ROZBOR HOSPODAŘENÍ DZS za období 1. 1. 2011 – 31. 12. 2011
OBSAH :
Část I – textová část 1 2 2.1 2.2 2.3 3 4 5 6 7 8 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6 9 9.1 10 11 12 13 14 15 16
ÚVOD – údaje o organizaci ...........................................................................................................................................................................4 Hodnocení závazných ukazatelů ..................................................................................................................................................................5 Přehled příspěvku poskytnutého zřizovatelem DZS a jeho čerpání .............................................................................................................5 Rozpis příspěvku na NAEP, specifické úkoly, konference a semináře, resortní projekty a jeho čerpání .....................................................6 Přehled rozpočtových úprav ..........................................................................................................................................................................8 Majetek ..........................................................................................................................................................................................................9 Provedení řádných a mimořádných inventarizací .........................................................................................................................................9 Závazky .........................................................................................................................................................................................................9 Pohledávky ....................................................................................................................................................................................................9 Finanční prostředky na výzkum a vývoj a ostatní účelově přidělené prostředky ........................................................................................10 Finanční prostředky na programy spolufinancované z prostředků EU a z ostatních zahraničních programů ............................................11 FM EHP/Norska ..........................................................................................................................................................................................11 Program česko-švýcarské spolupráce (Fond na stipendia – SCIEX-NMSch) ...........................................................................................11 Kompetence II - PIAAC (Programme for the International Assessment of Adult Competencies) .............................................................11 NAEP (Národní agentura pro evropské vzdělávací programy) ...................................................................................................................12 Přehled příspěvku z Evropské unie na jednotlivé programy NAEP ............................................................................................................15 Grantové prostředky na program LLP .........................................................................................................................................................15 Použití prostředků z mimořádných zdrojů ...................................................................................................................................................16 Přehled hospodaření ubytovacího zařízení v Dlouhé 17, Praha 1..............................................................................................................16 Hospodářský výsledek ................................................................................................................................................................................17 Peněžní fondy – tvorba, čerpání a jejich krytí .............................................................................................................................................17 Programy reprodukce majetku ....................................................................................................................................................................17 Spolupráce se zahraničím ...........................................................................................................................................................................18 Mezinárodní konference a semináře ...........................................................................................................................................................18 Vnější kontroly .............................................................................................................................................................................................20 Vnitřní kontroly ............................................................................................................................................................................................20
Část II – tabulková část Část III – popis aktivit
2
ČÁST I - TEXTOVÁ ČÁST
3
1
ÚVOD – údaje o organizaci
Základní informace o organizaci Název: Sídlo: IČO: DIČ: Bankovní spojení: Ředitelka DZS: Vedoucí EO:
Dům zahraničních služeb Na Poříčí 4, 110 00 Praha 1 61386839 CZ 61386839 Česká národní banka, číslo b.účtu: 8630-031 / 0710 Ing. Iva Tatarková, (tel. 221850100, email:
[email protected]) Ing. Martina Rašnerová, (tel: 221850200, email:
[email protected])
Dům zahraničních služeb (dále jen DZS) je příspěvkovou přímo řízenou organizací v působnosti I. náměstkyně ministra 1. skupiny MŠMT (do 31.12.2011). Základním posláním DZS je plnění úkolů při zajišťování školských, vzdělávacích a dalších styků se zahraničím podle pokynů ministerstva a administrace evropských vzdělávacích programů. Součástí DZS je Národní agentura pro evropské vzdělávací programy (dále jen NAEP). DZS poskytuje ubytovací a stravovací služby v rezidenci v Dlouhé 17, Praha 1, kde jsou v rámci hlavní činnosti DZS poskytovány služby pro hosty resortu školství. Od 1.4.2009 byla zahájena jiná činnost, jejímž předmětem je poskytování ubytovacích a stravovacích služeb v uvedeném objektu v době, kdy kapacita tohoto zařízení není využívána v rámci hlavní činnosti. Předkládáme Rozbor hospodaření DZS (dále jen rozbor hospodaření) za období od 1.1.2011 do 31.12.2011. Předmětem rozboru hospodaření je přehled čerpání finančních prostředků poskytnutých DZS zřizovatelem na kmenovou činnost (včetně příspěvku na ubytovací služby neplatících delegátů MŠMT), Národní agenturu pro evropské vzdělávací programy (dále jen NAEP), FM EHP/Norska, Program podpory českého kulturního dědictví v zahraničí, Evropské školy v Lucemburku a Bruselu (dále jen EŠ Brusel), Program česko-švýcarské spolupráce, resortní projekty, projekt OK 10001-EUPRO, konference a semináře a na zabezpečení účelových úkolů. Od října 2011 DZS administruje také projekty Kompetence II a Eurydice. Rozbor hospodaření slouží k vyhodnocení hospodaření DZS za rok 2011 a je vypracován v souladu s pokynem č.j.: 25542/2010-16.
4
2
Hodnocení závazných ukazatelů
2.1
Přehled příspěvku poskytnutého zřizovatelem DZS a jeho čerpání
Domu zahraničních služeb byl na rok 2011 schválen příspěvek (včetně úprav) ve výši 116 456,60 tis. Kč. Tyto finanční prostředky byly určeny na kmenovou činnost včetně projektu Eurydice, Národní agenturu pro evropské vzdělávací programy, FM2 EHP/Norska, Program podpory českého kulturního dědictví v zahraničí, Evropské školy v Lucemburku a Bruselu (dále jen EŠ Brusel), Program česko-švýcarské spolupráce, resortní projekty, konference a semináře a na zabezpečení účelových úkolů, projekt OK10001- EUPRO a projekt Kompetence II. Ze schváleného příspěvku bylo určeno 39 329 tis. Kč na mzdové prostředky (z toho prostředky na platy 29 578 tis. Kč a na OON ve výši 10 211 tis. Kč), 12 633 tis. Kč na zákonné odvody, 459 tis. Kč na příděl do FKSP a 63 600 tis. Kč na provozní běžné výdaje. Z celkové částky 116 456,60 tis. Kč přidělené DZS bylo k 31. 12. 2011 čerpáno celkem 114 051,6 tis. Kč. Výše příspěvku a jeho čerpání za jednotlivé aktivity DZS vyjadřuje tabulka č.1.
Tabulka č. 1 – Výše příspěvku a jeho čerpání Přehled příspěvků poskytnutého zřizovatelem a jeho čerpání k 31.12.2011 (v tis. Kč)
Aktivita
Úpravy rozpočtu a Financování v gesci odboru
Roční schválený příspěvek
Příspěvek k 31.12.2011
Kmenová činnost vč. ubytovny (neplatící delegáti MŠMT) a režie programů Aktion a Ceepus Akce MŠMT v Dlouhé
odbor 15
22 931,00
22 931,00
odbor 42
7,60
7,60
EŠ Brusel
odbor 15
5 681,00
5 681,00
NAEP
odbor 15
33 590,00
33 590,00
Účelové prostředky*
odbor 15
2 178,00
2 178,00
Účelové prostředky**
odbor 90
378,00
Projekty
odbor 15
2 042,00
Program podpory českého kulturního dědictví v zahraničí Kompetence II
odbor 90
31 954,00
odbor 29
FM2 EHP Norsko Program česko-švýcarské spolupráce Projekt OK 10001 CELKEM
Vlastní zdroje 5 077,00
Čerpáno k 31.12.2011
Zůstatek k 31.12.2011
Nedočerpáno v%
25 719,00
2 289,00
9,98
7,60
0,00
0,00
5 681,00
0,00
0,00
33 686,00
0,00
0,00
2 131,00
47,00
2,16
378,00
378,00
0,00
0,00
2 042,00
2 042,00
0,00
0,00
31 954,00
31 954,00
0,00
0,00
14 675,00
14 675,00
9 607,00
5 068,00
34,53
odbor 48
270,00
270,00
175,00
95,00
35,19
odbor 91
250,00
250,00
250,00
0,00
0,00
odbor 33
2 500,00
2 500,00
2 421,00
79,00
3,16
116 456,60
116 456,60
7 578,00
6,23
96,00
5 173,00
114 051,60
* Jedná se o účelové prostředky na CEEPUS, EUN, AKTION, seminář Euroclio, letenky k výuce o Holocaustu. ** Jedná se o účelové prostředky na konferenci Learning Mobility in Higher Educatin
5
Tabulka č. 2 - Rozpis příspěvku na kmenovou činnost a jeho čerpání Rozpis příspěvku na kmenovou činnost a jeho čerpání (v tis. Kč) Příspěvek ke 31.12.2011
Čerpání k 31.12.2011
DZS celkem (A.1-A.4)
22 931
25 719
-2 788
0
A.1 Mzdové prostředky (vč. zákonných odvodů)
10 400
10 728
-328
0
v tom: platy
9 502
9 830
-328
0
898
898
0
0
3 473
3 548
-75
0
96
98
-2
0
8 962
11 345
-2 383
0
OON A.2 zákonné odvody (34 %) A.3 FKSP (1 % z platů) A.4 Provozní běžné výdaje
Zůstatek Zůstatek v % k 31.12.2011
Příspěvek zřizovatele na kmenovou činnost byl plně vyčerpán. Skutečné čerpání finančních prostředků na kmenovou činnost bylo o 2 788 tis. Kč vyšší než poskytnutý příspěvek. Důvody překročení stanoveného rozpočtu jsou následující:
2.2
Vzhledem ke snížení limitu prostředků na platy na rok 2011 došlo k jeho překročení o 328 tis. Kč, který byl kryt z fondu odměn. Překročení provozních běžných výdajů je tvořeno náklady hlavní činnosti ubytovny Dlouhá, které jsou kryty výnosy v rámci hlavní činnosti.
Rozpis příspěvku na NAEP, specifické úkoly, konference a semináře, resortní projekty a jeho čerpání
V tabulkách č. 3 a 4 je přehled poskytnutých příspěvků a jejich čerpání na NAEP, specifické úkoly, konference a semináře a na resortní projekty. Podrobné zdůvodnění čerpání finančních prostředků je uvedeno v kapitolách 7 a 8.
6
Tabulka č. 3 – Rozpis příspěvku a jeho čerpání Rozpis příspěvku a jeho čerpání (v tis. Kč)
1. NAEP (A.1+A.2) A.1 Mzdové prostředky (vč.zákonných odvodů) v tom: platy OON Odvody včetně FKSP (35%) A.2 Provozní běžné výdaje 2. Účelové prostředky v tom: příspěvek v síti EUN stipendia Akce program CEEPUS Euroclio seminář Holocaust konference Learning Mobility in Higher Educatin
Příspěvek ke 31.12.2011 33 590,00
Čerpáno ke 31.12.2011 33 590,00
Zůstatek 0,00
Nedočerpáno v %
15 498,00 10 304,00 1 311,00 3 883,00 18 092,00
15 445,00 10 304,00 1 311,00 3 830,00 18 145,00
53,00 0,00 0,00 53,00 -53,00
0,34 0,00 0,00 1,36 -0,29
2 556,00 962,00 751,00 135,00 30,00 300,00
2 509,00 962,00 741,00 135,00 30,00 263,00
47,00 0,00 10,00 0,00 0,00 37,00
1,84 0,00 1,33 0,00 0,00 12,33
378,00
378,00
0,00
0,00
0,00
Tabulka č.4 – Rozpis příspěvku na resortní projekty Rozpis příspěvku na resortní projekty a jeho čerpání (v tis. Kč) Projekty P1) Cestovní náhrady do zahraničí P2) Stipendia občanů ČR v zahraničí Celkem
Příspěvek k 31.12.2011
Čerpání k 31.12.2011
Zůstatek k 31.12.2011
Nedočerpáno v %
1 232,00
1 232,00
0,00
0,00
810,00
810,00
0,00
0,00
2 042,00
2 042,00
0,00
0,00
7
2.3
Přehled rozpočtových úprav
Tabulka č.5 – Rozpočtové úpravy provedené MŠMT Rozpočtové úpravy provedené MŠMT do 31.12.2011 (v tis. Kč) A.Kmenová činnost :
22 931,00 schválený rozpočet
Úprava:
27450/2011-15 ze dne 5.10.2011
21 662,00 649,00 Eurydice
24455/2011-15 ze dne 18.8.2011
76,00 ubytovna - neplatící delegáti
24455/2011-15 ze dne 18.8.2011
41,00 odměna ředitelky
36066/2011-15 ze dne 15.11.2011
264,00 ubytovna - neplatící delegáti
36066/2011-15 ze dne 15.11.2011
163,00 odstupné
36066/2011-15 ze dne 15.11.2011
41,00 odměna ředitelky
339255/2011-15 ze dne 2.12.2011
35,00 Eurydice
B.Evropské školy :
5 681,00 schválený rozpočet
C.NAEP :
5 681,00 33 590,00
schválený rozpočet
2 556,00
D.Účelové prostředky : Úprava:
33 590,00
5586/2011-15 ze dne 21.2.2011
962,00 příspěvek v síti EUN
24455/2011-15 ze dne 18.8.2011
135,00 CEEPUS
24455/2011-15 ze dne 18.8.2011
400,00 Stipendia AKTION
36066/2011-15 ze dne 15.11.2011
336,00 Stipendia AKTION
39255/2011-15 ze dne 2.12.2011
15,00 Stipendia AKTION
8603/2011-15 ze dne 22.3.2011
80,00 konference Euroclio
39255/2011-15 ze dne 2.12.2011
-50,00 konference Euroclio
8603/2011-15 ze dne 22.3.2011 14012/2011-I/4 ze dne 23.5.2011
300,00 Konference Holocaust 378,00
Konference • Evropské vzdělávací programy v oblasti terciálního vzdělávání
2 042,00
E.Projekty Úprava:
5586/2011-15 ze dne 21.2.2011
2 242,00 1. etapa financování
36066/2011-15 ze dne 15.11.2011
-200,00 3. etapa financování 31 954,00
F. Program podpory českého kulturního dědictví v zahraničí Úprava:
802/2011-1/4 ze dne 19.1.2011
2 500,00
G. Projekt OK10001 Úprava:
31 954,00
5840/2011-33 ze dne 22.2.2011
3 500,00 úprava rozpočtu Ok1001
37120/2011-33 ze dne 21.11.2011
-1 200,00 úprava rozpočtu Ok1001
41434/2011-33 ze dne 15.12.2011
200,00 úprava rozpočtu Ok1001
8
H. SCIEX-NMSch (Program česko-švýcarské spolupráce) Úprava: 10828/2011-48 ze dne 14.4.2011
250,00 250,00
I.FM2 EHP/Norsko
270,00 270,00
Úprava:
30247/2011-48 ze dne 7.10.2011
J.Kompetence II - Piaac Úprava:
14 675,00 1241/2011-29 ze dne 11.11.2011
K.Poskytnuté služby
7,60
Úprava: 40571/2011-42 ze dne 19.12.2011 Upravený rozpočt k 31.12.2011 – celkem
3
14 675,00
úhrada nákladů za poskytnuté služby na 7,60 akci MŠMT dne 7.12.2011 a 14.9.2011 116 456,60
Majetek
Organizace hospodaří s nehmotným dlouhodobým majetkem ve výši 3 150,18 tis. Kč a dlouhodobým hmotným majetkem ve výši 415 914,32 tis. Kč, z toho hodnota staveb je 309 828,63 tis. Kč a hodnota pozemků je 64 723,35 tis. Kč. Při odepisování majetku je postupováno podle § 30 a 31 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmu, to znamená rovnoměrné odepisování. V roce 2011 byl prodán majetek v hodnotě 108 tis. Kč, a vyřazen majetek v hodnotě 2 734 tis. Kč.
4
Provedení řádných a mimořádných inventarizací
Na základě příkazu ředitelky DZS číslo 11/2011 ze dne 15. 11. 2011 proběhla v organizaci v termínu od 21. 11. 2011 do 31. 12. 2011 řádná inventarizace majetku a závazků. Fyzická a dokladová inventura majetku a závazků byla provedena v souladu s platnými právními předpisy. Při inventuře bylo ověřeno, že skutečný stav majetku a závazků zjištěný inventarizací souhlasí s účetním stavem, žádné inventarizační rozdíly nebyly zjištěny.
5
Závazky
K 31. 12. 2011 dosahují celkové závazky do lhůty splatnosti výše 337 969 tis. Kč. Z této částky závazky vůči držitelům grantů (tj. vyplacené zálohy) z prostředků EU činí 232 847 tis. Kč, závazky vůči dodavatelům 826 tis. Kč, dále tabulka č. 3 - tabulková část zahrnuje závazky vůči zaměstnancům ve výši 5 523 tis. Kč, závazky ze sociálního a zdravotního pojištění ve výši 2 966 tis. Kč, ostatní daně a poplatky ve výši 1 074 tis. Kč .
6
Pohledávky
Pohledávky po lhůtě splatnosti dosahují k 31. 12. 2011 celkové výše 841 342,41 Kč a sestávají se z pohledávek v jiné činnosti v ubytovacím zařízení v Dlouhé 17 (12 150,00 Kč), jiné činnosti v areálu Michle (610 063,78 Kč), v hlavní činnosti pronájmu státního majetku v areálu Michle (75 920,00 Kč) a střediska multilicencí (81 197,80 Kč), ostatní pohledávky (62 010,83 Kč). Tyto pohledávky jsou soudně vymáhány právníkem JUDr. Karlem Stečínským. V roce 2011 byly v souladu s vyhláškou č. 410/2009 Sb., o účetnictví státu vytvořeny opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti ve výši 5 116 Kč.
9
7
Finanční prostředky na výzkum a vývoj a ostatní účelově přidělené prostředky
Výzkum a vývoj Program OK 1001-EUPRO Od roku 2010 DZS administruje projekt s názvem „Podpora účasti ČR v programech mezinárodní spolupráce ve výzkumu a vývoji“ s identifikačním kódem OK 10001. Cílem projektu je vysílání expertů na zahraniční vědecké pobyty a tím zajistit předpokládané zvýšení kvality účasti ČR v programech mezinárodní spolupráce. Finanční prostředky byly čerpány v souladu s projektovým záměrem a na základě požadavků a pokynů zřizovatele. Z celkového příspěvku 2 500 tis. Kč bylo nevyčerpáno 79 tis. Kč, tj. 3 % z celkové výše poskytnutého příspěvku.
Ostatní účelově přidělené prostředky EŠ Brusel Finanční prostředky byly poskytnuty na základě rozhodnutí zřizovatele na platy, zákonné odvody a FKSP pro 13 učitelů působících na Evropských školách v Bruselu a Lucemburku. Skutečný přepočtený počet učitelů v roce 2011 byl 11,962. Důvodem nižšího plnění byla dlouhodobá pracovní neschopnost a nástupy některých učitelů až v průběhu roku. Poskytnuté finanční prostředky byly vyčerpány v plné výši. Na konci roku byly vyplaceny odměny učitelům Evropských škol. Ostatní účelové prostředky
Příspěvek v síti EUN byl poskytnut na základě ustanovení § 7, odst.1, písm. n a odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb. z poskytnutého příspěvku bylo nedočerpáno 122,25 Kč. Program spolupráce středoevropských univerzit Ceepus využíval poskytnutých finančních prostředků na cestovní náhrady externích pracovníků, na zajišťování propagace a seminářů a z prostředků vyčleněných na OON byly pak vypláceny odměny v rámci dohod konaných mimo pracovní poměr. Prostředky byly vyčerpány v plné výši. Akreditační komise – finanční prostředky poskytnuté do rozpočtu DZS na tuto aktivitu sloužily v minulých letech k vyplácení cestovních náhrad externím pracovníkům. V současné době dochází k postupnému utlumení financování této činnosti prostřednictvím naší organizace. V roce 2011 nebyly čerpány žádné prostředky na tuto aktivitu. Vzdělávací seminář o holocaustu pro české pedagogy – finanční prostředky poskytnuté do rozpočtu DZS na tuto aktivitu byly použity k úhradě letenek účastníků semináře. Nedočerpány byly prostředky ve výši 37 250 Kč. Program AKTION Příspěvek na doplňková stipendia byl do konce roku 2011 čerpán ve výši 740 585,12 Kč, nedočerpáno zůstalo 10 414,12 Kč. Konference a semináře Finanční prostředky na tyto aktivity byly poskytnuty do rozpočtu naší organizace na základě ustanovení čl. 3 a 4, § 71 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech. V roce 2011 se DZS podílel na organizaci konference Euroclio a konference Learning Mobility in Higher Education: Approaches, Trends and Challenges. Z celkové výše poskytnutého příspěvku bylo nedočerpáno 26,82 Kč.
Projekty Prostřednictvím DZS byly v roce 2011 rovněž financovány 2 resortní projekty. Na základě pokynů zřizovatele byly tyto finanční prostředky čerpány a při jejich využití bylo dbáno, aby bylo co nejefektivnější. Na základě čerpání resortních projektů ve třech čtvrtletích 2011 a po konzultaci s odborem 90 MŠMT bylo provedeno jejich vyhodnocení. Konečný rozpočet byl upraven na 2 042 tis. Kč a tyto prostředky byly vyčerpány v plné výši. Program podpory českého kulturního dědictví v zahraničí Usnesením vlády č. 1256 ze dne 8. října 2008 bylo od roku 2009 změněno financování tohoto programu. Z toho důvodu došlo ke sloučení programů Podpora výuky ČJ a literatury v zahraničí a vysílání učitelů a Krajanského vzdělávacího programu do jednoho za účelem flexibilnějšího a efektivnějšího využití prostředků. V průběhu roku byly tyto prostředky využívány s maximální efektivností na zajištění provozu lektorátů v zahraničí a provozu center a pobytu učitelů u krajanských komunit po celém světě. Nedočerpáno ve výši 40 326,36 tis. Kč. Při administraci aktivit zajišťovaných DZS je postupováno v souladu s metodickými pokyny či dalšími nařízeními zřizovatele a hospodaření s finančními prostředky je v souladu s platnými právními předpisy.
10
8
Finanční prostředky na programy spolufinancované z prostředků EU a z ostatních zahraničních programů
8.1
FM EHP/Norska
Program Spolupráce škol je programem druhé fáze Finančních mechanismů EHP/ Norska. Hlavním cílem tohoto programu, který spadá do prioritní oblasti Výzkum a spolupráce škol a působí na poli spolupráce škol a vzdělávání, je vytvořit vhodné podmínky pro navazování dobře fungujících mezinárodních partnerství mezi institucemi i jednotlivými osobami působícími v oblasti vzdělávání v České republice a v donorských státech (Norsku, Lichtenštejnsku a Islandu). Program navazuje na úspěšnou první fázi z let 2004 – 2009, která byla ukončena v roce 2010. Závěrečná zpráva k této fázi byla odevzdána 26. 9. 2011. V červnu 2011 byla podepsána Memoranda o porozumění mezi Českou republikou a donorskými státy, která umožnila zahájení přípravy druhé fáze programu. V průběhu přípravné fáze se uskutečnilo několik schůzek pracovní skupiny pro vytvoření programového návrhu. Na základě těchto schůzek mohly být definovány základní informace a podrobnosti o programu jako například harmonogram, rozpočet a aktivity programu, oprávnění žadatelé. Byl také vytvořen komunikační a monitorovací plán pro celou dobu implementace programu. Tvorba programového návrhu probíhala ve spolupráci se zástupci MŠMT, MF ČR a donorů tak, aby mohl být v termínu odevzdán. Na Program spolupráce škol v rámci FM EHP/Norska, jehož administrací byl pověřen DZS/NAEP, bude v druhé etapě alokována částka 3 827 000 EUR, která sestává z prostředků FM Norska (3 520 000) a FM EHP (307 000). Celková výše prostředků na programový management musí odpovídat maximálně 10 procentům z celkové částky alokované na tuto prioritní oblast (tj. 382 700 EUR). Uvolnění finančních prostředků na programový management je podmíněno schválením programové přihlášky, které se očekává nejpozději v polovině roku 2012. V roce 2011 byly čerpány prostředky pouze na přípravnou fázi Programu FM EHP/Norska. V průběhu přípravné fáze probíhaly průběžné konzultace textu programové přihlášky se zástupci MŠMT a MF a setkání se zástupkyní donorských států. Byla realizována též první propagační akce v podobě konference pořádané v prosinci 2011. V roce 2011 byla do rozpočtu DZS přiděleny finanční prostředky ve výši 270 tis. Kč na zajištění přípravné fáze projektu. Vyčerpáno bylo 175 tis. Kč. Nevyčerpaný zůstatek ve výši 95 tis. Kč byl převeden do rezervního fondu.
8.2
Program česko-švýcarské spolupráce (Fond na stipendia – SCIEX-NMSch)
Fond na stipendia SCIEX- NMSch je program na podporu vědecké spolupráce mezi novými členskými státy EU a Švýcarskem. Program je určen pro doktorandy a post-doktorandy, kterým nabízí možnost získat grant na výzkumné pobyty ve Švýcarsku v rozmezí 6 až 24 měsíců. Fond je financován v souladu s Programovým dokumentem programu. Financování grantů je plně v kompetenci švýcarské strany a je v souladu s Programovým dokumentem. Dům zahraničních služeb, který je MŠMT pověřený k administraci programu v České republice, žádá MŠMT o prostředky na provoz programu na základě návrhu rozpočtu na roky 2009-2016. Dům zahraničních služeb je zodpovědný za propagaci programu a ve spolupráci s MŠMT za hodnocení předložených žádostí za Českou republiku. Na základě Programového dokumentu byl Fond na stipendia zahájen k 1. 5. 2009 tzv. Pilotní fází. V září 2009 byla vyhlášena 1. oficiální výzva Fondu na stipendia. Od roku 2009 do roku 2014 je každoročně vyhlašována výzva v září s termínem pro předkládání žádostí k 1.11.2011. Pro administraci programu Fondu na stipendia – SCIEX-NMSch bylo MŠMT pro období 1.1. - 31. 12. 2011 alokováno 250 tis. Kč, z toho 163 tis. Kč bylo určeno na mzdové prostředky, 44 tis. Kč na zákonné odvody a 43 tis. Kč na běžné provozní výdaje. Vzhledem k vzrůstajícímu počtu žádostí bylo v průběhu roku 2011 požádáno o přesun mezi závaznými ukazateli. Finanční prostředky pro administraci programu byly v roce 2011 využity především na pokrytí povinností vyplývajících z Memoranda uzavřeného mezi DZS a CRUS[1] a na propagaci programu. Z Memoranda mezi DZS a CRUS vyplývá povinnost vyslat zástupce programu na zasedání Řídícího výboru ve Švýcarsku a na účasti na školení pořádaného CRUS po vyhlášení nové výzvy. V září 2011 proběhl monitoring probíhajících projektů u příležitosti události „Sciex meets its fellows“. Výstupy z monitoringu mohly být zpracovány do průběžné zprávy (Progress Report), stejně jako do podkladů pro výroční zprávu, které zpracovává Ministerstvo financí.
8.3
Kompetence II - PIAAC (Programme for the International Assessment of Adult Competencies)
Od 1.10. 2011 je realizován DZS projekt IPn „Kompetence II – Příprava a realizce mezinárodního výzkumu PIAAC a zveřejnění jeho výsledků“. Cílem mezinárodního výzkumu dospělých, který je realizován v období 2010–2013, je hodnocení úrovně základních dovedností [1]
CRUS = Rectors´ Conference of the Swiss Universities
11
potřebných pro úspěch v běžném životě i na pracovním trhu u skupiny dospělých ve věku 16–65 let. Výzkum mapuje i využití těchto dovedností v každodenním osobním a pracovním životě. Výsledky výzkumu budou sloužit jako podklad pro plánování a rozhodování v oblasti vzdělávací politiky a politiky zaměstnanosti. Do mezinárodního výzkumu PIAAC jsou kromě České republiky zapojeny tyto země: Austrálie, Belgie, Dánsko, Estonsko, Finsko, Francie, Irsko, Itálie, Japonsko, Jižní Korea, Kanada, Kypr, Německo, Nizozemsko, Norsko, Polsko, Portugalsko, Rakousko, Rusko, Slovensko, Spojené státy americké, Španělsko, Švédsko a Velká Británie. V roce 2011 DZS obdržel příspěvek ve výši 14 675 tis Kč, z toho na platy 1 820 tis. Kč, na OON 1 200 tis. Kč, na zákonné odvody 655 tis. Kč a na OBV 11 000 tis. Kč. V roce 2011 bylo vyčerpáno 9 607 tis. Kč. Zůstatek ve výši 5 068 tis. Kč byl převeden do rezervního fondu a bude použit v roce 2012.
8.4
NAEP (Národní agentura pro evropské vzdělávací programy)
Finanční prostředky na NAEP byly k 31. 12. 2011 vyčerpány v plné výši. Limit mzdových prostředků a limit počtu zaměstnanců byl dodržen. Podrobné čerpání uvedeno v níže uvedené tabulce včetně komentáře k vyhodnocení vynaložených finančních prostředků.
Tabulka č. 6 - Čerpání příspěvku z MŠMT/EU Přehled čerpání příspěvku z MŠMT a EU na NAEP (v tis. Kč) Zdroj Ukazatel
MŠMT
Celkem za NAEP
EU
A.1 Čerpání mzdových prostředků
15 445
19 273
34 718
z toho: Platy OON Zákonné odvody (34 %) FKSP (1 %)
10 304 1 311 3 727 103
9 945 5 010 4 219 99
20 249 6 321 7 946 202
A.2 Čerpání provozních běžných výdajů
18 241
17 633
35 874
4 398,42
4 568,58
8 967
723,42
31,37
754,79
cestovné
1 194,89
2 408,36
3 603,25
ostatní služby
9 889,99
8 747,41
18 637,4
674,73
228,5
903,23
z toho: spotřeba materiálu spotřeba energie
ostatní sociální pojištění kurzové ztráty jiné ostatní náklady odpisy dl. majetku B.1 Příspěvek na provoz celkem B.2 RF – zůstatek 2010 B.3 Ostatní (úroky, kurz. zisky) C.1 Čerpání k 31.12.2011 (A.1+A.2) Zůstatek – převeden do RF (B.1+B.2+B.3-C.1)
72, 72
1 582,59
1 655,31
156,12 1 130,46
66,14
222,26 1 130,46
33 590
38 774
72 364
0
9 646
9 646
96 33 686
1 833 36 906
1 929 70592
0
13 347
13 347
Pozn: Příspěvek z EU nebyl vyčerpán v celé výši z toho důvodu, že 4. splátka na program LLP byla připsána na účet DZS dne 13.12.2011.
Čerpání mzdových prostředků z rozpočtu MŠMT je k 31.12.2011 ve výši 15 445 tis. Kč v tomto členění:
10 304 tis. Kč určených na platy (včetně os. příplatku a příplatku za vedení) 46,29 zaměstnanců NAEP; 1 311 tis. Kč vyplácených v rámci dohod konaných mimo pracovní poměr tj. DPČ a DPP externím hodnotitelům všech programů, stálým spolupracovníkům, kteří zajišťují administrativní práce a externím školitelům programu eTwinning; 3 727 tis. Kč vyplacených na zákonné odvody; 103 tis. Kč určených do FKSP.
12
Čerpání mzdových prostředků poskytnutých z EU je k 31. 12. 2011 ve výši 19 273 tis. Kč v následujícím členění:
9 945 tis. Kč určených na os. příplatky a odměny zaměstnanců NAEP a zaměstnanců DZS, kteří vykonávají činnosti spojené s NAEP (ekonomický odbor, koordinační odbor); 5 010 tis. Kč vyplacených v rámci dohod konaných mimo pracovní poměr tj. DPP a DPČ, obdobně jako OON hrazených z příspěvku MŠMT; 4 219 tis. Kč vyplacených na zákonné odvody; 99 tis. Kč určených do FKSP.
Čerpání ostatních běžných výdajů NAEP 31.12.2011 je uvedeno v následujícím členění: Celková výše ostatních běžných výdajů: 35 874 tis. Kč; z prostředků MŠMT čerpáno: 17 633 tis. Kč; z prostředků EU čerpáno: 18 241 tis. Kč; o celková částka je součtem následujících 8 položek. 1. Spotřeba materiálu Celková výše výdajů 8 967 tis. Kč; z prostředků MŠMT čerpáno: 4 398,42 tis. Kč; z prostředků EU čerpáno: 4 568,58 tis. Kč; o kancelářské potřeby; o základní vybavení pro konzultace (čaje, káva, voda v barelech nebo lahvích); o materiálové vybavení pro konference a semináře (desky, papír atd.); o materiálové vybavení pro ukládání složek a archivaci (archivační krabice, desky, pořadače atd.); o vybavení hardwarové (nakupované přes elektronické tržiště) – nové PC stanice, nutné dovybavení PC stanic, rozvodové kabely atd.; o nábytek. 2. Spotřeba energie Celková výše výdajů 754,79 tis. Kč; z prostředků MŠMT čerpáno: 723,42 tis. Kč; z prostředků EU čerpáno: 31,37 tis. Kč. 3. Cestovné Celková výše výdajů: 3 603,25 tis. Kč; z prostředků MŠMT čerpáno 1 194,89 tis. Kč; z prostředků EU čerpáno: 2 408,36 tis. Kč; o doprava (letecká + MHD) + stravné na schůzky zástupců NAEP a jednotlivých programů; o doprava (letecká, vlaková, autobusová + MHD) + stravné na zahraniční veletrhy a semináře, na kontaktní semináře pořádané ostatními národními agenturami a jiné. 4. Ostatní služby Celková výše výdajů: 18 637,4 tis. Kč; z prostředků MŠMT čerpáno: 9 889,99 tis. Kč; z prostředků EU čerpáno: 8 747,41 tis. Kč. a) Služby spojené s provozem budovy
nájemné, výdaje za úklid a ostrahu na jednotlivé programy NAEP je rozpočítáno procentuelně podle počtu zaměstnanců v příslušném programu/oddělení; provádění pravidelných revizí.
13
b) Běžné opravy a údržba
drobné údržbářské práce kanceláří (těsnění oken, odvzdušňování topení, opravy nábytku, instalace nástěnek a obrazů, sádrování, malování atd.); zámečnické práce (instalace nových zámků – vstupy do kanceláří, zamykatelné skříně atd.).
c) Telekomunikační služby
pevnou linku zajišťuje operátor Telefónica O2 (operátor byl vybrán na základě výběrového řízení), využíváno je celkem 117 pevných linek v rámci kanceláří Na Poříčí 1035/4; dále je využíváno 59 mobilních telefonů u operátora Telefónica O2 (operátor byl vybrán na základě výběrového řízení); připojení na internet pro cca 100 uživatelů je zajišťováno operátorem Telefónica O2 (operátor byl vybrán na základě výběrového řízení); využívány jsou 3 připojení notebooků na internet přes SIM karty (obdobné podmínky jako mobilní telefon).
d) Poštovné
poplatky a platby za podatelnu; poštovné za rozesílání zásilek předkladatelům (rozesílání informací všem předkladatelům o obdržení žádosti potvrzení čísla žádosti, rozesílání úspěšné nebo neúspěšné žádosti, zasílání všech projektů 2x k hodnocení, rozesílání smluv všem úspěšným předkladatelům, rozesílání hodnocení závěrečných zpráv); poštovné za rozesílání informačních letáků, brožur, publikací vydaných NAEP (v rámci ČR i do zahraničí).
e) Nákup služeb, pojištění, školení + učební pomůcky
doprava materiálu na semináře a konference v rámci ČR (v případě, že je nutné dopravit velké množství materiálu); překladatelské služby; kurýrní služby (ve výjimečných případech je nutné k dopravě některých dokumentů EK využít kurýrní přepravu, dále v případech časové tísně jsou projekty posílány hodnotitelům kurýrem); pojištění při zahraničních cestách; školení zaměstnanců v oblasti zvyšování odborných znalostí, zlepšování počítačové gramotnosti a jazykových dovedností + odborná literatura pro školení.
f) Výdaje na konference, občerstvení
pronájem prostor a technické zabezpečení konferencí a seminářů pořádaných NAEP; u každé konference i semináře má NAEP k dispozici jmenný seznam účastníků a podpisy účastníků; náklady na občerstvení v průběhu seminářů a konferencí.
g) Tisk a propagace
tisk letáků (základní NAEP v ČJ a ANJ verzi), tisk informačních brožur jednotlivých programů (příklady dobré praxe, analýzy) a kompendií jednotlivých programů; tisk informačních brožur určených konečným uživatelům (Guide); tisk publikací (eTwinning, Erasmus Mundus; Study in; Euroguidance); tisk hlavičkových papírů, vizitek, papírových desek, tašek atd.; výroba reklamních předmětů (propisky, šňůrky, hrníčky, flashdisky, post-it, atd.); tisk kalendáře NAEP; výroba diářů NAEP; tisk čtvrtletníku Mozaika - bulletin evropských vzdělávacích programů (informace o aktivitách programů NAEP); inzerce v tisku (inzerování výzev pro předkladatele v MF, LN, HN, Učitelské noviny, Respekt atd., informační kampaně k aktivitám programů; informační kampaně ke konferencím, k novým aktivitám programů apod. v médiích. 5. Ostatní sociální pojištění
Celková výše výdajů: 903,23 tis. Kč; z prostředků MŠMT čerpáno: 674,73 tis. Kč; z prostředků EU čerpáno: 228,5 tis. Kč.
14
6. Kurzové ztráty Celková výše výdajů: 1 655,31 tis. Kč; z prostředků MŠMT čerpáno: 72,72 tis. Kč; z prostředků EU čerpáno: 1 582,59 tis. Kč. 7. Jiné ostatní náklady Celková výše výdajů: 222,26 tis. Kč; z prostředků MŠMT čerpáno: 156,12 tis. Kč; z prostředků EU čerpáno: 66,14 tis. Kč.
8. Odpisy dlouhodobého majetku Celková výše výdajů: 1 130,46 tis. Kč; z prostředků MŠMT čerpáno: 1 130,46 tis. Kč; o odpisy hmotného majetku.
8.5
Přehled příspěvku z Evropské unie na jednotlivé programy NAEP Níže je uvedena výše příspěvku z Evropské komise na jednotlivé aktivity NAEP.
Tabulka 7 – Příspěvek z EU na dané aktivity NAEP Program
Číslo kontraktu
2011-0012 LLP Comenius Individual 2011-0012 Pupil Mobility 2010-3993/001-001 EMAP 2 Euroguidance 2011-0644/002-001 Etwinning 2011–0008/001-001 2011-2667/001-001 Bologna Experts 2009-2140/001-001 CELKEM
8.6
1.1.2011 – 31.12.2011
Příspěvek na období trvání kontraktu Částky v EUR 1 058 000,00
1.1.2011 – 31.12.2011
15 000,00
15 000,00
1.10.2010 – 31.8.2012 1.1.2011 – 31.12.2011 1.1.2011 – 31.12.2011 1.7.2011 – 31.12.2013 1.7.2009 – 30.6.2011
343 516,00 159 184,00 249 000,00 75 716,00 47 190,00 1 947 606,00
137 406,40 78 000,00 174 300,00 68 144,00 0,00 1 530 850,40
Trvání kontraktu
PŘÍSPĚVEK v roce 2011 Částky v EUR 1 058 000,00
Grantové prostředky na program LLP
V roce 2011 obdržel DZS grantové prostředky ve výši 521 791 125 Kč (21 495 000 EUR), z rezervního fondu byly převedeny prostředky ve výši 32 743 980,38 Kč, použity byly prostředky ve výši 491 204 456,63 Kč. Nevyčerpané prostředky ve výši 45 880 925,25 Kč byly převedeny do rezervního fondu a budou použity v dalším roce.
15
9
Použití prostředků z mimořádných zdrojů
9.1
Přehled hospodaření ubytovacího zařízení v Dlouhé 17, Praha 1
Celkový výsledek hospodaření v ubytovacím zařízení v Dlouhé 17, Praha 1 skončil za rok 2011 ziskem ve výši 1 250 984,20 Kč . Přehled nákladů a výnosů v rámci kmenové a jiné činnosti je uveden v tabulkách č. 9, č. 10 a celkový přehled hospodaření v tabulce č. 11.
Tabulka č. 8 – Hospodaření ubytovacího zařízení v rámci kmenové činnosti Hospodaření ubytovacího zařízení v Dlouhé v rámci kmenové činnosti v roce 2011 A. Celkové náklady
3 881 197,14 Kč
B. Příspěvek MŠMT (B.1+B.2+B.3+B.4+B.5)
1 279 830,00 Kč
Z toho: B.1 Mzdové prostředky
689 109,00 Kč
B.2 Zákonné odvody (34 %)
237 163,00 Kč
B.3 FKSP (1 %)
5 958,00 Kč
B.4 Refundace za 1. pololetí 2011 (neplatící delegáti)
76 000,00 Kč
B.5 Refundace za 2. pololetí 2011 (neplatící delegáti)
271 600,00 Kč
C. Úroky kladné, kurzové zisky D. Tržby z prodeje služeb
11 615,06 Kč 3 710 871,58 Kč
Tabulka č. 9 – Hospodaření ubytovacího zařízení v rámci jiné činnosti Hospodaření ubytovacího zařízení v Dlouhé v rámci jiné činnosti v roce 2011 E. Celkové náklady
1 765 789,00 Kč
F. Celkové výnosy za kategorie C
1 895 653,70 Kč
Hospodářský výsledek – zisk
129 864,70 Kč
Tabulka č. 10 – Celkové hospodaření ubytovacího zařízení Hospodaření ubytovacího zařízení v Dlouhé v rámci kmenové i jiné činnosti celkem Celkové náklady (A.+E.)
5 646 986,14 Kč
Celkové výnosy (B+C +D+F)
6 897 970,34 Kč
Hospodářský výsledek – zisk
1 250 984,20 Kč
Rok 2011 byl třetím rokem činnosti ubytovacího zařízení po rekonstrukci, která probíhala v době od 1.7.2008 do 31.1.2009. Díky volbě správné marketingové strategie a maximálnímu pracovnímu nasazení zaměstnanců ubytovny se podařilo zvýšit využití ubytovací kapacity a dosáhnout vysokého hospodářského výsledku.
16
10 Hospodářský výsledek Hospodářský výsledek po úpravách ve výši 2 419 081,86 Kč navrhujeme přidělit do rezervního fondu a do fondu odměn v tomto členění 500 000 Kč do fondu odměn a 1 919 081,86 Kč do rezervního fondu (viz Tab.č.7 – Tabulková část).
11 Peněžní fondy – tvorba, čerpání a jejich krytí V tabulce č.8 – tabulková část je uvedena tvorba fondů k 31.12.2011. Jedná se o příděly ze zlepšeného HV roku 2010 do rezervního fondu ve výši 1 761 611,22 Kč. Na tvorbě FKSP se podílel 1 % příděl z vyplacených platů ve výši 394 796 Kč a tvorba FRM je tvořena odpisy dlouhodobého hmotného majetku a výnosy za prodej vozu v celkové výši 5 040 585 Kč. Nesoulad mezi stavem fondů a stavem na běžných účtech k 31.12.2011 je způsoben u FRM tím, že peněžní prostředky za zaúčtované odpisy za 4. čtvrtletí byly převedeny až v lednu 2011; u FKSP byl příděl za prosinec uskutečněn až po zaúčtování mezd za prosinec. Rezervní fond vytvořený ze zlepšeného hospodářského výsledku (413) byl čerpán ve výši 2 500 Kč na úhradu penále na základě rozhodnutí zdravotní pojišťovny. Fond byl tvořen přídělem ze zlepšeného hospodářského výsledku za rok 2010 ve výši 1 761 611,22 Kč. Rezervní fond z ostatních zdrojů (414) byl čerpán ve výši 60 201 357,32 Kč a byl tvořen převodem nevyčerpaných prostředků na projekty spolufinancované z rozpočtu EU ve výši 24 643 187,94 Kč. Tyto prostředky jsou vedeny na účtech v Komerční bance. Protože na začátku nového účetního období budou použity jako zdroj financování pro rok 2012, nejsou tyto prostředky převáděny na účet rezervního fondu.
12 Programy reprodukce majetku Investiční činnost Nákup investic k 31. 12. 2011 byl financován z prostředků FRM, jehož pohyb udává níže uvedený přehled.
Tabulka 11 – Tvorba a čerpání FRM Popis Stav k 1.1.2011 Příděl z odpisů k 31.12.2011 Tržby z prodeje DHM Nákup DHM, technické zhodnocení Celkem Rekapitulace:
Tvorba FRM 9 414 609,54 4 932 585,00 108 000,00 14 455 194,54
Čerpání FRM
660 922,65 13 794 271,89
A) Tvorba FRM k 31.12.2011 B) Čerpání FRM k 31.12.2011
14 455 194,54 Kč 660 922,65 Kč
STAV FRM k 31. 12. 2011
13 794 271,89 Kč
V roce 2011 byly prostředky FRM použity na nákup DHM, a na technické zhodnocení hmotného majetku. Na investiční akce obdržel DZS investiční dotaci ISPROFIN na financování akce „DZS -výměna oken“ ve výši 4 182 585,00 Kč
17
13 Spolupráce se zahraničím Dům zahraničních služeb zastupuje Českou republiku v European Schoolnet (EUN), což je konsorcium 28 evropských ministerstev školství, jehož cílem je podpora rozvoje vzdělávání a spolupráce učitelů a škol v Evropě. DZS je zároveň členem řídícího výboru EUN. Většina aktivit a projektů EUN je kofinancována Evropskou komisí a jednotlivými ministerstvy školství. Příspěvek na členství za rok 2011 byl schválen ve výši 962 tis. Kč.
14 Mezinárodní konference a semináře Mezinárodní konference pořádané DZS (viz Tab.č.10 -Tabulková část) Na podzim roku 2011 byla ve spolupráci s MŠMT v Praze zorganizována konference „Learning Mobility in Higher Education: Trends, approaches and challenges“ s velkou mezinárodní účastí. Konference se konala ve dnech 6.-7. října v Národní technické knihovně v Praze a cílem bylo podpořit diskusi týkající se vývojových tendencí v mobilitě se zaměřením na současnou situaci včetně existujících nástrojů a programů podporujících mobilitu, příklady dobré praxe, alternativní formy mobility, potřeby a očekávání studentů a budoucnost evropských programů. Konference se zúčastnilo 180 osob z 20 zemí. Z řad zahraničních řečníků se na konferenci představili např. Richard Deiss, Simon Roy, Michael Cooper, Ulrich Grothus, Siegbert Wuttig, Bernd Waechter a další. Na základě vyhodnocení evaluačních dotazníků byly ohlasy na konferenci ze strany účastníků jednoznačně pozitivní, ať už se týkaly programu a formátu konference, prostor a termínu akce, tak vysoké kvality jednotlivých prezentací a řečníků. Z celkové výše poskytnutého příspěvku bylo nedočerpáno 26,82 Kč.
Zahraniční pracovní cesty (viz Tab.č.10 -Tabulková část) Zahraniční pracovní cesty vykonané zaměstnanci DZS v roce 2011 byly realizovány v souladu s Plánem hlavních úkolů DZS. V rámci krajanského programu byly realizovány dvě monitorovací cesty učitelů u krajanů do Ruska a Jižní Ameriky (Argentina, Paraguayi). Cílem těchto cest byl především monitoring činností učitelů u krajanů příslušnými zástupci DZS a MŠMT, komunikace se studenty češtiny a seznámení s představiteli univerzit, bohemistických pracovišť a krajanských organizací. Dalšími významnými aktivitami roku byla účast zástupců DZS a MZV na Českém mezinárodním festivalu v Banátu (Rumunsko) a účast zástupce DZS akci ČŠBH v Berlíně (Německo). Zástupce národního oddělení Eurydice se zúčastnil 54. setkání zástupců národních oddělení Eurydice v Bruselu zaměřeného na rozpracované studie v roce 2011, navrhovaná témata studií pro rok 2012 a otázky týkající se evropské encyklopedie národních vzdělávacích systému Eurypedia. V roce 2011 se pracovnice programu AKTION ČR – Rakousko, spolupráce ve vědě a vzdělávání zúčastnily zasedání řídícího grémia programu ve Vídni, kde jejich účast vyplývá z Jednacího řádu programu. Druhá zahraniční pracovní cesta představovala účast na pracovním zasedání pracovníků zahraničních oddělení rakouských univerzit, BMWF (ministerstva pro vědu a výzkum) a partnerské instituce OeAD - Rakouské akademické výměnné služby, tzv. Hochschultagung, doplněné o slavnostní akci u příležitosti 50 let této instituce, kde byla jejich účast dána plánem pracovních cest programu a na pozvání OeAD. Zástupci Národní kanceláře programu CEEPUS se účastnili zasedání Společného výboru ministrů v Polsku (18.3.2011 - Varšava), kde bylo rozhodnuto o zřízení dvou pracovních skupin na mezinárodní úrovni, paní E. Sorantin byla zvolena novou generální tajemnicí programu na další sedmileté období, dále byly schváleny kvóty stipendijních měsíců pro jednotlivé zapojené země. Dále se pracovníci programu CEEPUS zúčastnili 18. zasedání Mezinárodní komise programu (27. - 30.3. – Vídeň), kde byl schválen aktuální seznam projektů sítí spolupráce VŠ a jednotlivým sítím byly přiděleny měsíce na základě národních kvót. Dále se pracovnice programu CEEPUS zúčastnila jednání obecné hodnotící komise EVAL a pracovní skupiny SOM („Senior Officials´Meeting“) ve slovinské Lublani (12. - 13.12.2012). Zde bylo rozhodnuto o některých praktických detailech fungování programu v dalších letech. V průběhu roku 2011 se pracovníci programu zúčastnili dvou školení ve Vídni (z toho jednoho u příležitosti zasedání mezinárodní komise). Zástupci Programu celoživotního učení (LLP) se pravidelně účastní setkání zástupců Národních agentur v Bruselu, která jsou organizována dle jednotlivých podprogramů (Comenius, Leonardo da Vinci, Erasmus, Grundtvig a SVES) nebo dle tematického zaměření několikrát ročně. Zástupci programu Comenius se pravidelně účastní formálních setkání zástupců Národních agentur v Bruselu, která jsou organizována dvakrát ročně. Zároveň se v Bruselu účastní školení pro školitele hodnotitelů projektů partnerství a setkání pracovní skupiny pro Individuální mobilitu žáků. Dále proběhlo setkání aktivity Comenius asistenti v Bergenu, jehož cílem byl přímý matching asistentů a hostitelských škol v rámci všech zúčastněných zemí..
18
V rámci programu Erasmus byla podpořena účast na setkání zástupců Národních agentur na Kypru, které bylo zaměřeno na aktivitu pracovních stáží Erasmus. Vzhledem ke skutečnosti, že aktivita pracovních stáží spadá pod program Erasmus teprve od roku 2007, je každé setkání na toto téma spojené s výměnou zkušeností velmi přínosné. Zástupce programu Erasmus se účastnil neformálního setkání zástupců Národních agentur v Řecku, které se zabývalo výhradně aktivitou Intenzivních programů, kterým v rámci jiných setkání nebývá dán velký prostor. Následně česká NA využila nabídky školení turecké Národní agentury k internetové aplikaci TURNA, které proběhlo v Istanbulu v prosinci 2011. Aplikace slouží k přijímání on-line žádostí pro Intenzivní programy Erasmus. Zástupci programu Erasmus se zúčastnili konference a setkání Erasmus koordinátorů Eracon 2011 v Aténách, kde se prezentovaly nejnovější aktuality v programu Erasmus, a to z úst zástupců Evropské komise, Výkonné agentury a řešitelů centralizovaných projektů. Prostor byl dán sdílení zkušeností mezi koordinátory a navazování nové spolupráce mezi institucemi. Zástupci programu Leonardo da Vinci jsou členy pracovní skupiny pro Projekty partnerství a Multilaterální projekty/Přenos inovací, jejichž zasedání se koná v Bruselu v prostorách Evropské komise dvakrát ročně a předchází sektorálnímu setkání Národních agentur. Setkání v roce 2011 byla zaměřena především na výměnu zkušeností s administrací programu a získání aktuálních informací. Zástupci programu se zúčastnili tréninkových seminářů organizovaných Evropskou komisí nebo poskytovatelem nástrojů a databází pro administraci programu. V roce 2011 se jednalo o školení školitelů pro Projekty partnerství v Belgii, pracovní semináře k Databázi mobility, LLPlink a EST v Belgii Chorvatsku a Portugalsku. Zástupce programu se zúčastnil setkání podpořených koordinátorů centralizovaných projektů z Výzvy 2011 v Bruselu. Toto setkání sloužilo k výměně zkušeností a k prezentaci projektů v rámci projektové spolupráce. Zástupce programu se účastnil 2 tematických konferencí a projektových setkání v Bledu (SI) a Berlíně (DE) v rámci projektu QALLL, který se zabývá zajištěním mezinárodních standardů kvality v celoživotním vzdělávání (obě akce refundoval organizátor v plné výši). Zástupkyně programu se zúčastnila v říjnu 2011 semináře ve Finsku, jehož cílem bylo seznámení s metodou externího hodnocení projektů „Peer Review“ a proškolení hodnotitelů, kteří by potenciálně mohli působit v mezinárodním hodnotitelském týmu. Projektový konzultant programu se zúčastnil jednoho zahraničního monitoringu v rámci doporučených kontrolních akcí Evropskou komisí. Jednalo se o monitorovací návštěvu na místě stáže českých účastníků Projektu mobility na Stredné odborné škole, Hlinícka 1, v Bratislavě. Na základě pozvání slovenské národní agentury se zástupce programu zúčastnil odborné konference v Žilině na téma Kvalita ve vzdělávání. Významnou akcí v rámci programu Grundtvig bylo Setkání koordinátorů centralizovaných projektů v Bruselu, můžeme tak lépe informovat potenciální žadatele z českých organizací nejen o tzv. decentralizovaných aktivitách programu (aktivity spravované na národní úrovni), ale také o aktivitách tzv. centralizovaných (spravovány Výkonnou agenturou Evropské komise). Zástupci programu Grundtvig se pravidelně účastní setkání zástupců Národních agentur v Bruselu, která jsou organizována dvakrát ročně. Zároveň se v Bruselu účastní školení pro školitele hodnotitelů projektů partnerství, za účelem zvýšení kvality hodnocení českých koordinátorů a sjednocení hodnocení s ostatními státy zapojenými do programu. Pracovníci programu se v roce 2011 účastnili neformálního setkání národních agentur věnovaného administraci a propagaci workshopů Grundtvig (Německo). V roce 2011 se zástupci programu Grundtvig účastnili mezinárodní konference k dobrovolnickým projektům 50+ (Polsko) - tato konference byla vůbec první organizovanou akcí tohoto typu v rámci aktivity dobrovolnické projekty Grundtvig a byla velkou inspirací pro akce plánované v roce 2012, který byl vyhlášen Evropským rokem aktivního stárnutí a mezigenerační solidarity. Zástupce průřezového programu Studijních návštěv se zúčastnil pravidelného setkání koordinátorů programu se zástupci Cedefopu. Významnou akcí roku byla aktivní účast koordinátora programu Studijních návštěv a dvou organizátorů Studijních návštěv na Semináři pro organizátory, který byl pořádán Cedefopem v Thessalonikách, Řecku. V rámci programů Erasmus, Erasmus Mundus a Tempus byla pod značkou Study in the Czech Republic prezentována Česká republika jako studijní destinace na veletrzích a konferencích NAFSA v USA a EAIE v Dánsku, které byly určeny odborníkům a profesionálům.Zástupci DZS poskytovali všeobecné informace o českém vysokém školství, zodpovídali praktické dotazy týkající se studia v Česku a doporučovali konkrétní vysoké školy ke spolupráci, ale především zajišťovali a koordinovali účast zástupců českých vysokých škol na těchto veletrzích. Zástupce programu Erasmus Mundus se účastnil setkání zástupců Národních agentur v Bruselu, kde byl prezentován Evropskou komisí schválený projekt EMAP 2, kterého se účastní zástupci 17 Národních agentur a je koordinován českou národní agenturou. V rámci tohoto projektu se koordinátor zúčastnil tréninkových seminářů ve Varšavě a v Rize dle schváleného plánu aktivit. Dále se zástupce programu účastnil setkání zástupců Národních agentur v Bruselu k problematice víz studentů třetích zemí. Zástupce programu Tempus se zúčastnil konference v Bělehradě k 20. výročí trvání programu, jejíž součástí bylo i setkání zástupců Národních agentur. Zástupci programu eTwinning se účastnili setkání s evropskými Národními podpůrnými středisky programu (Belgie, Řecko), zasedání pracovních skupin (Belgie), evropské konference (Maďarsko) a kontaktních seminářů (Polsko, Slovensko). V rámci programu Euroguidance byly realizovány povinné pracovní cesty na pravidelná setkání sítě Euroguidance a zástupců Evropské komise a EACEA (Belgie, Polsko). Zástupci programu Euroguidance se také zúčastnili mezinárodního semináře Cross Border, který každoročně pořádají ve spolupráci se šesti dalšími zeměmi (Maďarsko). Seminář Cross Border je prostředkem k naplnění jednoho z hlavních cílů sítě Euroguidance, jímž je mezinárodní výměna zkušeností a sdílení informací o poradenských systémech v zemích Evropské unie. Dále byly realizovány studijní návštěvy do Švédska, Maďarska a Švýcarska, které umožnily seznámit se s kariérovým poradenstvím a aktivitami
19
center Euroguidance v těchto zemích. V prosinci loňského roku se konala důležitá schůzka se slovenskými kolegy, na níž byla naplánována vzájemná spolupráce při organizaci Národní ceny kariérového poradenství 2012. V rámci projektu Bologna Experts 2009-2011 a nového projektu na období 2011-2013 se koordinátor projektu zúčastnil setkání zástupců Národních agentur a týmů národních expertlů v Bruselu, kde byly diskutovány otázky týkající se administrace a hodnocení žádostí o certifikát ECTS/DS Labels. Česká republika si udržuje standardně vysokou úspěšnost žádostí o tyto certifikáty. Dále se koordinátor projektu zúčastníl semináře organizovného Německou konferencí rektorů v Berlíně a určeného zástupcům evropských institucí, národních agentur, národním expertům a zástupcům vysokých škol a univerzit, kteří se podílejí na implementaci principů Boloňského procesu a na reformách v oblasti vysokého školství se zaměřením na magisterské programy. V rámci aktivit EUN se zástupci organizace účastnili několika setkání Řídícího výboru EUN v Bruselu a pracovních skupin. Významnými aktivitami roku 2011 byla účast zástupců DZS na evropské konferenci na podporu matematiky a přírodovědných předmětů SCIENTIX v Bruselu a každoroční mezinárodní konference o ICT ve vzdělávání EMINENT, která se konala v Janově. Zástupce programu SCIEX-NMSch se zúčastnil školení a setkání se současnými držiteli grantu („Sciex meets its fellows“) ve Švýcarsku (19.-21.10.2011). Setkání mělo význam jak pro obeznámení se s aktuálním vývoje a směřováním programu, tak i pro zhodnocení dosavadních administrativních procesů a představení nových návrhů na jejich zefektivnění. Dále mělo školení význam pro navázání kontaktů s kolegy z regionálních kanceláří a v neposlední řadě s držiteli grantů, jejichž spolupráce a trvalý kontakt jsou předpokladem pro zhodnocení dlouhodobého přínosu programu.
15 Vnější kontroly Ve dnech 9.3. – 14.4.2011 se uskutečnila kontrola ze strany MŠMT, jejímž předmětem byla kontrola hospodaření s prostředky EU, které byly DZS poskytnuty v roce 2010 na implementaci a koordinaci komunitárních programů. Kontrolní skupina potvrdila závěr externí audit. firmy VOX CONSULT, s.r.o., že údaje o čerpání a užití grantů z prostředků EU vykazované NAEP jsou průkazné, transparentní a doložitelné účetní evidencí. V roce 2011 byla realizována kontrola ze strany VZP, a to ve dnech od 16.2.2011 do 25.3.2011, kontrola plateb pojistného na veřejné zdravotní pojištění a dodržování ostatních povinností plátce (viz. Tab.č.11 – tabulková část).
16 Vnitřní kontroly V souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, v platném znění, je ředitelkou DZS vydána Směrnice k provádění vnitřního kontrolního systému DZS. Na základě uvedeného zákona a interní směrnice je v organizaci vedoucími pracovníky prováděna předběžná, průběžná i následná řídící kontrola. Při hospodaření s finančními prostředky, jak ze státního rozpočtu, tak z rozpočtu EU, je sledováno především hledisko hospodárnosti a efektivnosti. Pro naplnění zákona o finanční kontrole byla v roce 2009 zavedena v organizaci funkce interního auditora. Pro zajištění nezávislosti podléhá interní audit přímo ředitelce DZS. V roce 2011 byly realizovány 3 interní audity: Prověření systému a nastavení procesů programů Erasmus, Erasmus Mundus, Tempus aprojektu Bologna Experts. Ověření přístupů do IT systémů a Prověření systému a shody realizovaných procesů projektu PIIAC, který nebyl ukončen v roce 2011, ale přesahuje do roku 201 Hodnocení výsledků interního auditu v organizaci Domu zahraničních služeb Činnost interního auditu v organizaci DZS se v roce 2011 zaměřila na nezávislé a objektivní přezkoumání a vyhodnocení procesů, na ujištění o přiměřenosti a účinnosti vnitřního kontrolního systému, dodržování právních a vnitřních předpisů, poskytování spolehlivých finančních a provozních informací a na řízení rizik. Prověřovány byly systémy řízení programu Erasmus, Erasmus Mundus, Tempus a projekt Bologna experts, přístup do IT systému a ověření řízení a realizace projektu „Kompetence II. Posuzována byla i aktualizace interních předpisů v návaznosti na změnu právních předpisů a plnění doporučení k odstranění zjištěných nedostatků z vykonaných auditů v předchozích letech. Důležitou součástí činností interního auditu bylo provádění konzultačních, poradenských a metodických aktivit. Interní audit se podílel na přípravě právních a vnitřních předpisů, poskytoval konzultace oblasti vnitřního kontrolního systému, hospodaření s majetkem státu i zpravodajství o výsledcích finančních kontrol. Zaměření činnosti interního auditu bylo konkretizováno v plánech interního auditu na rok 2011, které byly zpracovány na základě střednědobého plánu auditu s přihlédnutím k cílům organizace DZS a k objektivnímu hodnocení a analýze rizik. Roční plán byl schválen ředitelkou DZS. Vzhledem k převedení nové agendy a potřebě prověření nové agendy byl Roční plán v listopadu 2011 aktualizován. Celkem byly v roce 2011 v organizaci realizovány 3 interní audity, z toho byly 2 dokončeny v roce 2011, třetí audit přešel plynule do roku 2012, a to z důvodu potřebnosti komplexního vyhodnocení nastavení nové agendy v organizaci. Rozhodující část z provedených interních auditů tvořily audity zařazené do ročních plánů. Podíl operativně zařazených interních auditů je 33% z celkového počtu provedených auditů
20
v organizaci, a to na základě vyhodnocení analýzy rizik. Příznivá informace tohoto ukazatele potvrzuje odpovědný přístup interního auditu k přípravě ročního plánu a současně ukazuje na nezávislost při provádění auditních činností. Podle typů auditů z celkového počtu provedených auditů v roce 2011 v Domu zahraničních služeb tvořily audity systémů a shody 100% podíl. V průběhu interního auditu byla řada zjištěných nedostatků, převážně operativního charakteru, po vzájemné konzultaci vyřešeny. U zjištěných nedostatků systémového charakteru, nebo nedostatků, jejichž řešení si vyžádalo delší časové období nebo úpravu interních předpisů, byla navržena a předložena doporučení k jejich odstranění jako součást Zpráv o zjištěních z vykonaných auditů. Navržená doporučení k odstranění zjištěných nedostatků se týkala:
doladění vnitřního kontrolního systému a zvýšení účinnosti a efektivnosti kontrolních činností a posílení kontrolních mechanizmů finančního řízení zajišťované v působnosti řídících a výkonných struktur, aktualizace vnitřních předpisů nebo jejich doplnění, zkvalitnění provozních a řídících činností, vzdělávání pracovníků organizace v odborně zaměřených segmentech,
Zprávy o závěrech z vykonaných auditů včetně doporučení k odstranění zjištěných nedostatků byly předloženy auditovaným subjektům. Doporučení byla auditovanými subjekty v převážné většině akceptována a byla přijata opatření k nápravě. Pracovníci auditovaných útvarů respektovali doporučená opatření k nápravě a potvrdili realizaci příslušných doporučení. Činnost interního auditu zajišťuje interní auditor. Interní auditor je funkčně nezávislým, organizačně oddělený od řídících a výkonných struktur, za svoji činnost je odpovědný ředitelce Domu zahraničních služeb. Pro zkvalitnění výkonu interního auditu byly v průběhu roku 2011 realizovány vzdělávací aktivity. V rámci vzdělávání proběhla prezentace o výsledcích a zkušenostech z auditu na akci v Karlových Varech, workshop pro veřejnou správu byl realizován Českým institutem interních auditorů v rámci Mezinárodní konference interního auditu. V roce 2011 byla také ze strany interního auditu realizována publikační činnost, a to v profesním časopise Interní audit, v článku zazněly informace o výkonu činnosti interního auditu a reportování vůči vedení organizace.
21
ČÁST II - TABULKOVÁ ČÁST
22
SEZNAM TABULEK Tabulka č. 1
Údaje o zpracovateli
Tabulka č. 2
Hodnocení závazných ukazatelů
Tabulka č. 3
Přehled o závazcích a pohledávkách ke dni 31.12.2011
Tabulka č. 4
Přehled o čerpání účelových prostředků
Tabulka č. 5
Přehled o prostředcích určených na programy spolufinancované z EU, finanční mechanismy a komunitární programy
Tabulka č. 6
Přehled o použití prostředků z mimorozpočtových zdrojů
Tabulka č. 7
Hospodářský výsledek a návrh přídělu do peněžních fondů
Tabulka č. 8
Peněžní fondy
Tabulka č. 9
Programové financování
Tabulka č. 10
Pořádání mezinárodních konferencí a zahraniční aktivity organizace
Tabulka č. 11
Přehled o vnějších kontrolách v organizaci ve sledovaném roce
23
