan

14 Januari 2010

14 Januari 2011

3.500.000

10

Irul

15 Januari 2010

15 Januari 2011

3.500.000

11

Har

18 Januari 2010

18 November 2010

1.500.000

68

12

Mar

19 Januari 2010

19 Juli 2012

1.500.000

13

Sri

19 Januari 2010

19 Januari 2011

5.000.000

14

Armi

21 Januari 2010

21 Januari 2011

6.500.000

15

Yono

27 Januari 2010

27 Januari 2011

20.000.000

16

Anto

28 Januari 2010

28 Januari 2013

20.000.000

BULAN FEBRUARI NO

NAMA

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

JUMLAH

1

Yanto

02 Februari 2010

02 Februari 2011

2.500.000

2

Madi

02 Februari 2010

02 April 2010

5.000.000

3

DAS

02 Februari 2010

02 Februari 2012

2.500.000

4

Budi

02 Februari 2010

20 Februari 2011

2.500.000

5

Tri

03 Februari 2010

03 Februari 2011

1.000.000

6

Muri

03 Februari 2010

03 Februari 2011

2.500.000

7

Muh

05 Februari 2010

05 Februari 2011

2.500.000

8

Arjo

05 Februari 2010

05 Februari 2011

1.500.000

9

Sur

09 Februari 2010

09 Agustus 2012

10.000.000

10

Nur

09 Februari 2010

09 Februari 2011

2.500.000

11

Sur

10 Februari 2010

10 Februari 2011

4.000.000

12

Jum

10 Februari 2010

10 Desember 2010

3.000.000

13

Sum

11 Februari 2010

11 Februari 2011

6.000.000

14

Ardi

11 Februari 2010

11 Agustus 2010

15.000.000

69

15

Wah

12 Februari 2010

12 Agustus 2011

7.000.000

16

Mul

12 Februari 2010

12 Desember 2010

1.500.000

17

Manto

15 Februari 2010

15 Februari 2011

1.500.000

18

Adi

15 Februari 2010

15 Februari 2011

3.000.000

19

Suli

17 Februari 2010

17 Februari 2012

5.000.000

20

Joko

17 Februari 2010

17 Februari 2012

7.000.000

21

Madi

18 Februari 2010

18 Februari 2012

5.000.000

22

Ahmad

18 Februari 2010

18 Februari 2011

2.500.000

23

Dar

22 Februari 2010

22 Agustus 2012

4.000.000

24

Sap

23 Februari 2010

23 Februari 2011

1.500.000

25

Supri

23 Februari 2010

23 Februari 2012

15.000.000

26

Sumi

23 Februari 2010

23 Februari 2012

2.000.000

27

Nur

24 Februari 2010

24 Februari 2011

3.500.000

28

Ito

24 Februari 2010

24 Februari 2011

3.000.000

29

Aidi

24 Februari 2010

24 Februari 2012

3.000.000

30

Rini

25 Februari 2010

25 Februari 2012

15.000.000

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

BULAN MARET NO

NAMA

JUMLAH

1

Imin

01 Maret 2010

01 Maret 2011

1.000.000

2

Eka

03 Maret 2010

03 April 2010

10.000.000

3

Kus

03 Maret 2010

03 September 2012

2.000.000

70

4

Nur

05 Maret 2010

05 September 2012

2.000.000

5

Tugi

09 Maret 2010

09 Januari 2011

1.000.000

6

Larso

09 Maret 2010

09 Maret 2011

3.000.000

7

Ujo

10 Maret 2010

10 Maret 2012

2.500.000

8

Riy

11 Maret 2010

11 Maret 2011

1.000.000

9

TJ

12 Maret 2010

12 Maret 2012

5.000.000

10

Ju

12 Maret 2010

12 Maret 2011

5.000.000

11

Tha

12 Maret 2010

12 September 2012

15.000.000

12

Umi

12 Maret 2010

12 Oktober 2010

13

Bar

15 Maret 2010

15 Maret 2011

1.500.000

14

Ria

18 Maret 2010

18 September 2011

2.500.000

15

Anik

19 Maret 2010

15 April 2010

600.000

16

Pur

19 Maret 2010

19 Maret 2011

2.250.000

17

Gun

23 Maret 2010

23 Maret 2013

6.000.000

18

Mur

25 Maret 2010

25 September 2013

10.000.000

19

Cip

25 Maret 2010

25 Januari 2011

2.000.000

20

Pram

25 Maret 2010

25 Maret 2011

1.000.000

21

Mahmud

25 Maret 2010

25 Maret 2011

5.000.000

22

Rin

25 Maret 2010

25 September 2010

23

Im

26 Maret 2010

26 Januari 2011

4.000.000

24

Far

26 Maret 2010

26 Maret 2010

1.000.000

500.000

550.000

71

BULAN APRIL NO

NAMA

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

JUMLAH

1

Pri

05 April 2010

05 April 2011

1.500.000

2

Giyan

06 April 2010

06 April 2011

2.000.000

3

Ahmad

06 April 2010

06 Juli 2010

6.000.000

4

Imam

06 April 2010

06 April 2011

1.000.000

5

Sulis

07 April 2010

07 Oktober 2011

2.500.000

6

Rin

07 April 2010

07 Desember 2011

5.000.000

7

Gun

08 April 2010

08 April 2011

2.000.000

8

Bejo

08 April 2010

08 April 2011

5.000.000

9

Nafi

09 April 2010

09 April 2011

3.500.000

10

Sol

09 April 2010

09 April 2011

2.500.000

11

Margi

09 April 2010

09 April 2012

2.500.000

12

Har

12 April 2010

12 Oktober 2011

2.500.000

13

Komed

12 April 2010

12 Juli 2010

1.200.000

14

Sho

12 April 2010

12 Oktober 2011

1.500.000

15

Siti

14 April 2010

14 April 2012

3.000.000

16

Sudi

16 April 2010

16 April 2011

1.000.000

17

Jas

16 April 2010

16 April 2011

1.500.000

18

Sutar

19 April 2010

19 Oktober 2011

2.000.000

19

Mar

21 April 2010

21 Februari 2011

12.000.000

20

Khom

22 April 2010

22 Februari 2011

3.500.000

72

21

Sri

23 April 2010

23 November 2010

750.000

22

SN

23 April 2010

23 April 2011

1.000.000

23

Tau

23 April 2010

23 Oktober 2011

1.500.000

24

Sal

27 April 2010

27 April 2011

1.500.000

25

Ham

27 April 2010

27 April 2011

3.500.000

26

Supri

28 April 2010

28 April 2012

3.000.000

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

BULAN MEI NO

NAMA

JUMLAH

1

Kimin

03 Mei 2010

03 Mei 2011

4.000.000

2

Fiun

04 Mei 2010

04 November 2011

3.000.000

3

Surat

04 Mei 2010

04 Mei 2012

3.500.000

4

Sar

05 Mei 2010

05 Mei 2011

1.500.000

5

Zuh

05 Mei 2010

05 November 2011

1.500.000

6

Tar

05 Mei 2010

05 Maret 2011

1.500.000

7

Tri

05 Mei 2010

05 Mei 2011

1.500.000

8

Im

05 Mei 2010

05 Desember 2010

1.200.000

9

Suji

06 Mei 2010

06 November 2011

2.000.000

10

Edi

06 Mei 2010

06 Mei 2012

15.000.000

11

San

07 Mei 2010

07 Mei 2011

2.000.000

12

Sri

10 Mei 2010

10 Maret 2011

1.000.000

13

Suka

11 Mei 2010

11 Mei 2011

1.000.000

73

14

Dhan

11 Mei 2010

11 Agustus 2010

500.000

15

Mar

11 Mei 2010

11 Mei 2011

1.000.000

16

Su

11 Mei 2010

11 Mei 2012

3.000.000

17

Eko

12 Mei 2010

12 Juni 2010

5.000.000

18

Miko

14 Mei 2010

14 Mei 2011

2.500.000

19

Ju

17 Mei 2010

17 Mei 2011

1.000.000

20

Suti

17 Mei 2010

17 Mei 2012

2.500.000

21

Muna

18 Mei 2010

18 Mei 2011

2.500.000

22

Suhar

19 Mei 2010

19 November 2010

30.000.000

23

Gi

20 Mei 2010

20 Mei 2011

4.000.000

24

Sumar

20 Mei 2010

20 Mei 2011

2.000.000

25

Mahmud

21 Mei 2010

21 November 2010

1.500.000

26

Zuh

24 Mei 2010

24 Mei 2011

6.000.000

27

Ngudi

25 Mei 2010

25 Mei 2011

1.500.000

28

Akri

25 Mei 2010

25 Mei 2011

2.500.000

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

BULAN JUNI NO

NAMA

JUMLAH

1

Wah

01 Juni 2010

01 Juni 2011

8.000.000

2

EY

02 Juni 2010

02 Juni 2013

70.000.000

3

Naryo

03 Juni 2010

03 Juni 2012

3.000.000

4

Sare

04 Juni 2010

04 Juni 2011

2.500.000

74

5

Sri

04 Juni 2010

04 Juni 2011

3.500.000

6

Endro

04 Juni 2010

04 September 2010

2.500.000

7

Joko

07 Juni 2010

07 Juni 2012

3.000.000

8

Sun

07 Juni 2010

07 Juni 2011

4.000.000

9

Joko

07 Juni 2010

07 Juni 2011

4.000.000

10

Suta

07 Juni 2010

07 Juni 2012

3.000.000

11

Tri

08 Juni 2010

08 Desember 2010

30.000.000

12

Gina

08 Juni 2010

08 Januari 2012

2.000.000

13

Giya

09 Juni 2010

09 Juni 2011

3.000.000

14

Mug

09 Juni 2010

09 April 2011

3.000.000

15

Sutija

10 Juni 2010

10 Juni 2012

4.000.000

16

Siswa

11 Juni 2010

11 Januari 2012

2.500.000

17

Suwa

14 Juni 2010

14 Juni 2012

3.000.000

18

SP

14 Juni 2010

14 Juni 2013

5.000.000

19

Fauzan

14 Juni 2010

14 Juni 2011

1.000.000

20

Rus

14 Juni 2010

14 Juni 2011

1.500.000

21

Ali

15 Juni 2010

15 Januari 2012

10.000.000

22

Han

16 Juni 2010

16 April 2011

3.000.000

23

Mas

16 Juni 2010

16 Juni 2011

1.000.000

24

Harya

17 Juni 2010

17 April 2011

2.000.000

25

Muh

18 Juni 2010

18 April 2010

2.000.000

26

Ag

21 Juni 2010

21 Juni 2012

3.000.000

75

27

Dwi

21 Juni 2010

21 Juni 2011

5.000.000

28

Endro

22 Juni 2010

22 September 2010

2.500.000

29

Waki

22 Juni 2010

22 Juni 2011

2.500.000

30

Soni

23 Juni 2010

23 Juni 2011

3.500.000

31

Murni

23 Juni 2010

23 September 2012

2.000.000

32

Siti

25 Juni 2010

25 Desember 2010

600.000

33

MS

25 Juni 2010

25 Januari 2012

10.000.000

34

Ngat

25 Juni 2010

25 Juni 2011

1.000.000

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

BULAN JULI NO

NAMA

JUMLAH

1

Ansor

02 Juli 2010

02 Juli 2011

1.500.000

2

Zuh

02 Juli 2010

02 Juli 2011

4.000.000

3

Ngat

02 Juli 2010

02 Juli 2011

1.000.000

4

Harto

06 Juli 2010

06 Januari 2012

3.000.000

5

Ahmad

06 Juli 2010

06 Juli 2011

2.000.000

6

Par

06 Juli 2010

06 Juli 2011

2.500.000

7

Sunar

06 Juli 2010

06 Agustus 2010

5.000.000

8

Sarbi

07 Juli 2010

07 Juli 2011

3.000.000

9

Abi

09 Juli 2010

09 Juli 2011

1.000.000

10

Marju

09 Juli 2010

09 Juli 2011

1.000.000

11

Bero

09 Juli 2010

09 Januari 2012

3.000.000

76

12

Suka

12 Juli 2010

12 Mei 2011

1.000.000

13

Sukar

12 Juli 2010

12 Juli 2011

1.500.000

14

Tri

14 Juli 2010

14 Juli 2011

2.000.000

15

Sarman

14 Juli 2010

14 Juli 2013

20.000.000

16

Erna

14 Juli 2010

14 Juli 2011

1.500.000

17

Marto

14 Juli 2010

14 Juli 2011

8.000.000

18

Rudi

15 Juli 2010

15 Juli 2011

1.500.000

19

Sumi

16 Juli 2010

16 Januari 2011

20

Tau

19 Juli 2010

19 Juli 2011

1.000.000

21

Ach

19 Juli 2010

19 Desember 2010

6.000.000

22

Mulyono

20 Juli 2010

20 Januari 2012

3.500.000

23

Muh

22 Juli 2010

22 Juli 2011

2.500.000

24

Budi

22 Juli 2010

22 Juli 2011

10.000.000

25

Giyan

22 Juli 2010

22 Juli 2011

3.000.000

26

Mur

23 Juli 2010

23 Juli 2012

4.000.000

27

Hani

23 Juli 2010

23 September 2010

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

500.000

500.000

BULAN AGUSTUS NO

NAMA

JUMLAH

1

M Nur

04 Agustus 2010

04 Februari 2012

1.500.000

2

Fahrudin

04 Agustus 2010

04 Agustus 2011

1.500.000

3

Laela

04 Agustus 2010

04 Agustus 2012

10.000.000

77

4

AM

05 Agustus 2010

05 Agustus 2011

1.000.000

5

Sarwa

05 Agustus 2010

05 Agustus 2013

10.000.000

6

P Sri

09 Agustus 2010

09 Agustus 2011

2.500.000

7

Do

10 Agustus 2010

10 Agustus 2011

1.500.000

8

Judi

11 Agustus 2010

11 Juni 2011

3.000.000

9

Khu

12 Agustus 2010

12 Agustus 2011

3.500.000

10

Suhar

12 Agustus 2010

12 Khundori 2011

18.000.000

11

April

13 Agustus 2010

13 Februari 2012

7.000.000

12

Suwo

16 Agustus 2010

16 Agustus 2013

15.000.000

13

Muha

19 Agustus 2010

19 Agustus 2011

2.000.000

14

Turyo

19 Agustus 2010

19 Agustus 2012

2.000.000

15

Marwi

20 Agustus 2010

20 Februari 2011

10.000.000

16

Mis

20 Agustus 2010

20 Agustus 2011

1.500.000

17

Sum

20 Agustus 2010

20 Agustus 2011

1.000.000

18

Yat

23 Agustus 2010

23 Februari 2011

3.000.000

19

Par

23 Agustus 2010

23 Agustus 2011

8.000.000

20

SS

25 Agustus 2010

25 Juni 2011

1.000.000

21

Su

26 Agustus 2010

26 Agustus 2011

1.500.000

22

Suyat

26 Agustus 2010

26 Agustus 2011

1.000.000

23

DHEY

26 Agustus 2010

26 Juni 2011

35.000.000

78

BULAN SEPTEMBER NO

NAMA

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

JUMLAH

1

Siti

03 September 2010

03 April 2011

2

Giyan

03 September 2010

03 Juli 2011

1.000.000

3

Dar

03 September 2010

03 September 2011

4.000.000

4

Sri

03 September 2010

03 September 2011

10.000.000

5

Umi

03 September 2010

03 September 2011

800.000

6

Jal

22 September 2010

22 Maret 2012

7.000.000

7

Nur

22 September 2010

22 September 2011

4.000.000

8

Warso

24 September 2010

24 September 2011

2.000.000

500.000

BULAN OKTOBER NO

NAMA

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

JUMLAH

1

Wahyu

01 Oktober 2010

01 Oktober 2011

2.500.000

2

Maryat

04 Oktober 2010

04 Oktober 2011

2.000.000

3

Tru

04 Oktober 2010

04 Oktober 2011

1.500.000

4

Supar

04 Oktober 2010

04 Oktober 2011

1.500.000

5

Jumar

05 Oktober 2010

05 April 2012

1.500.000

6

Muh

05 Oktober 2010

05 Oktober 2011

1.500.000

7

Sut

06 Oktober 2010

06 Oktober 2011

5.000.000

8

Suk

06 Oktober 2010

06 Agustus 2011

500.000

9

Hani

06 Oktober 2010

06 November 2010

300.000

79

10

Budi

06 Oktober 2010

06 Oktober 2011

2.000.000

11

Ida

08 Oktober 2010

08 Oktober 2012

6.000.000

12

Udi

12 Oktober 2010

12 Oktober 2011

1.500.000

13

Idi

13 Oktober 2010

13 Oktober 2012

5.000.000

14

Rifa

14 Oktober 2010

14 Oktober 2010

60.000.000

15

Ihsan

14 Oktober 2010

14 Oktober 2012

1.500.000

16

Nur

20 Oktober 2010

20 Oktober 2011

2.500.000

17

Khoe

21 Oktober 2010

21 Oktober 2011

4.000.000

18

Adi

21 Oktober 2010

21 Desember 2010

1.500.000

19

Jumi

26 Oktober 2010

26 Oktober 2011

1.500.000

BULAN NOVEMBER NO

NAMA

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

JUMLAH

1

Sa’ni

02 November 2010

02 Desember 2010

25.000.000

2

Herny

02 November 2010

02 April 2011

8.500.000

3

Juna

03 November 2010

03 Mei 2011

4.000.000

4

Yusdia

03 November 2010

03 November 2011

1.000.000

5

Saryo

03 November 2010

03 Mei 2011

3.500.000

6

Ngadi

04 November 2010

04 November 2012

6.000.000

7

Djoni

04 November 2010

04 Desember 2011

2.500.000

8

Achma

04 November 2010

04 Januari 2011

16.000.000

9

Sri

04 November 2010

04 November 2012

5.000.000

80

10

Mawi

05 November 2010

05 November 2011

1.000.000

11

Muji

08 November 2010

08 November 2011

1.500.000

12

Juwar

12 November 2010

12 November 2012

2.500.000

13

Su

18 November 2010

18 Mei 2011

15.000.000

14

Piya

19 November 2010

19 Februari 2011

5.000.000

15

Nur

19 November 2010

19 Mei 2012

5.000.000

16

Suta

23 November 2010

23 November 2012

31.000.000

17

Heni

23 November 2010

23 November 2011

1.000.000

18

Suwa

24 November 2010

24 November 2012

3.000.000

19

Sum

24 November 2010

24 November 2012

5.000.000

20

Juwe

24 November 2010

24 November 2012

12.000.000

BULAN DESEMBER NO

NAMA

TANGGAL CAIR

JATUH TEMPO

JUMLAH

1

Ari

03 Desember 2010

03 Desember 2011

2.000.000

2

Sudir

03 Desember 2010

03 Juni 2012

5.000.000

3

Sur

03 Desember 2010

03 Juni 2012

2.500.000

4

Ma

06 Desember 2010

06 Juli 2012

2.000.000

5

Tiya

06 Desember 2010

06 Desember 2012

21.000.000

6

Har

06 Desember 2010

06 Desember 2011

2.500.000

7

Par

08 Desember 2010

08 November 2012

6.000.000

8

Sri

13 Desember 2010

13 Januari 2011

1.000.000

81

9

Suda

14 Desember 2010

14 Juli 2012

5.000.000

10

Susan

14 Desember 2010

14 Desember 2011

1.500.000

11

Insi

14 Desember 2010

14 Desember 2011

1.000.000

12

Ded

14 Desember 2010

14 Desember 2011

2.500.000

13

Suna

16 Desember 2010

16 Juli 2012

3.000.000

14

Naf

16 Desember 2010

16 Desember 2011

3.000.000

15

Mar

17 Desember 2010

17 Juli 2011

2.000.000

16

Ruka

21 Desember 2010

21 Desember 2011

3.500.000

17

Rozi

21 Desember 2010

21 Desember 2011

1.500.000

18

Dar

23 Desember 2010

23 Desember 2011

3.000.000

19

Wahyu

23 Desember 2010

23 Desember 2011

1.000.000

20

Rokh

23 Desember 2010

23 Desember 2012

4.000.000

21

Mar

24 Desember 2010

24 Desember 2011

12.500.000

22

Fauzan

29 Desember 2010

29 Desember 2011

2.870.000

23

Sunar

31 Desember 2010

31 Desember 2011

3.830.000

Sumber : Laporan Pembukuan Kabag Pembiayaan F. Perkembangan Pembiayaan Khusus Pengusaha Kecil BMT mempunyai tanggung jawab untuk membangkitkan ekonomi umat islam melalui lembaga keuangan mikro sebagai sarana untuk meningkatkan kualitas kehidupan ekonomi masyarakat dengan sasaran utama para pedagang, usaha rumah tangga, dan pengusaha kecil. Untuk meningkatkan keuntungan maka kegiatan UKM harus ada modal usaha dan pembinaan untuk mereka. Modal dan pembinaan tersebut bisa didapat dari

82

pemerintah maupun non pemerintah. BMT Berkah Makmur sangat memperhatikan kalangan pengusaha kecil yang mengajukan pembiayaan untuk meningkatkan kegiatan usahanya. Keadaan tersebut terlihat dari data : Tabel : 4.4 Jumlah realisasi pembiayaan Tahun 2010 Bulan

Jumlah

Januari

82.500.000

Februari

140.000.000

Maret

84.400.000

April

72.950.000

Mei

104.200.000

Juni

203.600.000

Juli

93.500.000

Agustus

140.500.000

September

29.500.000

Oktober

101.800.000

November

153.500.000

Desember

92.200.500

Sumber : Laporan Pembukuan Kabag Pembiayaan Dari tabel di atas terlihat bahwa jumlah nominal pembiayaan terendah terjadi pada bulan April 2010, yakni sebesar Rp 72.950.00,00. Jumlah nominal pembiayaan tertinggi terjadi pada bulan Juni 2010, yakni sebesar Rp 203.600.000,00. Hal ini terjadi karena persiapan orang tua yang akan

83

membayar uang sekolah anak-anaknya yang akan memasuki tahun akademik baru pada bulan tersebut. Pada bulan November 2010 juga mengalami lonjakan sebesar Rp 153.500.000,00 karena adanya hari raya idul qurban. Banyak nasabah melakukan pembiayaan untuk membeli hewan kurban. Tabel : 4.5 Penggolongan nasabah pembiayaan pada jumlah realisasi Tahun 2010 Bulan

Sampai

>1.000.000

>2.500.000

>5.000.000 Lebih dari

1.000.000,00

sampai

sampai

sampai

2.500.000

5.000.000

7.500.000

7.500.000

Januari

-

7

6

1

2

Februari

1

12

10

3

4

Maret

8

7

5

1

3

April

4

13

7

1

1

Mei

5

14

6

1

2

Juni

4

10

15

-

5

Juli

7

8

8

1

3

Agustus

4

8

3

1

7

September

3

1

2

1

1

Oktober

2

12

3

1

1

November

3

3

7

1

6

Desember

3

8

9

1

2

Sumber : Laporan Pembukuan Kabag Pembiayaan

84

Nasabah BMT Berkah Makmur pada Tahun 2010 melakukan realisasi pembiayaan yang beragam jumlah nominalnya. Kebanyakan nasabah melakukan realisasi pembiayaan dengan kisaran dana antara Rp 1.000.000,00 sampai Rp 2.500.000,00 yakni 103 nasabah. Realisasi pembiayaan terendah terjadi pada kisaran antara Rp 5.000.000,00 sampai Rp 7.500.000,00 yakni 13 nasabah. Pembiayaan sampai Rp 1.000.000,00 sebanyak 44 nasabah.Lebih dari Rp 2.500.000,00 sampai Rp 5.000.000,00 sebanyak 81 nasabah. Pembiayaan dengan nominal lebih dari Rp7.500.000,00 sebanyak 37 nasabah. Tabel : 4.6 Penggolongan nasabah menurut waktu jatuh tempo Tahun 2010 Bulan

<12 bulan

12 bulan

18 bulan

20 bulan

24 bulan

36 bulan

Januari

1

10

1

-

3

1

Februari

4

15

1

-

8

2

Maret

7

8

1

-

3

5

April

3

14

4

2

3

-

Mei

6

13

5

-

4

-

Juni

8

13

4

-

7

2

Juli

5

17

3

-

1

1

Agustus

6

11

2

-

2

2

September

2

5

1

-

-

-

Oktober

3

12

1

-

3

-

November

7

5

1

-

7

-

Desember

1

13

6

-

3

-

Sumber : Laporan Pembukuan Kabag Pembiayaan

85

Pada Tahun 2010 nasabah BMT Berkah Makmur yang melakukan pembiayaan dengan waktu di bawah satu tahun sebanyak 53 orang nasabah. Jumlah nasabah yang melakukan pembiayaan selama satu tahun sebanyak 136 orang nasabah. Jumlah nasabah yang melakukan pembiayaan selama 18 bulan sebanyak 30 orang nasabah. Jumlah nasabah yang melakukan pembiayaan selama 20 bulan sebanyak 2 orang nasabah. Jumlah nasabah yang melakukan pembiayaan selama 2 tahun sebanyak 44 orang nasabah. Jumlah nasabah yang melakukan pembiayaan selama 3 tahun sebanyak 13 orang nasabah.

G. Menangani Kredit Bermasalah BMT Berkah Makmur sangat memperhatikan angsuran yang dilakukan oleh nasabah. BMT Berkah Makmur dalam keadaan tertentu mengalami hambatan dari para nasabah. Salah satu kendala yang dihadapi tersebut adalah kredit bermasalah. Untuk mengatasi permasalahan tersebut, pengelola BMT Berkah Makmur mengambil langkah strategis pada nasabah. Tahapan yang digunakan guna mengatasi kredit bermasalah tersebut adalah : 1. Didatangi kerumah (panagihan dan analisa permasalahan). 2. Buat

kesepakatan

dengan

debitur,

debitur

diberi

waktu

untuk

menyelesaikan angsuran. 3. Bila dalam waktu yang ditentukan debitur belum bisa melunasi maka debitur diberi surat teguran yang pertama. Bila belum bisa melunasi lagi kemudian debitur diberi surat teguran yang kedua. Jika sudah diberi surat teguran yang kedua masih belum bisa dilunasi maka debitur diberikan

86

waktu utuk menjadwal ulang pembiayaan yang ada (pembiayaan diperbarui). 4. Jika debitur belum bisa melunasi lagi, maka diberikan kesempatan terakhir untuk menyelesikan pembiayaan dan diberi batas waktu. Dan kalau tetap tidak diindahkan agunan akan diambil alih secara sementara oleh BMT Berkah Makmur. Prosedur penanganan pembiayaan bermasalah telah dilakukan secara profesional. Angsuran merupakan pendapatan terbesar dari suatu lembaga keuangan. Oleh karena itu, untuk memperlancar jalannya lembaga keuangan maka harus dikelola secara maksimal dan optimal.

H. Manfaat Pembiayaan Pada tahun 2010 BMT Berkah Makmur menangani pembiayaan yang cukup banyak. Aneka ragam alasan para nasabah dalam mengajukan pembiayaan. Pembiayaan tersebut dilakukan karena alasan yang sangat mendesak dialami oleh para nasabah. Secara umum dapat disimpulkan beberapa manfaat nasabah mengajukan pembiayaan di BMT Berkah Makmur: 1. Dapat membantu orang-orang yang butuh modal untuk usaha 2. Membantu meringankan biaya sekolah bila pembiayaan dipakai untuk membayar biaya sekolah 3. Membantu nasabah mendapat keuntungan dari perniagaannya jika pembiayaan dilakukan untuk kegiatan dagang.

87

4. Membeli hewan ternak berupa kambing ataupun sapi yang dipelihara oleh nasabah. 5. Membantu nasabah untuk membangun rumah pribadi atau membuat warung disamping rumahnya.

I. Dampak Pembiayaan Pembiayaan yang dilakukan di BMT Berkah Makmur memiliki pengaruh yang bermacam-macam bagi para nasabah. Sebagian besar para nasabah memiliki dampak yang amat positif, namun ada saja yang berdampak kurang baik. Secara umum dampat tersebut dibagi menjadi dua, yaitu : 1. Dampak Positif a. Bagi BMT

: Jika pembiayaan lancar, maka dapat laba maksimal

b. Bagi Nasabah

: - Meneruskan dan memperlebar usaha. - Meringankan beban nasabah.

2. Dampak Negatif a. Bagi BMT

: Jika pembiayaan kurang lancar, maka laba kecil.

b. Bagi Nasabah

: - Tidak sesuai dengan niat awal. - Untuk kegiatan konsumtif. - Biaya administrasi sama.

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan BMT Berkah Makmur telah berdiri sejak lima tahun yang lalu. Dilihat dari umurnya yang masih relatif muda tersebut, banyak harapan dan keinginan yang ditumpukan pada BMT Berkah Makmur. Pada Tahun 2010 banyak nasabah yang telah melakukan pembiayaan di BMT Berkah Makmur. Pembiayaan tersebut banyak yang digunakan untuk pengadaan barang dan modal usaha. Sebagian nasabah menggunakan dana dari BMT tidak sesuai dengan kesepakatan saat melakukan akad pembiayaan. Dari Tugas Akhir ini kesimpulan yang dapat kami uraikan adalah sebagai berikut : 1. Kebanyakan nasabah di BMT Berkah Makmur melakukan pembiayaan dengan menggunakan akad Mudharabah dan Bai Bitsaman Ajil. Dalam masalah pembiayaan di BMT Berkah Makmur masih banyak nasabah yang tidak amanah dalam menggunakan dana yang dipinjam. Banyak nasabah menggunakan dana tidak sesuai dengan akad yang disampaikan diawal waktu mengajukan peminjaman. Dana yang diberikan seharusnya digunakan sesuai dengan akad yang sudah disampaikan pada saat transaksi.. 2. Jumlah nasabah di BMT Berkah Makmur padaTahun 2010 mengalami peningkatan yang cukup banyak. Jumlah nasabah pada Tahun 2010

88

89

sebanyak 278 orang, jauh lebih banyak bila dibandingkan dengan Tahun 2009 yang hanya 202 orang dan Tahun 2008 yang juga lebih sedikit hanya 188 orang. Hal yang demikian menunjukkan bahwa perkembangan pembiayaan pada Tahun 2010 mengalami peningkatan yang sangat bagus.

B. Saran Guna meningkatkan mutu dan kualitas BMT Berkah Makmur maka perlu perbaikan yang bersifat intern maupun ekstern. Adapun saran penulis untuk melaksanakan perbaikan tersebut yaitu : 1. Tingkatkan kerjasama diantara karyawan sehingga dapat meningkatkan kinerja dan daya saing yang tinggi. 2. Tingkatkan kedisiplinan sehingga setiap kegiatan dapat berjalan sesuai dengan harapan. 3. Tingkatkan pelayanan sehingga nasabah semakin percaya dan tertarik dengan BMT Berkah Makmur. 4. Kelengkapan brosur untuk mengembangkan dan mengenalkan BMT Berkah Makmur di masyarakat. 5. Peningkatan mutu karyawan BMT (Studi banding secara berkala, training, seminar, dan sebagainya)

93

DAFTAR PUSTAKA

A. Buku Arsyad, Lincolin. 2008. Lembaga Keuangan Mikro Institusi Kinerja dan Sustanabilitas. Yogyakarta: Andi Offset. Julius, R. Latumaerissa. 1999. Mengenai Aspek-Aspek Operasi Bank Umum. Jakarta: Bumi Aksara. Kasmir. 2004. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada. Lubis, Suhrawati. 2004. Hukum Ekonomi Islam. Jakarta: Sinar Grafika. Muhammad. 2000. Sistem dan Prosedur Operasional Bank Islam. Yogyakarta: UII Press. 2001. Teknik Perhitungan Bagi Hasil di Bank Syariah. Yogyakarta: UII Press. ,

2002. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.

Ridwan, Muhammad. 2004. Manajemen Baitul Maal Wa Tamwill. Yogyakarta: UII Press. Zainul, Arifin. 2003. Memahami Bank Syari’ah. Jakarta: Alvabet. B. Internet http://pandidikan.blogspot.com.html. Pembiayaan.

Maret

2011.

Pengertian

Kredit

dan

http://idoycdt.wordpress.com. 19 April 2011. Produk Pembiayaan Bank Syariah. http://sovi70-ovi.blogspot.com.htm. April 2010. Jenis-jenis Produk Pembiayaan Bank. C. Lain-lain Laporan Keuangan Tahunan BMT Berkah Makmur

94

DAFTAR INFORMAN

1. Nama

: M Nafis Kamal

Alamat

: Desa Tengaran Kecamatan Tengaran

Usia

: 34 Tahun

Pekerjaan

: Manager BMT Berkah Makmur

2. Nama

: Darsini

Alamat

: Desa Tengaran Kecamatan Tengaran

Usia

: 36 Tahun

Pekerjaan

: Karyawan BMT Berkah Makmur

3. Nama

: Sri Lestari

Alamat

: Desa Tengaran Kecamatan Tengaran

Usia

: 30 Tahun

Pekerjaan

: Karyawan BMT Berkah Makmur

4. Nama

: Handoko

Alamat

: Desa Kenteng Kecamatan Susukan

Usia

: 24 Tahun

Pekerjaan

: Pelukis

95

5. Nama

: Juman

Alamat

: Desa Klero Kecamatan Tengaran

Usia

: 62 Tahun

Pekerjaan

: Petani

6. Nama

: Komedi

Alamat

: Dusun Kaliwaru Desa Tengaran

Usia

: 48 Tahun

Pekerjaan

: Swasta

7. Nama

: Sutarno

Alamat

: Desa Klero Kecamatan Tengaran

Usia

: 52 Tahun

Pekerjaan

: Perangkat Desa

8. Nama

: Dhanis F

Alamat

: Desa Sruwen Kecamatan Tengaran

Usia

: 22 Tahun

Pekerjaan

: Mahasiswa