SBPE BEGROTING 2014 CONFORM BEHEEROVEREENKOMST PARC EMSLANDERMEER
INHOUDSOPGAVE
Bladzijde
1.
INLEIDING
1
2.
SAMENVATTING KOSTEN BEHEEROVEREENKOMST
2
3.
TOELICHTING OP DE BEGROTING
3
3. 1
3. 2
3. 3
4.
VERGOEDING EMSLANDERMEER A.1 Vaste Kosten Algemeen Beheer en Management A.2 Zwembad B.1 Variabele Kosten Externe Beveiliging B.3 Waterschapsbelastingen
3 3 3 3
KOSTEN SBPE C.1 Vuilafvoer C.2 Onderhoud Groenvoorzieningen C.3 Kosten Nutsvoorzieningen C.4 Kabelinstallatie en Signaallevering C.5 Reservering voor Onderhoud en Investeringen C.6 Voorzieningen C. 6.1 Juridische Kosten C. 6.2 Oninbare Vorderingen C. 6.3 Liquiditeitsfonds C. 6.4 Weerstandsvermogen C.7 Bestuurskosten
4 4 4 4 5 5 5 5 5 6 6
OVERIGE KOSTEN D.1-D.3 Energietarieven en Voorschotten D.4 Suppletie Beheerkosten D.5 Advieskosten ( optioneel )
7 7 8
Overzicht Woningen Onderhoudsovereenkomsten Scheiding Beheer en Verhuur Facturering en Incasso Betaalwijze Invoering IBAN en BIC Kostenvergelijking met Voorgaande Jaren
8 8 8 9 9 9 10
APPENDIX 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7
1.
INLEIDING
De financiële opzet van het in 2012 vernieuwde model voor de Begroting Beheerkosten is ook voor 2014 gehandhaafd. De geldstromen die voortvloeien uit de uitvoering van de beheerovereenkomst en tot de verantwoordelijkheid van de Stichting behoren, zijn vanaf het begrotingsjaar 2012 gescheiden van de geldstromen, die te maken hebben met de exploitatie van het Parc, die zoals bekend tot de verantwoordelijkheid van Emslandermeer BV behoren. Ook wordt sinds 2012 in de vergoeding aan Emslandermeer een onderscheid gemaakt tussen vaste kosten en variabele kosten. Voor de vaste kosten, de (personele) kosten voor management en operationele ondersteuning, is een vaste jaarlijkse vergoeding per woning vastgesteld. Deze vergoeding wordt bij A.1 weergeven als: “vaste kosten Emslandermeer.” Nieuw dit jaar is de opstelling van de kosten van het kabelnetwerk en signaallevering. U leest bij C.4, waarom de voorheen genoemde post B.2 - CAI en Kabelinstallatie niet meer in deze begroting is opgenomen. Eveneens nieuw is het hoofdstuk C.6. Het is in het belang van de eigenaren, dat de Stichting haar taken kan blijven uitoefenen conform de statuten en de Beheerovereenkomst. Om invulling te kunnen geven aan de daaraan gekoppelde verantwoordelijkheid, is het van belang om de risico’s te inventariseren en daarvoor gepaste voorzieningen c.q. maatregelen te nemen. Met het afsluiten van een Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering en een Bestuurdersaansprakelijkheidsverzekering heeft de Stichting de risico’s die daar ondervallen, voldoende afgedekt. Uit voorgaande begrotingen kent u reeds de dotaties aan de voorzieningen Juridische Kosten en Oninbare Debiteuren, als ook het Liquiditeitsfonds. In deze begroting worden de Voorzieningen van de Stichting bij C.6 op een andere wijze gepresenteerd dan in voorgaande jaren. Daarbij wordt tevens een nieuw onderdeel geïntroduceerd, het Weerstandsvermogen. Het aanpassen van de voorschotten voor energiekosten aan het werkelijk verbruik is gehandhaafd. De Suppletie Beheerkosten heeft de afgelopen periode aan zijn doel beantwoord. Het bestuur heeft besloten om reeds dit begrotingsjaar de Suppletie geheel af te bouwen. De wijze waarop dit gebeurt, wordt bij D.4 nader toegelicht. U treft ook dit jaar een optionele begrotingspost aan, te weten de Advieskosten bij D.5. De redenen hiervan zijn u al bekend, vanuit de begrotingstekst van 2013. Helaas is de situatie niet zodanig gewijzigd, dat in te schatten is of deze post wel of niet aangewend zal worden. Wij hopen uiteraard, dat hierover nu eens duidelijkheid komt. Tot dan zal het begrote bedrag niet aan u worden doorbelast. Enkele aan de begroting gerelateerde onderwerpen zijn ook dit jaar weer gegroepeerd in de Appendix. U ziet bij hoofdstuk 4, de bekende ‘overige opmerkingen’. Bij 4.6 vooral graag uw aandacht voor de juiste omschrijving op uw betalingsopdrachten en natuurlijk voor de invoering van de IBAN nummers. Om de posten in deze begroting te kunnen vergelijken met voorgaande jaren is bij 4.7 weer een tabel toegevoegd. Tenslotte : alle bedragen in deze begroting zijn exclusief BTW, tenzij anders aangegeven.
C. R. van Dijk, Penningmeester SBPE 15 oktober 2013
-1-
2.
SAMENVATTING KOSTEN BEHEEROVEREENKOMST
BEHEERVERGOEDING
BEGROTING 2014 tot. bedragen
A A1 A2
B B1 B3
A+B C C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7
Vaste kosten Emslandermeer Algemeen beheer & management Bijdrage Zwembad
bedragen per woning
115.440,--
Variabele kosten Emslandermeer Externe Beveiliging Waterschapsbelastingen
8.000,33.000,41.000,-
39.000,99.745,27.270,-70.932,15.000,35.800,287.797,-
26 109 135,1.000,-
129 329 90 -234 50 118 950
Totaal kosten SBPE D D1 D2 D3
Overige kosten Voorschot range Gas Voorschot range Water Voorschot range Elektriciteit
303 woningen
381,484,-
Totale Vergoeding aan Emslandermeer Kosten SBPE Vuilafvoer Onderhoud Groenvoorziening Kosten Nutsvoorzieningen Kabelinstallatie / Signaallevering Reservering voor Onderhoud en Investeringen Voorzieningen Bestuurskosten
Opmerkingen
950,-
zie art.1 Beheer ovk.
250,-/1.010,35,- / 150,130,- / 550,415,- / 1.710,-
D4 D5
Suppletie Beheerkosten Advieskosten ( optioneel )
-74,74,Totaal Overige kosten
489,- / 1.784,-
Jaarkosten per woning Beheervergoeding en Overige Kosten *)
2.439,- /3.734,-
zie art 1+10 Beh.Ovk
Beheervergoeding en Overige Kosten *) per kwartaal per maand
inclusief btw 718 / 1.106 239/369
exclusief btw 610,- / 934,203,- / 311,-
*) De individuele facturen vallen binnen de vermelde range, afhankelijk van het energievoorschot naar verbruik..
-2-
3.
TOELICHTING BEGROTINGSPOSTEN
3. 1
Vergoeding Emslandermeer voor Management en Beheer
Vanaf de begroting voor 2012 wordt de vergoeding aan Emslandermeer voor Management en Beheer in Vaste en Variabele Kosten tot uitdrukking gebracht.
A.
Vaste Kosten
Voor de vaste kosten is destijds een prijsafspraak gemaakt voor 3 jaar. Het gaat hier om een vaste jaarlijkse afkoopsom, waarop het CBS indexcijfer voor Contractuele Loonkosten van toepassing is. Het indexcijfer voor 2014 is door het CBS vastgesteld op: + 1,2 %.
A.1
Algemeen Beheer en Management
De kosten voor Algemeen Beheer & Management zijn vertaald in een afkoopsom voor de diensten die Emslandermeer aan de Stichting verleent op basis van de Dienstverleningsovereenkomst. Deze kosten hebben betrekking op de vergoeding voor : Directie & Management, Receptie & Techniek, Centrumvoorziening Administratievoering, Kantoorkosten, Huisvestingskosten, Vervoerskosten, Postbezorging, Ophalen van Huisvuil en Legen van de Afvalbakken. Deze afkoopsom is destijds in 2012 vastgesteld op € 111.724 en is gebaseerd op de afrekening van het Parc met de Stichting over 2010, exclusief de incidentele financiële voor- en nadelen die zich in 2010 zich hebben voorgedaan.
A. 2
Zwembadbijdrage
De bijdrage voor het zwembad vloeit voort uit de verplichting zoals vastgelegd in art 10.1 van de Beheerovereenkomst. Ook deze bijdrage heeft een vast karakter en wordt jaarlijks geïndexeerd via hetzelfde CBS-index cijfer voor Contractuele Loonkosten. Wellicht ten overvloede : er is geen relatie tussen dit onderdeel van de Beheerkosten en de uitgifte van gratis toegangskaarten door de directie.
B.
Variabele Kosten
De variabele kosten zijn de niet beïnvloedbare externe kosten. Deze kosten worden aan Emslandermeer vergoed op voorschotbasis en worden aan het eind van het jaar afgerekend op basis van de werkelijk gemaakte kosten. De reden waarom deze kosten niet overgeheveld zijn naar de Stichting is, dat de hieraan ten grondslag liggende contracten en gemeentelijke belastingen/aanslagen (nog) op naam staan van het bedrijf Emslandermeer, dan wel branche gebonden zijn en aan het Parc hiervoor gunstiger tarieven berekend worden, dan waarvoor de Stichting in aanmerking komt.
B. 1
Externe Beveiliging
De kosten voor de externe bewaking worden bepaald door het aantal uren, dat de beveiligingsfirma MB&D wordt opgeroepen. Beveiliging wordt preventief ingezet bij te verwachten drukte en in situaties, waarin acute bijstand nodig is.. Deze raming is gebaseerd op een gemiddelde inzet, die wellicht wat hoger gaat uitvallen dan vorig jaar omdat dit bedrijf ook preventief op het Parc surveilleert, volgens een onregelmatige schema.
B. 3
Waterschapsbelastingen
De recreatiewoningen op het Parc worden nog steeds gezien als onroerend goed dat bedrijfsmatig wordt geëxploiteerd. De berekening van de waterschapsbelastingen kan daarom plaatsvinden op grond van de regels die gelden voor ondernemingen. Afrekening vindt plaats op basis van het totale watergebruik van de woning. In deze belastingheffing zijn opgenomen de watersysteemheffing, zuiveringsheffing en verontreinigingsheffing. Zij worden op voorschotbasis door het Waterschap Hunze & Aa's geïncasseerd.
-3-
A+B
Vergoeding Emslandermeer
De posten bij A en B vormen samen de Vergoeding voor Management en Beheer, die maandelijks met het Parc Emslandermeer op factuurbasis worden afgerekend.
3. 2
Kosten Beheervergoeding SBPE
C. 1
Vuilafvoer
In 2009 zijn de afvalvoorzieningen verwijderd bij de ingang van het Parc en verplaatst naar het terrein van Emslandermeer achter het hoofdgebouw. De verplaatsingskosten zijn door de afvalverwerker voorgefinancierd en worden betaald door middel van een maandelijkse toeslag over een periode van vijf jaar. Deze financiering eindigt op 1 maart 2014, er is dus nog 2/12 van het jaarbedrag begroot.. De werkelijke kosten voor vuilafvoer worden mede bepaald door de afgevoerde hoeveelheden.
Glascontainer Perscontainer Verplaatsingskosten Totaal per woning
Realiteit 2012 510 36.621 2.500 39.631 131,-
Begroting 2013 650 34.600 2.500 37.750 125,-
Begroting 2014 600 38.000 400 39.000 129,-
Ter vergelijking : In 2013 betaalden particuliere huishoudens in de gemeente Vlagtwedde € 265,62 aan afvalstoffenheffing. De Rioolheffing wordt vastgesteld en geheven door de Gemeente. Het tarief staat vermeld op de WOZ-beschikking en bedroeg in 2013 : € 329,-. (beide bedragen zijn incl. btw)
C. 2
Onderhoud Groenvoorzieningen
Het onderhoud van de groenvoorziening is in 2009 aanbesteed op basis van een door het bestuur vastgesteld bestek. Het onderhoudscontract heeft een looptijd van 2 maal 4 jaar en eindigt ultimo 2017. De Technische Commissie Onderhoud houdt toezicht op de uitvoering van het bestek en het onderhoud van de gehele infrastructuur van het Parc. Deze commissie adviseert het bestuur op voornoemd gebied en heeft een jaarlijks werkbudget van € 12.140,-dat met instemming van het bestuur hiervoor kan worden aangewend. Tijdens de Participantenvergadering worden de eigenaren over de activiteiten van de commissie geïnformeerd en geraadpleegd. Opdrachten en beschikbaar budget voor de hovenier zijn voor 2013 waar nodig aangepast, voor de tweede tranche van 4 jaar. Conform eerder gemaakte afspraken, wordt deze aanpassing voor de eigenaren budgetneutraal doorgevoerd, via een korting op de dotatie voor het Fonds Onderhoud en Investeringen. Op dit bedrag is een jaarlijks indexering van toepassing. In deze begrotingspost zijn tevens opgenomen de 5 tuinen die er dit jaar in onderhoud zijn bijgekomen en de korting voor de nu nog resterende 51 zelftuinierende eigenaren.
C. 3
Kosten Nutsvoorzieningen
Deze jaarlijkse vergoeding is ingesteld voor het onderhoud en in werking houden van het netwerk van de nutsvoorzieningen, zoals kabels, leidingen, rioleringen, enz.. In deze post staan de vaste kosten en de structurele verplichtingen, zoals bijvoorbeeld de afgesloten onderhoudscontracten. De bijdrage nutsvoorzieningen - vorig jaar €50 - is geïndexeerd en opgehoogd met hetgeen over de kabelinstallatie vermeld staat onderaan bij C.4. Hierdoor komt de begrote bijdrage uit op afgerond € 90,- per woning.
-4-
C. 4
Kosten Kabelinstallatie en Signaallevering
Het aanbieden van televisie- en radiosignalen via de kabelvoorziening van het Parc, wordt verzorgd door Ziggo. U bent medio 2013 uitgebreid geïnformeerd over het nieuwe contract, voorwaarden en gevolgen. In elke woning is nu digitaal RTV-signaal en internettoegang via een WiFi-modem mogelijk. Ziggo hanteert als tarief € 25,95 per maand voor het standaard zenderpakket en internettoegang. Voor de eigenaren, die via Emsrent verhuren, biedt Ziggo een apart kortingstarief aan, zoals zij dat ook aan de exploitanten van andere recreatieparken doet. Tot 2013 werden bij B2 in de begroting alleen de analoge CAI-kosten vermeld, ± € 8,00 per woning, plus de kosten voor Videma en het netbeheer door Emsrent en. De eigenaren die digitale tv afnamen kregen de kosten apart via e Emsrent gefactureerd. In de 2 helft van 2013 is dat ook voor de nieuwe abonnementskosten gebeurd. In het nieuwe Ziggo-contract is er geen scheiding meer van digitale kosten en analoge kosten. Vandaar dat de abonnementskosten voor het analoge signaal uit deze begroting zijn verdwenen. Alle kosten voor de signaallevering, de individuele abonnementskosten en de toeslagen voor extra zenderpakketten, zullen in 2014, met of zonder Ziggo-korting, aan u gefactureerd worden door Emsrent, via hun kwartaalfactuur “Bijkomende Diensten“, zoals u ook bij CV-onderhoud, Verzekeringen etc. gewend bent. Ook de toeslag uit hoofde van auteursrechten voor TV-uitzendingen, welke wordt geïnd door de Videma en wettelijk voor alle eigenaren geldt, zal in 2014 door Emsrent op deze wijze worden gefactureerd, daarbij gebruikmakend van de korting, die de Recron voor haar leden bedongen heeft. De posten voor gebruik en onderhoud van de kabelinstallatie, die tot vorig jaar ook nog bij de oude post B2 werden vermeld ( 6+29 = €35 ), worden voortaan ondergebracht bij de andere onderhoudskosten van de Nutsvoorzieningen
C. 5
Reservering voor Onderhoud en Investeringen
Jaarlijks wordt in de begroting een bedrag opgenomen voor groot onderhoud en investeringen. De opbrengst hiervan wordt gestort in het Fonds Onderhoud en Investeringen, waaruit de kosten voor het groot onderhoud alsmede de projecten onder de titel van het Beeldkwaliteitplan, worden gefinancierd. Het budget van de Technische Commissie Onderhoud (TCO) wordt eveneens uit deze begrotingspost gefinancierd. Zij adviseert het bestuur over de gewenste en noodzakelijk geachte investeringen en grootonderhoud. Het fonds heeft het karakter van een reserveringsfonds, dat voor alle infrastructurele zaken in het Parc kan worden aangewend. Eind 2012 bedroeg de capaciteit van dit Fonds O&I : € 209.253. De jaarlijkse dotatie aan dit Fonds bedraagt € 70.932, mede gezien hetgeen vermeld is bij C.2.
C. 6
Voorzieningen
Om een helder beeld te kunnen geven van de Voorzieningen, welke nodig zijn voor een verantwoorde taakuitoefening van de Stichting, worden deze posten voortaan gegroepeerd in dit nieuwe hoofdstuk.
C. 6. 1
Juridische Kosten
In voorgaande jaren maakte deze post deel uit van de groep Bestuurlijke Kosten en werd in het totaal daarvan verrekend. Zoals in de inleiding is toegelicht, wordt deze post voortaan afzonderlijk in de begroting opgenomen. Jaarlijks wordt als dotatie voor de voorziening Juridische Kosten een bedrag begroot van €7.500. Als maximale capaciteit van deze voorziening wordt uitgegaan van € 30.000.
-5-
C. 6. 2
Oninbare Vorderingen
Jaarlijks wordt in de begroting een bedrag opgenomen voor Dotatie Voorziening Oninbare Debiteuren. Ook deze voorziening maakte voorheen onderdeel uit van de groep Bestuurlijke Kosten. Vanaf dit begrotingsjaar wordt ook deze post als afzonderlijke voorziening opgenomen. Jaarlijks wordt als dotatie voor deze voorziening een bedrag begroot van € 7.500, wat globaal overeenkomt met de Beheerkosten van 4 woningen (excl. energievoorschotten). Als maximale capaciteit van deze voorziening wordt uitgegaan van € 30.000.
C. 6. 3
Liquiditeitsfonds
Hoewel feitelijk geen kostenpost, stond het Liquiditeitsfonds al als afzonderlijke voorziening in de vorige begroting en is voor het overzicht nu eveneens in dit nieuwe onderdeel Voorzieningen ondergebracht. Tot nu toe is dit fonds gevuld, door de overschotten op de begroting niet aan de eigenaren uit te betalen, maar toe te voegen aan het Liquiditeitsfonds. De capaciteit van het fonds wordt jaarlijks bepaald aan de hand van de gemiddelde betalingsachterstand van de eigenaren op basis van de kwartaalfacturering Beheerkosten. In de afgelopen 4 kwartalen bedroeg deze betalingsachterstand gemiddeld € 50.000. De wijze waarop dit jaar in een dotatie voor dit fonds wordt voorzien, wordt bij D.4 nader toegelicht. Zodra het Liquiditeitsfonds, op basis van ervaringen in de komende jaren, voldoende omvang heeft, zullen hier geen nieuwe middelen meer aan worden toegevoegd.
C. 6. 4
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is dat deel van het eigen vermogen, dat daarvan als voorziening wordt afgezonderd om onvoorziene kosten op te kunnen vangen. Hiermee wordt voorkomen dat deze kosten, bij gebrek aan andere middelen, ten laste van de exploitatie moeten worden gebracht en daarmee de lopende betalingsverplichtingen in gevaar brengen. De hoogte van het Eigen Vermogen van de Stichting wordt bepaald door de som van die middelen die naar eigen inzicht van het bestuur aangewend kunnen worden. Alle andere middelen / voorzieningen zijn formeel aan te merken als Vreemd Vermogen. Gelet op de Fondsen / Voorzieningen en Verzekeringen die de Stichting heeft, is het moeilijk aan te geven waar nog latente risico’s liggen en welke capaciteit nodig is, om dat in alle redelijkheid af te dekken. Vooralsnog wordt er van uitgegaan om voor deze voorziening maximaal een bedrag ad € 50.000 te reserveren.
C.6
Totaal Dotaties Voorzieningen Dotatie Juridische Kosten Dotatie Oninbare Vorderingen Totaal C.6
7.500 7.500 15.000
-6-
C. 7
Bestuurskosten
Zoals aangegeven bij C.6. zijn de voorzieningen dit jaar in een apart onderdeel gegroepeerd en maken de twee dotaties, welke voorheen bij de bestuurlijke kosten waren ondergebracht, hier nu geen onderdeel meer van uit. De bestuurskosten zijn inclusief de kosten voor de TCO en worden geraamd volgens onderstaande tabel. Sinds 2012 wordt de facturering en de boekhouding door de Stichting in eigen beheer uitgevoerd. Ook het voorwerk voor de jaarrekening wordt verzorgd door Administratiekantoor Janssens in Veendam. Een externe accountant - De Jong en Laan te Veendam - verricht de controle op de jaarrekening van de SBPE. Beide kostensoorten zijn opgenomen in de post : Accountant en Administratie Kosten.
Werkelijk 2012
Begroot 2013
Begroot 2014
Kosten secretariaat
8.328
7.500
8.500
Porti, telefoon / fax en overige kantoorkosten
3.234
3.000
3.500
Kosten Bestuur en Commissies
6.004
6.500
6.500
Accountant en Administratie kosten
7.496
7.000
7.500
Financiële adviezen
2.000
-
--
334
300
350
Participantenvergaderingen
4.917
8.000
7.000
Dotatie voorziening juridische kosten
7.500
7.500
--
Dotatie voorziening oninbare debiteuren
7.000
3.500
--
683
2.500
2.500
47.496
45.800
35.850
Aantal woningen
303
303
303
Bestuurlijke Kosten per woning
157
151
118
Bestuurlijke Kosten SBPE
Bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering
Diverse en onvoorziene kosten Totaal Bestuurlijke Kosten
-7-
3. 3
OVERIGE KOSTEN
D. 1 - D. 3
Energietarieven en Voorschotten
Alle eigenaren zijn aangesloten op het bedrijfsnet van Emslandermeer. Eigenaren betalen het gemiddelde groot zakelijke tarief, dat in rekening wordt gebracht door de energieleveranciers, onder aftrek van de door onderhandelingen bedongen kortingsregelingen. *)
Begroting 2012
Werkelijk 2012
BTW tarief
Begroting 2013
D. 1
Elektriciteit gem. tarief/KWh
0,128
0,108
21 %
0,108
D.2
Gas
prijs / m3
0,464
0,467
21 %
0,467
D.3
Water
prijs / m3
1,201
0,932
6%
0,932
*) Er is (nog) geen rekening gehouden met een gewijzigde opstelling van de fiscus met betrekking tot de energiebelasting op gas en elektriciteit. De fiscus heeft destijds aan de energiemaatschappijen laten weten dat op grond van de aanwezigheid van vele niet-verhurende eigenaren, het grootverbruiktarief niet meer mag worden toegepast. In dat geval gaan de niet-verhurendeeigenaren over naar het particuliere tarief.
Aan de eigenaren wordt sinds 2012 een individueel voorschot gefactureerd, dat een relatie heeft met het specifieke verbruik van de woning over het afgelopen jaar. Na het opnemen van de meterstanden begin januari worden de woningen ingedeeld in een aantal verbruikscategorieën. Het in rekening gebrachte voorschot valt binnen de range van een van die categorieën. Op bladzijde 2 worden het laagst en het hoogst in rekening gebrachte voorschot vermeld, zodat de begroting de gehele range daarvan afdekt. Er is voor 2014 geen verandering aangebracht in de voorschotgroepen.
D. 4
Suppletie Beheerkosten / Reservering Onvoorziene Beheerkosten SBPE
In 2013 is begonnen met afbouw van de toen 3 jaar gebruikte suppletie beheerkosten. De hoogte van het oorspronkelijke bedrag werd met 1/3 per jaar verminderd. Tevens werd de suppletie niet zondermeer naar het Parc overgemaakt, maar vond na financiering van de energie-verrekeningen zijn bestemming in een voorziening die op deze wijze een liquiditeitsbuffer vormt voor de Stichting. Het bestuur heeft in 2013 besloten om de Suppletie Beheerkosten al in 2014 volledig af te bouwen, i.p.v. na de beoogde 3 jaar en wel op de volgende wijze: In de bij C. 4 genoemde upgrading van ons kabelnet is door Ziggo € 10.000 geïnvesteerd. De resterende kosten groot € 25.000 komen voor rekening van Emslandermeer, als eigenaar van het netwerk. Omdat zij niet over voldoende middelen beschikt om deze extra en onvoorziene kosten voor haar rekening te nemen, heeft de SBPE zich garant gesteld voor de betaling van dit bedrag. Artikel 1 - lid f van de Beheerovereenkomst verplicht de Stichting immers zorg te dragen, dat de woningen op het Parc aangesloten blijven op het kabelnet van het Parc. De Stichting heeft zekerheden verkregen om deze investering veilig te stellen. In 2013 is 2/3 van het oorspronkelijke Suppletiebedrag begroot, dat is € 72.720. Het bedrag van € 25.000 wordt ten laste gebracht van de Suppletie Beheerkosten 2013. Van die suppletie resteert daarna nog € 47.720. In de begroting voor 2014 zou na de voorgenomen afbouw , nog een bedrag overblijven van € 36.360. Het bestuur heeft besloten, om van genoemde € 47.720 dit restantbedrag te reserveren voor de nu hopelijk finale suppletie 2014. Op deze wijze is er voor 2014 geen Suppletie Beheerkosten begroot en verdwijnt dit onderdeel uit de begroting. Tevens wordt aan de eigenaren geen extra bijdrage gevraagd voor de upgrading van het kabelnet. Het resterende ad € 11.360 wordt toegevoegd aan het Liquiditeitsfonds. U ziet dat terug in de jaarrekening 2013.
-8-
D. 5
Advieskosten ( optioneel )
Hier zijn de advies- en begeleidingskosten opgenomen van het bedrijfsadviesbureau UNO, dat het bestuur begeleidt met hun financiële en strategische adviezen. Waar nodig vormt zij een schakel met de aandeelhouders van het Parc in de onderhandelingen in het kader van de overname Gemene Gronden en biedt ondersteuning bij de gesprekken over de toekomst van het Parc. Op dit moment is het niet zeker is, of de destijds begrote kosten ook werkelijk gemaakt zullen gaan worden. Deze post is dan ook, net als in 2013 het geval was, optioneel begroot en wordt, zover nu is in te schatten vooralsnog niet direct gefactureerd.
4.
APPENDIX
4.1
Overzicht Woningen
4. 2
Verhuur via Emsrent
Eigen verhuur
Eigen gebruik
Permanent bewoond
Totaal
Stand per 01.09.2010
163
29
52
59
303
Stand per 01.09.2011
164
37
45
57
303
Stand per 01.09.2012
161
35
53
54
303
Stand per 01.09.2013
161
34
54
54
303
Onderhoudsovereenkomst CV en Warmwaterinstallatie
Voor niet verhurende eigenaren bestaat de mogelijkheid om gebruik te maken van een onderhoudscontract voor de cv, warmwaterinstallatie en mechanische ventilatie. De contractspecificaties zijn bij Emsrent opvraagbaar. Het basiscontract dekt het preventieve onderhoud. Het 1e lijn onderhoud (‘ergernisonderhoud’) wordt uitgevoerd door de eigen TD. Het specialistische werk wordt door Essent Energiewacht verricht. Aangezien er steeds meer individuele afspraken worden gemaakt, is er sinds 2012 een onderverdeling per post. Een aantal jaren zijn kleine prijsstijgingen niet doorberekend geweest in dit tarief, dat is in 2013 bijgesteld. Onderhoudscontracten ( preventief onderhoud ) CV + Warmwaterinstallatie Mechanische Ventilatie e 1 lijn Onderhoud Totaal :
Begroting 2012
Begroting 2013
Begroting 2014
135,00
72,50 41,00 26,50 140,00
75 40 30 145
De kosten die buiten de condities van het periodiek onderhoud vallen, worden door Emsrent apart aan u doorberekend.
4. 3
Scheiding Beheer en Verhuur
Sinds de scheiding van Verhuur en Beheer, zijn zowel de administraties, als ook de geldstromen van Emslandermeer en de Stichting gescheiden. De Stichting int de beheerkosten rechtstreeks bij alle eigenaren, ook bij de via - Emsrent - verhurende eigenaren. Elke eigenaar ontvangt daartoe elk kwartaal een factuur met daarop de maandbedragen en de 3 betaaldata. Zoals vermeld in de Verhuurbemiddelingsovereenkomst, draagt Emsrent de huuropbrengsten, na aftrek van de afgesproken kosten, over aan de Bewaarstichting, die zorg draagt voor de uitbetaling aan de via Emsrent verhurende eigenaren.
-9-
4. 4
Facturering en Incasso
Door de scheiding van Verhuur en Beheer worden sinds 2012 de incassoproblemen anders verdeeld dan in de voorgaande jaren. Aangezien de Stichting zelf factureert en incasseert, is het directe risico voor de Stichting groter dan voorheen. Immers de liquiditeit van de Stichting biedt niet veel ruimte om trage, onvolledige, of wanbetaling op te vangen. Er wordt dan ook door de Stichting een stringent incassobeleid gehanteerd, waar nodig wordt de incasso overgedragen aan AGC Gerechtsdeurwaarders & Incasso. Gezien de juridische kosten voor de aanpak van wanbetalers en mogelijke andere zaken, wordt de voorziening Juridische Kosten gehandhaafd. U treft deze dotatie aan in tabel C 6.
4. 5
Betaalwijze
Natuurlijk is de meest eenvoudige handelwijze voor u én voor de Stichting om de Beheerkosten in 12 termijnen automatisch door uw bank te laten overmaken. Immers in 2014 zal het maandbedrag hoogstwaarschijnlijk niet ste tussentijds wijzigen. Zodra u dus in januari 2014 de nieuwe factuur voor het 1 kwartaal 2014 heeft ontvangen, kunt u deze periodieke overboekingen met uw bank gaan regelen op de aangegeven betaaldagen. Maak altijd het bedrag over, dat op uw factuur vermeld staat. Maak geen andere bedragen, of een gedeelte van het factuurbedrag over. Hoe u ook betaalt, u dient te allen tijde het factuurnummer en het adres + huisnummer van uw woning bij de betaling te vermelden, omdat op de bankafschriften de naam van degene die stort, of het banknummer niet altijd voor de administratie herkenbaar zijn. Uw medewerking bij het vermelden van het huisnummer is essentieel. Dit en het vermelden van uw factuurnummer voorkomt onnodige extra administratieve uren, die vanzelfsprekend aan de eigenaren moeten worden doorberekend. Helaas niet ten overvloede wordt u er nogmaals op gewezen, de Beheerkosten 2014 niet over te maken op een van de bankrekeningen van het Parc. De facturen van Emsrent voor de aan u geleverde goederen, werkzaamheden, CV-onderhoud, of premies voor de collectieve verzekeringen en aan verhuur gerelateerde kosten, dienen natuurlijk wél op de bankrekening van Emsrent overgemaakt te worden en dus niet op die van de Stichting.
4.6
IBAN en BIC
U bent via uw eigen bank al geïnformeerd over de omschakeling naar het IBAN (International Bank Account Number) In het overgangsjaar 2013 stond de IBAN van de stichting alleen op de facturen vermeld voor het grensoverschrijdend betaalverkeer van de Duitse eigenaren. Vanaf 1 februari 2014 echter moet iedereen gebruik maken van dat langere rekeningnummer, ook voor betalingen binnen Nederland. Doet u dat niet, dan kan de bank uw betaling helaas niet meer verwerken. Voor ALLE eigenaren geldt dus voortaan :
IBAN : NL36RABO 0163650241
BIC : RABONL2U
Let u in dit lange IBAN-nummer op het verschil van de letter O van RABO en het cijfer 0 (nul) van het u bekende rekeningsnummer Deze rekeningnummers staan, net als de uiterste betaaldata, op elke factuur van de Stichting vermeld.
- 10 -
4.7
KOSTENVERGELIJKING MET VOORGAANDE JAREN
In deze tabel ziet u de vergelijking van de Beheerkosten uit deze begroting, met die van de voorgaande jaren. NB : de plaatsing van enkele posten in onderstaande tabel is in 2014 anders dan in 2012 en 2013
Beheervergoeding
Codes
Begroting 2014
Oude Codes
Begroting 2013
Begroting 2012
Opmerkingen
Vergoeding Emslandermeer Vaste Kosten Emslandermeer Alg. Beheer en Man. Bijdrage Zwembad
A1 A2
381 484
A1 A2
376 478
369 468
B1 B2 B3
26 -109
B1 B2 B3
18 96 102
5 94 104
Variabele Kosten Emslandermeer Externe beveiliging Kabel en Signaallevering Waterschapsbelastingen Totaal Vergoeding Emslandermeer
A+B
1.000
A+B
1.071
zie tekst bij C 4 1.039
Kosten SBPE Vuilafvoer Onderhoud Groenvoorziening Kosten Nutsvoorzieningen Reservering Onderhoud en Invest. Dotatie Juridische Kosten Dotatie Oninbare Debiteuren Voorzieningen Bestuurskosten SBPE Totaal Kosten SBPE
C1 C2 C3 C5 C 6.1 C 6.2 C6 C7
129 329 90 234 50 118
C1 C2 C3 C4 in C 6 in C 6 C6
C1 - C7
950
125 307 50 234 25 13 114
114 297 50 244 25 23 110
C1 - C6
zie tekst bij C 4 voorheen > C6 voorheen > C6 nieuw in 2014
867
864
Overige Kosten Energievoorschotten Suppletie Beheerkosten Advieskosten ( optioneel ) Totaal Overige Kosten Aantal woningen
D1 - D3 D4 D5 D1 - D5 4.1
415/1.710 -(74) 489 / 1.784 303
D1 - D3 D4 D5 D1 - D5 4.1
415/1.710 240 (74) 729 / 2.024
1.355 360 -1.715
303
303
Jaarkosten per woning ( afh. van range voorschotten energie )
2.439 / 3.734
2.666 / 3.961
3.618
per maand
203 / 311
222 / 330
302
_ _ _
- 11 -
