Rozbor činnosti a hospodaření Zoologické zahrady Liberec, příspěvkové organizace za rok 2013 1 Zhodnocení hlavní činnosti Zoologická zahrada Liberec, příspěvková organizace zahrnuje jak nejstarší zoologickou zahradu v Čechách, tak Středisko ekologické výchovy Divizna, Centrum pro zvířata v nouzi Archa a nejnověji Kulturní a společenské centrum Lidové sady. V roce 2013 navštívilo ZOO Liberec celkem 424 378 návštěvníků. Samotnou zoo z toho 329 749 lidí, dalších 87 048 osob se zúčastnilo vzdělávacích a kulturních akcí v Lidových sadech. 7 851 účastníků absolvovalo vzdělávací programy v Divizně a Arše. Přes nepřízeň počasí zejména mimo letní prázdniny se podařilo zvýšit nízkou návštěvnost řadou akcí. Těmi nejzajímavějšími byly příjezd slonice Baly z Münstru, rozšíření chovaných druhů o soba lesního a četné odchovy mláďat. Řadu akcí vytvořila naše vzdělávací centra ve spolupráci s marketingovým oddělením pro odbornou veřejnost i neorganizované zájemce, např. již tradiční ZOOriskuj pro školy, zážitkový program Ošetřovatelem v zoo, krajskou konferenci o ekologické výchově M.R.K.E.V., workshop projektů terénních vědeckých a ochranářských in-situ projektů. Úspěšně se rozvíjí zejména projekty Poksai (Sumatra, Indonésie) a Talarak (Negros, Filipíny). Projekt ve Středoafrické republice brzdí aktuální občanská válka. ZOO Liberec se účastní i ochrany mořských želv či ve spolupráci s Kölner ZOO záchrany endemického loskutáka z ostrov Nias a dalších. Od roku 2013 pořádá navíc zoologické oddělení setkávání návštěvníků zoo s chovateli po celém areálu zoo. I v roce 2013 byly naši pracovníci zapojení do otevřené spolupráce s kolegy ze všech oborů. Zejména byli naši odborníci zapojeni do spolupráce v rámci světové (WAZA) a evropské asociace zoologických zahrad a akvárií (EAZA), sítě středisek ekologické výchovy Pavučina či Národní sítě záchranných stanic pro handicapované živočichy (NSZS). Se ZOO Liberec spolupracuje i skupina deseti dobrovolníků. Podílejí se na informování a vzdělávání návštěvníků, pomáhají při aktivitách pro návštěvníky či vyrábí tzv. „enrichment“ pro chovná zvířata. Ve spolupráci ZOO Liberec a Faunus o.s. se účastní i projektových dnů a dalších rozvojových aktivit. Celkově odpracovali 700 hodin za rok 2013 bez nároku na odměnu.
2 Rozbor oprav, údržby a čerpání investičních prostředků Díky spojené podpoře zřizovatele a dotací z fondů EU jsme v roce 2013 dostavěli důstojné zázemí stanice pro handicapované živočichy v centru Archa a rozestavěli jsme Centrum aktivního odpočinku Lidové sady, zahrnující nový vstup do zoo, a budovu chovatelského a vzdělávacího centra. Ve spolupráci s Městskými lesy Liberec p.o. jsme připravili projektovou dokumentaci Lesního informačního centra, které v budoucnu rozšíří působnost střediska Divizna. Další investiční činnost a opravy a udržování zachycuje následující přehled.
a) výstavba zařízení – investiční činnost investice – hmotný majetek • • • •
Parkovací automaty + automat na výměnu bankovek Dopravní poutače 3ks Vysokozdvižný vozík Líheň
523 000 Kč 138 735 Kč 47 107 Kč 58 565 Kč
b) projektové dokumentace • • • •
Dendrologický posudek zahrady Lidových sadů Zásobovací cesta parkem Oprava bazénu lachtanů Pasportizace pavilonu slonů
10 900 Kč 5 200 Kč 24 600 Kč 34 600 Kč
c) opravy a udržování chovných a obslužných zařízení Opravy drobné, dílčí pro všechny jednotlivé zoologické úseky údržbářského charakteru obsahující práce těchto stavebních profesí (zámečník, vnitřní rozvody ZTI, venkovní rozvody ZTI, vytápění, vzduchotechnika a elektroinstalace). Areál zoologické zahrady • • • • • • • • • • • • • •
Uvolnění objektu před demolicí Výměna nouzových svítidel v objektech Stavební úpravy výběhu pro soby Stavební úpravy výběhu pro tapíry a nosály Výměny parkosů v expozicích Výměny dřevěných obkladů u levhartů ve spodní části Pomocná lávka přes Jizerský potok Uvolnění prostor pro odchovnu krmných zvířat Odchovna krmných zvířat Stavební úpravy a montáž odchovny krmného hmyzu Výměna zábradlí v areálu zoo – lanoví Výměna zábradlí – výběh mini appallosa Výměna zábradlí – soví stezka Výroba ocelových a ocelodřevěných přepravních boxů na zvířata
Areál střediska ARCHA • •
Montáž voliér a zastřešení Oprava osvětlení zadních kotců
Lidové sady, zahrada, R-klub a dětský koutek • • • • • •
Výměna nouzových svítidel v objektu Oprava světel v restauraci Formanka, suterénní prostory Výměna ventilátorů v restauraci Formanka Výměna rozvodů pro regulaci osvětlení jeviště, včetně úprav v rozvaděčích Výměna osvětlení pod jevištěm Opravy kabelů venkovních rozvodů v zahradě pro napájení venkovních skříní
• • •
Zapojení zmrzlinového stánku v dětském koutku Opravy rozvaděčů v objektu R-klub, vytvoření podružného měření Opravy akumulačních kamen v objektu R-klub
d) opravy a práce provedené dodavatelsky Areál zoologické zahrady, střediska DIVIZNA, střediska ARCHA • • • • • • • • • • • • • • • • • • •
Oprava povodňových škod Oprava pokladní buňky Opravy pavilonu lachtanů Opravy výstupních turniketů Opravy zasíťování voliér dravců Opravy střech Stavební opravy zednické Opravy vypouštění bazénu ubikace tučňáků Opravy EZS Opravy slaboproudých rozvodů Opravy elektrických rozvodů a hromosvodů Opravy elektrických ohradníků Opravy výtahů Opravy zasklení Výměny písků filtračních jednotek Opravy sanity a vytápění Malby a nátěry Opravy vozidel Opravy strojů a zařízení
433 126 Kč 18 320 Kč 189 968 Kč 6 970 Kč 77 562 Kč 73 931 Kč 152 125 Kč 4 199 Kč 7 446 Kč 16 456 Kč 53 608 Kč 18 126 Kč 3 071 Kč 27 890 Kč 39 859 Kč 183 254 Kč 319 763 Kč 346 328 Kč 32 000 Kč
Lidové sady, zahrada, R-klub a dětský koutek • • • • • • • • • • • • •
Opravy sádrokartonových konstrukcí v podstřešním prostoru Opravy sádrokartonových konstrukcí na sále Stavební opravy zednické Opravy střech Opravy sanity Opravy kanalizace a septiku Opravy kotelny a regulace Opravy elektroinstalace Opravy elektroinstalace R-klub Oprava přívodu do amfiteátru Opravy EZS Opravy čerpadel dětského koutku Opravy vzduchotechniky
32 200 Kč 16 690 Kč 59 073 Kč 110 092 Kč 27 542 Kč 76 715 Kč 80 308 Kč 8 291 Kč 4 456 Kč 59 006 Kč 57 153 Kč 8783 Kč 195 800 Kč
Čerpání investičního fondu obsahuje následující přehled: Počáteční stav fondu k 1.1. 971,672.94 Tvorba fondu 12,766,859.41 1. Ve výši odpisů dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 10,304,524.00
2. Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele 2,320,881.00 3. Investiční příspěvky ze státních fondů 0.00 4. Ve výši výnosů z prodeje svěřeného dlouhodobého hmotného majetku 0.00 5. Dary a příspěvky od jiných subjektů 141,454.41 6. Ve výši výnosů z prodeje majetku ve vlastnictví příspěvkové organizace 0.00 7. Převody z rezervního fondu 0.00 Čerpání fondu 9,981,860.19 1. Financování investičních výdajů 1,874,119.19 2. Úhrada investičních úvěrů nebo půjček 0.00 3. Odvod do rozpočtu zřizovatele 8,107,741.00 4. Posílení zdrojů určených k financování údržby a oprav majetku 0.00 Konečný stav fondu 3,756,672.16
3 Vyhodnocení čerpání přijatých finančních prostředků Zoologická zahrada získala v roce 2013 v rámci projektu Příspěvek zoologickým zahradám dotaci v celkové výši 878 884 Kč, která byla využita především na pokrytí nákladů na krmiva. Od SFŽP obdržela ZOO Liberec účelovou investiční dotaci ve výši 12 835 tis. Kč, která byla plně využita na stavbu výše zmíněné stanice pro handicapované živočichy v centru Archa. Na tuto stavbu obdržela také dotaci od města ve výši 2 321 tis. Kč, ze které bylo prozatím vyčerpáno 1 651 tis. Kč. Vyúčtování dotací proběhne v květnu 2014. Dalšími významnými dotacemi byly provozní příspěvek NSZS na stanici pro handicapy ve výši 755 tis. Kč a doplatek dotačního programu z roku 2012 Divizna pedagogům ve výši 302 tis. Kč. Dotace přehledně zobrazují následující tabulky. Investiční dotace:
Rozpočet
Inv.příspěvek zřizovatele
2 320 881,00
Inkubace ptáků - KU Invest. dotace státní
Ostatní dotační programy Divizna pedagogům (KÚKL) Divizna Rýchory MŽP - příspěvek ZOO EU Slunce v ZOO NSZS Stanice pro handicapy MŽP Péče o krajinu KÚ Péče o handicap. mláďata KÚ Podp. pohody zvířat v út. KÚ Péče o handicap. netopýry MML KF dotace MML příspěvek KF Řešení nákazové situace koček Dar SML (primátorka)
Nevyčerpáno (přesun do 670 236,29 2014)
5 500,00
0,00
12 835 342,82
0,00
Rozpočet 301 680,00 56 640,00 878 884,00 76 418,06 754 641,00 13 277,00 50 000,00 50 000,00 27 000,00 20 000,00 32 000,00 54 076,00 25 000,00
Nevyčerpáno 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 000,00 10 000,00 0,00 0,00
Odvod 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 000,00 0,00 0,00
4 Komentář k daňovým povinnostem organizace ZOO Liberec je plátce DPH. Daňové přiznání podává měsíčně. V roce 2013 odvedla organizace na DPH celkem 3 898 tis. Kč. Na dani z příjmů právnických osob ZOO Liberec odvedla 68,8 tis. Kč.
V Liberci 30.dubna 2014
MVDr. David Nejedlo ředitel
Tabulka č. 1
Výnosy a náklady 2013 hlavní + doplňková činnost celkem
tis. Kč
Účet
Název
501 Spotřeba materiálu Spotřeba energie a jiných neskladov.dodávek 502,3 Prodané zboží 504 506-7 Aktivace dlouhodobého a oběžného majetku 508 Změna stavu zásob vlastní výroby celkem seskupení 50 Opravy a udržování 511 Cestovné 512 Náklady na reprezentaci 513 Ostatní služby 518 celkem seskupení 51 521 Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění 524 525 Jiné sociální pojištění 527 Zákonné sociální náklady 528 Jiné sociální náklady celkem seskupení 52 531 Daň silniční 538 Jiné daně a poplatky celkem seskupení 53 541,2 Pokuty,penále a úroky z prodlení 544 Prodaný materiál 547 Manka a škody 549 Ostatní náklady z činnosti celkem seskupení 54 551 Odpisy dlouhodobého majetku Prodaný dlouh.hm. a nehm.majetek + pozemky 552-4 celkem 551-554 555-556 Tvorba a zúčt.rezerv a opravných položek 557 Náklady z vyřazených pohledávek 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku celkem 555 - 557 562 Uroky 563 Kursové ztráty 564,9 Ostatní finanční náklady celkem seskupení 56 591 Daň z příjmů
N Á K L AD Y 601 602 603 604 609 641-7,649 662-9 648
celkem
Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy z prodaného zboží Jiné výnosy z vlastních výkonů Ostatní výnosy z činnosti Finanční výnosy 1) Čerpání fondů
Skutečnost 2012 11700 7875 5258
Rozpočet Skutečnost % plnění skut.13/12 2013 2013 plánu (%) 9 627 13 950 144,9% 119,2% 7 135 5 928 83,1% 75,3% 5 055 4 433 87,7% 84,3%
24 833 2403 317 82 11732 14 534 25543 8583 148 1101 26 35 401
21 817 2 000 285 71 7 383 9 739 25 245 8 580 60 1 316
24 311 3 335 316 80 10 777 14 508 25 619 8 547 138 1 137
111,4% 166,8% 110,9% 112,7% 146,0% 149,0% 101,5% 99,6% 230,0% 86,4%
35 201
35 441
100,7%
97,9% 138,8% 99,7% 97,6% 91,9% 99,8% 100,3% 99,6% 93,2% 103,3% 0,0% 100,1%
35 35
24 24
29 29 42
120,8% 120,8%
82,9% 82,9%
14 1652 1 666 10159
1 900 1 900 10 128
1 799 1 841 10 305
94,7% 96,9% 101,7%
0,0% 108,9% 110,5% 101,4%
10 159
10 128
10 305
101,7%
101,4%
878 878
0
55
318 318 1 35
36,2% 36,2% 63,6% 65,5% 24,6%
55 280
0 0
36 69
87 841
78 809
86 858
110,2%
98,9%
10132
25 357 1 809 8 916
169 31 505 1 873 9 174
124,2% 103,5% 102,9%
93,1% 108,3% 90,5%
1674 42
1 469 45
1 508 56
102,7% 124,4%
90,1% 133,3%
33858
1730
2626
3 843
2 426
63,1%
92,4%
50 062
41 439
46 711
112,7%
93,3%
10136 25094 2549
10 128 26 500 242
10 128 26 500 3 519
100,0% 100,0% 1454,1%
99,9% 105,6% 138,1%
PŘÍSPĚVKY a DOTACE celkem
37 779
37 370
40 147
107,4%
106,3%
V Ý N O S Y vč. dotací celkem
87 841
78 809
86 858
110,2%
98,9%
0
0
0
VLASTNÍ VÝNOSY celkem 671 Výnosy vybraných ústředních vládních instituc z transferů 672
Výnosy vybraných místních vládních instituc z transferů
Hospodářský výsledek 1)
Příspěvek na odpisy Příspěvek na provoz Účelové příspěvky a dotace
500
+/-
Zoologická zahrada použila rezervní fond na pokrytí ztráty hlavní činnosti.
0,0%
Tabulka č. 2
Skutečnost 2013 - Nákladové a výnosové účty v hlavní a doplňkové činnosti v tis. Kč Účet 501 502 503 504 506 507 508 511 512 513 518 521 524 525 527 528 531 532 538 541 542 544 547 549 551 553 554 555 556 557 558 562 563 569 591
Název Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek Prodané zboží Aktivace dlouhodobého majetku Aktivace oběžného majetku Změna stavu zásob vlastní výroby Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Jiné sociální náklady Daň silniční Daň z nemovitostí Jiné daně a poplatky Smluvní pokuty a úroky z prodlení Jiné pokuty a penále Prodaný materiál Manka a škody Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhod. hm. a nehm. majetku Prodaný dlouhodobý hmotný majetek Prodané pozemky Tvorba a zúčtování rezerv Tvorba zák.opravných položek Náklady z odepsaných pohledávek Náklady z drobného dlouhodobého majetku Úroky Kurzové ztráty Ostatní finanční náklady Daň z příjmů
NÁKLADY 601 602 603 604 609 641-642 643 644-647 648 649 662 663 669
celkem
Výnosy z prodeje vlastních výrobků Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Výnosy za prodané zboží Jiné výnosy z vlastních výkonů Smluvní a jiné pokuty a úroky z prodlení Výnosy z vyřazených pohledávek Výnosy z prodeje materiálu,DHM Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti Úroky Kurzové zisky Ostatní finanční výnosy
VÝNOSY
celkem
Hlavní činnost 13 640 5 030
Doplňková činnost 310 898
69
13 950 5 928 0 4 433 0 0 0 3 335 316 80 10 777 25 619 8 547 138 1 137 0 0 0 29 9 33 0 0 1 799 10 305 0 0 0 0 0 318 1 35 0 69
12 777
86 858
4 433
3 102 316 80 9 845 21 329 7 110 122 1 013
932 4 290 1 437 16 124
29 9 30
3
233
1 799 10 305
286 1 35
74 081 169 28 983
Celkem
32
2 522 1 873 9 174
1 2 2 426 1 001 4 47
48 456
32 633
14 078
5
169 31 505 1 873 9 174 0 1 0 50 2 426 1 457 4 52 0 46 711
Zaměstnanci, mzdové a osobní náklady v Kč řádek číslo
2012
2013
Průměrný evidenční přepočtený počet zaměstnanců
1
104,00
404,00
Mzdové náklady (bez OON) celkem
2
24 764 176
24 777 951
Čerpání fondu odměn na mzdy
3
0
0
Ostatní osobní náklady celkem
4
730 166
841 399
v tom
- odměny za dohody konané mimo prac. pom.
5
730 166
803 039
- odstupné
6
0
38 360
- příp. jiné ostatní osobní náklady *
7
0
0
(ř.2 : ř.1 : 12)
8
19 843
5 111
((ř.2 + ř.3) : ř.1 : 12))
9
19 843
5 111
Zákonné zdravotní pojistné - nákladové
10
2 272 481
2 262 068
Zákonné pojištění na sociální zabezp. - nákladové
11
6 310 249
6 284 705
Povinný příděl do FKSP (1 %)
12
248 407
243 580
Průměrná měsíční mzda zaměstnance v Kč - bez FO - včetně FO
* uvést podrobněji v komentáři
Tabulka č. 3a
Usměrňování prostředků na platy v Kč Ukazatel Limit mzdových nákladů (nepřekročení rozpočtované částky)
stanoven
skutečnost 25 619 350
Tabulka č. 4
Mimorozpočtové zdroje - finanční fondy v tis. Kč Fond kult. a soc. rezervní potřeb
odměn Stav k 1. 1. 2013
investiční
Celkem
667
169
5 038
973
6 847
Tvorba fondu
0
244
976
12 766
13 986
Čerpání fondu
0
229
2 426
9 982
12 637
667
184
3 588
3 757
8 196
Stav k 31. 12. 2013 Návrh přídělů fondům z HV r. 2013
0
x
0
x
0
- z hlavní činnosti
x
x
0
- z doplňkové činnosti
x
x
0
Předpokládaný stav po přídělu
667
184
3 588
3 757
8 196
Tabulka č. 5
Tabulka č. 5
Tvorba a čerpání investičního fondu: v Kč 971 673 10 304 524
Stav investičního fondu k 1. 1. 2013 Tvorba: odpisy r. 2013 zůstatková cena prod. majetku investiční dotace z rozpočtu zřizovatele investiční příspěvky ze státních fondů výnosy z prodeje dlouhodob. hmotného majetku investiční dary a příspěvky od jiných subjektů posílení invest. fondu z rezerv. fondu (po schválení zřizovatelem) příp. jiný zdroj 1): Čerpání: na pořízení investic 2) jako doplňkový zdroj financování oprav a údržby majetku 3) odvod zřizovateli (z odpisů, spoluúčast na financ. investic ap.) příp. jiné čerpání 4):
2 320 881
141 454
1 874 119 8 107 741 3 756 672
Stav investičního fondu k 31. 12. 2013
1) konkrétně - doplnit 2) rozepsat v textu rozboru v části čerpání investičních prostředků v členění na projekce, stavební práce, pořízení movitých věcí a souborů movitých věcí na jednotlivé akce 3) rozepsat v textu rozboru v části rozbor oprav a údržby na jednotlivé akce 4) konkrétně - doplnit
Tabulka č. 6
Tvorba a čerpání rezervního fondu: v Kč Stav rezervního fondu k 1. 1. 2013 Tvorba: příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku r. 2012 finanční dary příp. jiný zdroj 1): Čerpání: další rozvoj své činnosti úhrada ztráty minulých let časové překlenutí rozdílů mezi výnosy a náklady úhrada sankcí a penále za porušení rozpočtové kázně posílení investičního fondu (po schválení zřizovatelem) na projekty zajištované z poskytnutých grantů příp. jiné čerpání 1): úhrada zhoršeného výsledku hospodaření
5 037 845
Stav rezervního fondu k 31. 12. 2013
3 588 398
1) konkrétně - doplnit
976 080
274 217
2 151 310
Poznámka: V tabulkách č. 4 a 6 jsou uváděny údaje o rezervním fondu. Stavy a obraty fondu se pro účely rozboru 2013 budou v tabulce č.4 vykazovat jako součet účtů č. 413 a 414. Stejně je třeba postupovat i u tabulky č. 6.
