SIPRAL a.s. Název společnosti : SIPRAL a.s. Sídlo: Třebohostická 5a/3165, Praha 10 IČ: 61860433 Údaj o zápisu v obchodním rejstříku (včetně oddílu a vložky): Firma zapsána u MS v Praze, oddíl B, vložka 2940
Existence koncernu: SIPRAL a.s. tvoří koncern se společnostmi: J Development, a.s. Sídlo: Třebohostická 5a/3165 100 00 Praha 10 IČ: 28 20 15 40 Jirny Development Company a.s. Sídlo: Třebohostická 5a/3165 100 00 Praha 10 IČ:
27 58 32 28
Sipral UK Ltd. Sídlo: Rooms 9 & 10, NFU Building Camelgate, Spalding Lincs PE12 6ET United Kingdom IČ: 5677591 Řídící osobou je ing. Leopold Bareš (jediný akcionář).
Účetní závěrky a zprávy o podnikatelské činnosti a o stavu majetku – dle 436 ZOK:
1/ účetní závěrka za období od 01.01.2012 do 31.12.2012
Účetní závěrka byla sestavena dne 30.04.2013
……………………………………………… sestavil Ing. Jaroslav Kuneš
……………………………………………… za statutární orgán Ing. Leopold Bareš
6/1 rozvaha k 31.12.2012 v celých tisících CZK minulé období
běžné období
ROZVAHA / AKTIVA brutto
korekce
netto
netto
AKTIVA CELKEM
465 825
-147 088
318 737
361 947
B. Dlouhodobý majetek
140 436
-71 572
68 864
69 232
Dlouhodobý nehmotný majetek
22 906
-22 521
385
301
3
Software
22 220
-22 107
113
195
4
Ocenitelná práva
454
-414
40
106
232
0
68 479
68 931
6 619
6 619
I.
7 II.
Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek
II.
117 530
-49 051
1
Pozemky
2
Stavby
70 091
-20 311
49 780
50 848
3
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
40 760
-28 740
12 020
10 894
6
Jiný dlouhodobý hmotný majetek
60
60
60
7
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
0
0
510
C. Oběžná aktiva I.
232
6 619
323 124
-75 516
247 608
290 705
Zásoby
82 285
-8 701
73 584
56 368
1
Materiál
54 833
-8 701
46 132
54 417
2
Nedokončená výroba a polotovary
27 452
27 452
1 951
Dlouhodobé pohledávky
32 596
32 596
55 920
1
Pohledávky z obchodních vztahů
26 227
26 227
45 690
5
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
189
189
189
8
Odložená daňová pohledávka
6 180
6 180
10 041
III. Krátkodobé pohledávky
185 987
-66 815
119 172
175 766
163 546
-66 815
96 731
161 859
0
0
1 297
68
68
0
1
Pohledávky z obchodních vztahů
2
Pohledávky - ovládající a řídící osoba
4
Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení
6
Stát - daňové pohledávky
7 643
7 643
3 270
7
Krátkodobé poskytnuté zálohy
8 971
8 971
7 532
8
Dohadné účty aktivní
0
0
209
9
Jiné pohledávky
5 759
5 759
1 599
IV. Krátkodobý finanční majetek
22 256
22 256
2 651
489
489
356
21 767
21 767
2 295
2 265
2 010
2 265
2 010
1
Peníze
2
Účty v bankách
D. Časové rozlišení I.
1
Náklady příštích období
2 265 2 265
0
ROZVAHA / PASIVA PASIVA CELKEM
II.
minulé období
318 737
361 947
79 118
32 035
Základní kapitál
20 000
20 000
1
20 000
20 000
Kapitálové fondy
8 232
8 232
2
Ostatní kapitálové fondy
8 928
8 928
3
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
-696
-696
5 453
5 453
A. Vlastní kapitál I.
běžné období
Základní kapitál
III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 1
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
4 000
4 000
2
Statutární a ostatní fondy
1 453
1 453
-1 650
-18 839
Neuhrazená ztráta minulých let
-1 650
-18 839
V. Výsledek hospodaření běžného účetního období
47 083
17 189
239 619
329 828
31 401
44 191
4 574
0
IV. Výsledek hospodaření minulých let 2
B. Cizí zdroje I.
II.
Rezervy 3
Rezerva na daň z příjmů
4
Ostatní rezervy
26 827
44 191
Dlouhodobé závazky
22 308
32 121
1
Závazky z obchodních vztahů
13 524
19 474
9
Jiné závazky
8 784
12 647
114 080
114 826
III. Krátkodobé závazky 1
Závazky z obchodních vztahů
91 293
87 305
5
Závazky k zaměstnancům
10 244
5 019
6
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
2 822
2 731
7
Stát - daňové závazky a dotace
1 792
823
8
Krátkodobé přijaté zálohy
3 577
5 521
10
Dohadné účty pasivní
1 617
73
11
Jiné závazky
2 735
13 354
71 830
138 690
71 830
138 690
0
84
0
84
IV. Bankovní úvěry a výpomoci 2
Krátkodobé bankovní úvěry
C. Časové rozlišení 2
Výnosy příštích období
6/2 výkaz zisku a ztráty za období od 01.01.2012 do 31.12.2012 v celých tisících CZK VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY II.
B.
běžné období
minulé období
Výkony
531 084
406 576
1
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
503 944
404 263
2
Změna stavu zásob vlastní činnosti
25 501
1 087
3
Aktivace
1 639
1 226
Výkonová spotřeba
-367 876
-302 004
1
Spotřeba materiálu a energie
-175 482
-151 741
2
Služby
-192 394
-150 263
+
Přidaná hodnota
163 208
104 572
C.
Osobní náklady
-118 773
-98 912
-90 278
-70 933
-1 260
-1 260
-27 069
-24 262
-166
-2 457
-764
-671
-4 329
-5 318
280
137
0
88
280
49
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
-209
-37
2
-209
-37
10 757
34 457
1
Mzdové náklady
2
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
3
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
4
Sociální náklady
D.
Daně a poplatky
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
F.
1
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
2
Tržby z prodeje materiálu
Prodaný materiál
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
IV.
Ostatní provozní výnosy
9 053
8 321
H.
Ostatní provozní náklady
-1 824
-5 751
*
Provozní výsledek hospodaření
57 399
36 798
X.
Výnosové úroky
132
283
N.
Nákladové úroky
-4 343
-5 441
XI.
Ostatní finanční výnosy
30 402
22 022
O.
Ostatní finanční náklady
-24 996
-30 755
*
Finanční výsledek hospodaření
1 195
-13 891
Q.
Daň z příjmů za běžnou činnost
-11 511
-5 718
**
1
Daň z příjmů za běžnou činnost (splatná)
-7 650
-405
2
Daň z příjmů za běžnou činnost (odložená)
-3 861
-5 313
47 083
17 189
47 083
17 189
58 594
22 907
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
* * * Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním
6/3 přehled o peněžních tocích za období od 01.01.2012 do 31.12.2012 v celých tisících CZK
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH P.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období
Z.
Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním
A.1.
běžné období
minulé období
2 651
3 432
58 594
22 907
Úpravy o nepeněžní operace
-2 744
- 24 068
A.1.1.
Odpisy stálých aktiv
4 329
5 318
A.1.2.
Změna stavu opravných položek a rezerv
-11 284
- 34 456
A.1.2.1.
Změna stavu opravných položek
A.1.2.2.
Změna stavu rezerv
A.1.3.
(Zisk) ztráta z prodeje stálých aktiv
A.1.5.
6 080
- 1 247
-17 364
- 33 209
0
- 88
Vyúčtované nákladové úroky a vyúčtované výnosové úroky
4 211
5 158
A.1.5.1.
Vyúčtované nákladové úroky
4 343
5 441
A.1.5.2.
Vyúčtované výnosové úroky
-132
- 283
A.*
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami provozního kapitálu a mimořádnými položkami
55 850
- 1 161
A.2.
Změna potřeby pracovního kapitálu
-14 342
6 152
A.2.1.
Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a časového rozlišení aktivního
71 622
- 16 483
A.2.2.
Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a časového rozlišení pasivního
-67 690
21 731
A.2.3.
Změna stavu zásob
-18 274
904
A.**
Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami
41 508
4 991
A.3.
Výdaje z plateb úroků s výjimkou kapitalizovaných úroků
-4 343
- 5 441
A.4.
Přijaté úroky
132
283
A.5.
Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně za minulá období
-3 918
- 6 202
A.***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
33 379
- 6 369
B.1.
Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv
-3 961
- 3 539
B.2.
Příjmy z prodeje stálých aktiv
0
88
B.***
Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti
-3 961
- 3 451
C.1.
Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků
-9 813
9 039
C.2.
Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky
0
0
C.2.5.
Přímé platby na vrub fondů
0
0
C.***
Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti
-9 813
9 039
F.
Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků
19 605
- 781
D.
Rozdíl D=P+F-R
0
0
R.
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období
22 256
2 651
6/4 přehled o změnách vlastního kapitálu za období od 01.01.2012 do 31.12.2012 v celých tisících CZK
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU I Stav k 31.12.2010 Transakce s vlastníky celkem
základní kapitál a vlastní akcie
fondy z přecenění a přepočtů
emisní ážio
ostatní kapitálové fondy
20 000
0
- 696
8 928
0
0
0
0
0
0
0
0
20 000
0
- 696
8 928
0
0
0
0
0
0
0
0
20 000
0
- 696
8 928
Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Stav k 31.12.2011 Transakce s vlastníky celkem Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Stav k 31.12.2012
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU II Stav k 31.12.2010 Transakce s vlastníky celkem
rezervní fond
ostatní fondy ze zisku
Stav k 31.12.2011 Transakce s vlastníky celkem
1 453
-18 839
14 846
0
0
17 189
17 189
17 189
17 189
0
0
0
0
4 000
1 453
-1 650
32 035
0
0
47 083
47 083
47 083
47 083
Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem Stav k 31.12.2012
celkem
4 000
Výsledek hospodaření za běžné období Čisté nerealizované zisky (ztráty) celkem
nerozdělené výsledky hospodaření
0
0
0
0
4 000
1 453
45 433
79 118
příloha k účetní závěrce za období od 01.01.2012 do 31.12.2012
1/ popis účetní jednotky firma
SIPRAL a.s.
IČ
61 86 04 33
založení / vznik
společnost vznikla 20. května 1992 jako společnost s ručením omezeným; na akciovou společnost se změnila 2. ledna 1995
sídlo
Praha 10, Třebohostická 3165/5a
právní forma
akciová společnost
spisová značka
oddíl B, vložka 2940 obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze 1. leden až 31. prosinec
účetní období
předmět podnikání stavební činnost – komplexní dodávka obvodových plášťů administrativních a rezidenčních budov
1/1 osoby podílející se více jak 20 % na základním kapitálu účetní jednotky jméno / firma
podíl v % běžné období
minulé období
100,0
100,0
Ing. Leopold Bareš
1/2 popis organizační struktury Organizační členění společnosti vychází z procesního řízení. Obchodně-technický úsek realizuje procesy související se získáním zakázky, veškerou technickou podporou, projektováním a řízením zakázky, jeho pracovníci poskytují technickou podporu jak směrem dovnitř společnosti, tak i ve vztahu k zákazníkovi. Výrobní úsek zahrnuje střediska, která realizují činnosti hodnotového řetězce. O oblast zajištění zdrojů (lidských, finančních, infrastruktury) a poskytování podpory těmto úsekům se stará Správní úsek a jeho střediska.
1/3 statutární orgány v průběhu účetního období jméno
Ing. Leopold Bareš Martin Binovec Ing. Václava Kmentová
funkce
předseda představenstva člen představenstva člen představenstva
od (datum)
do (datum)
01.01.2012 31.12.2012 01.01.2012 31.12.2012 01.01.2012 31.12.2012
1/4 způsob jednání za společnost Za představenstvo jedná navenek jménem společnosti předseda představenstva samostatně nebo jím pověření dva členové představenstva společně. Písemné úkony společnosti činí předseda představenstva tak, že k napsané nebo vytištěné firmě společnosti připojí svůj podpis s dovětkem "předseda představenstva". Ostatní členové představenstva písemné úkony jménem společnosti činí společně tak, že k napsané nebo vytištěné firmě společnosti připojí své podpisy s dovětky "člen".
1/5 dozorčí orgány v průběhu účetního období jméno
funkce
PhDr. Dagmar Brejchová Ing. Martin Fučík Lukáš Romanczin
člen dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady
od (datum)
do (datum)
01.01.2012 01.01.2012 01.01.2012
31.12.2012 31.12.2012 31.12.2012
1/6 poskytnuté půjčky, záruky či jiná plnění spřízněným osobám Předsedovi představenstva a jedinému akcionáři byla poskytnuta úročená peněžitá půjčka.
2/ účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu s platnými českými účetními předpisy, tedy se zákonem o účetnictví (563/1991 Sb.), vyhláškou provádějící tento zákon (500/2002 Sb.) a Českými účetními standardy pro podnikatele (sada 001−023). Společnost ve svém výkazu zisku a ztráty zobrazuje výnosy jako kladné hodnoty a náklady jako záporné hodnoty.
Pokud není uvedeno jinak, jsou údaje v této účetní závěrce vyjádřeny v tisících korunách českých (Kč).
2/1 přehled významných účetních pravidel a postupů 2/1/1 dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobým nehmotným či hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění v jednotlivém případě je vyšší, než je uvedeno v následující tabulce:
dlouhodobý nehmotný majetek dlouhodobý hmotný majetek
vykázán v rozvaze
vykázán v nákladech běžného období*)
technické zhodnocení
> 30 tis. Kč > 20 tis. Kč
-
> 40 tis. Kč > 40 tis. Kč
*) Tento majetek společnost vykázala v nákladech běžného období a dále jej sleduje ve své operativní evidenci.
Dlouhodobý nehmotný či hmotný majetek je oceněn následujícím způsobem: - Nakoupený dlouhodobý majetek je oceněn pořizovací cenou sníženou o oprávky a případné opravné položky vyjadřující ztrátu ze snížení hodnoty. - Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceněn hodnotou zahrnující přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období.
Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku uvedenou v tabulce výše, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku, s výjimkou pozemků a nedokončených investic, je odpisována po dobu odhadované životnosti majetku následujícím způsobem:
budovy výrobní stroje
metoda odpisování
počet let / %
rovnoměrné rovnoměrné
30-50 let 4−12 let
počítačové systémy dopravní prostředky inventář software nehmotný majetek do 60 tis. Kč hmotný majetek do 40 tis. Kč
rovnoměrné rovnoměrné rovnoměrné rovnoměrné rovnoměrné rovnoměrné
3-4 roky 4-6 let 6 let 3-4 roky 2 roky 2 roky
Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Na základě inventarizace jsou vytvářeny opravné položky k poškozenému nebo aktuálně nepoužívanému dlouhodobému hmotnému majetku, jehož ocenění v účetnictví přechodně neodpovídá reálnému stavu. Konkrétní způsob tvorby opravných položek je uveden u přehledu pohybů dlouhodobého majetku. Finanční leasing
Na základě smluv o finančním leasingu s následnou koupí najaté věci společnost hradí v souladu se splátkovým kalendářem nájemné, které je rovnoměrně zachyceno v nákladech po dobu leasingové smlouvy. Na konci tohoto vztahu je pronajatý majetek převeden na společnost za částku výrazně nižší než odpovídá reprodukční hodnotě najaté věci. Navýšená první splátka nájemného je časově rozlišena a rozpouštěna do nákladů po dobu pronájmu. Záloha na budoucí splátky je zaúčtována na poskytnuté provozní zálohy.
2/1/2 dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobým finančním majetkem se rozumí zejména: - majetkové účasti,
Cenné papíry a majetkové účasti se při nákupu oceňují pořizovací cenou. Součástí pořizovací ceny cenného papíru a majetkové účasti jsou přímé náklady související s pořízením, např. poplatky a provize makléřům, poradcům a burzám. K datu pořízení cenných papírů a majetkových účastí je dlouhodobý finanční majetek společností klasifikován dle povahy jako podíly v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem nebo dlužné cenné papíry držené do splatnosti nebo realizovatelné cenné papíry a podíly.
K datu účetní závěrky jsou: - majetkové účasti oceněny v pořizovaních cenách snižených o opravné položky.
2/1/3 zásoby Nakupované zásoby (materiál, zboží) jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady – zejména náklady na dopravu, skladování, celní poplatky, provize a skonto. Z vnitropodnikových služeb souvisejících s pořizováním zásob, nákupem a se zpracováním zásob se do pořizovací ceny aktivuje pouze přepravné a vlastní náklady na zpracování materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Nedokončená výroba se oceňuje na úrovni přímých nákladů včetně výrobní režie. Přímé náklady jsou složeny z přímého materiálu, přímých mezd a ostatních přímých nákladů, které lze jednoznačně přiřadit danému projektu. Opravné položky k zásobám jsou tvořeny v případech, kdy reálná hodnota zásob je nižší, než jejich využitelná, resp. prodejní hodnota. Pro určení těchto zásob se vychází z analýzy jejich stáří, využitelnosti, resp. předpokládané prodejní ceny.
2/1/4 pohledávky Pohledávky jsou oceňovány: - při vzniku jmenovitou (nominální) hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám,
- nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám. V případě postupného splácení pohledávky je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok. Opravné položky k pohledávkám jsou tvořeny podle jejich stáří po datu splatnosti.
2/1/5 deriváty Společnost člení deriváty na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Jako zajišťovací deriváty jsou společností považovány deriváty, u nichž jsou splněny následující podmínky: - na počátku zajištění bylo rozhodnuto o zajišťovaných položkách, nástrojích použitých k zajištění, rizicích, která jsou předmětem zajištění a o způsobu výpočtu a doložení efektivnosti zajištění, zajišťovací vztah je formálně zdokumentován, - zajištění je vysoce účinné (efektivita, tedy poměr změny reálné hodnoty zajišťovaného aktiva / závazku a změny reálné hodnoty derivátu je v rozmezí od 80 % do 125 %),
- efektivita zajištění je spolehlivě měřitelná a je průběžně posuzována. Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací deriváty nesplňují, jsou společností klasifikovány jako deriváty k obchodování. K datu účetní závěrky jsou deriváty k obchodování oceněny v reálné hodnotě. Jako reálná hodnota je použito ocenění kvalifikovaným odhadem. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd. Všechny finanční deriváty jsou vykazovány v případě kladné reálné hodnoty jako aktiva a v případě záporné reálné hodnoty jako pasiva. Změna v reálné hodnotě u derivátů k obchodování je účtována jako náklad, příp. výnos z derivátových operací. Pro zajišťovací deriváty se používají účetní metody podle typu zajišťovacího vztahu, kterým může být zajištění reálné hodnoty, zajištění peněžních toků nebo zajištění čisté investice spojené s cizoměnovými účastmi s rozhodujícím nebo podstatným vlivem. Zajištěním reálné hodnoty se rozumí zajištění změn reálné hodnoty aktiva, závazku (nebo části tohoto aktiva nebo závazku), skupin aktiv, skupin závazků, které jsou důsledkem konkrétního rizika a které budou mít vliv na zisk nebo ztrátu. Zajišťovaný nástroj může být: - oceňován reálnou hodnotou se současným zachycením rozdílů z ocenění na účtech nákladů nebo výnosů, - neoceňován reálnou hodnotou; pak je při použití zajištění reálné hodnoty ocenění tohoto aktiva nebo závazku po dobu trvání zajištění upravováno o změny v jejich reálné hodnotě, které odpovídají zajišťovaným rizikům, a tyto změny jsou účtovány v okamžiku ocenění do nákladů nebo výnosů, a to podle charakteru zajišťovaného rizika (např. úrokové náklady nebo výnosy, ztráty nebo zisky z kurzových rozdílů),
- oceňován reálnou hodnotou a změny z ocenění jsou ponechány na rozvahovém účtu; pak jsou při použití zajištění reálné hodnoty změny reálných hodnot zajišťovaného nástroje odpovídající zajišťovaným rizikům po dobu trvání zajištění převedeny z tohoto účtu do nákladů nebo výnosů, a to podle charakteru zajišťovaného rizika.
Na stejné účty nákladů nebo výnosů, kde se zachycují změny reálných hodnot zajišťovaných nástrojů, se zachycují: - změny reálných hodnot zajišťovacích nástrojů, pokud efektivnost zajištění byla splněna při zohlednění celkových změn reálných hodnot zajišťovacích nástrojů,
- změny reálných hodnot zajišťovacích nástrojů odpovídající zajišťovanému riziku, pokud efektivnost zajištění byla splněna při zohlednění změn reálných hodnot zajišťovacích nástrojů odpovídajících zajišťovanému riziku. Změny reálných hodnot zajišťovacích nástrojů, které neodpovídají zajišťovanému riziku se v tomto případě zachycují do nákladů nebo výnosů z derivátových operací. Zajištěním peněžních toků se rozumí zajištění změn peněžních toků, které jsou důsledkem konkrétního rizika souvisejícího s právně vynutitelnou smlouvou, očekávanou budoucí transakcí, se skupinami aktiv, skupinami závazků, právně vynutitelnými smlouvami či očekávanými budoucími transakcemi s obdobnými charakteristikami, u nichž je předmětem zajištění stejný druh a kategorie rizika. Zisky nebo ztráty vzniklé po dobu trvání zajištění ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů sjednaných v rámci zajištění peněžních toků, které odpovídají zajištěným rizikům, jsou ponechány v rozvaze. Do nákladů nebo výnosů jsou zúčtovávány ve stejných obdobích, kdy jsou zúčtovávány náklady nebo výnosy spojené se zajišťovanými nástroji. Zisky nebo ztráty vzniklé ze změn reálných hodnot zajišťovacích derivátů sjednaných v rámci zajištění peněžních toků, které odpovídají nezajištěným rizikům, jsou zúčtovány v okamžiku ocenění do nákladů nebo výnosů z derivátových operací. Společnost využívá deriváty v souladu se skupinovou strategií řízení rizik jako efektivní zajišťovací nástroje. Společnost nedokumentuje plnění požadavků českých účetních předpisů pro zajišťovací účetnictví a neúčtuje proto o těchto derivátech jako o zajišťovacích. Tyto deriváty jsou účtovány jako deriváty určené k obchodování.
2/1/6 závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení závazku je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.
2/1/7 úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité (nominální) hodnotě. V případě postupného splácení úvěru je v rozvaze odděleně vykázána část splatná do jednoho roku a část splatná nad jeden rok.
2/1/8 rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. Společnost tvoří následující rezervy - na nevyfakturované subdodávky na projektech
- na garanční opravy - na odměny vedení společnosti
2/1/9 přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace vyjádřené v cizích měnách jsou v průběhu roku zachyceny pevným týdenním kurzem. K datu účetní závěrky jsou aktiva a závazky vyjádřené v cizí měně přepočtena kurzem České národní banky k datu, ke kterému je účetní závěrka sestavena.
2/1/10 daně Splatná daň
Vedení společnosti zaúčtovalo daňový závazek a daňový náklad na základě kalkulace daně, která vychází z jeho porozumění interpretace daňových zákonů platných v České republice k datu sestavení účetní závěrky a je přesvědčeno o správnosti výše daně v souladu s platnými daňovými předpisy České republiky. S ohledem na existenci různých interpretací daňových zákonů a předpisů ze strany třetích osob včetně orgánů státní správy, závazek z daně z příjmů vykázaný v účetní závěrce společnosti se může změnit podle konečného stanoviska finančního úřadu. Odložená daň
Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je k datu účetní závěrky posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do výsledovky s výjimkou případů, kdy se vztahuje k položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu a kdy je také související odložená daň zahrnuta do vlastního kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě s výjimkou případů, kdy nelze některé dílčí daňové pohledávky započítávat proti dílčím daňovým závazkům.
2/1/11 výnosy Výnosy jsou zaúčtovány v hodnotě přijatého plnění nebo plnění, které bude přijato, a představují pohledávky za zboží a služby poskytnuté v průběhu běžné činnosti, po odečtení slev, daně z přidané hodnoty a dalších daní souvisejících s prodeji. Výnosy z projektů
Společnost dělí zakázky na několik etap ohraničených milníky, přičemž každou etapu považuje za dílčí plnění. Zisk jednotlivým etapám je přiřazován na základě průměrné ziskovosti celé zakázky. Pokud je dílčí fakturace ponížená o ziskovou přirážku nižší než aktuální náklady na zakázku, vstupuje tento rozdíl do kalkulace nedokončené výroby. V případě, že je dílčí
fakturace ponížená o ziskovou přirážku vyšší než aktuální náklady na zakázku, je na tento rozdíl tvořena rezerva na projekty. Tato rezerva je tvořena maximálně do výše nákladové kalkulace.
2/1/12 použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.
2/2 změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V běžném období byly mzdové náklady pracovníků ve Francii v částce 9 287 tis. Kč vykázány na ř. C.1. Mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění v částce 4 267 tis. Kč na ř. C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění, daň v částce 285 tis. Kč na ř. D. Daně a poplatky. Zároveň v minulém období byla hodnota mzdových nákladů pracovníků ve Francii ve výši 5 569 tis. Kč převedena z ř. C.4. Sociální náklady na ř. C.1 Mzdové náklady, hodnota sociálního a zdravotního pojištění ve výši 2 894 tis. Kč byla převedena z ř. C.4. Sociální náklady na ř. C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění a hodnota daně ve výši 282 tis. Kč z ř. C.4. Sociální náklady na ř. D. Daně a poplatky. Výše uvedené změny vykazování ve výkazu zisku a ztráty vycházejí z interpretace “I-11 Srovatelnost informací za běžné a minulé účetní období v individuální účetní závěrce podnikatelů” schválené Národní účetní radou.
2/3 přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven kombinací nepřímé (provozní část) a přímé (investiční a finanční část) metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: položka rozvahy
stav k 31.12.2012
stav k 31.12.2011
pokladní hotovost a peníze na cestě účty v bankách
489 21 767
356 2 295
peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem
22 256
2 651
Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.
3/ významné události mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou výkazy schváleny k předání mimo účetní jednotu V tomto období nedošlo k žádným významným událostem, které by negativně ovlivnily finanční pozici společnosti.
aktiva B. dlouhodobý majetek Pohyby dlouhodobého majetku jsou zobrazeny v tabulce Rozbor majetku na konci této části přílohy.
B.I. dlouhodobý nehmotný majetek zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
položka rozvahy
385 301
netto hodnota k 31.12.2012
software ocenitelná práva nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
113 40 232
celkem
385
B.II. dlouhodobý hmotný majetek zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
položka rozvahy
pozemky stavby samostatné movité věci a soubory movitých věcí jiný dlouhodobý hmotný majetek
68 479 68 931
netto hodnota k 31.12.2012
6 619 49 780 12 020 60
celkem
68 479
* rozbor přírůstků přírůstky celkem v pořizovacích cenách
4 239
osobní automobil mobilní sklad Fotografický přístroj vč. objektivů ostatní
2 301 510 469 959
* přeúčtování, ostatní přeúčtování celkem
4 179
z toho: odpisy
4 179
* rozbor budov popis
budova administrativy a výroby pavilon Vzorkovna celkem
vstupní cena
doba odpisování – roky
již odpisováno – roků
odpisy za období
netto hodnota k 31.12.2012
51 577
45
17
1 137
33 807
18 514
50
8
370
15 973
70 091
-
-
1 507
49 780
B.III. dlouhodobý finanční majetek 1.−3. účasti ve společnostech zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
položka rozvahy
0 0
netto hodnota k 31.12.2012
podíly v ovládaných a řízených osobách
0
celkem
0
* podíly v ovládaných a řízených osobách stav k 31.12.2012 společnost / sídlo
výše podílu v%
SIPRAL UK
100,00 %
pořizovací cena
696
přecenění
- 696
vlastní kapitál
výsledek hospodaření
*)
*)
celkem
-
696
- 696
0
0
*) K datu schválení účetní závěrky nebyly známy výsledky dceřiné společnosti. stav k 31.12.2011 společnost / sídlo
výše podílu v%
SIPRAL UK
100,00 %
696
- 696
*)
*)
-
696
- 696
0
0
celkem
pořizovací cena
přecenění
vlastní kapitál
výsledek hospodaření
*) K datu schválení účetní závěrky nebyly známy výsledky dceřiné společnosti.
C. oběžná aktiva C.I. zásoby zůstatek
položka rozvahy
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
73 584 56 368
netto hodnota k 31.12.2012
materiál nedokončená výroba a polotovary
46 132 27 452
celkem
73 584
* detailní přehledy materiál
profily a jejich příslušenství sklo ostatní výrobní materiál nedokončená výroba a polotovary
rozpracované hlavní projekty rozpracované specializované zakázky
46 132
40 224 2 565 3 343 27 452
22 911 4 541
C.II. dlouhodobé pohledávky zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
položka rozvahy
32 596 55 920
netto hodnota k 31.12.2012
pohledávky z obchodních vztahů dlouhodobé poskytnuté zálohy odložená daňová pohledávka
26 227 189 6 180
celkem
32 596
Společnost má pohledávky především z tzv. pozastávek – pozdržených plateb v souvislosti s poskytnutou garanční lhůtou.
* rozbor dlouhodobých pohledávek dle data splatnosti skupina
stav k 31.12.2012 celková brutto opravná hodnota položka
stav k 31.12.2011 celková brutto opravná hodnota položka
od 1 do 5 let do splatnosti nad 5 let do splatnosti
31 451 1 145
0 0
49 210 13 270
- 6 560 0
celkem
32 596
0
62 480
- 6 560
Rozbor odložené daňové pohledávky je uveden na konci přílohy k účetní závěrce.
C.III. krátkodobé pohledávky zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
položka rozvahy
pohledávky z obchodních vztahů pohledávky – za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení stát – daňové pohledávky krátkodobé poskytnuté zálohy jiné pohledávky celkem
119 172 175 766
netto hodnota k 31.12.2012
96 731 68 7 643 8 971 5 759 119 172
Pohledávky z obchodního styku jsou téměř výhradně tvořeny pohledávkami z projektů.
* zajištění pohledávek Společnost v roce 2010 uzavřela smlouvu o pojištění pohledávek s pojišťovnou KUPEG (dříve EGAP).
* krátkodobé pohledávky - propojené osoby dlužník, splatnost, popis
zůstatek v měně
měna
SIPRAL UK Jirny Development Company, ve splatnosti, pohledávka z obchodního styku celkem
zůstatek v CZK
GBP
914
28 040
CZK
447
447
-
-
28 487
* rozbor krátkodobých pohledávek dle data splatnosti stav k 31.12.2012 skupina
pohledávky před datem splatnosti po splatnosti do 3 měsíců po splatnosti od 3 do 6 měsíců po splatnosti od 6 do 12 měsíců po splatnosti od 12 do 18 měsíců po splatnosti nad 18 měsíců pohledávky za dlužníky v konkursu celkem
celková brutto hodnota
stav k 31.12.2011
opravná položka
celková brutto hodnota
opravná položka
92 845
0
84 757
0
30 957
-6 560
72 268
0
445
0
12 425
0
2 366
-1 323
2 538
- 154
2 848
-2 406
870
- 78
34 451
-34 451
36 175
- 33 035
22 075
-22 075
21 966
- 21 966
185 987
-66 815
230 999
- 55 233
C.IV. krátkodobý finanční majetek zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
položka rozvahy
22 256 2 651
netto hodnota k 31.12.2012
peníze účty v bankách
489 21 767
celkem
22 256
Společnost má peněžní prostředky převážně v EUR.
D. ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. časové rozlišení zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
položka rozvahy
2 265 2 010
netto hodnota k 31.12.2012
náklady příštích období
2 265
celkem
2 265
Významnou složkou nákladů příštích období je časově rozlišená první leasingová splátka. Společnost dále obecně rozlišuje položky, které věcně a časově souvisejí s budoucími účetními obdobími.
* finanční leasing - běžné období předmět leasingu
součet splátek
uhrazené splátky
budoucí platby do 1 roku
budoucí platby od 1 do 5 roků
budoucí platby nad 5 roků
stroje a zařízení vysokozdvižné vozíky osobní automobily
14 171 3 176 3 957
12 488 2 868 2 280
1 151 308 607
533 0 1 069
0 0 0
celkem
21 304
17 636
2 066
1 602
0
* finanční leasing - minulé období předmět leasingu
stroje a zařízení vysokozdvižné vozíky osobní automobily celkem
součet splátek
19 900 3 176 3 004 26 080
uhrazené splátky
16 251 2 509 1 415 20 175
budoucí platby do 1 roku
1 921 359 673 2 953
budoucí platby od 1 do 5 roků
1 728 308 916 2 952
budoucí platby nad 5 roků
0 0 0 0
pasiva A. vlastní kapitál zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
položka rozvahy
79 118 32 035
netto hodnota k 31.12.2012
základní kapitál ostatní kapitálové fondy oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků zákonný rezervní fond / nedělitelný fond statutární a ostatní fondy neuhrazená ztráta minulých let výsledek hospodaření běžného účetního období
20 000 8 928 - 696 4 000 1 453 - 1 650 47 083
celkem
79 118
A.I. základní kapitál druh akcií
počet
nominální hodnota
celkem
nesplaceno
datum splatnosti
listinné akcie na jméno
2 000
10
20 000
0
-
celkem
2 000
10
20 000
0
-
* pohyby ve vlastním kapitálu Pohyby vlastního kapitálu jsou zobrazeny ve Výkazu o změnách ve vlastním kapitálů.
* oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků položka rozvahy
běžné období
minulé období
přecenění finanční investice v SIPRAL UK
- 696
- 696
celkem
- 696
- 696
běžné období
minulé období
17 189 17 189
9 306 9 306
* rozdělení hospodářského výsledku druh pohybu
úhrada ztráty minulých let celkem rozdělený hospodářský výsledek* *Jedná se o hospodářské výsledky vytvořené v minulém a předminulém účetním období.
B. cizí zdroje B.I. rezervy * rezerva na daň z příjmů zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
4 574 0
Rezerva na daň z příjmů byla snížena o úhrn zaplacených záloh na daň z příjmů.
* ostatní rezervy zůstatek
popis rezervy
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 stav k 31.12.2011
tvorba
26 827 44 191 čerpání
stav k 31.12.2012
rezerva na garanční opravy rezerva na náklady k rozpracovaným projektům rezerva na odměny
3 503
2 725
3 503
2 725
37 550
22 146
37 550
22 146
3 138
1 956
3 138
1 956
celkem
44 191
26 827
44 191
26 827
* významná rizika, na která nebyla tvořena rezerva popis rizika, nejisté skutečnosti
odhad ztráty
probíhající soudní spory - společnost PROFIMAX PRAHA s.r.o.
8 385
celkem
8 385
Společnost vystupuje v probíhajících soudních sporech se společností PROFIMAX PRAHA s.r.o. na straně žalovaného subjektu. Spory jsou vedeny z titulu smlouvy o dílo, ve které společnost SIPRAL a.s. vystupuje jako objednatel. Dle právního zastoupení není postavení žádného z účastníků řízení jednoznačnější či pravděpodobnější. Ačkoliv nelze předjímat výsledek sporu, považuje společnost nicméně tyto žaloby za bezpředmětné.
B.II. dlouhodobé závazky zůstatek
položka rozvahy
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
22 308 32 121
netto hodnota k 31.12.2012
závazky z obchodních vztahů jiné závazky
13 524 8 784
celkem
22 308
Závazky z obchodního styku jsou zádržné subdodavatelům. Výplata je obvykle vázana na konec záruční doby dodávky. Jinými závazky jsou závazky z titulu francouzského DPH, které je splatné při inkasu souvisejících pohledávek.
* rozbor dlouhodobých závazků dle data splatnosti skupina
stav k 31.12.2012
stav k 31.12.2011
od 1 do 5 let do splatnosti nad 5 let do splatnosti
16 777 5 531
28 196 3 925
celkem
22 308
32 121
B.III. krátkodobé závazky zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
položka rozvahy
114 080 114 826
netto hodnota k 31.12.2012
závazky z obchodních vztahů závazky k zaměstnancům závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění stát - daňové závazky a dotace krátkodobé přijaté zálohy dohadné účty pasivní jiné závazky
91 293 10 244 2 822 1 792 3 577 1 617 2 735
celkem
114 080
Společnost má své závazky především vůči svým subdodavatelům na stavebních zakázkách.
* krátkodobé závazky – propojené osoby firma, druh závazku
Jirny Development Company, z pronájmu výrobních prostor SIPRAL UK LIMITED celkem
zůstatek v měně
měna
zůstatek v CZK
CZK
3 672
3 672
GBP
0,4
11
-
-
3 683
* deriváty stav k 31.12.2012 nominální reálná hodnota hodnota
stav k 31.12.2011 nominální reálná hodnota hodnota
deriváty k zajištění peněžních toků
960
296
6 440
-8 794
celkem
960
296
6 440
-8 794
Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v ostatních pohledávkách, pokud je pro společnost kladná, nebo v ostatních závazcích, pokud je záporná. Společnost se prostřednictvím křížové opce zajistila na pohyb směnného kurzu CZK/EUR. Uvedená nominální hodnota je uvedena v tis. EUR.
* rozbor krátkodobých závazků dle data splatnosti skupina
stav k 31.12.2012
stav k 31.12.2011
98 253 9 573 745 5 509
90 433 14 177 4 102 6 114
114 080
114 826
závazky před datem splatnosti po splatnosti do 6 měsíců po splatnosti od 6 do 12 měsíců po splatnosti nad 12 měsíců celkem
B.IV. bankovní úvěry a výpomoci * krátkodobé bankovní úvěry zůstatek
věřitel, úrok měna, splatnost
UniCredit Bank, 1M PRIBOR + 2,9 % p.a. CZK, 31. října 2013
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011 pohyb
počáteční stav čerpání splácení konečný stav
71 830 138 690
částka (měna)
částka (CZK)
138 690
138 690
71 830 -138 690 71 830
71 830 -138 690 71 830
celkem
71 830
Společnost má s bankou uzavřený klouzavý úvěrový rámec pro revolvingový úvěr. Tento úvěr je možno čerpat ve dvou podobách, a to formou: a) kontokorentního úvěru v CZK nebo krátkodobého úvěru v CZK, b) bankovních záruk v CZK, EUR a GBP, akreditivů či linky pro treasury obchody.
Celkový úvěrový rámec k 31.12.2011 činil 260 mil. Kč, z toho úvěrový rámec pro kontokorentní úvěry či krátkodobé úvěry činil 155 mil. Kč. Záruky byly čerpány ve výši 21,5 mil Kč, resp. 1,4 mil. EUR (35,4 mil. Kč). Od 26.04.2012 je tento celkový rámec snížen na částku 235 mil. Kč. Současně může společnost využít avalový rámec v maximální výši 45 mil. Kč se splatností 31.10.2013. K rozvažnému dni byly čerpány záruky ve výši 37,9 mil. Kč, resp. 0,2 mil. EUR (5,9 mil. Kč).
závazek
částka
UniCredit Bank
71 830
- klouzavý úvěrový rámec
způsob zajištění
zástavní právo k nemovitostem, materiálu a nedokončené výrobě vinkulace pojistného plnění z pojištění zastavených nemovitostí postoupení současných i budoucích pohledávek vyplývající ze současných projektů zástavní právo k nemovitostem třetí osoby zástavní právo k akciím SIPRAL ručitelské prohlášení jediného akcionáře
C. ostatní pasiva - přechodné účty pasiv C.I. časové rozlišení zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
0 84
mimobilanční údaje C. majetek zatížený zástavním právem Společnost má ve prostěch UniCredit Bank zastaven veškerý následující majetek jako zástavu za poskytnutý úvěr (viz. výše) - nemovitý majetek - pozemky a budovy - zásoby - materiál - pohledávky - současné pohledávky z obchodního styku a budoucí pohledávky z obchodního styku vyplývající ze současných projektů - nedokončená výroba - ocenění rozpracovanosti současných projektů
D. závazky neuvedené v rozvaze popis závazku
nevyčerpaná dovolená zaměstnanců včetně sociálního a zdravotního pojištění stav k 31.12.2012
Hodnota
3 700 3 700
výkaz zisku a ztráty II.1. tržby za prodej vlastních výrobků a služeb zůstatek
skupina
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
503 944 404 263
stav k 31.12.2012
stav k 31.12.2011
výstavba veřejných a kancelářských budov bytová výstavba specializované zakázky servis ostatní
460 378 22 953 10 469 5 880 4 264
355 288 25 682 11 160 6 118 6 015
celkem
503 944
404 263
II.2. změna stavu zásob vlastní činností zůstatek
skupina
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
25 501 1 087
stav k 31.12.2012
stav k 31.12.2011
změna stavu nedokončené výroby
25 501
1 087
celkem
25 501
1 087
Nedokončená výroba se vztahuje výhradně k rozpracovaným stavebním zakázkám.
II.3. aktivace zůstatek
skupina
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
1 639 1 226
stav k 31.12.2012
stav k 31.12.2011
dlouhodobý hmotný majetek
1 639
1 226
celkem
1 639
1 226
Společnost svépomocí upravuje některé výrobní a skladovací prostory.
B.1. spotřeba materiálu a energie zůstatek
druh nákladu
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
175 482 151 741
stav k 31.12.2012
stav k 31.12.2011
spotřeba materiálu na projekty spotřeba provozního materiálu spotřeba energie spotřeba drobného majetku
163 064 6 449 3 127 2 842
142 919 4 860 3 301 661
celkem
175 482
151 741
B.2. služby zůstatek
druh nákladu
služby na projekty (subdodávky, kooperace, ostatní náklady) nájemné poradenské služby statutární audit doprava cestovné opravy IT služby reprezentace ostatní celkem
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
192 394 150 263
stav k 31.12.2012
stav k 31.12.2011
151 634
107 271
21 586 2 548 331 369 4 492 3 120 2 397 1 259 4 658
21 478 2 449 331 307 4 439 2 776 2 227 1 165 7 820
192 394
150 263
* nákup od propojených osob společnost
Jirny Development Company
předmět
nájemné výrobních prostor
celkem
částka
14 826 14 826
C. osobní náklady zůstatek
stav k 31.12.2012
118 773
stav k 31.12.2011
98 912
druh nákladu
počet v běžném období
počet v minulém období
stav k 31.12.2012
stav k 31.12.2011
zaměstnanci – mzdové náklady z toho řídící pracovníci – mzdové náklady statutární orgány, jednatelé – odměny dozorčí orgány – odměny náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění sociální náklady
172
177
90 278
70 933
7
7
23 242
9 844
3
3
1 140
1 140
3
3
120
120
27 069
24 262
166
2 457
celkem
178
118 773
98 912
183
D. daně a poplatky zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
764 671
E. odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
4 329 5 318
III./F. výnosy a náklady z prodaného dlouhodobého majetku výnosy
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
280 137
náklady
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
209 37
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
9 053 8 321
IV.−V. ostatní provozní výnosy zůstatek
druh výnosu
stav k 31.12.2012
ostatní provozní výnosy
9 053
celkem
9 053
Ostatní provozní výnosy představují především přijatá pojistná plnění a přefakturace nákladů na další dodavatele.
G.−I. ostatní provozní náklady zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
druh nákladu
- 8 933 - 28 706 stav k 31.12.2012
změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období ostatní provozní náklady celkem
-10 757 1 824 -8 933
Položka změna stavu rezerv a opravných položek zahrnuje zejména opravné položky k pohledávkám a změnu stavu rezervy na předfakturované projekty.
IX.−XII. ostatní finanční výnosy zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
druh výnosu
30 534 22 305 stav k 31.12.2012
výnosové úroky ostatní finanční výnosy
132 30 402
celkem
30 534
Ostatní finanční výnosy představují především kurzové zisky.
L.−P. ostatní finanční náklady zůstatek
druh nákladu
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
29 339 36 196 stav k 31.12.2012
nákladové úroky ostatní finanční náklady
4 343 24 996
celkem
29 339
Ostatní finanční náklady představují především kurzové ztráty a poplatky za bankovní garance.
Q. daň z příjmů za běžnou činnost zůstatek
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
11 511 5 718
efektivní sazba daně z příjmů
stav k 31.12.2012 stav k 31.12.2011
19,6 % 25,0 %
* rozbor daně z příjmů základ daně
daňový efekt
zisk před zdaněním daňová sazba aplikovatelná na tuzemské zisky dopad uplatnění daňové ztráty a odčitatelných položek daňové dopady z ostatních nezdaňovatelných příjmů a odpočtů daňové dopady z ostatních nedaňových nákladů daňové dopady ze slev na dani daňové dopady z ostatních vlivů
58 594 19 % -7 330
11 133 -1 393
-18 701
-3 553
10 293 -
1 956 -78 -415
celkem
42 856
7 650
* rozbor odložené daně zdroje dočasných rozdílů
rozdíl
nezohledněná částka
zohledněná částka
rozdíl účetní a daňové zůstatkové ceny dlouhodobého majetku rezerva na garanční opravy opravné položky k zásobám opravné položky k pohledávkám rezerva na náklady spojené s projekty závazky po splatnosti nad 36 měsíců rezerva na odměny
-21 719
-21 719
2 725 8 701 18 184 23 191 1 953 1 956
2 725 8 701 18 184 23 191 1 953 1 956
celkem rozdíly
34 991
34 991
sazba daně pro následující období odložená pohledávka (+) / závazek (-) vztahující se k dočasným rozdílům počáteční stav odložené daně (+ pohledávka; - závazek) běžný náklad (+) / výnos (-) z odložené daně výsledná odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-)
19 % 6 648 10 041 3 861 6 180
rozbor majetku za období od 01.01.2012 do 31.12.2012 položka
vývoj v pořizovacích cenách stav k 31.12.2011
přírůstky
převody
vývoj oprávek a opravných položek stav k 31.12.2012
úbytky
stav k 31.12.2011
přírůstky
převody
netto stav k 31.12.2012
úbytky
stav k 31.12.2012
stav k 31.12.2011
B.I.3.
22 220
22 220
22 025
82
22 107
113
195
B.I.4.
454
454
348
66
414
40
106
B.I.7. B.I.
232 22 674
232
B.II.1.
6 619
B.II.2.
69 651
440
B.II.3
38 183
3 289
B.II.6.
60
B.II.7.
510
232 0
0
22 906
232 22 373
148
0
0
22 521
385
301
6 619
6 619
20 311
49 780
50 848
28 740
12 020
10 894
60
60
6 619
510
1 222
70 091
18 803
1 508
40 760
27 289
2 673
1 222
60 -510
0
510
B.II.
115 023
3 729
0
1 222
117 530
46 092
4 181
0
1 222
49 051
68 479
68 931
B.III.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
137 697
3 961
0
1 222
140 436
68 465
4 329
0
1 222
71 572
68 864
69 232
celkem
položka
B.I. B.I.1. B.I.2. B.I.3. B.I.4. B.I.5. B.I.6. B.I.7. B.I.8.
Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
v celých tisících CZK
B.II. B.II.1. B.II.2. B.II.3. B.II.4. B.II.5. B.II.6. B.II.7. B.II.8. B.II.9.
Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
B.III. B.III.1. B.III.2. B.III.3. B.III.4. B.III.5. B.III.6. B.III.7.
Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 4/1 vztahy s propojenými osobami 4/1/1 seznam propojených osob seznam ovládajících osob v postavení vůči společnosti firma / jméno a sídlo / bydliště ovládající osoby
důvod statutu ovládající osoby*
výše hlasovacích práv
Ing. Leopold Bareš, Praha 3, U Vodárny 4, PSČ 130 00
A
100
* Možnosti: A Většinový společník – přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast – viz 66a odst. 5 Obchodního zákoníku) B Většinový společník – nepřímý výkon práv (uvede se prostřednictvím koho jsou práva vykonávána) C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě)
seznam dalších osob ovládaných stejnou ovládající osobou firma / jméno ovládající osoby
firma a sídlo dalších ovládající osobou ovládaných společností
Ing. Leopold Bareš
BM 5 s.r.o., Třebohostická 3165/5a, Praha 10
Ing. Leopold Bareš
Jirny Development Company a.s., Třebohostická 3165/5a, Praha 10
Ing. Leopold Bareš
J Development, a.s., Třebohostická 3165/5a, Praha 10
seznam ovládaných osob v postavení vůči společnosti firma a sídlo ovládané osoby
postavení společnosti vůči ovládané osobě*
firma a sídlo ovládaných osob
SIPRAL UK Ltd.
A
Quadrant House, Floor 6, 4 Thomas More square, London, E1W1YW
* Možnosti: A Většinový společník – přímá účast (při nejisté struktuře společníků stačí 40% účast – viz 66a odst. 5 Obchodního zákoníku) B Většinový společník – nepřímý výkon práv (uvede se prostřednictvím koho jsou práva vykonávána) C Jednání ve shodě s ostatními společníky, společně disponováno většinou hlasovacích práv (uvádějí se všichni společníci jednající ve shodě)
4/2 přehled o poskytnutém plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami 4/2/1 poskytnuté finanční zdroje firma / jméno příjemce
popis poskytnutých finančních zdrojů
Ing. Leopold Bareš
půjčka v EUR na základě smlouvy o půjčce
SIPRAL UK
výše poskytnutých finančních zdrojů a úroků z nich
vyčíslená výše úroků za účetní období
počáteční stav 28 tis. EUR 2 tis. EUR konečný stav 0 tis. EUR počáteční stav úhrada dodavatelům 65 tis. GBP bezúročná SIPRAL UK konečný stav 92 tis. GBP
uhrazená výše úroků za účetní období
23 tis. EUR 0 tis. GBP
4/2/2 ostatní poskytnutá plnění a protiplnění firma / jméno příjemce
popis poskytnutého plnění
Jirny Development Company a.s.
plnění poskytnutá na základě smlouvy o poskytování provozních služeb – servisní smlouvy
výše poskytnutého plnění
591 tis. Kč (vč. DPH)
popis protiplnění
výše protiplnění
úhrada v penězích
144 tis. Kč
J Development, a.s.
plnění poskytnutá na základě smlouvy o poskytování provozních služeb
144 tis. Kč (vč. DPH)
bez úhrady
144 tis. Kč
4/3 přehled o přijatém plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami 4/3/1 přijaté finanční zdroje firma / jméno poskytovatele
popis přijatých finančních zdrojů
výše přijatých finančních zdrojů a úroků z nich
vyčíslená výše úroků za účetní období
uhrazená výše úroků za účetní období
nejsou
4/3/2 ostatní přijatá plnění a protiplnění firma / jméno poskytovatele
Jirny Development Company a.s. Jirny Development Company a.s.
popis přijatého plnění
plnění přijatá na základě smlouvy o poskytování provozních služeb plnění poskytnutá na základě smlouvy o nájmu výrobně logistického centra
výše přijatého plnění
1 878 tis. Kč (vč. DPH)
17 792 tis. Kč (vč. DPH)
popis protiplnění
výše protiplnění
úhrada v penězích
1 817 tis. Kč
úhrada v penězíc h
14 120 tis. Kč
4/3/3 smlouvy nově uzavřené mezi propojenými osobami v účetním období nejsou 4/3/4 právní úkony učiněné v zájmu propojených osob a ostatní opatření uskutečněná v zájmu nebo na popud propojených osob v daném účetním období nejsou 4/3/5 komentář statutárního orgánu k výhodám opatření, ke vzniku újmy ze smluv nebo opatření a případnému způsobu náhrady této újmy Představenstvo společnosti SIPRAL a.s. prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z pohledu společnosti SIPRAL a.s. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným společnostem vznikla újma.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami byla sestavena dne 29.3.2013
……………………………………………… za statutární orgán Ing. Leopold Bareš
2/ zpráva představenstva o podnikatelské činnosti a o stavu majetku 2/1
hlavní oblasti činnosti
Společnost SIPRAL a.s. je předním českým dodavatelem prosklených obvodových plášťů a vnitřních konstrukcí budov, protipožárních konstrukcí a atypických konstrukcí ze skla a lehkých kovů. Během dvaceti let své existence úspěšně zrealizovala téměř 300 velkých a další stovky menších zakázek nejrůznějšího druhu. Nezaměřuje se jen na systémová řešení, ale preferuje individuální a kreativní přístup ke každé zakázce. Každý projekt je jedinečný, každý projekt je výzvou.
2/2
postavení společnosti na trhu stavebních prací
Společnost SIPRAL a.s. i nadále uplatňuje roli technologického a designového leadera mezi dodavateli lehkých obvodových plášťů administrativních a residenčních budov. K tomu jí napomáhá využívání nejnovějších technologií, jako jsou 3D software SolidWorks a SolidCam pro projektování, vysoce funkční a nadstandardní výrobně-logistické prostory, vývoj vlastních softwarových aplikací, jako je například systém monitoringu materiálových toků. Klíčem k úspěchu společnosti jsou její lidé, jejich rozmanitost a nápady. Společnost SIPRAL a.s. neztrácí svoje postavení leadera ani v době pokračujícící krize stavebního trhu, kdy se jí včasným zahájením vlastní restrukturalizace v průběhu roku 2009 podařilo přizpůsobit novým podmínkám trhu, především v podobě výrazného poklesu objemu realizovaných stavebních projektů. I v této nelehké době se společnosti SIPRAL a.s. daří získávat a následně úspěšně realizovat dostatečné množství projektů, které jí umožňují plnit základní cíle stanovené pro rok 2012 i roky další.
2/3
podnikání v zahraničí
Na počátku roku 2006 založila společnost SIPRAL a.s. svou dceřinou společnost SIPRAL UK Ltd. v Londýně, čímž položila základní kámen cílenému pronikání na britský trh. Následně zde realizovala projekt tří výškových rezidenčních budov Elektron, rezidenční budovy Adelaide Wharf a administrativní budovy Manchester New York Street. U všech projektů vystupuje jako subdodavatel dceřiná společnost SIPRAL UK Ltd. Společnost SIPRAL a.s. zajišťuje vyprojektování a výrobu modulů pro svou dceřinou společnost jako její dodavatel. Po několikaletém pozastavení činností ve Velké Británii v důsledku hluboké krize místního stavebního trhu, zvyšuje společnost SIPRAL a.s. opět svoje obchodní aktivity v této zemi a už pro rok 2013 plánuje návrat na tento znovu ožívající trh. Stejně jako v předchozích letech dále přetrvává zájem společnosti pronikat na slovenský trh, kde bylo v minulosti realizováno několik úspěšných projektů (např. Digital Park, Apollo). I slovenský trh se ovšem potýká s přetrvávající recesí stavebních činností.
Největším zahraničním trhem pro rok 2012 byla Francie, a to zásluhou realizace vysoce prestižního projektu Nadace Louis Vuitton. Jedná se o projekt, na němž se podílí světoznámý architekt Frank Gehry, a který je svojí jedinečností a složitostí skutečnou výzvou pro všechny zúčastněné dodavatele. Tento projekt svým objemem zajistil společnosti výrazný podíl na plánovaných obratech především pro roky 2010 až 2012, a dal tak základ k dalšímu rozvoji podnikání společnosti i v době hospodářské krize. Dlouhodobost projektu Nadace Louis Vuitton a administrativní náročnost podnikání české společnosti na francouzském trhu vedly k rozhodnutí zřídit v Paříži pobočku. Společnost SIPRAL a.s. si tak po britském a slovenském trhu snaží vybudovat silné postavení i na trhu francouzském s možností realizace dalších projektů do budoucna. Prefabrikované fasádní konstrukce, ojedinělé know-how a vysoce rozvinutý logistický systém umožňují společnosti SIPRAL a.s. do budoucna realizovat projekty v podstatě kdekoliv na světě. Společnost tak aktuálně zvažuje možnosti podnikání nejen v nejrůznějších zemích EU, ale i ve východní Evropě a na Blízkém Východě.
2/4
přístup k zákazníkům
Hlavními zákazníky společnosti SIPRAL a.s. jsou velké stavební společnosti (generální dodavatelé stavebních zakázek), dále developerské společnosti, společnosti architektů, projektové kanceláře, event. přímo investoři projektů. Vztah k zákazníkům a ostatním subjektům vyjadřuje společnost SIPRAL a.s. ve strategickém dokumentu „Poslání společnosti“, kde se zavazuje k individuálnímu přístupu ke všem partnerům trhu, založeném na čestných a korektních vztazích. Své závazky společnost deklaruje rovněž prostřednictvím Etického kodexu společnosti.
2/5
investiční aktivity
V průběhu roku 2012 investovala společnost z vlastních prostředků celkem do majetku 7 414 tis. Kč (2011: 4 823 tis. Kč), a to včetně investic do drobného majetku účtovaného přímo do spotřeby. Kromě nákupu majetku z vlastních zdrojů uzavřela společnost SIPRAL a.s. pět nových leasingových smluv k majetku v hodnotě 2 778 tis. Kč, a to na pořízení čtyř osobních automobilů a jednoho nákladního automobilu.
2/6
hospodářský výsledek
V roce 2012 vykázala společnost SIPRAL a.s. při obratu ve výši 531 084 tis. Kč zisk po zdanění ve výši naplněny plány, které si stanovilo vedení společnosti na počátku roku.
47 083 tis. Kč a byly tak
Hospodářský výsledek let 2010 až 2012 ukázal, že restrukturalizaci společnosti provedenou především v průběhu roku 2009 lze označit za úspěšnou. Společnost SIPRAL a.s. dosáhla kladných hospodářských výsledků i v situaci přetrvávajícího propadu celého oboru stavebnictví. K tomuto úspěchu pomohla snaha o další zvyšování efektivity vnitrofiremních procesů při trvání úsporných opatření v oblasti provozních i projektových nákladů.
2/7
organizace a řízení
Komplexní a progresivní řešení, která společnost SIPRAL a.s. poskytuje svým zákazníkům, kladou trvale vysoké nároky na kvalitu řízení a organizaci všech činností společnosti. Společnost SIPRAL a.s. od roku 2003 uplatňuje principy projektově orientovaného procesního řízení. Primární strukturou organizace a řízení je procesní model společnosti, který detailně popisuje jednotlivé procesy a podprocesy,
jejich vstupy a výstupy, vazby mezi nimi a odpovědnosti konkrétních pracovníků. Každý z pracovníků společnosti absolvuje příslušná školení o procesech a plně chápe svojí roli v nich. Procesní model jako celek, resp. jednotlivé procesy procesního modelu, prochází pravidelnými revizemi a rovněž interními audity prováděnými interními auditory. V roce 2012 navázala společnost SIPRAL a.s. na stabilní vývoj roku 2011, došlo k potvrzení správnosti aktivit minulých období (zejména zvyšování efektivity interních procesů).
2/8
řízení kvality
Společnost SIPRAL a.s. implementovala systém řízení jakosti v souladu s mezinárodně uznávanou normou ČSN EN ISO 9001:2009. Mezi klíčové principy systému řízení jakosti ve společnosti SIPRAL a.s. patří jednak primární orientace na zákazníka, jednak aplikace procesního řízení jako spojovacího článku mezi systémem řízení jakosti a systémem organizace a řízení společnosti. Spolupráce, která byla zahájena s novou certifikační společností v roce 2011, stále přetrvává.
2/9
sponzoring, společenské aktivity
Hlavním cílem této oblasti je dlouhodobá podpora kulturních a společenských aktivit zaměřených především na podporu moderního designu a architektury. Již řadu let společnost SIPRAL a.s. podporuje Občanské sdružení Kruh a stejně tomu bylo i v roce 2012. OS Kruh pořádá odborné přednášky a diskuse zaměřené na současné dění v architektuře, jejichž cílem je zprostředkovat dialog o kvalitní české i světové architektuře a o architektonické tvorbě širší veřejnosti – tj. i mimo úzký okruh odborníků a studentů architektury. V roce 2012 se společnost SIPRAL a.s. stala sponzorem AIA Europe (A Chapter of the American Institute of Architects). AIA Europe je místní pobočka americké komory profesionálních architektů, která dvakrát ročně pořádá konferenci ve vybraných evropských městech. Společnost SIPRAL a.s. se v tomto roce zúčastnila se svou přednáškou konference v Tel Avivu a v Hamburgu. V roce 2012 uspořádala společnost SIPRAL a.s. společně s firmou Promat s.r.o. již pátou konferenci zaměřenou na významné a zajímavé stavby a jejich realizace. Tentokrát se prezentovala budova Main Point Karlín, která získala od americké Rady pro ekologické budovy
certifikát Leed Platinum, a také obdržela cenu MIPIM Award pro nejlepší kancelářskou budovu. Na konferenci přednášeli zástupci investora stavby, architekta, generálního dodavatele a zástupci společností SIPRAL a.s. a Promat s.r.o.
2/10 významné zakázky dokončené v roce 2012 s objemem do 50 mil. Kč
Keystone
Trinity
Campus Office Park B
KKCG
2/11 významné zakázky realizované a neukončené v roce 2012
s objemem nad 100 mil. Kč
Fondation Louis Vuitton
Digital Park III
s objemem nad 50 mil. Kč Florentinum
Palmovka Park II
s objemem nad 50 mil. Kč
s objemem do 50 mil. Kč
Galerie Šantovka
AB Budějovická
KB Plzeň
Dům pod Habrovou
