SH Besluitvormend

Aan de Raad Agendapunt:

6b

Onderwerp:

Jaarverslag 2012 Kollum, 28 mei 2013

Kenmerk: Status:

BV - Financiën / SH Besluitvormend

Samenvatting Het jaar 2012 wordt door de gemeente Kollumerland c.a. afgesloten met een negatief resultaat vóór bestemming van de reserves (€ 157.000). Dit resultaat is zowel positiever ten opzichte van de primitieve begroting (€ 523.000 negatief), als ten opzichte van de begroting na wijzigingen (€ 1.737.000 negatief). Daar er per saldo meer aan de reserves wordt onttrokken dan wordt toegevoegd, wordt het resultaat ná bestemming van de reserves € 1.346.000 positief.

Inleiding Samengevat ziet het resultaat er als volgt uit: Primitieve Begroting begroting 2012 na Realisatie 2012 wijzigingen 2012 Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming

-523.033 113.059 -409.974

-1.737.156 -157.204 2.495.376 1.503.051 758.220 1.345.846

Kenmerk: BV - Financiën / SH Onderwerp: Jaarverslag 2012

Datum: 7 mei 2013 Pagina 2 van 6

Per programma zijn de afwijkingen op hoofdlijnen als volgt: Hoofdanalyse van het resultaat ten opzichte van de begroting

Saldo van de programma's (lasten minus baten) 1.Sturende en dienstverl.gemeente 2. Wonen en werken in netwerken 3. Sociale kwaliteit 4. Voorzieningen 5. Leefkwaliteit 6. Mobiliteit en infrastructuur 7. Fysieke en sociale veiligheid Algemene dekkingsmiddelen Resultaat voor bestemming Mutaties reserves Resultaat na bestemming

Primitieve begroting

Begroting 2012 na

2012 wijzigingen -1.714.154 -1.782.189 -4.491.472 -3.002.475 -1.387.319 -2.183.759 -669.573 14.707.908 -523.033 113.059 -409.974

-1.879.613 -2.009.056 -5.154.946 -3.857.913 -1.081.559 -2.152.461 -688.507 15.086.899 -1.737.156 2.495.376 758.220

Verschil begroting na Realisatie wijzigingen en 2012 realisatie -1.862.433 -2.046.545 -5.016.365 -3.349.913 -852.448 -1.968.214 -608.660 15.547.373 -157.204 1.503.051 1.345.846

17.180 -37.489 138.581 508.000 229.111 184.247 79.847 460.474 1.579.952 -992.325 587.626

Als we de begroting (na wijzigingen) met de rekening vergelijken is het resultaat vóór bestemming afgerond € 1.580.500 positiever dan begroot; het resultaat nà bestemming is afgerond € 588.500 positiever dan begroot. Dat het verschil na bestemming kleiner is komt doordat er minder (€ 992.500) aan de reserves is onttrokken dan was geraamd. De analyse van de afwijkingen van de realisatie ten opzichte van de begroting na wijzigingen is als volgt: Analyse resultaten op hoofdlijnen (realisatie t.o.v. begroting na wijzigingen) prog.

€

positieve ontwikkelingen gezondheidszorg participatievoorzieningen maatschappelijke ondersteuning bibliotheekwerk peuterspeelzaalwerk speelvoorzieningen verkoop gronden afvalinzameling begraafplaatsen minder inhuur voor vacatures en ziekte brandweer algemene baten en lasten bespaarde rente terugontvangen btw-compensatiefonds vrijval voorziening btw-compensatiefonds algemene uitkering

37.000 80.000 142.500 57.000 44.000 39.000 58.500 110.500 59.000 54.000 62.000 45.500 40.500 97.500 238.500 61.000

3 3 3 4 4 4 5 5 5 5/6 7 AD AD AD AD AD

€


saldi diverse baten en lasten


div.

312.500 1.539.000

nog niet afgeronde investeringen Mr. Andreaepassage onderwijshuisvesting

2 4

60.500 193.500 254.000

negatieve ontwikkelingen bouwgrondexploitatie inkomensvoorzieningen

2 3

-78.000 -135.000 -213.000

hoger resultaat voor bestemming reserves

1.580.000

mutaties reserves reserves die niet aangewend hoefden te worden tekorten sociale zaken resultaat afvalinzameling frictiekosten peuterspeelzaalwerk speelvoorzieningen saldi overige mutaties

561.500 39.500 34.500 39.000 -142.000 -532.500

nog te besteden reserves in 2013 Mr. Andreaepassage onderwijshuisvesting saldi overige mutaties reserves

60.500 158.500 241.000 -460.000

per saldo lagere onttrekking aan reserves

lager resultaat na bestemming reserves

992.500 --------------587.500

Toelichting Bij een nadere analyse blijkt dat de meevallers hoofdzakelijk van incidentele aard zijn. De bedragen die in de reserves gestort worden of niet besteed zijn, hebben deels betrekking op verwachte uitgaven die niet gekomen zijn en deels betrekking op investeringen die nog niet afgerond zijn. Van het niet onttrokken bedrag van € 1.292.500 aan de reserves zal naar verwachting € 460.000 alsnog aangewend worden in 2013 voor nog niet afgeronde investeringen. Voor een meer gedetailleerde analyse van de verschillen wordt verwezen naar de programmaverantwoording en de toelichting op de programmarekening.



Liquiditeit Door de slechte liquiditeitspositie was het noodzakelijk dat er begin 2012 een nieuwe lening van € 4.000.000 moest worden aangetrokken. Ondanks deze lening bleef het saldo op de lopende rekening gemiddeld € 1.167.000 negatief. Resumerend Resultaat Het resultaat is voor bestemming van de reserves dus € 157.000 negatief. Doordat er € 1.503.000 aan de reserves onttrokken is, wordt het resultaat na bestemming van de reserves € 1.346.000 positief. Vergelijking rekening – begroting Ten opzichte van de begroting is het resultaat voor bestemming € 1.580.000 positiever uitgevallen en na bestemming van de reserves € 588.500 positiever.

Rechtmatigheid De rechtmatigheid valt onder de bedrijfsvoering en is de verantwoordelijkheid van het College van Burgemeester en Wethouders. De uitkomsten van de interne controles worden door de accountant gebruikt voor de oordeelsvorming. Deze interne controles maken onderdeel uit van het eindoordeel van de accountant. Door middel van de accountantsverklaring wordt verantwoording afgelegd aan de gemeenteraad. De belangrijkste conclusies en aanbevelingen zijn opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering. Achterin deze jaarverslaggeving is een paragraaf opgenomen over de fouten/onzekerheden welke naar voren zijn gekomen tijdens de jaarrekeningcontrole. Het gaat hierbij om mogelijke begrotingsonrechtmatigheden die met het vaststellen door de gemeenteraad worden opgeheven. Planning & control In 2007 is programmasturing ingevoerd en nog steeds vindt er regelmatig overleg plaats met de programmaregisseurs om verbeterpunten aan te brengen. In de tussentijdse rapportages vindt betere aansluiting plaats tussen de beleidsmatige- en inhoudelijke verantwoording. SiSa en de jaarstukken: Met ingang van het verantwoordingsjaar 2006 is het principe van Single information Single audit (SiSa) van toepassing. Hierdoor hoeven gemeenten, provincies en gemeenschappelijke regelingen voortaan minder informatie te verstrekken aan het Rijk over de besteding van specifieke uitkeringen. Ook wordt de controle van deze informatie sterk verminderd. Het CBS vervult hierbij namens het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) de intermediaire rol tussen medeoverheden en vakdepartementen. Voor de gemeente Kollumerland betreft het over 2012 de volgende uitkeringen: - Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2014 (OAB) - Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden - Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemeentedeel 2012 - Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Totaal 2011 (Gemeenten inclusief deel gemeensch. regelingen) - Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB - Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (excl. levensonderhoud beginnende zelfstandigen) - Wet Participatiebudget (WPB) - Brede doeluitkering Centra voor Jeugd en Gezin (BDU CJG)_Hernieuwde uitvraag 2008 t/m 2011



Financiële gevolgen Het jaar 2012 laat een positief saldo van € 1.345.846 zien van na bestemming van de reserves. Via een separaat raadsvoorstel zal een voorstel tot resultaatbestemming worden gedaan. Voorstel Wij stellen u voor: De jaarverslaggeving 2012 vast te stellen. Bijlage : Jaarverslag2012_conc Ter inzage liggende stukken: Het collegevoorstel van 14 mei 2013.

Burgemeester en wethouders van de gemeente Kollumerland c.a.

R.L.H. Schoonderbeek, gemeentesecretaris

B. Bilker, burgemeester



Nr. 2013 / 22 De raad van de gemeente Kollumerland en Nieuwkruisland; gelet op artikel 1981 van de Gemeentewet ; gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 14 mei 2013,

besluit:

De jaarverslaggeving 2012 vast te stellen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 6 juni 2013

I. L. Rozemeijer, griffier

B. Bilker, voorzitter

SH Besluitvormend

Recommend Documents