“Sebab Aku ini mengetahui rancangan-rancangan apa yang ada padaKu mengenai kamu, demikianlah firman TUHAN, yaitu rancanganrancangan damai sejahtera dan bukan rancangan kecelakaan, untuk memberikan kepadamu hari depan yang penuh harapan.” (YEREMIA 29:11)
78
Pemesanan
Operator Komputer Karcis
Bagian Loket
Mulai
1 Masukan data
Formulir pemesanan
Mengisi formulir pemesanan
Proses
Mengisi formulir pemesanan
Formulir pemesanan
File transaksi penjualan
Memasukan data
1
File on line
2
Pencetakan LPKPP
Proses 1 Tiket
LPKPP File persediaan 5 4
Pencetakan tiket Formulir pemesanan
Pengawas Loket
Tiket Bentuk 501 2
LPPKP
T Membanding kan bentuk 501dan LPKPP
Menerima uang
Membuat bentuk 215 dan bentuk 501
Bentuk 501 LPKPP
Bentuk 501 9
6 7
3
Bentuk 501
6
Bentuk 501 N Bersama uang 8
Keterangan: LPKPP = Laporan Princian Karcis Penjualan Bentuk 501 = Buku Setoran Kas dan Pemesanan
Gambar 4.2 Bagan Prosedur Penjualan Tunai PT. Kereta Api Melalui Pemesanan Sumber : PT. Kereta Api (Persero)
79
Operator Komputer Dokumen Dasar
Bagian Kasir
5
8 Bersama uang Bentuk 501
Masukan disket ke dalam CPU 7 Proses
Membuat kas Notisi
LPKPP
Kas Notisi
LPKPP
Membuat bentuk AB
Membanding LPKPP di kertas dan LPKPP di monitor
LPKPP
Bentuk 501 Kas Notisi 3 2 Bentuk AB 1
Masukan data LPKPP
Proses 13
9
N T
Mengisi bukti setor bank dan menyetor kas ke bank
File penjualan karcis
Pembuatan laporan penjualan
6 5 4
Bentuk 212 Bentuk 212 b Bentuk 212
c
3 2 Bukti setor bank
a
1
12 15
bersama uang
11
14 T
N
Disetor ke bank
Gambar 4.2. (Lanjutan) Sumber : PT. Kereta Api (Persero)
N
80
Bagian PBD
10
Bentuk AB 2
Membuat Analisa Pengeluaran Kas
Bentuk AB 2 3 2 1 Bentuk B13
16
17 T
11
4 Bukti setor 3 Bank
Membuat Analisa Pengeluaran Kas Keterangan : Bentuk AB = Bukti Penerimaan kas Bentuk 212 a = Daftar Pendapatan Angkutan Penumpang Bentuk 212 b = Daftar Gabungan Pendapatan Angkutan Penumpang Bentuk 212 c = Daftar Gabungan dan analisa Pendapatan Angkutan Penumpang Bentuk B 13 = Ananlisa penerimaan Bentuk B 15 = Analisa Pengeluaran
Gambar 4.2. (Lanjutan) Sumber : PT. Kereta Api (Persero)
4 Bukti setor bank3 3 2 Bentuk B15 1
18
T
19
81
Bagian Pemasaran Angkutan Penumpang (Pusat)
Bagian Anggaran dan Akuntansi (Daop)
13
14
15
18
Bukti setor 4 LPKPP
212
b
Bentuk 212
c
Bentuk B 15
Jurnal Pengeluaran kas
Jurnal Penjualan N 16
T T
AB
2
Bentuk B 13
Jurnal Penerimaan kas
17
19
Bentuk B 15
N Sumber : PT. Kereta Api (Persero)
Gambar 4.2 (Lanjutan)
T
12
Bukti setor bank 3
Bentuk B 13
Selesai
Bagian Pendayagunaan Keuangan
Bagian Akuntansi Verifikasi Kas
N
1
Bukti Setor Bank
2
N
75
Untuk lebih jelas prosedur penjualan tunai PT. Kereta Api secara langsung dapat dilihat pada gambar 4.1. Bagian Loket
Bagian Operator Komputer Dokumen Dasar
Pengawas Loket
Mulai
1
Menerima Pemesanan
2
Bentuk 215
Bentuk 501
1
2 Bentuk 215
1
N
Menyerah kan Tiket
Memasukan data 215 Membanding kan bentuk 215 dengan bentuk 501
Tiket
Proses Menerima Uang
Bentuk 501 2 Bentuk 215
Membuat bentuk 215 dan bentuk 501
Bentuk 501
1
File penjualan karcis
2
3
1
2
N
Pembuatan laporan penjualan bulanan
Bentuk 215 5
212 a
1
212 b
212 c
9
10
A6 3
Bentuk 501 B
Bersama uang 4
N
T
Keterangan Bentuk 215 = Buku Catatan penjualan karcis Bentuk 501 = Buku setoran kas Bentuk 212 a = Daftar Pendapatan Angkutan Penumpang Bentuk 212 b = Daftar Gabungan Pendapatan Angkutan Penumpang Bentuk 212 c = Daftar Gabungan dan Analisa Pendaptan Angkutan Penumpang
Gambar 4.1. Bagan Prosedur Penjualan Tunai PT. Kereta Api secara langsung Sumber : PT. Kereta Api (Persero)
76
Bagian Kasir
Bagian PBD
4
6 Bersama Uang Bentuk AB
2
Bentuk 501
Membuat analisa penerimaan kas
Membuat kas Notisi
Bentuk AB Kas Notisi
2 3
2 Bentuk 11B 13 1 Membuat bentuk AB
Bentuk 501
11
12
T
Kas Notisi 7 3 Bentuk AB
2
5
4
Bukti setor bank
1
6
3
N Membuat analisa pengeluaran kas
Membuat bentuk AB
4 Bukti setor bank 3 6 5
3
4
2 Bentuk B 15
3 Bentuk Sektor bank
1
2 1 8 N
Bersama uang
7 Disetor Ke bank
N
Keterangan: Bentuk AB = Bukti Penerimaan Kas Bentuk B13 = Analisa Penerimaan Bentuk B15 = Analisa Pengeluaran
Gambar 4.1. (Lanjutan) Sumber: PT. Kereta Api (Persero)
13
T
14
77
Bagian Pemasaran Angkutan Penumpang (Pusat)
Bagian Anggaran dan Akuntansi (Daop)
9
10
13
Bukti setor bank 4 212
Bentuk 212
b
c Bentuk B 15
Jurnal Penjualan
Jurnal Penjualan N T 11
T
AB Bentuk B 13
2 1
Selesai
Jurnal penerimaan kas T
Bagian Pendayagunaan Keuangan
Bagian Akuntansi Verifikasi Kas 12
14
8
Bukti setor bank 3 Bentuk B 13
2 Bentuk B 15
Bukti Setor Bank
2
N
N
Sumber : PT. Kereta Api (Persero)
Gambar 4.1. (Lanjutan)
N
