Rozbor hospodaření za rok 2014

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace

ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE Rozbor hospodaření za rok 2014

Zpracovala:

Ing. Alice Plachá, ekonom

Schválil:

Mgr. et Mgr. Břetislav Váca, ředitel

Dne:

22. února 2015

Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace Rozbor hospodaření za rok 2014

Obsah Obsah .......................................................................................................................................... 2 A.

Základní údaje o organizaci ............................................................................................ 4

B.

Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla organizace zřízena ....................................... 9

C.

Rozbor hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků .............................. 10 a) Výnosy ........................................................................................................................... 10 b) Náklady .......................................................................................................................... 25 c) Výsledek hospodaření ................................................................................................... 32 d)

Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat ............................................................ 33

e) Plnění plánu hospodaření .............................................................................................. 36 f)

Péče o spravovaný majetek ........................................................................................... 37

g) Doplňková činnost ......................................................................................................... 42 h) Peněžní fondy ................................................................................................................ 43 i)

Pohledávky .................................................................................................................... 48

j)

Závazky ......................................................................................................................... 50

D. Výsledky kontrol ............................................................................................................... 51 E. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti ..... 52 F.

Poskytování informací podle zákona č.106/1999 Sb. ....................................................... 53

G. Informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců PO se zprávou o činnosti ........ 53 H. Závodní stravování ............................................................................................................ 54 I.

Závěr ................................................................................................................................. 56

J.

Tabulková část včetně příloh ............................................................................................ 57

Strana 2. z 57


Úvod Zpráva o činnosti a plnění úkolů Dětského domova a Školní jídelny, Frýdek-Místek, příspěvková organizace (dále jen dětský domov) za rok 2014 je zpracována na základě osnovy stanovené Moravskoslezským krajem-Krajským úřadem. Hlavním ekonomickým nástrojem pro hospodaření dětského domova je vyrovnaný rozpočet. Financování činnosti je kombinací příspěvku na přímé náklady na vzdělávání ze státního rozpočtu poskytovaného prostřednictvím zřizovatele, příspěvku na provoz od zřizovatele a příjmů z vlastní činnosti. Dětský domov v roce 2014 hospodařil dle rozpočtu, který byl schválen Radou Moravskoslezského kraje 25. 11. 2014 : -

příspěvek na přímé náklady na vzdělávání ze státního rozpočtu ve výši 14 310 669 Kč s meziročním indexem nárůstu 1,01

-

příspěvek zřizovatele na provozní náklady ve výši 5 330 500 Kč s indexem nárůstu 1,02, (včetně příspěvku účelově určeného na odpisy 502 tis. Kč)

Nemalý význam v hospodaření dětského domova mají rovněž prostředky získané z finančních darů, nepeněžní dary, vlastní příjmy - přídavky na dítě, příspěvek na péči, příspěvky na úhradu péče poskytované dětem. Oproti roku 2013 došlo k nárůstu výsledku hospodaření z hlavní činnosti. V roce 2014 dětský domov dosáhl kladného výsledku hospodaření ve výši 399 314,78 Kč . Spádovým finančním úřadem je pro naše zařízení Finanční úřad ve Frýdku-Místku. Dětský domov je plátcem daně z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti a funkčních požitků, není plátcem DPH. Zařízení má ve správě pouze majetek Moravskoslezského kraje. Žádný majetek samo nepronajímá a rovněž nemá žádný majetek pronajatý, užívá však majetek ve výpůjčce. Dětský domov má dva bankovní účty, jeden pro finanční prostředky přímých a provozních nákladů a finančních fondů, druhý pro prostředky FKSP. Oba bankovní účty jsou zřízeny a vedeny u Komerční banky, a.s. Frýdek-Místek. Dětský domov neprovozuje doplňkovou činnost.

Strana 3. z 57


A. Základní údaje o organizaci Název organizace: Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace Zařízení je právnickou osobou a právním nástupcem příspěvkové organizace:  Dětský domov, Frýdek-Místek, Bruzovská 328 zřízené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy od 1. 7. 1998 pod č. j. 21 837/98-21  Dětský domov se speciálními školami, Frýdek-Místek, Bruzovská 328 zřízené Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy od 1. 9.1998 pod č. j. 24 794/98-21  Rozhodnutím Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy č. j. 24 328/2001-14 ze dne 25. září 2001 přešla organizace s účinností od 1. 10. 2001 do působnosti Moravskoslezského kraje - zřizovací listina evid. č. ZL/286/2001.  Dětský domov, Frýdek-Místek, Bruzovská 328 (změna názvu a předmětu činnosti od 1.7. 2003)  Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, Bruzovská 328, příspěvková organizace (změna názvu od 1. 7. 2003)  Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace (změna názvu od 31. 12. 2008, sloučení s organizací Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, Na Hrázi 2126, příspěvková organizace)

Sídlo organizace:

Na Hrázi 2126, 738 01 Frýdek-Místek

Odloučené pracoviště:

Bruzovská 1355, 738 01 Frýdek-Místek

Zřizovatel:

Moravskoslezský kraj

Právní forma:

příspěvková organizace

IČ:

68334222

IZO:

600031233

Ředitel:

Mgr. et Mgr. Břetislav Váca

Telefon:

558 412 411

E-mail:

[email protected]

Internetové stránky:

www.ddnahrazi.cz

ID ISDS:

yaqgycy

Účel zřízení:

viz. kapitola B.

Strana 4. z 57


Organizační struktura zařízení v roce 2014 Dětský domov a Školní jídelna, Frýdek-Místek, příspěvková organizace ředitel statutární orgán

zástupkyně ředitele zástupce statutárního orgánu

vedoucí vychovatelka

vedoucí školní jídelny

dětský domov vychovatelé, pracovnice sociální péče

školní jídelna kuchařky

švadlenypradleny, uklizečka, údržbář, řidič

ekonomka

sociální pracovnice

administrat. pracovnice

Statutárním orgánem dětského domova je ředitel, jmenovaný radou kraje. Jedná jménem organizace navenek samostatně a je odpovědný radě kraje za činnost organizace. Při své činnosti je povinen postupovat v souladu s obecně závaznými právními předpisy, s vnitřními předpisy kraje a jeho vnitřními organizačními předpisy. Vedoucí zaměstnanci dětského domova na jednotlivých stupních řízení v roce 2014 : 1. stupeň řízení – vedoucí vychovatelka, vedoucí školní jídelny 2. stupeň řízení – zástupkyně ředitele 3. stupeň řízení – ředitel Vedení dětského domova v roce 2014:

Mgr. et Mgr. Břetislav Váca - ředitel Mgr. Jana Konkolová – zástupkyně ředitele Mgr. Marie Tomková – vedoucí vychovatelka p. Eva Kaločová – vedoucí školní jídelny

Tento řídící tým zajišťuje plynulý provoz a vzájemnou spolupráci úseků dětského domova. Poradním orgánem ředitele v pedagogické oblasti je pedagogická rada. Pedagogickou radu tvoří všichni pedagogičtí pracovníci dětského domova. Strana 5. z 57


Údaje o přepočteném stavu zaměstnanců v roce 2014 Pedagogičtí pracovníci

Vychovatelé

Nepedagogičtí pracovníci (17,804)

THP

1,542

provozní pracovníci

4,500

obchodně provozní pracovníci

4,160

ostatní pracovníci

7,602

21,963

Celkem

39,767

Limit počtu zaměstnanců na rok 2014 dle poslední úpravy závazných ukazatelů ze dne 24. 10. 2014 byl zřizovatelem stanoven ve výši 41,89. Tento limit nebyl překročen.

Nejvyšší povolený počet lůžek a stravovaných v dětském domově k 31. 12. 2014: Rodinné skupiny Frýdek-Místek,

Počet lůžek

Počet stravovaných

v dětském domově

ve školní jídelně

6

Na Hrázi 2126

48 56

Frýdek-Místek, Bruzovská 1355 Celkem

1

8

7

56

56

Pohyb dětí v roce 2014 Počet dětí k 01. 01. 2014 46

Přírůstky 14

Úbytky 7

Počet dětí k 31. 12.2014 53

Komentář: K 1. 1. 2014 2,09 dětí na 1 přepočteného pedagogického pracovníka a 2,58 dětí na 1 přepočteného nepedagogického pracovníka, K 31. 12. 2014 2,41 dětí na 1 přepočteného pedagogického pracovníka a 2,97 dětí na 1 přepočteného nepedagogického pracovníka.

Strana 6. z 57


Struktura dětí k 01. 01. 2014 dle věku Věk.kategorie

Počet dětí

Procent.podíl

do 5 let

0

0%

6 – 9 let

10

10 – 14 let

Struktura dětí k 31. 12. 2014 dle věku Počet dětí

Procent.podíl

do 5 let

2

3%

22%

6 – 9 let

10

19 %

22

48%

10 – 14 let

20

38 %

15 a více let

14

30%

15 a více let

21

40 %

Celkem

46

100 %

Celkem

53

100 %

Struktura dětí k 01.01.2014 dle věkové kategorie

Věk.kategorie

Struktura dětí k 31.12.2014 dle věkové kategorie

0% 30%

22% 48%

3%

do 5 let 6 - 9 let

19%

40%

6 - 9 let 38%

10 - 14 let

do 5 let

15 a více let

10 - 14 let 15 a více let

Analýza počtu dětí na jednoho zaměstnance v letech 2011 – 2014 2011

2012

2013

2014

49,75

52,75

52,17

50,33

Počet pedagogických pracovníků

27,312

26,417

22,268

21,963

Počet nepedagogických pracovníků

15,220

14,654

18,209

17,804

Počet dětí na 1 pedagogického pracovníka

1,82

2,00

2,34

2,29

Počet dětí na 1 nepedagogického pracovníka

3,27

3,60

2,87

2,83

Průměrný počet dětí v roce

*průměrný počet dětí vypočten průměrem ze stavu dětí k 1.dni jednotlivých měsíců v daném roce

Strana 7. z 57


60 50 Průměrný počet dětí v roce

40 30

Počet pedagogických pracovníků

20

Počet nepedagogických pracovníků

10 0 2011

2012

2013

2014

4 3,5 3 2,5

Počet dětí na 1 pedagogického pracovníka

2

Počet dětí na 1 nepedagogického pracovníka

1,5 1 0,5 0 2011

2012

2013

2014

V letech 2013 - 2014 oproti předešlým rokům se výrazně mění počet dětí na 1 pedagogického pracovníka i počet dětí na 1 nepedagogického pracovníka v důsledku organizačních změn od 1. 1. 2013, kdy byla zrušena pozice asistentky vychovatele (pedagogický pracovník). Tito zaměstnanci přešli na pozici pracovnice sociální péče, čímž se snížil počet pedagogických pracovníků a zároveň zvýšil počet pracovníků nepedagogických.

Strana 8. z 57


B. Vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla organizace zřízena Činnost dětského domova se řídí zákonem č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy ve školských zařízeních a o preventivně výchovné péči ve školských zařízeních a o změně dalších zákonů, v platném znění. Koordinátorem v oblasti výkonu ústavní výchovy dětského domova je Dětský diagnostický ústav, základní škola a školní jídelna, Bohumín – Šunychl. Hlavním účelem zřízení organizace je zajištění náhradní výchovné péče nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let. Předmět činnosti dětského domova odpovídající hlavnímu účelu je: 

zajišťuje nezletilé osobě, případně zletilé osobě do 19 let, na základě rozhodnutí soudu o ústavní výchově nebo o předběžném opatření plné přímé zaopatření a náhradní výchovnou péči v zájmu jeho zdravého vývoje, řádné výchovy a vzdělávání, dle platných právních předpisů;



spolupracuje s rodinou dítěte a poskytuje jí pomoc při zajišťování záležitostí týkajících se dítěte, včetně rodinné terapie a nácviku rodičovských a dalších dovedností nezbytných pro výchovu a péči v rodině;



poskytuje podporu při přechodu dítěte do jeho původního rodinného prostředí nebo jeho přemístění do náhradní rodinné péče;



na základě žádosti poskytuje plné přímé zaopatření zletilé nezaopatřené osobě po ukončení výkonu ústavní výchovy, připravující se na budoucí povolání, nejdéle do věku 26 let, podle smlouvy uzavřené mezi nezaopatřenou osobou a zařízením nejpozději do 1 roku od ukončení ústavní výchovy;



zabezpečuje stravování dětí, žáků a studentů;



zabezpečuje stravování vlastním zaměstnancům organizace.

Plné přímé zaopatření obsahuje zajištění stravování, ošacení a ubytování, nákup učebních pomůcek a školních potřeb, zajištění nezbytných nákladů na vzdělávání, na léky a zdravotní materiál, lékařskou péči. Dále jsou to náklady spojené se sportovní a kulturní činnosti, náklady na prázdninové a víkendové pobyty dětí a na využití volného času. V rámci plného přímého zaopatření je dětem také vypláceno kapesné, poskytovány osobní dary, finanční a věcné odměny, při odchodu ze zařízení po dovršení zletilosti je dítěti poskytnut jednorázový peněžitý příspěvek. Organizace plní úkoly, pro které byla zřízena.

Strana 9. z 57


C. Rozbor hospodaření a vyhodnocení čerpání účelových prostředků Účelové znaky (dále jen ÚZ) : 00001 - Dotace od zřizovatele – prostředky na provozní náklady 00005 - Vlastní zdroje 00205 - Dotace od zřizovatele - příspěvek účelově určený na krytí odpisů dlouhod. majetku 00203 - Dotace od zřizovatele- prostředky na částečné pokrytí nákl. software FaMa+ 33353 - Dotace ze státního rozpočtu – MŠMT 33051- Dotace ze státního rozpočtu – RP “ Zvýšení platů pedag. pracovníků reg. školství“ 33052 - Dotace ze státního rozpočtu - RP “ Zvýšení platů pracovníků reg. školství “ ÚZ je účetní jednotka povinná používat vždy u syntetických účtů účtové skupiny 5 a 6.

a) Výnosy Moravskoslezský kraj jako zřizovatel stanoví organizacím jím zřízeným závazné ukazatele, kterými jsou organizace povinny se při svém hospodaření řídit. Dětskému domovu byly podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů pro rok 2014 stanoveny závazné ukazatele usnesením Zastupitelstva Moravskoslezského kraje č. 2/30 ze dne 19. 12. 2013. Tyto závazné ukazatele byly v průběhu roku dalšími usnesením Rady Moravskoslezského kraje upraveny. Konečné určení závazných ukazatelů bylo schváleno usnesením Rady Moravskoslezského kraje č. 56/4380 a 56/4382 ze dne 25. 11. 2014. Rada tímto usnesením schválila organizaci podle § 12 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů tyto závazné ukazatele pro rok 2014:

Strana 10. z 57


Závazný ukazatel - Příspěvek na provoz

§ 4322 Ústavy péče pro mládež

ÚZ 33353

Přímé náklady na vzdělávání - kraje

14 238 000,00 Kč

v tom:

prostředky na platy

10 506 000,00 Kč

ostatní osobní náklady zákonné odvody FKSP přímý ONIV - přímý

ÚZ 33051 RP “ Zvýšení platů pedagog. pracovníků reg. školství“ prostředky na platy

v tom:

zákonné odvody FKSP

ÚZ 33052 RP “ Zvýšení platů. pracovníků reg. školství“ v tom:

0,00 Kč 3 572 000,00 Kč 105 000,00 Kč 55 000,00 Kč

17 673,00 Kč 13 091,00 Kč 4 451,00 Kč 131,00 Kč

54 996,00 Kč

prostředky na platy

40 738,00 Kč

zákonné odvody

13 851,00 Kč

FKSP

CELKEM – MŠMT - příspěvky a dotace ÚZ

00001

Provozní náklady

ÚZ

00205

účelově určeno na krytí odpisů

ÚZ

00203

407,00 Kč

14 310 669,00 Kč 4 815 000,00 Kč 502 000,00 Kč

účelově určeno na část. náklady FaMa+

CELKEM – zřizovatel - příspěvky a dotace Příspěvek na provoz celkem

13 500,00 Kč 5 330 500,00 Kč 19 641 169,00 Kč

Skutečné čerpání příspěvku na provoz činí 19 641 169,00 Kč. Naše organizace v roce 2014 se ve svém hospodaření řídila závaznými ukazateli, které byly dodrženy.

Strana 11. z 57


Výnosy v tis. Kč

Dotace od zřizovatele

ÚZ

ÚZ

ÚZ

ÚZ

ÚZ

ÚZ

ÚZ

00001

00005

00203

00205

33051

33052

33353

13,50

502,00

17,67

54,99

14 238,00

4 815,00

Celkem

19 641,16

Tržby za stravování

167,54

167,54

Příspěvek na úhradu péče

182,00

182,00

Přídavky na dítě

343,27

343,27

24,81

24,81

Zúčtování RF - dary

254,53

254,53

Nepeněžní dary

129,52

129,52

Příspěvky na péči

162,00

162,00

3,70

3,70

Úroky

Úhrada pohl. PnÚP Celkem

4 815,00

1 267,3

13,50

502,00

17,67

54,99

14 238,00

20 908,56

V roce 2014 jsme obdrželi od našich sponzorů finanční dary v hodnotě 440 364,00 Kč a nepeněžní dary v hodnotě 129 516,58 Kč. Celkem činí výše darů v roce 2014 částku 569 880,585Kč. Nejvýznamnějším přínosem je každoroční dar firmy Coca - Cola na rekreační pobyty dětí – v roce 2014 finanční dar ve výši 207 200 Kč a věcný dar ve formě nápojů za 35 100 Kč. Základním zdrojem financování výchovně vzdělávací činnosti našeho dětského domova je dotace MŠMT poskytnutá prostřednictvím zřizovatele, tj. Moravskoslezského kraje a prostředky na provoz poskytnuté zřizovatelem. Z celkových výnosů v r. 2014 v hlavní činnosti činí poskytnutá dotace 93,94% a 6,06% připadá na vlastní zdroje.

Strana 12. z 57


Analýza zdrojů financování

Analýza zdrojů financování [%] 6,06

poskytnuté dotace vlastní zdroje 93,94

Vývoj vlastních příjmů v letech 2011 – 2014

Vlastní příjmy v tis Kč 2 500,0

2 000,0

2 256,6 1 883,6 1 435,2

1 500,0

1 267,3 Vlastní příjmy v tis Kč

1 000,0

500,0

0,0 2011

2012

2013

2014

Strana 13. z 57


Vyhodnocení čerpání účelových prostředků ze státního rozpočtu Účelové prostředky poskytované organizaci jsou označovány účelovými znaky, tyto dotace podléhají finančnímu vypořádání s poskytovatelem dotace, tj. s MŠMT ČR prostřednictvím zřizovatele tj. Moravskoslezského kraje. Prostředky, které nebyly použity ke stanovenému účelu, musí být poskytovateli vráceny. Prostředky na přímé výdaje na vzdělávání s účelovým znakem 33353 byly v roce 2014 organizaci poskytovány pravidelně ve čtvrtletních splátkách. Výše těchto prostředků je závislá na výši výkonů. Ve sledovaném roce byly organizaci poskytnuty ve výši 14 238 000,00 Kč. Organizace vyčerpala veškeré poskytnuté prostředky. Závazné ukazatele Prostředky na platy (ÚZ 33353) byly pro rok 2014 stanoveny ve výši 10 506 000,00 Kč a byly plně vyčerpány. Z prostředků na platy v roce 2014 nebyly převedeny žádné prostředky do oblasti ostatních osobních nákladů. Rada Moravskoslezského kraje svým usnesením č. 46/3490 ze dne 24.6.2014 schválila zvýšení závazného ukazatele – příspěvek na provoz – na rok 2014 s účelovým určením na částečné pokrytí nákladů spojených se zajištěním přechodu na nový systém správy majetku prostřednictvím softwaru FaMa+ (ÚZ 203) o částku 13 500,00 Kč Dále v průběhu roku 2014 došlo usnesením Rady Moravskoslezského kraje č. 54/4163 ke zvýšení závazného ukazatele s účelovým určením na rozvojový program Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014 (ÚZ 33051) o částku 17 673,00 Kč a zároveň došlo k poskytnutí dotace z rozvojového programu Zvýšení platů pracovníků regionálního školství v roce 2014 (ÚZ 33052) usnesením Rady kraje č. 56/4380 ze dne 25. 11. 2014 v celkové výši 54 996,00 Kč Orientační ukazatele: (Prostředky na zákonné odvody, FKSP, přímý ONIV) Odvody na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění činily v roce 2014 3 590 302,00 Kč, odvody na FKSP byly ve výši 105 538,00 Kč. Orientační ukazatel na přímý ONIV na rok 2014 činil částku ve výši 55 000,00 Kč. Celá tato částka byla použita na úhradu náhrad za Strana 14. z 57


dočasnou pracovní neschopnost, které však byly ve skutečnosti vyšší a to o 2 144,00 Kč. Rozdíl byl uhrazen z provozních prostředků. V rámci rozpisu přímých výdajů na vzdělávání je orientační ukazatel FKSP stanoven ve výši 1 % z prostředků na platy. Prostředky na orientační ukazatele poskytnuté prostřednictvím zřizovatele byly zcela vyčerpány. Vybrané závazné ukazatele ÚZ 33353 v letech 2011 – 2014 v Kč Závazný ukazatel

2011

2012

2013

2014

Prostředky na platy

9 891 000

10 148 000

10 456 000

10 506 000

Zákonné odvody

3 363 000

3 450 000

3 555 000

3 572 000

FKSP

99 000

101 000

105 000

105 000

Přímý ONIV

66 000

55 000

54 000

55 000

13 419 000

13 754 000

14 170 000

14 238 000

2,50

3,03

0,47

Celkem Změna v %

Prostředky na platy a zákonné odvody (ÚZ 33353) byly oproti roku 2013 navýšeny o 0,47%. Pozn.: V roce 2011 obdržela organizace prostřednictvím zřizovatele prostředky nad rámec ÚZ 33353, a to na „Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním“ ve výši 688 000,00 Kč. V roce 2014 obdržela naše organizace nad rámec ÚZ 33353 prostředky od v zřizovatele na rozvojové programy “Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství v roce 2014“ a “Zvýšení platů pracovníků regionálního školství“ v celkové výši 72 669.00 Kč. Přepočtený počet jednotek výkonu (jednotkou výkonu se rozumí 1 lůžko) ve sledovaném roce činil 56 lůžek. Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu v roce 2014 vzrostly oproti roku 2013 přibližně o 0,47 %, prostředky na platy na jednotku výkonu o 0,48 %. Z důvodu vysokých náhrad na dočasnou pracovní neschopnost byly veškeré prostředky na přímý ONIV použity k úhradě této položky.

Strana 15. z 57


Analýza ročních skutečností ovlivňující jednotkový výkon v letech 2011 – 2014

Počet dětí (lůžková kapacita) Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu v Kč Prostředky na platy na jednotku výkonu v Kč

2011

2012

2013

2014

56

56

56

56

239 625

245 607

253 036

254 205

176 625

181 214

186 714

187 607

pozn.: výpočty pouze z ÚZ 33353

Srovnání ukazatelů nákladovosti 300 000,00 Kč

250 000,00 Kč

200 000,00 Kč Přímé výdaje na vzdělávání na jednotku výkonu v Kč

150 000,00 Kč

Prostředky na platy na jednotku výkonu v Kč

100 000,00 Kč

50 000,00 Kč

- Kč 2011

2012

2013

2014

Strana 16. z 57


Vyhodnocení čerpání účelových prostředků z rozpočtu zřizovatele Rozpis vybraných závazných ukazatelů v letech 2011 - 2014 v Kč Závazný ukazatel Provozní náklady Účelově určeno na odpisy Celkem

2011

2012

2013

2014

4 509 000

4 644 000

4 712 000

4 815 000

462 000

459 000

497 000

502 000

4 971 000

5 103 000

5 209 000

5 317 000

2,65

2,07

2,07

Změna v %

Příspěvek na provozní náklady byl organizaci v roce 2014 poskytnut ve výši 5 317 000,00 Kč. Z toho na provozní náklady 4 815 000 Kč a 502 000,00 Kč na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku. Organizaci byl v roce 2014 poskytnut příspěvek na částečné pokrytí nákladů – přechod na nový software FaMa + ve výši 13 500 Kč, který byl vyčerpán v plné výši a je zpracován v mzdových nákladech.

Čerpání Provozní náklady (ÚZ 00001)

4 815 000,00 Kč

Účelové prostředky na FaMa + ÚZ(00203)

13 500,00 Kč

Účelové prostředky na odpisy (ÚZ 00205)

502 000,00 Kč

V roce 2014 nedošlo k odchylkám skutečného čerpání finančních prostředků od rozpočtovaných ukazatelů. Všechny tyto prostředky byly vyčerpány a profinancovány na stanovený účel. Meziroční zvýšení odpisů v důsledku technického zhodnocení AUS Renault ve výši 162 Kč bylo dofinancováno z provozních prostředků.

Strana 17. z 57


Analýza čerpání provozních prostředků v roce 2014 v tis. Kč: ÚZ 00001 Spotřeba materiálu

880,38

Opravy a údržba

437,95

Mzdové náklady Ostatní služby Zákonné sociální pojištění

88,31 2,14 829,85 0,04

Jiné sociální pojištění

43,39

Zákonné sociální náklady

54,99

Jiné daně a poplatky

3,25

Jiné sociální náklady

314,27

Ostatní náklady z činnosti

2,58

Odpisy dlouhodobého majetku

0,16

Náklady z drobného dl. majetku Daň z příjmu

3,40

0,1

502,00

307,21 4,71

Přechod na FaMa + Celkem

ÚZ 00205

1 845,28

Spotřeba energie

Cestovné

ÚZ 00203

10,00 4 815,00

13,50

502,00

Analýza ročních skutečností ovlivňující jednotkový výkon v letech 2011 – 2014 v Kč

Počet dětí (lůžková kapacita) Provozní náklady z prostředků zřizov. na jed.výkonu

2011

2012

2013

2014

56

56

56

56

88 768

91 125

93 018

95 187

V roce 2014 byly prostředky na přímý ONIV zcela použity na úhradu náhrad za dočasnou pracovní neschopnost, proto bylo další vzdělávání pedagogických pracovníků, ostatní služby školení a vzdělávání a školení BOZP a PO hrazeno z provozních prostředků.

Strana 18. z 57


Použití prostředků na DVPP v Kč Absolvované akce DVPP

Školící instituce

Počet

Kč

pracovníků

ADHD – metody práce s dětmi

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Sebepoškozování

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Supervizní výcvik

KVIC Nový Jičín

2

0,00

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Jak ti mohu pomoci se čtením a psaním?

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Duševní poruchy dětí

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Efektivní komunikace

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Kyberšikana a vývoj dítěte

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Metodická setkání vychovatelů DD

KVIC Nový Jičín

4

0,00

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Nebezpečí vlivu gamblerství

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Vesmírná míse

KVIC Nový Jičín

1

0,00

Asertivita a agresivita

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Neurotické a úzkost. poruchy

KVIC Nový Jičín

2

0,00

Vnitřní kontrola v praxi p.o.

PARIS Karviná

2

2 400,00

Zdravotník zotavovacích akcí

Oblastní spolek ČČK Karviná

2

3 300,00

33

5 700,00

Výtvarné aktivity – primární prevence v DD

Vliv sexuální výchovy na zdravý vývoj dítěte

Celkem

Náš dětský domov byl zapojen do několikaletého projektu KVIC Nový Jičín „Vím, co chci – Vím, jak na to“, který byl spolufinancován Evropským sociálním fondem a státním rozpočtem České republiky. Projekt byl zaměřen na zlepšení rovných příležitostí dětí a žáků se speciálními vzdělávacími potřebami umístěných v zařízeních institucionální výchovy – dětských domovech v Moravskoslezském kraji. Veškeré akce KVIC Nový Jičín byly bezplatné. Projekt rokem 2014 skončil.

Strana 19. z 57


Použití prostředků na ostatní školení a vzdělávání v Kč Ostatní školení

Školící instituce

Počet pracovníků

Kč

Nový občanský zákoník

Anag Olomouc

1

1 890,00

Vzdělávací seminář FICE

FDD ČR

1

1 600,00

Majetek a novinky v úč.leg.

ICU Praha

2

3 980,00

Jídelny.cz Plzeň

1

700,00

Rozpravy o institucion.péči

Mgr. Pavlovský

1

1 950,00

Hygienické školení

MUDr. Ryšavá

2

400,00

Školení BOZP a PO

TRAIVA

41

1 815,00

Vnitřní kontrola v praxi p.o.

PARIS Karviná

1

1 200,00

Školení NOZ

A.Dostálová

2

3 200,00

Účetnictví PO

PARIS Karviná

2

2 400,00

Seminář pro ŠJ

MUDr. Číhalová

1

780,00

55

19 915,00

Konference hromadného stravování

Celkem

Náklady na DVPP a ostatní školení a vzdělávání dosáhly v roce 2014 výše 25 615,00 Kč.

Strana 20. z 57


Rozbor příjmů z vlastní činnosti

v tis. Kč

2011

2012

2013

2014

Tržby za stravování

158,00

170,50

167,22

167,54

Příspěvky na úhradu péče

460,59

256,09

228,08

182,00

Přídavky na dítě

365,86

371,82

366,25

343,27

62,88

45,76

32,82

24,81

267,02

291,33

321,07

254,56

0,00

333,19

0

0

70,00

224,90

0

0

Nepeněžní dary

216,40

209,17

142,77

129,52

Příspěvky na péči

238,25

333,00

171,00

162,00

40,44

17,77

4,29

0

4,13

3,05

1,70

3,7

1 883,57

2 256,58

1 435,20

1 267,40

Úroky Zúčtování RF - dary Zúčtování RF – z VH Zúčtování fondu odměn

Náhrady od pojišťoven Jiné ostatní výnosy Celkem

Podstatnou část příjmů z vlastní činnosti tvoří přídavky na dítě, příspěvek na úhradu péče, příspěvky na péči, tržby za stravování a poskytnuté finanční a věcné dary. Přídavky na dítě činily v roce 2014 částku ve výši 343 270,00 Kč. Je to o 22 980,00 Kč méně než v roce 2013. Vývoj výše příjmů z přídavku na dítě se odvíjí z počtu dětí a věkové struktury dětí umístěných v dětském domově a od případných legislativních změn v oblasti státní sociální podpory. Příjmy z tohoto titulu jsou od roku 2011 obdobné. Předpis příjmů z příspěvku na úhradu péče, který jsou povinni hradit zákonní zástupci dle výše svých příjmů a věkové kategorie dítěte, činil v roce 2014 částku 196 457,00 Kč. Oproti roku 2013 se jedná o snížení, a to o 43 919,00 Kč. Příspěvek na úhradu péče v roce 2014 je finančně krytý jen částečně. Rozdíl tvoří pohledávka vůči zákonným zástupcům na příspěvku na úhradu péče za rok 2014, a to ve výši 111 492,00 Kč. Výši příjmů z příspěvků na úhradu péče nelze předem odhadnout vzhledem k proměnlivosti stanovení příspěvku dle příjmů zákonných zástupců. Nelze stanovit příspěvek na úhradu péče zákonným zástupcům, kteří žijí ze sociálních dávek, nejsou pracovně zařazení apod.

Strana 21. z 57


Pohledávky jsou individuálně vymáhány formou upomínek, exekucí a zahájených trestních řízení pro neplnění vyživovací povinnosti. Tyto pohledávky rok od roku narůstají, jsou obtížně vymahatelné a negativně ovlivňují hospodaření organizace. Významnou položkou v oblasti příjmů je příspěvek na péči, který byl naší organizaci poskytován Úřadem práce ve Frýdku-Místku a Úřadem práce v Kopřivnici na 2 nezletilé děti, jejichž zdravotní postižení vyžadovalo službu osobní asistence. V roce 2014 činil příspěvek na péči částku ve výši 162 000,00 Kč, která byla použita na úhradu nákladů spojených s osobní asistencí. Naše organizace se snaží každoročně získávat finanční a nepeněžní dary od dárců k rozvoji další činnosti. V roce 2014 jsme obdrželi dary v hodnotě 569 880,58 Kč (finanční dary ve výši 440 364,00 Kč a nepeněžní dary v hodnotě 129 516,58 Kč). Rovněž jsme obdrželi dárkové poukazy od společnosti Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. k absolvování výcviku pro získání řidičského oprávnění skupiny B a od pana Petra Korče dárkovou poukázku na odběr obuvi ve výši 3 000,00Kč. Oproti předchozímu roku došlo k nárůstu o 29 882,58 Kč tj. o 5,53 %.

Strana 22. z 57


Příjem nepeněžních darů v roce 2014 Dárce

Popis majetku:

Kč

1.

Dejme dětem šanci o.p.s

služby

11 200,00

2.

Coca-Cola HBC Česká republika

nápoje

35 096,00

3.

Hysco Czech s.r.o.

hry, hrnce, příbory, sport.potř.

28 003,00

4.

Petr Korč

poukázka na obuv

3 000,00

5.

Dm drogerie markt. s.r.o.

služby

3 427,00

6.

MSM EXKLUSIV s.r.o.

hračky, myčka

7.

LIBREX Publishing s.r.o.

kniha

8.

Hyundai Motor Czech s.r.o.

poukazy k absol. autoškoly

36 800,00

9.

HK ŠROT s.r.o.

hračky, hry DVD, knihy

19 961,00

10.

MATTES REAL s.r.o.

obuv pro děti

6 528,98

11.

Agentura INFORPRES s.r.o.

bazén s příslušenstvím

4 338,00

12.

Pavla Šmiřáková

kosmetika

1 000,00

13.

Anděl Přerov s.r.o.

drobné dekorační předměty

2 000,00

14.

Bizoll s.r.o.

míče

16 587,00 494,60

880,00

Celkem

129 516,58

Vývojový ukazatel příjmů z vlastní činnosti v tis. Kč 1000 900 800 700 600

Výnosy z prodeje služeb

500

Čerpání fondů Ostatní výnosy z činnosti

400

Úroky z bankovních účtů

300 200 100 0 2011

2012

2013

2014

Z výše uvedeného grafu je kromě ostatních viditelný rovněž objem příjmů z úroků. Naše organizace uzavřela v roce 2011 spolu s řadou dalších příspěvkových organizací zřízenými Strana 23. z 57


Moravskoslezským krajem (a to včetně). Dohodu o poskytování cash-poolingu fiktivního pro obce a s nimi spjaté osoby s Komerční bankou, a.s. Vyplacené částky úroků meziročně klesají v důsledku ekonomické situace státu a podmínek stanovených bankou. Přehled příjmů z vlastní činnosti za rok 2014 vyjádřený v procentech

Příjmy z vlastní činnosti 2% 28% Výnosy z prodeje služeb 50%

Čerpání fondů 20%

Ostatní výnosy z činnosti Úroky z bankovních účtů

Strana 24. z 57


b) Náklady Členění nákladů roku 2014 podle finančního krytí v tis. Kč Náklady v tis. Kč Spotřeba materiálu

ÚZ

ÚZ

ÚZ

ÚZ

ÚZ

ÚZ

ÚZ

00001

00005

00203

00205

33051

33052

33353

1 845,28

375,63

Celkem

2 220,91

Spotřeba energie

880,38

880,38

Opravy a udržování

437,95

437,95

88,31

88,31

Cestovné Ostatní služby

829,95

475,94

1 305,89

Mzdové náklady

2,14

10

13,09

40,73

10 561,00

10 626,98

Zák. sociální pojištění

0,04

3,4

4,45

13,85

3 572,00

3 593,74

Jiné sociální pojištění

43,39

Zákonné sociální náklady

54,99

Jiné sociální náklady

43,39 0,1

0,13

0,40

105

160,63

314,27

314,27

Ostatní náklady z činnosti

2,58

2,58

Jiné daně a poplatky

3,25

3,25

Odpisy majetku

0,16

Náklady z drobného dl. majetku Daň z příjmu Celkem

307,21

502

502,16

16,86

324,06

4,71 4 815,00

4,71 868,43

13,50

502,00

17,67

54,99

14 238,00

20 509,24

Strana 25. z 57


Analýza čerpání prostředků v roce 2014 – meziroční srovnání Náklady v tis. Kč

2011

2012

2013

2014

2 531,05

2 422,13

2 177,38

2 220,91

Spotřeba energie – SÚ 502

741,83

935,40

976,29

880,38

Opravy a udržování – SÚ 511

492,04

384,41

416,02

437,95

78,54

78,67

99,75

88,31

0,00

0,29

0,00

0,00

1 558,49

1 721,33

1 666,04

1 305,89

10 471,00

10 464,00

10 539,98

10 626,98

Zák. sociální pojištění – SÚ 524

3 602,82

3 526,78

3 555,04

3593,74

Jiné sociální pojištění – SÚ 525

0,00

45,25

42,40

43,39

Zákonné soc. náklady – SÚ 527

105,60

107,84

182,33

160,63

Jiné sociální náklady – SÚ 528

294,83

295,40

237,65

314.27

Jiné daně a poplatky – SÚ 538

2,44

6,44

5,25

3,25

Jiné pokuty a penále – SÚ 542

0,00

0,00

0,71

0,00

Manka a škody – SÚ 547

0,00

0,00

3,82

0,00

Odpisy majetku – SÚ 551

490,91

485,07

497,85

502,16

Drobný dl. majetek – SÚ 558

0,00

377,87

250,41

324,06

Ostatní náklady – SÚ 549

0,21

58,18

20,41

2,58

20 369,76

20 909,06

20 671,37

20 509,24

Spotřeba materiálu – SÚ 501

Cestovné – SÚ 512 Náklady na reprezentaci – SÚ 513 Ostatní služby – SÚ 518 Mzdové náklady – SÚ 521

Celkem

Údaje jsou v souladu s účetními výkazy organizace, které jsou Přílohami této zprávy. Úplný přehled nákladů hlavní činnosti organizace včetně meziročního srovnání podává Tabulka č. 1 Formulář SK 401 Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti. Vzhledem k roku 2013 došlo k poklesu celkových nákladů o 162 127,90 Kč. Z uvedené tabulky vyplývá, že největší nákladovou položku organizace tvoří mzdové náklady spolu se sociálním a zdravotním pojištěním. Mzdové náklady poskytované ze státního rozpočtu v porovnání s rokem 2013 vzrostly o 87 tis. V této částce jsou zahrnuty regionální programy na Zvýšení platů pedagogických pracovníků regionálního školství a Zvýšení platů pracovníků regionálního školství. Rovněž příspěvek od zřizovatele s ÚZ 00203 Strana 26. z 57


Účelové prostředky na částečné pokrytí nákladů – přechod na nový software FaMa+ se podílí na mzdových nákladech částkou 13 500,00 Kč. Další významnou nákladovou položkou organizace jsou náklady na materiál. Zde došlo oproti roku 2013 k poklesu o 43,53 tis. Kč. Nejvíce finančních prostředků v položce materiálu bylo vynaloženo na nákup potravin k zajištění celoročního stravování děti, a to ve výši 1 149 700,00 Kč. Rovněž nákup oděvů, obuvi a prádla byl vyšší nákladovou položkou a to ve výši 262 076,98 Kč. Ve srovnání se stavem roku 2013 došlo k mírnému nárůstu nákladů na potraviny i na nákup oděvů, obuvi a prádla. Tyto veličiny jsou závislé na počtu dětí umístěných v DD. Náklady na spotřebu energie (voda, plyn, elektrická energie, tepelná energie) se na nákladech hlavní činnosti podílejí 4,29 %. Náklady se podařilo snížit oproti roku 2013 o 96 000,00 Kč, především v důsledku výhodných cen sjednaných zřizovatelem dětského domova na Energetické burze Českomoravské komoditní burzy Kladno pro komoditní kategorie elektrická energie a plynu. Budova Na Hrázi 2126, Frýdek-Místek je vytápěna prostřednictvím kotelny, která se nachází v budově Střední odborné školy, Frýdek – Místek, p. o. sousedící s naším zařízením na základě smlouvy o dodávce tepelné energie pro ústřední vytápění dodávané prostřednictvím teplonosné látky, k ohřevu vody používáme elektrickou energii. Odloučené pracoviště na ul. Bruzovská 1355, Frýdek-Místek je vytápěné vlastním plynovým kotlem, který je využíván i k ohřevu teplé vody.

Strana 27. z 57


Vývoj ceny spotřebovaných energií v letech 2011 – 2014: v tis. Kč

2011

2012

2013

2014

Voda

188,58

203,77

207,39

221,31

Plyn

59,34

47,63

51,28

38,30

Elektřina

432,95

473,28

496,82

426,04

Koks

134,49

0,00

0,00

0,00

Teplo

60,96

210,72

220,80

194,64

600

500

400

Voda Plyn

300

Elektřina Koks

200

Teplo

100

0 2011

2012

2013

2014

Spotřeba energií v měrných jednotkách v letech 2011 – 2014: 2011

2012

2013

2014

Voda [m ]

3 098,16

3 068,00

2 951,00

3 000,00

Plyn [kWh]

42 123,90

42 501,93

44 173,03

32 413,24

125,649

132,175

137,529

144,17

190,2

-

-

-

127

439

460

383

3

Elektřina [MWh] Koks [q] Teplo [GJ]

Strana 28. z 57


Plyn [kWh]

Voda [m3] 3150

50000

3100

40000

3050

30000

3000

20000

2950

10000

2900 2850

0 2011

2012

2013

2014

2011

2012

2013

2014

Teplo [GJ]

Elektřina [MWh] 500

150 145 140 135 130 125 120 115

400 300 200 100 0 2011

2012

2013

2014

2011

2012

2013

2014

Znatelný nárůst vykazují dle výše uvedených údajů náklady na dodávané teplo. Do dubna 2011 naše organizace zaměstnávala topiče každý rok vždy v topné sezóně cca 7-8 měsíců v roce. Navíc jsme se úměrně podíleli na zakupování koksu. Po rekonstrukci kotelny zmíněné SOŠ šetříme prostředky na platy a náklady na koks, náklady na dodávku tepla se oproti tomu zvýšily. Pro ilustraci prostředky na platy topičů v roce 2010 činily v hrubých příjmech 187 tis. Kč ročně, což je nutno připočíst k nákladům na vytápění. Vybudováním nového typu kotelny na zmíněné SOŠ (rovněž příspěvková organizace MSK) tedy klesly náklady na vytápění zhruba na polovinu, což potvrzuje efektivitu nákladů vynaložených na rekonstrukci této kotelny. Spotřeba vody ve sledovaném období mírně vzrostla, odvíjí se od počtu dětí umístěných v zařízení. Spotřeba plynu (především vytápění v rodinném domě) závisí na klimatických podmínkách a délce topného období. Spotřeba elektrické energie se podílí na celkových nákladech na spotřebu energií 48,39 %. Strana 29. z 57


Od roku 2013 má vzrůstající tendenci – podíl na tom má stoupající cena elektrické energie, ale také např. rozšíření systému přípravy dětí na život v dospělosti formou pravidelné samostatné přípravy jídel s dětmi v rodinných skupinách v budově Na Hrázi (el. sporáky). vedení denní výchovně vzdělávací agendy v evidenčním programu EVIX vychovateli (PC, tiskárny), vyšší počet elektronických přístrojů mezi dětmi a využívání PC dětmi např. při školní přípravě. V ostatních službách se snížily náklady oproti roku 2013 o 360 150,58 tis. Kč. Na těchto nákladech se největší mírou podílí výdaje na prázdninové a víkendové pobyty pro děti ve výši 299 576,00 Kč (v roce 2013 - činily 343 908,00 Kč) a náklady na osobní asistenci ve výši 162 588,00 Kč (v roce 2013 - 198 882,00 Kč). Významnou část těchto služeb tvoří rovněž stravování dětí v jiných školních jídelnách v rámci školní docházky, a to ve výši 193 470 Kč (rok 2013–195 323,00 Kč) a jejich cestovné 82 063,00 Kč. Služby telekomunikací 46 613,16 Kč (v roce 2013–85 129,52 Kč), servisní smlouvy ve výši 103 987,51 Kč (rok 2013– 71 789,58 Kč), revize a odborné prohlídky 46 279,50 Kč (rok 2012–42 520,43 Kč). Zpracování mezd 64 332,00 Kč (rok 2013 – 65 412,00 Kč). Ostatní služby tvoří i služby pošt, drobný dlouhodobý nehmotný majetek (programové vybavení), úhrada za servisní smlouvy a nákup dalších ostatních služeb. V oblasti opravy a udržování došlo oproti roku 2013 k nárůstu o 21 928,93. Kč. Jsou zde nejen drobné opravy movitého majetku, ale i větší opravy majetku nemovitého. Veškeré tyto náklady jsou hrazené z provozních prostředků. Náklady na opravu nemovitého majetku jsou podrobně rozepsány v části F) této Zprávy. V oblasti cestovného došlo k poklesu nákladů o 12,95 % na částku 88 310,00 Kč. Odpisy dlouhodobého hmotného majetku V oblasti nemovitého majetku došlo k navýšení odpisů v důsledku realizace technického zhodnocení služebního vozidla Renault Trafic na celkovou částku 502 162,00 Kč Náklady na odpisy byly čerpány dle odpisového plánu. Významnou položkou v čerpání nákladů jsou pro typ naší organizace Jiné sociální náklady, které zahrnují kapesné, nákup dárků, finanční a věcné odměny a jednorázové peněžité příspěvky pro děti. Veškeré tyto položky vyplácené v souladu se zákonem č. 109/2002 Sb., o výkonu ústavní výchovy nebo ochranné výchovy činily v roce 2014 částku ve výši 314 272

Strana 30. z 57


Kč. Významnou položkou je výplata jednorázového peněžitého příspěvku při odchodu dítěte z našeho zařízení v rámci ukončení ústavní výchovy. V roce 2014 bylo vyplaceno 43 000 Kč. Čerpání v jednotlivých nákladových položkách probíhá rovnoměrně v průběhu celého kalendářního roku s výjimkou mimořádných událostí, případně s ohledem na topné období.

Porovnání struktury nákladů organizace v období 2011 – 2014: 2011

2012

2013

2014

přímé náklady

69,25%

65,78%

68,55%

69,77%

provozní náklady

24,40%

24,41%

25,20%

25,99%

6,34%

9,81%

6,25%

4,24%

náklady hrazené z vlastních příjmů

80% 70% 60% 50%

přímé náklady [%]

40%

provozní náklady [%]

30%

náklady hrazené z vlastních příjmů [%]

20% 10% 0% 2011

2012

2013

2014

Strana 31. z 57


c) Výsledek hospodaření v tis. Kč Výnosy v roce 2014 celkem

20 908,56

Náklady v roce 2014 celkem

20 509,24

Výsledek hospodaření za rok 2014

399,31

Dětský domov dosáhl v roce 2014 kladného výsledku hospodaření ve výši 399 314,78 Kč, finančně částečně nekrytého z titulu pohledávek vůči zákonným zástupcům, které vznikly neuhrazením příspěvků na úhradu péče. Výše pohledávky činí za rok 2014 - 111 492,00 Kč. Hospodářský výsledek je rovněž ovlivněn přijetím sponzorského finančního daru ve výši 207 200,00 Kč, který byl připsán na bankovní účet naší organizace dne 30. 12. 2014 a byl určen na úhradu rekreačních pobytů dětí. Kladný výsledek hospodaření za rok 2014 vznikl úsporou vlastních příjmů dětského domova. Návrh na rozdělení výsledku hospodaření do peněžních fondů organizace Rozdělení dosaženého výsledku hospodaření do peněžních fondů podléhá schválení Radou Moravskoslezského kraje. Organizace navrhuje příděly do jednotlivých fondů následovně: 

rezervní fond 287 822,78 Kč



nerozdělovat nekrytou část ve výši 111 492,00 Kč

Vývoj výsledku hospodaření v letech 2011 -2014 v Kč: 2011

2012

2013

2014

Celkové náklady

20 369 761,97

20 909 059,36

20 671 375,90

20 509 248,00

Celkové výnosy

20 961 570,73

21 113 578,13

20 814 208,95

20 908 562,78

+ 591 808,76

+204 518,77

+142 833,05

+399 314,78

Výsledek hospodaření

Strana 32. z 57


d) Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Organizace má zřizovatelem stanoveny závazné ukazatele v oblasti prostředků na platy a limitu počtu zaměstnanců. Tyto veličiny se odvíjejí od dosažených výkonů organizace. V roce 2014 byly Krajským úřadem Moravskoslezského kraje stanoveny organizaci na základě usnesení rady kraje č. 42/3114 ze dne 24. 04. 2014 a následně upraveny usn.č.56/4380, 56/4382 ze dne 25. 11. 2014 tyto závazné a orientační ukazatele: Závazné ukazatele: 

Limit počtu zaměstnanců …………………………………41,89



Přímé výdaje celkem (NIV) ………………………………14 310 669 Kč



z toho prostředky na platy ………………………………. 10 559 829 Kč



účelové prostředky FaMa + ……………………………………10 000 Kč

Organizace stanovené závazné ukazatele v roce 2014 bez výhrad splnila. Vyčerpala veškeré poskytnuté mzdové prostředky a dodržela limit přepočteného stavu zaměstnanců. Orientační ukazatele: 

Zákonné odvody …………………………3 590 302 Kč



Zákonné odvody FaMa + …………………….3 400 Kč



Příděl do FKSP …………………………… 105 538 Kč



Příděl do FKSP FaMa + ………………………. 100 Kč



ONIV ………………………………………..55 000 Kč

Porovnání závazných ukazatelů se skutečností v Kč ZU Prostředky na platy Limit počtu zaměstnanců

Skutečnost

Rozdíl

10 569 829

10 569 829

0

41,89

39,76

2,13

K úspoře limitu počtu zaměstnanců v roce 2014 došlo v důsledku dočasného snížení počtu vychovatelů.

Strana 33. z 57


Počet zaměstnanců Přepočtený počet zaměstnanců v roce 2014 činil 39,767.

Kategorie zaměstnanců

Přepočtený počet zaměstnanců

pedagogičtí

21,963

nepedagogičtí

17,804

Celkem

39,767

Prostředky ze státního rozpočtu na ostatní osobní náklady v roce 2014 poskytnuty nebyly a ani z jiných zdrojů se nečerpaly. Analýza průměrných měsíčních platů zaměstnanců v letech 2011 – 2014 v Kč Zaměstnanci podle kategorie Pedagogičtí pracovníci

2011

2012

2013

2014

23 015

24 343

26 459

26 683

z toho: -

vychovatelé

23 405

25 045

26 459

26 683

-

ostatní pedagogové

19 852

18 868

0

0

THP

28 951

25 765

23 006

24 183

Provozní pracovníci

12 922

12 138

12 195

12 802

Obchodně provozní pracovníci

16 134

15 129

14 483

15 495

Ostatní pracovníci

16 634

15 776

16 861

17 706

Komentář: Výpočet průměrných měsíčních platů dle kategorizace zaměstnanců vychází z výkazů P1-04. V roce 2011 zahrnuty prostředky na Posílení platové úrovně pedagogických pracovníků s VŠ vzděláním a čerpání fondu odměn. V roce 2012 zahrnuto čerpání fondu odměn. V roce 2013 došlo k nárůstu průměrného platu pedagogických pracovníků z důvodu organizačních změn (od 1. 1. 2013 zrušena pozice asistentky vychovatele - pedagogický pracovník – 3 pracovní místa, tito zaměstnanci přešli na pozici pracovnice sociální péče, čímž

Strana 34. z 57


se

snížil

počet

pedagogických

pracovníků

a

zároveň

zvýšil

počet

pracovníků

nepedagogických). Dosud výši průměrného platu pedagogů ovlivňoval nižší plat asistentek vychovatele. Pedagogickými pracovníky v roce 2014 byli ředitel zařízení, zástupkyně ředitele, vedoucí vychovatelka a vychovatelé. Zaměstnanci THP - ekonomka zařízení, administrativní pracovnice (od dubna 2014 na ½ úvazek) Provozní zaměstnanci - údržbář, řidič, 2 švadleny-pradleny, uklízečka Obchodně provozní zaměstnanci – vedoucí školní jídelny a kuchařky, které mají příplatky za soboty, neděle a za svátky a vedoucí školní jídelny s příplatkem za vedení. Ostatní pracovníci - sociální pracovnice a pracovnice sociální péče, pracují převážně v noci, mají příplatky za práci v noci, příplatky za soboty a neděle, příplatky za svátky. Analýza platových tarifů a nenárokových složek platů v letech 2011 – 2014 v Kč: 2011

2012

2013

2014

6 690 001

6 810 437

6 908 561

6 945 572

Osobní příplatky

403 228

340 394

288 522

433 301

Odměny

565 181

32 100

378 492

609 334

968 409

372 494

667 014

1 042 638

6,03

5,00

4,18

6,23

14 48

5,47

9,66

15,01

Platový tarif

Nenárokové složky celkem (osobní příplatky + odměny)

% osobních příplatků z platového tarifu % nenárokových složek z platového tarifu

Pozn.: Výše prostředků v oblasti nenárokových složek byla silně ovlivněna dlouhodobými pracovními neschopnostmi zaměstnanců dětského domova, včetně ředitele organizace.

Strana 35. z 57


Analýza mzdových nákladů včetně náhrad za dočasnou pracovní neschopnost v letech 2011 - 2014 v Kč 2011

2012

2013

2014

10 471 000

10 372 900

10 456 000

10 569 829

89 593

91 099

83 984

57 144

Ostatní osobní náklady

0

0

0

0

Celkem platy + OON

10 560 593

10 463 999

10 539 984

10 626 973

Prostředky na platy včetně FO Náhrady za DPN

e) Plnění plánu hospodaření Naše organizace při plnění plánu dodržuje legislativní rámec, předpisy a pokyny zřizovatele. Rozdíly mezi plánem a skutečností jsou způsobeny změnami v počtu dětí v průběhu kalendářního roku, klimatickými podmínkami a vysoutěženou cenou energií, úsporným chováním organizace a rovněž snížením cen některých služeb. Ve výnosové oblasti se rozdíl projevil ve výnosech za stravování a byl způsoben vysokým počtem dlouhodobých pracovních neschopností zaměstnanců dětského domova. Bližší data jsou uvedena v Tabulce č. 2 Přehled o plnění plánu.

Strana 36. z 57


f) Péče o spravovaný majetek Dětský domov spravuje nemovitý a movitý majetek zřizovatele, který byl organizaci předán do správy zřizovací listinou vydanou Radou Moravskoslezského kraje č. D12/ZL/286/2001. Dále se naše zařízení stará o majetek, který jsme získali formou věcných darů, případně byl pořízen z přijatých finančních darů. Péči o spravovaný majetek zabezpečuje každý zaměstnanec formou správy majetku na svěřeném úseku. Každý zaměstnanec musí dbát všech bezpečnostních nařízení a kontrolovat zejména uzamykání a uzavírání oken, dveří při odchodu, vypínání PC, konvic a všech elektrospotřebičů. Předměty, které jsou součástí vybavení dětského domova, u nichž odpovědná osoba zjistí poškození, které brání jejich dalšímu užívání nebo které ohrožuje bezpečnost dětí nebo zaměstnanců dětského domova, jsou navrženy k opravě, event. vyřazení. Neopravitelné předměty jsou po schválení ředitelem zařízení vyřazeny z evidence majetku organizace. Po vyřazení majetku z evidence je provedena fyzická likvidace vyřazených předmětů.

Stálá aktiva organizace v Kč Druh majetku Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Pozemky Stavby

Hodnota 87 396,50 657 140,40 39 904 064,67

Samostatné hmotné. movité věci a soubory hmotných movitých věcí

1 951 491,20

Drobný dlouhodobý hmotný majetek

5 397 651,27

Dlouhodobé poskytnuté zálohy (CCS karta) Celkem

7 000,00 48 004 744,04

V souladu s účetními předpisy vykazuje dětský domov vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje). U aktiv došlo k nárůstu částky z 39 601 tis. Kč na 39 904 tis. Kč. U stálých aktiv (drobný dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek, dlouhodobé pohledávky) činí nárůst o 81 tis. Kč. Stav oběžných aktiv (zásoby, krátkodobé pohledávky, krátkodobý finanční majetek) byl ke dni 31. 12. 2014 - 5 723 243,20 Kč.

Strana 37. z 57


Stálá aktiva V oblasti staveb nedošlo k navýšení hodnoty. V oblasti samostatných hmotných movitých věcí a souborů hmotných movitých věcí nad 40 000,00 Kč byla v měsíci říjnu 2014 realizována úprava služebního vozidla pro převoz handicapovaných dětí v hodnotě 113 048,- Kč. V oblasti drobného dlouhodobého hmotného majetku od 3 000 Kč – 40 000 Kč došlo k nákupu v celkové hodnotě 307 207,00 Kč.

DDHM Monitory FUJITSU MT

Částka v Kč

DDHM

6 989,00 Tiskárny HP Laser Jet

Kancelářská křesla

21 146,00 Žehlící set

Služební telefony

15 384,00 Sportovní vybavení

Nákup postele s rámem 5.RS

3 040,00 Čistící stroj s přísluš.

Částka v Kč 10 752,00 5 599,00 48 487,00 51 158,00

Chladnička CFKS 470

22 485,00 Pračky 7. RS

27 512,00

PC sestavy

66 655,00 Sedací souprava 3.RS

28 000,00

3 828,00 Myčka BOSCH - dar

13 030,00

Bazén Swing mini s přísl. - dar

Vyřazen byl majetek nepotřebný, nefunkční, který byl již hodně zastaralý a neplnil funkci, pro kterou byl pořízen, a to v hodnotě 182 268,05 Kč. Oběžná aktiva Zásoby Naše organizace účtuje o zásobách podle způsobu B, což umožňují postupy účtování. Stav zásob k 31. 12. 2014: Pohonné hmoty – fréza, sekačky

74,15 Kč

Hygienické a čisticí prostředky

41 744,00 Kč

Pohonné hmoty do služebního auta Škoda Fabia Combi (natural)

1 511,321Kč

Pohonné hmoty do služebního auta Renault Trafic (nafta)

2 884,75 Kč

Potraviny

43 063,69 Kč

Zásoby celkem

89 277,91 Kč

Strana 38. z 57


Finanční majetek K 31. 12. 2014 činí finanční majetek

5 628 966,20 Kč

Celková částka se skládá z finančních prostředků vedených na běžném účtu, účtu FKSP, pokladní hotovosti a cenin – poštovní známky.

Evidence hmotného a nehmotného majetku organizace: -

Drobný dlouhodobý nehmotný majetek od 7 000 Kč do 60 000 Kč – účet 018

-

Stavby – účet 021

-

Samostatné hmotné movité věci a soubory hm.movitých věcí nad 40 000 Kč – účet 022

-

Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 3 000 Kč do 40 000 Kč – účet 028

-

Pozemky – účet 031

Majetek vedený v podrozvahové evidenci -

Evidence jiného drob. dlouh. nehmotného majetku do částky 7 000 Kč – účet 901

-

Evidence jiného drob. dlouh. hmotného majetku od 501 Kč do 2 999 Kč – účet 902

-

Evidence materiálu do částky 500 Kč – účet 902

-

Evidence knihovny – účet 902

-

Evidence ošacení, obuvi a prádla – účet 902

Evidence je vedena pomoci softwaru FENIX – Majetek od firmy Asseco Solutions, a.s. Ošacení, obuv, prádlo a knihovna jsou evidovány v excelových tabulkách. Jednotlivé předměty jsou vedeny podle umístění v budově dětského domova a ošacení podle čísel oděvních a obuvních listů dětí. Zásoby jsou vedeny na kartách a zásoby potravin ve školní jídelně jsou evidovány pomoci softwaru Stravovací informační systém pro školní jídelny, autorem a dodavatelem je Ing. Ulrich, Frýdek-Místek.

Strana 39. z 57


Informace o nemovitém majetku Nemovitý majetek ve správě organizace k 31. 12. 2014 - stavby Číslo parcely

Popis

Katastrální území

Pořizovací hodnota v Kč

694/7

budova č.p. 1355

Frýdek

3 184 033,80

4082/4

budova č.p. 2126

Místek

36 010 412,97

4082/29

garáž bez č.p.

Místek

0,00

4082/4

vlajkový stožár

Místek

11 865,00

694/7

zpevněná plocha (rekonstrukce)

Frýdek

431 195,28

694/7

oplocení (rekonstrukce)

Frýdek

63 349,58

694/7

kuchyň rekonstrukce a modernizace

Frýdek

146 889,04

694/7

drenáže čelní stěny

Frýdek

56 319,00

Celkem

39 904 064,67

Nemovitý majetek ve správě organizace k 31. 12. 2014 - pozemky Číslo parcely

m2

Katastrální území

694/7, 688/105, 694/2

1 219

Frýdek

547 065,00

4082/4, 4082/28, 4082/29

2 964

Místek

110 075,40

Pořizovací hodnota v Kč

Celkem

657 140,40

Seznam nemovitostí je uveden na listů vlastnictví č. 3113 pro katastrální území Místek a na LV č. 3262 pro katastrální území Frýdek.

Informace o investiční činnosti, provedených opravách a údržbě majetku V roce 2014 proběhla v našem zařízení, výše zmiňovaná úprava služebního automobilu Renault Trafic pro převoz handicapovaných dětí, která byla hrazena z investičního fondu, a to ve výši 113 048,00 Kč.

Strana 40. z 57


Oprava a údržba majetku Oprava a údržba majetku v roce 2014 byla hrazena z provozních prostředků a vlastních příjmů. Na posílení této činnosti nebylo nutné použít finanční prostředky z investičního fondu. Dětský domov na začátku roku 2014 byl nucen provést rozsáhlou opravu kanalizace a s tím spojenou opravu podlah. Celková výše opravy kanalizace byla 102 154,00 Kč a s ní související oprava podlah v částce 86 757,00 Kč. Opravy spravovaného majetku organizace činily: -

opravy a údržba nemovitého majetku

-

oprava a údržba movitého majetku

437 950,79 Kč 342 262,00 Kč 95 688,73 Kč

Oprava a údržba nemovitého majetku Druh opravy, údržby Opravy zvedacích zařízení

v Kč 6 291,00

Oprava ohřívačů Anticor

14 638,00

Oprava ležaté kanalizace v budově Na Hrázi

64 899,00

Oprava kanalizace v budově Na Hrázi

37 255,00

Dodávka a pokládka podlahové krytiny v budově na Hrázi

86 757,00

Udržovací práce na střeše budovy Na Hrázi

40 618,00

Malířské práce v budově na Hrázi

67 221,00

Servisní kontrola oprava plynového zařízení budova Bruzovská

3 622,00

Vložkování komínu a revize spalinových cest budova Bruzovská

13 121,00

Oprava nouzového osvětlení

2 418,00

Kontrola PBZ a následné odstranění závad

1 924,00

Drobné opravy

2 498,00

Celkem

342 262,00

Oprava a údržba movitého majetku: jedná se o opravy počítačů, služebních vozidel, jízdních kol, lyží, automatických praček apod. Informace o pojištění majetku a pojistných událostech Pojištění nemovitého majetku od 01. 01. 2011 zajišťuje Moravskoslezský kraj pro všechna školská zařízení jím zřizovaná. Rada kraje svým usnesením č. 70/4289 ze dne 15. 12. 2010 rozhodla o výběru pojistitele České pojišťovny a.s. a uzavření dočasných centrálních

Strana 41. z 57


pojistných smluv za účelem pojištění veškerého nemovitého, movitého majetku, vozidel a odpovědnosti kraje a jeho příspěvkových organizací. V roce 2014 nedošlo v našem zařízení k žádným škodám na majetku. Pojistných události v případě škod na zdraví (úrazy dětí) bylo řešeno osm.. Dětský domov uplatnil nárok na plnění pojistných událostí u České pojišťovny a.s. a bylo poskytnuto pojistné plnění v celkové výši 36 300,00 Kč. V jednom případě jsme obdrželi náhradu škody za úraz dítěte na základní škole ve výši 1 900,00 Kč (pojistnou událost nahlásila příslušná škola). Finanční prostředky jsou vypláceny poškozeným dětem, a to vkladem na vkladní knížku.

Informace o inventarizaci majetku Na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a v souladu s vyhláškou č. 505/2002 Sb. a Českými účetními standardy platnými pro účetní jednotky byla v dětském domově provedena fyzická a dokladová inventarizace majetku, pohledávek, závazků a zůstatků všech rozvahových a podrozvahových účtů. Jmenování jednotlivých komisí, termíny a zpřesnění uvedených postupů bylo provedeno příkazem ředitele dětského domova. Fyzické a dokladové inventury majetku byly provedeny k 31. 12. 2014, s termínem zahájení 31. 12. 2014 a ukončení 30. 01.2015. Fyzická inventura proběhla u zásob ve skladu hygienických a čisticích prostředků a potravin, kontrola stavu pohonných hmot, peněžních prostředků v pokladně, stav cenin, zůstatky na vkladních knížkách, inventura hmotného majetku. Byla provedena dokladová inventarizace pohledávek, závazků a zůstatků ostatních rozvahových a podrozvahových účtů. Inventury proběhly na všech pracovištích dětského domova, a to řádně a včas. Nebyl zjištěn inventarizační rozdíl. O uvedených inventurách byl vyhotoven Inventarizační zápis. Ke dni 31. 12. 2014 byla zpracována Závěrečná inventarizační zpráva z provedené inventarizace majetku a závazků za rok 2014 včetně rekapitulace zůstatků inventarizovaných účtů. Informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku Naše organizace svěřený nemovitý majetek nepronajímá.

g) Doplňková činnost Dětský domov neprovozuje doplňkovou činnost. Strana 42. z 57


h) Peněžní fondy V souladu s platnými právními normami vytváří a naplňuje organizace tyto peněžní fondy: 

Fond odměn



Fond kulturních a sociálních potřeb



Rezervní fond tvořený ze zlepšeného výsledku hospodaření



Rezervní fond z ostatních titulů (dary)



Investiční fond

Počáteční stavy výše uvedených fondů k 1. lednu 2014 činily celkem 4 030,86 tis. Kč. Tvorba fondů v průběhu roku zvýšila zdroje o 1 191,62 tis. Kč, čerpáním se fondy snížily o 493,21 tis. Kč a konečný zůstatek k 31. prosinci 2014 činil 4 729,27 tis. Kč. Fond odměn Stav fondu k 1. 1. 2014

362,78 tis. Kč

Příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření

0,00 tis. Kč

Použití na překročení limitu prostředků na platy

0,00 tis. Kč

Zůstatek k 31. 12. 2014

362,78 tis. Kč

Fond kulturních a sociálních potřeb Stav fondu k 1. 1. 2014

70,31 tis. Kč

Základní příděl (1% mzdových nákladů)

106,27 tis. Kč

Čerpání*

111,66 tis. Kč

Zůstatek k 31. 12. 2014

64,92 tis. Kč

Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření Stav fondu k 1. 1. 2014 Příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření Čerpání* Zůstatek k 31. 12. 2014

2 139,77 tis. Kč 142,83 tis. Kč 13,94 tis. Kč 2 268,66 tis. Kč

Strana 43. z 57


Rezervní fond z ostatních titulů (finanční dary) Stav fondu k 1. 1. 2014

807,39 tis. Kč

Přijaté peněžní dary*

440,36 tis. Kč

Čerpání darů*

254,56 tis. Kč

Zůstatek k 31. 12. 2014

993,19 tis. Kč

Investiční fond Stav fondu k 1. 1. 2014

650,61 tis. Kč

Příděl z odpisů dlouhodobého majetku

502,16 tis. Kč

Použití fondu na rekonstrukci, investiční výstavbu*

113,05 tis. Kč

Zůstatek k 31. 12. 2014

1 039,72 tis. Kč

*Čerpání fondu kulturních a sociálních potřeb v Kč Čerpání fondu na stravování

68 552,00

Čerpání fondu na nepeněžní dary

13 927,00

Čerpání fondu na rekreaci Čerpání fondu na kulturu Čerpání fondu na ostatní použití Celkem

840,00 8 351,00 19 987,00 111 657,00

*Čerpání rezervního fondu ze zlepšeného výsledku hospodaření v Kč Příspěvek na úhradu péče roku 2014 (zrušení neoprávněných pohledávek)

13 940,00

*Čerpání rezervního fondu z finančních darů za rok 2014 Položka Prázdninové a víkendové pobyty dětí Vstupné na bazény Pořízení kostýmů Školné – úhrada ze stipendijního programu o.p.s. Dejme dětem šanci Celkem

Částka [Kč] 237 200,00 6 360 1 000,00 10 000,00 254 560,00

Strana 44. z 57


*Rezervní fond z ostatních titulů – příjem finančních darů: Dárce

Účel

Barrandov Televizní Studio a.s.

Potřeby dětí

5 000,00

Marketingové centrum PROFIL

Potřeby dětí

3 000,00

Občanské sdružení Maleine

Potřeby dětí

1 000,00

Pavel Kocich

potřeby dětí

2 000,00

Notářská kanc. Mgr. Smolkové

Potřeby dětí

10 000,00

Ing.. Jiří Uherek

Potřeby dětí

5 000,00

C.S. – Energo s.r.o.

potřeby dětí

7 000,00

Ing. Luděk Novotný

Potřeby dětí

10 000,00

Bc. Lenka Burešová (RK Lenka)

Kostýmy pro děti

Coca-Cola HBC ČR,s.r.o.

Volnočasové aktivity dětí

Hotel & Caffe Silesia

Potřeby dětí

10 000,00

Stálice s.r.o.

potřeby dětí

2 084,00

PressMetal – CZ spol. s r.o.

Potřeby dětí

22 280,00

Motor Lučina spol.s.r.o.

Vybavení pokoje

Dejme dětem šanci o.s.

Stipendijní program

Ing. Pavel Nováček ELMA

Potřeby dětí

5 000,00

Petr Korč

Dárková poukázka na obuv

3 000,00

Hyundai Motor Manufacturing s.r.o.

Dárkové poukazy k absolvování autoškoly

Celkem

Částka [Kč]

1 000,00 207 200,00

100 000,00 10 000,00

36 800,00 440 364,00

*Investiční fond – investiční rekonstrukce a investiční výstavba V září 2014 došlo k ukončení činnosti společnosti, která zajišťovala převoz handicapovaných dětí dětského domova. Vzniklá situace byla vyřešena technickým zhodnocením služebního vozidla Renault Trafic – došlo k namontování otočného sedadla INVACAR do druhé řady sedadel, kde se sedadlo otočí a klesne na úroveň invalidního vozíku. Z oslovených firem byla pro realizaci vybrána společnost LUDVÍK ALEŠ s.r.o.. Náklady na výše uvedenou akci činily 113 048,00 Kč. Společnost pana Ludvíka provedla tuto úpravu v průběhu víkendu, děti výpadek vozidla nepocítily.

Strana 45. z 57


Krytí fondů finančními prostředky v tis. Kč Stav fondu k 31. 12. 2014

Krytí fondu k 31. 12 .2014

Rozdíl

362,78

362,78

0

Investiční fond

1 039,72

1 039,72

0

RF ze zlepš. VH

2 268,67

962,59

1 306,07

993,19

993,19

0

64,92

64,92

0

Fond Fond odměn

RF z darů FKSP



Rezervní fond ze zlepšeného výsledku hospodaření je finančně krytý do výše 962,59 tis. Kč. Zbývající část fondu ve výši 1 306,07 tis. Kč tvoří pohledávky na příspěvku na úhradu péče za zákonnými zástupci svěřených dětí.

Stavy fondů v jednotlivých letech v tis. Kč Fondy

2011

2012

2013

2014

353,69

348,79

362,78

362,78

48,55

69,47

70,30

64,92

1 916,14

1 954,76

2 139,77

2 268,67

Rezervní fond z darů

713,39

731,24

807,39

993,19

Investiční fond

462,43

355,96

650,60

1 039,72

3 494,20

3 460,22

4 030,84

4 729,29

Fond odměn FKSP Rezervní fond z VH

Celkem

Strana 46. z 57


Vývoj fondů v jednotlivých letech v tis. Kč 2500

2000

Fond odměn

1500

FKSP Rezervní fond z VH 1000

Rezervní fond z darů Investiční fond

500

0 2011

2012

2013

2014

Podíly jednotlivých fondů k 31. 12. 2014 v %

1% 22%

8% Fond odměn FKSP

21%

48%

Rezervní fond z VH Rezervní fond z darů Investiční fond

Strana 47. z 57


i) Pohledávky Přehled dlouhodobých pohledávek : Dlouhodobé pohledávky

7 000,00 Kč

Přehled krátkodobých pohledávek : Pohledávky krátkodobé Ostatní krátkodobé pohledávky

27 986,00 Kč 1 442 669,41 Kč

Další podmíněné pohledávky: Pohledávky v podrozvahové evidenci Pohledávky celkem

467 219,00 Kč 1 944 874,41 Kč

Pohledávky po lhůtě splatnosti Z celkové částky 1 442 669,41 Kč činí pohledávky po lhůtě splatnosti delší než 1 rok 1 332 636,50 Kč Jsou to pohledávky vůči zákonným zástupcům za neplacení příspěvku na úhradu péče poskytované jejich dětem. Jde o dlouhodobý problém, pohledávky tohoto charakteru každým rokem vzrůstají. Jedná se o pohledávky na příspěvku na úhradu péče nejen u dětí, které jsou toho času umístěné v dětském domově, ale také o pohledávky za dlužníky, jejichž dětí již v zařízení nejsou. Příčinou narůstajícího dluhu na příspěvku na úhradu péče je neschopnost zákonných zástupců doložit ke správnímu řízení platné doklady z Úřadu práce nebo příslušného sociálního odboru, že dosahují pouze životního minima a pobírají sociální dávky a tím by mohli docílit snížení nebo nestanovení příspěvku na úhradu péče. Dalším problémem je neznámý pobyt zákonných zástupců a někteří příspěvek na úhradu péče neplatí úmyslně. Dlužníkům jsou zasílány upomínky písemnou formou, rovněž vystavujeme splátkové kalendáře. Členění pohledávek po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2014 uvádí Tabulka č. 5 Stav pohledávek po lhůtě splatnosti, která je součástí Přílohy.

Strana 48. z 57


Stav pohledávek na příspěvku na úhradu péče k 31. 12. v jednotlivých letech: (bez dlužných částek v podrozvahové evidenci)

Kč1 600 000,00 Kč1 400 000,00 Kč1 200 000,00 Kč1 000 000,00 Kč800 000,00 Kč600 000,00 Kč400 000,00 Kč200 000,00 Kč2011

2012

2013

2014

Pohledávky ostatní Jedná se o pohledávky související s běžným provozem: Krátkodobé poskytnuté zálohy Volací jistina RIO

5 000,00 Kč

Náklady příštích období Licence, doména

3 103,00 Kč

Příjmy příštích období Vyúčtování elektřiny, zemního plynu, refundace školného a rovnátek

19 883,00 Kč

Dlouhodobé pohledávky Na účtu 465 je vedena dlouhodobě poskytnutá záloha na CCS kartu ve výši 7 000,00 Kč. Pohledávky evidované v podrozvahové evidenci V podrozvahové evidenci je evidována pohledávka ve výši 467 219,00 Kč. Jedná se o dlužné částky na příspěvku na úhradu péče k 31. 12. 2000. Do konce roku 2000 evidovala naše organizace dluhy za ošetřovným v podrozvahové evidenci. Strana 49. z 57


j) Závazky Celková výše krátkodobých závazků činí 1 913 216,36 Kč. Zahrnují závazky: Dodavatelé

23 979,00 Kč

Zaměstnanci závazky z pracovněprávních vztahů

827 171,00 Kč

Zúčtování s institucemi SZ a ZP

485 932,00 Kč

Jiné přímé daně záloha na daň ze závislé činnosti a funkčních požitku

126 261,00 Kč

Výdaje příštích období vyúčtování CCS karty, potraviny, odvoz odpadů, hovorné aj.

202 967,01 Kč

Dohadné účty pasivní vodné, stočné

2 047,00 Kč

Ostatní krátkodobé závazky vratky přeplatků na příspěvku, srážky z mezd aj.

244 859,35 Kč

Závazky naše organizace průběžně plní a dodržuje předepsané lhůty splatnosti. Dětský domov v podrozvahové evidenci vede podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku – na základě smlouvy o výpůjčce v celkové hodnotě 134 019,86 Kč Členění závazků k 31. 12. 2014 uvádí Tabulka č. 5 Závazky z obchodního styku lhůtě splatnosti, která je součástí Přílohy.

Strana 50. z 57


D. Výsledky kontrol Kontroly Okresního státního zastupitelství ve Frýdku – Místku Termín kontroly: 13. 2. 2014 Pravidelná prověrka Okresního státního zastupitelství ve Frýdku – Místku podle § 39 odst. 1 zákona č. 109/2002 Sb.. Výsledek kontroly: porušení právních předpisů nebylo zjištěno

Termín kontroly: 10. 10. 2014 Pravidelná prověrka Okresního státního zastupitelství ve Frýdku – Místku podle § 39 odst. 1 zákona č. 109/2002 Sb.. Výsledek kontroly: V období 29. 9.- 3. 10. 2014 byla u 4 dětí DD zjištěna přítomnost psychoaktivní složky rostliny konopí tetrahydrokanabinolu (testy na marihuanu ( detekce THC v moči) provedeny opakovaně vedoucí vychovatelkou v přítomnosti sloužícího vychovatele, dále u 1 chlapce bylo nalezena krabička s větším množstvím sušiny rostliny konopí zvané marihuana. Celá věc byla nahlášena Policii ČR, nalezená marihuana byla dětským domovem předána rovněž Policii ČR. Se 4 nezletilými dětmi byl vedoucí vychovatelkou v přítomnosti sloužícího vychovatele proveden výchovný pohovor se zápisem, kde byly děti prokazatelně seznámeny s tím,že jim bude uděleno opatření ve výchově dle zákona č. 109/2002 Sb., dále bylo s nimi dohodnuto, že jim bude přidělována „práce spojená s úklidem a údržbou budovy a zahrady DD“ – čímž bylo myšleno přidělení pravidelných denních povinností jako prevence rizikových jevů v chování, ve skutečnosti toto obnášelo pravidelné umývání nádobí po večeři po dobu 1 měsíce. Opatření ve výchově byla uvedeným dětem udělena zástupkyní ředitele na základě návrhu skupinových vychovatelů v souladu se zákonem č. 109/2002 Sb., tj. u hlavního aktéra události snížení kapesného a omezení trávení volného času mimo zařízení na dobu 14-ti dnů, u ostatních snížení kapesného za uvedený měsíc. Poněkud nešťastná formulace v zápisu z výchovného pohovoru vedla k tomu, že státní zástupkyně vykonávající prověrku vyhodnotila celou záležitost jako „stav odporující právním předpisům při postihu dětí ve školském zařízení za prokázané porušení povinností a spočívajícího ukládání opatření ve výchově nad rámec opatření vymezených v § 21 zákona č. 109/2002 Sb., v účinném znění“, a přikázala dětskému domovu přijmout opatření, která povedou k odstranění tohoto stavu. Proti tomuto vyhodnocení a příkazu bylo dětským domovem zasláno dne 16. 10. 2014 Okresnímu státnímu zastupitelství vyjádření nesouhlasu se závěry pravidelné prověrky státní zástupkyně a výše uvedeným příkazem OSSZ. Státní zástupkyně v odpovědi na naše vyjádření nesouhlasu ze dne 5. 11. 2014 trvá na svém závěru. Naše zařízení však rovněž trvá na svém nesouhlasu s tímto závěrem, nicméně přijalo opatření státní zástupkyní požadovaná. Přijaté opatření: Pedagogičtí zaměstnanci byli seznámeni s příkazem státní zástupkyně ze14.10.2014.

Strana 51. z 57


Kontroly České školní inspekce Termín kontroly: 20. 11. 2014 Inspekční činnost zaměřená na bezpečnost dětí, žáků a studentů při vzdělávání a s ním souvisejících činnostech a při poskytování školských služeb. Výsledek kontroly: organizace nebyla seznámena s nedostatky Jiné kontroly v roce 2014 v našem zařízení neproběhly. Vnitřní kontrolní systém V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., ve znění zákona č. 482/2004 Sb. o finanční kontrole a dále dle vyhlášky MF o finanční kontrole č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon o finanční kontrole a „Zásadami“ zřizovatele, je v našem dětském domově zaveden a dodržován vnitřní kontrolní systém. Roční zpráva o výsledcích finanční kontroly za rok 2014 v předepsaném rozsahu byla řádně odeslána datovými zprávami.

E. Vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti Zaměstnavatelé s více než 25 zaměstnanci v pracovním poměru jsou povinni zaměstnávat osoby se zdravotním postižením (ZPS změněnou pracovní schopností) ve výši povinného podílu těchto osob na celkovém počtu zaměstnanců zaměstnavatele. Povinný podíl činí 4%. Průměrný roční přepočtený počet zaměstnanců v roce 2014 byl v naší organizaci 40,26 osob, z toho povinný podíl činil 1,61 osob. Dětský domov v roce 2014 splnil výše uvedenou zákonnou povinnost plnění povinného podílu osob se zdravotním postižením: a) zaměstnáním u zaměstnavatele …………….1,52 osob se zdravotním postižením b) odběrem výrobků a služeb ……………… 33 000,00 Kč, tj. 0,19 v přepočtu na osoby Celkem ………………………………………1,71 osob. Povinnost k odvodu do státního rozpočtu nám za rok 2014 nevznikla

Strana 52. z 57


F. Poskytování informací podle zákona č.106/1999 Sb. V souladu s ustanovením § 18 zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, podle kterého každý povinný subjekt musí o své činnosti v oblasti poskytování informací předkládat zákonem stanovené údaje: Počet podaných žádostí o informace

0

Počet vydaných rozhodnutí o odmítnutí žádostí

0

Počet podaných odvolání proti rozhodnutí

0

Opis podstatných částí každého rozsudku, ve věci přezkoumání zákonnosti rozhodnutí o odmítnutí žádosti o poskytnutí informace

0

Přehled všech výdajů, vynaložených v souvislosti se soudními řízeními o právech a povinnostech, podle tohoto zákona včetně nákladů na své vlastní zaměstnance a náklady na právní zastoupení

0

Poskytnuté výhradní licence a odůvodnění nezbytnosti poskytnutí výhradní licence

0

Počet stížností podaných dle § 16a zákona, včetně důvodů jejich podání a stručný popis způsobu jejich vyřízení

0

Další informace vztahující se k uplatňování zákona

0

G. Informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců PO se zprávou o činnosti Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace a rozbor hospodaření za rok 2014 bude odeslána odboru školství, mládeže a sportu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje do 28. 2. 2015. Zpráva o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace a rozbor hospodaření za rok 2014 bude projednána na nejbližší poradě zaměstnanců organizace dne 29. 4. 2014 a zveřejněná vyvěšením na místě obvyklém – sborovna a na webových stránkách organizace. Tato zpráva nepodléhá schválení školskou radou dle § 10 Školského zákona.

Strana 53. z 57


H. Závodní stravování Školní stravování bylo v r. 2014 poskytováno v souladu s § 119 Školského zákona č. 561/2004 Sb., podrobnější podmínky jsou stanoveny vyhláškou č. 107/2005 Sb., v platném znění. Závodní stravování pro zaměstnance dětského domova je poskytováno v souladu s vyhláškou č. 84/2005 Sb., o nákladech na závodní stravování. Stravování je zabezpečováno vlastní školní jídelnou v objektu dětského domova Na Hrázi 2126 a na odloučeném pracovišti ul. Bruzovská 1355. Běžný provoz jídelny se řídí „Provozním řádem školní jídelny“ schváleným ředitelem dětského domova. Poskytování stravy se řídí výživovými normami, průměrnou spotřebou potravin a rozpětím finančních normativů na nákup potravin – dle přílohy k vyhlášce č. 107/2008. Zaměstnanec hradí cenu potravin sníženou o příspěvek FKSP. Vzhledem k situování a vnitřnímu uspořádání budovy dětského domova není možno náklady na provoz školní jídelny sledovat odděleně od celkových provozních nákladů organizace. Osobní náklady jsou hrazeny z přímých prostředků a věcné náklady z prostředků na provoz. Školní jídelna organizace má nepřetržitý provoz, závodní stravování je zajišťováno celoročně i během školních prázdnin, s výjimkou výjezdu dětí na zimní nebo letní rekreace o prázdninách.

Finanční normativ pro rok 2014

Stravenka Cena stravenky

Z toho zaměstnanec

Z toho příspěvek z FKSP

Oběd

28,00

28,00

17,00

11,00

Večeře

25,00

25,00

14,00

11,00

Celkové náklady na potraviny v roce 2014 (zaměstnanci + děti) činily 1 149 700,00 Kč. Náklady hrazené zaměstnanci za stravu činily 98 987,00 Kč a příspěvek FKSP na stravování činil 68 552,00 Kč. Zaměstnanci odebrali za rok 2014 3 913 obědů a 2 319 večeří.

Strana 54. z 57


Porovnání finančních normativů k 31. 12. 2011 - 31. 12. 2014, v Kč Finanční normativy k datu

Zaměstnanci - oběd

Zaměstnanci - večeře

31. 12. 2011

26,00

23,00

31. 12. 2012

28,00

25,00

31. 12. 2013

28,00

25,00

31. 12. 2014

28,00

25,00

30

25

20 31.12.2011 31.12.2012

15

31.12.2013 31.12.2014

10

5

0 Zaměstnanci - oběd

Zaměstnanci - večeře

Strana 55. z 57


I. Závěr Z vyhodnocení rozborů hospodaření za rok 2014 vyplývá, že přidělené finanční prostředky pokrývají běžné potřeby dětského domova. Naše příspěvková organizace zpracovala dle Zásad vztahů kraje k příspěvkovým organizacím, které byly zřízeny krajem nebo byly na kraj převedeny zvláštním zákonem a dle osnovy dané zřizovatelem Zprávu o činnosti a plnění úkolů příspěvkové organizace za rok 2014, čímž splnila povinnost vypracovat rozbor hospodaření dle legislativních předpisů a předpisů a pokynů zřizovatele. Rok 2014 byl pokračováním pozitivních změn s dopadem na hospodaření organizace – změna organizace práce pedagogů i nepedagogů, nastolení úsporných opatření a optimalizace personálního obsazení. Veškerá výše uvedená opatření směřovala ke zkvalitnění péče o svěřené děti a hospodárnému a efektivnímu zacházení s prostředky poskytnutými zřizovatelem. Součástí této strategie je také prezentace zařízení formou internetových stránek. Chceme být zařízením otevřeným, ve smyslu spolupráce s externími subjekty, odbornou a laickou veřejností, ale také ve smyslu integrace dětí do běžné společnosti.

Strana 56. z 57


J. Tabulková část včetně příloh Tabulková část k rozborům hospodaření: Tabulka č. 1: Tabulka č. 2: Tabulka č. 3: Tabulka č. 5:

SK400: SK401: SK402: Excel: SK414:

SK406: Excel: Tabulka č. 6: SK 411: Formulář SK404: Formulář SK405:

Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Přehled o plnění plánu hospodaření Tvorba a použití peněžních fondů p.o. na rok 2014 Stav pohledávek a pohledávek po lhůtě splatnosti Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti Doplňková činnost v roce 2014 Výnosy z transferů Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd

Přílohy: Rozvaha k 31. 12. 2014 Výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2014 Příloha účetní závěrky k 31. 12. 2014 Rozbor plnění HV k 31. 12. 2014 (nájemní smlouvy a smlouvy o výpůjčce nemovitého majetku – nemáme)

Strana 57. z 57

Rozbor hospodaření za rok 2014

Recommend Documents