ZŠ a MŠ Hrádek, okr. Rokycany, příspěvková organizace IČ 75006120
Město Hrádek Náměstí 8. Května 338 42 Hrádek
Hrádek 09.02.2016
Rozbor hospodaření za rok 2015
Výsledek hospodaření PO k 31.12.2015 činí 341 692,59 Kč, z toho z hlavní činnosti zisk 297 991,40 Kč a zisk z doplňkové hospodářské činnosti (DHČ) 43 701,19 Kč. Výsledek hospodaření
2010
2011
2012
2013
2014
2015
DHČ (v tis.Kč)
46,81
36,57
66,55
85,14
-9,02
43,70
Pozn.: vývoj ziskovosti DHČ
100 50
85,14 66,55 46,81
43,7
36,57
0
-9,02
-50 Graf: vývoj hrubého zisku za posledních 6 let
Příspěvková organizace v r. 2015 hospodařila s finančními prostředky 19 329,17 tis. Kč vč. investiční dotace, dotace z Krajského úřadu a dotací z projektů EU. Neinvestiční příspěvek od zřizovatele ve výši Kč 3 600 00,00 Kč včetně příspěvku na odpisy a příspěvek pro žáky 1. třídy ve výši Kč 20 000,00 Kč, celkem výnosy z územních rozpočtů tedy činily Kč 3 719 992,00 (účetnictví – výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů). Dotace na přímé výdaje ONIV - ÚZ 33353 vč. dotací na rozvojové programy - „ Zvýšení platů pracovníků regionálního školství“ – ÚZ 33052 , „ Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství“ - ÚZ 33061, „ Podpora zabezpečení škol a školských zařízení“ – ÚZ 33060 a „Podpora polytechnické Rozbor hospodaření r. 2015
Stránka 1
ZŠ a MŠ Hrádek, okr. Rokycany, příspěvková organizace IČ 75006120
výchovy na ZŠ Hrádek“ – ÚZ 33057 z Krajského úřadu Plzeňského kraje činila celkem Kč 14 625 088,00 (evidováno v účetnictví - výnosy vybraných místních vládních institucí z transferů). K 31.12.2015 byly ukončeny projekty z rozpočtu EU Operačního programu vzdělávání pro konkurenceschopnost s názvem „Systematické vzdělávání na ZŠ Hrádek“ – ÚZ 33058 výzva č.56 a projekt z téhož programu s názvem „ Polytechnické vzdělávání na ZŠ Hrádek“ – ÚZ 33058 výzva č.57 , kde PO hospodařila s přidělenými finančními prostředky. Skutečné náklady projektů OP VK za rok 2015 činily Kč 608 886,-. Náklady na zabezpečení hlavní činnosti PO jsou kryty výnosy, jejichž podstatnou součástí jsou dotace a příspěvky na provoz ze státního rozpočtu a z rozpočtu zřizovatele. Tyto dotace a příspěvku jsou poskytovány prostřednictvím závazných ukazatelů s následující strukturou (včetně úprav během kalendářního roku): Příspěvky a dotace KÚ PK OŠMS na r. 2015 ÚZ 33353 ÚZ 33052 ÚZ 33057 ÚZ 33060 ÚZ 33061
Kč 14 025 000,00 433 135,00 7 597,00 88 175,00 71 181,00
Pozn.: Závazné ukazatele
Ze státního rozpočtu organizace čerpá:
prostředky na platy pedagogických a nepedagogických pracovník,
ostatní platby za
provedenou práci, zákonné odvody, příděl FKSP
přímé ONIV (školení, semináře, cestovné, zákonné pojištění odpovědnosti, učebnice, učební pomůcky, DPN, zdravotní prohlídky apod.)
Příspěvky a dotace od zřizovatele na r. 2015 ÚZ 0 – neinvestiční příspěvek (vč. odpisů) ÚZ 0 – příspěvek pro žáky 1.třída Investiční dotace
Kč 3 600 000,00 20 000,00 460 000,00
Pozn.: Závazné ukazatele
Z rozpočtu zřizovatele jsou čerpány:
prostředky určené na provozní náklady (zajištění vlastního provozu organizace – energie, služby, materiál, …).
prostředky na krytí účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku
příspěvek pro žáky 1.tříd (vyčerpán na nákup školních potřeb a pracovních sešitů)
Čerpání dotací ze státního rozpočtu a rozpočtu zřizovatele rok 2015: Rozbor hospodaření r. 2015
Stránka 2
ZŠ a MŠ Hrádek, okr. Rokycany, příspěvková organizace IČ 75006120
Příspěvky a dotace KÚ PK OŠMS
Poskytnuto k 31.12.2015 Kč
ÚZ 33353 ÚZ 33052 ÚZ 33057 ÚZ 33060 ÚZ 33061
Použito k 31.12.2015 Kč
14 025 000,00 433 135,00 7 597,00 88 175,00 71 181,00
14 025 000,00 433 135,00 7 597,00 88 175,00 71 181,00
Pozn.: finanční vypořádání dotací ze SR
Všechny přidělené dotace ze SR byly plně využity. Dotace s účelovým znakem 33353 je odvozena výkonově tzn., že je přidělována podle počtu žáků a tříd. Ostatní dotace jsou mimořádné (např. reagují na změnu nařízení vlády – zvýšení platů pracovníků regionálního školství).
Příspěvky a dotace zřizovatel PO
Poskytnuto k 31.12.2015
ÚZ 0 – neinvestiční příspěvek ÚZ 0 – příspěvek na odpisy ÚZ 0 – příspěvek pro žáky 1.třída Investiční dotace
Použito k 31.12.2015
3 274 138,00 325 862,00 20 000,00 460 000,00
2 976 146,60 325 862,00 20 000,00 353 489,00
Pozn.: Údaje o použití příspěvku zřizovatele
Neinvestiční příspěvek od zřizovatele nebyl plně využit. Úspora prostředků u neinvestičního příspěvku se týkala především rozpočtované položky spotřeba energie. Úspora energií, převážně plynu vyplývá z „teplého“ zimního období . PO v r. 2015 obdržela z rozpočtu zřizovatele investiční dotaci ve výši Kč 460 000,-. Dotace byla použita na úhradu projektové dokumentace kotelen ZŠ a MŠ ve výši Kč 60 000,-, na stavbu altánu v MŠ ve výši Kč 143 489,- a zálohu na vybudování altánu v ZŠ ve výši Kč 150 000,-. Nevyčerpaná dotace byla převedena do r. 2016 k dofinancování stavby altánu v ZŠ.
Výnosy vlastní činnosti, čerpání fondů rok 2015 V hlavní činnosti jsme dosáhli celkových výnosů 1 608,92 tis.Kč vč. čerpání fondů. Vlastní výnosy z činnosti r.2015 Výnosy z prodeje služeb Jiné výnosy Výnosy z prodeje materiálu Čerpání fondů Rozbor hospodaření r. 2015
v tis. Kč. 1 318,80 9,45 0,50 277,20 Stránka 3
ZŠ a MŠ Hrádek, okr. Rokycany, příspěvková organizace IČ 75006120
Ostatní výnosy Finanční výnosy (úroky)
0,22 2,75
Pozn.: Struktura výnosů za služby
Výnosy z hlavní činnosti představují převážné výnosy z prodeje služeb – stravné 971,10 tis. Kč a školné 347,70 tis. Kč. V jiných výnosech jsou účtovány např. zbytkové obědy. Fondy byly použity na odměny pracovníků organizace a s nimi spojené odvody pojistného. Fond odměn Čerpány finanční prostředky na odměny ve výši Kč 205 338,00. Rezervní fond Čerpány finanční prostředky na odvody sociálního a zdravotního pojistného a na příděl do FKSP ve výši Kč 71 868,38 z vyplacených odměn z fondu odměn. Investiční fond PO čerpala investiční fond v r.2015 dle odst. 2 a) §31 zákona č. 250/2000 Sb. , o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů k dofinancování investičních výdajů – projektovou dokumentaci kotelen ve výši Kč 12 600,00. Celková částka za projektovou dokumentaci kotelen činila 72,60 tis. Kč. Část financována z investiční dotace od zřizovatele (PO obdržela 60,00 tis.Kč). Náklady hlavní činnosti rok 2014 Náklady na zabezpečení hlavní činnosti jsou kryty výnosy, jejichž podstatnou součástí jsou dotace a příspěvek na provoz ze státního rozpočtu a z rozpočtu zřizovatele. V hlavní činnosti jsme dosáhli celkových nákladů 19 571,22 tis.Kč (bez projektů z EU) Náklady hlavní činnosti r.2015 Spotřeba materiálu Energie Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Aktivace služeb Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní náklady z činnosti Rozbor hospodaření r. 2015
v tis. Kč. 1 569,42 1 509,32 740,11 23,60 4,44 -51,97 398,42 10 832,80 3 650,42 44,52 186,39 53,21 Stránka 4
ZŠ a MŠ Hrádek, okr. Rokycany, příspěvková organizace IČ 75006120
Odpisy Tvorba a zúčt. oprav. položek Náklady z DDHM
326,46 0,58 283,50
Pozn.: Struktura nákladů v hlavní činnosti
Největší nákladovou položkou v hlavní činnosti je položka mzdové náklady, zákonné sociální pojištění, energie, spotřeba materiálu, ostatní služby a odpisy. V položce spotřeba materiálu bylo nejvíce finančních prostředků vynaloženo na nákup potravin, a to 975,09 tis. Kč., běžného materiálu (čistící a úklidové prostředky, kancelářské prostředky apod.), a to 359,42 tis. Kč a učebnice a školních potřeb, a to 127,04 tis. Kč. Bližší rozčlenění jednotlivých nákladů předkládá PO svému zřizovatele v účetní sestavě Náklady a výnosy za r. 2015.
Výnosy doplňkové činnosti rok 2015 V doplňkové činnosti jsme dosáhli celkových výnosů 530,97 tis.Kč . Vlastní výnosy z činnosti r.2015 Výnosy z prodeje služeb Výnosy z pronájmu Jiné výnosy z vlastních výkonů Ostatní výnosy
v tis. Kč. 363,66 137,30 29,98 0,03
Pozn.: Struktura výnosů v DHČ
Hlavním zdrojem tržeb jsou tržby z hostinské činnosti (363,66 tis. Kč), dále jsou zde příjmy z pronájmu tělocvičny, víceúčelového hřiště (137,30 tis. Kč) a tržby ze zájmové činnosti (29,98 tis. Kč). Výnosy z pronájmu v porovnání z r. 2014 vzrostly o 51,34 tis. Kč.
Náklady doplňkové činnosti rok 2015 Náklady z doplňkové činnosti činily 487,27 tis.Kč. Náklady hlavní činnosti r.2015 Spotřeba materiálu Energie Opravy a udržování Rozbor hospodaření r. 2015
v tis. Kč. 198,25 64,56 16,41
Stránka 5
ZŠ a MŠ Hrádek, okr. Rokycany, příspěvková organizace IČ 75006120
Cestovné Ostatní služby Náklady na reprezentaci Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Jiné sociální pojištění Zákonné sociální náklady Ostatní náklady z činnosti
0,05 18,15 11,58 143,58 31,02 0,38 0,91 2,38
Pozn.: Struktura nákladů v DHČ
Bližší rozčlenění jednotlivých nákladů předkládá PO svému zřizovatele v účetní sestavě Náklady a výnosy za r. 2015. V roce 2015 PO vykazuje zisk z hospodářské činnosti ve výši 43,70 tis. Kč. Výsledek hospodaření DHČ DHČ hostinská DHČ realitní DHČ zájmová činnost
v tis. Kč. 20,73 23,42 -0,45
Pozn.: Výsledek DHČ po činnostech
Záporný výsledek hospodaření v zájmové činnosti DHČ vyplývá z malého zájmu z řad dětí o kroužky, které naše organizace ve školním roce organizuje.
Závěr: Celkový výsledek hospodaření příspěvkové organizace činí 341 692,59 Kč. V hlavní činnosti PO nevyčerpala přidělené finanční prostředky převážně v rozpočtované položce spotřeba energie. Z přidělenými finančními prostředky od zřizovatele PO organizace hospodárně využila na svoji hlavní činnost. K zisku z r. 2015 z hlavní činnosti ve výši Kč 297 991,40 předloží návrh svému zřizovateli na rozdělení do fondů příspěvkové organizace (posílení rezervního fondu, fondu investic a fondu odměn). Ze zisku z doplňkové činnosti budu přednostně uhrazena ztráta z doplňkové činnosti z r. 2014 ve výši Kč 9 024,93, na zbytek zisku bude zřizovateli předložen návrh na rozdělení do fondů příspěvkové organizace.
Rozbor hospodaření r. 2015
Stránka 6
