Riedsútstel
Ried Status Eardere behandeling
: : :
Agindapunt Portefúljehâlder Amtner Taheakke Op besjen
: : : : :
12 december 2013 Besluitvormend Informerend d.d. 11 november 2013 Opiniërend d.d. 21 november 2013 5 K.H. Antuma W. Kobus -
Underwerp Begrotingswijzigingen n.a.v. (budget)ontwikkelingen 2013 Foech ried/kolleezje: De raad stelt begrotingswijzigingen vast die programmaoverstijgend zijn, leiden tot wijziging van de programmasaldi en/of van invloed zijn op het saldo van reserves en voorzieningen. Wy stelle jo foar te besluten om: De begroting te wijzigen conform onderstaande voorstellen. Taljochting: 1. Algemene uitkering uit het gemeentefonds Over de afgelopen jaren zijn er nog een aantal nabetalingen ontvangen voor de algemene uitkering uit het gemeentefonds. Als gevolg van het regeerakkoord is de uitkering in 2012 naar beneden bijgesteld met € 153.000. Deze correctie op de algemene uitkering is in 2013 vrijgevallen. Per saldo is er over de verschillende jaren € 189.000 meer ontvangen. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Realisatie dekkingsmiddelen voor de uitvoering van 26.697.616 gemeentelijk beleid. Geen 189.000 De extra inkomsten aan algemene uitkering over de afgelopen jaren, € 189.000, toevoegen aan het begrotingssaldo.
2. Renteontwikkeling De rentetarieven voor het aantrekken van financiële middelen voor de lange en korte termijn zijn laag ten opzichte van het gemiddelde in de afgelopen jaren. Hiermee is er op de raming voor rentekosten een voordelig resultaat te verwachten. Per saldo blijft op de rentekosten voor langlopende geldleningen en kasgeldleningen in 2013 waarschijnlijk € 282.000 over. De positieve renteontwikkelingen zijn van invloed op de dekkingsmiddelen van de gemeentelijke exploitatie. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Financiering gemeentelijke beleid. 1.862.788 Geen 282.000 Het voordeel op rentekosten, € 282.000, toevoegen aan het begrotingssaldo.
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 2
3. Aanvulling verzekerd kapitaal wethouderspensioenen Het verzekerd kapitaal voor de aankoop van pensioenpolissen voor wethouders was gebaseerd op een rekenrente van 3%. De rekenrente op de financiële markten is de afgelopen maanden steeds lager geworden, waardoor Loyalis verzekeringen genoodzaakt is het percentage te verlagen naar 2%. Om het beleggingstegoed aan te laten sluiten op de toekomstige pensioenaanspraken is een extra storting van € 119.873 noodzakelijk. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Realisatie pensioenvoorzieningen wethouders. 86.030 Geen 119.873 Aangezien de uitvoeringskosten binnen het programma geen ruimte bieden om deze kosten op te vangen, wordt voorgesteld om dit programmaoverstijgend te compenseren, en het extra te storten kapitaal te onttrekken aan het begrotingssaldo.
4. Leges reisdocumenten en rijbewijzen De raming voor de opbrengsten reisdocumenten en rijbewijzen moet neerwaarts worden bijgesteld. Op de langere termijn is het perspectief aanzienlijk beter maar kan niet worden voorkomen dat de oorspronkelijk gestelde ramingen niet worden gehaald. Het jaar 2013 kent een minderopbrengst van € 62.000. Uw besluit om vanaf 2014 geen onderscheid meer te maken tussen zomer- en wintertarief, maakt dat het vanaf dat moment de minderopbrengst meevalt. Daarnaast speelt het tarievenbeleid van het rijk een grote rol. In de drang naar uniformering van legestarieven is bepaald dat het rijbewijs vanaf 1-1-2014 € 38,48 (incl. rijksdeel) mag kosten. Een tariefsdaling van bijna 15%. In de berekening voor de komende jaren is hier al rekening mee gehouden. Het perspectief van de leges reisdocumenten en rijbewijzen is nu als volgt: 2013 tekort € 62.000 2014 tekort € 47.000 2015 tekort € 35.000 2016 tekort € 22.000 Voor de meerjarige tekorten is nog geen dekking gevonden in de programmabegroting 2014. Bij de kadernota van volgend jaar komt het college met een dekkingsvoorstel. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Realisatie dekkingsmiddelen voor de 220.000 uitvoering van gemeentelijk beleid. Verlaging inkomsten leges. -62.000 De lagere opbrengsten aan leges, € 62.000, ten laste brengen van het begrotingssaldo.
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 3
5. Bezwaarschriften en proceskostenvergoeding OZB In 2013 is duidelijk merkbaar geweest dat bij de bepaling van de juiste WOZ-waarde de burger zich heeft gewend tot de No Cure No Pay Bureaus. Ineens kreeg de wijze van behandeling van WOZ-taxaties een andere dynamiek. Was voorheen alleen de waarde onderwerp van gesprek, nu ook werd de juridische invalshoek bewandeld en kreeg de gemeente meer van doen met proceskosten. Hieronder treft u de prognose aan voor de kosten van 2013. Proceskostenvergoeding Juridische bijstand, incl. hoorzitting Proceskostenvergoeding beroepsfase 2012 Proceskosten bezwaarfase 2013
€ € € €
13.400,00 38.700,00 43.500,00 95.600,00
Over de gevolgen van de beweging van de burger op dit terrein bent u eerder geïnformeerd. In de kadernota 2014 is hier nader bij stil gestaan. In de begroting 2014 is wel rekening gehouden met de proceskostenvergoeding. De raming is hiertoe verhoogd met € 40.000. Om bij dit bedrag in de buurt te komen wordt in de voorlichting naar de burger benadrukt dat vragen of opmerkingen naar aanleiding van de gepresenteerde WOZ-waarde deskundig en snel door ons apparaat kan worden opgepakt. Voor de burger sneller een duidelijker beeld, voor de gemeente goede dienstverlening met minder kosten. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Waardebepaling WOZ waarde 12.000 Geen 95.600 De extra proceskosten ten laste brengen van het begrotingssaldo.
6. Wmo Op de verstrekkingen in het kader van de Wmo en de achterliggende uitvoeringskosten verwachten we op dit moment dat over 2013 bij eindafrekening een positief saldo resteert van € 590.000. De meevaller betreft: € 315.000 op Hulp bij het huishouden. De plus kan grotendeels worden verklaard doordat eind 2012 ongeveer 80% van de klanten heeft gekozen voor de kassiers- en bemiddelingsfunctie i.p.v. Zorg in natura. Daarnaast is de eigen bijdrage dit jaar hoger dan begroot. Per 2013 is het percentage voor de vermogensbijtelling voor het vaststellen van de eigen bijdrage van 4% naar 8% gegaan. Ook in onze gemeente heeft dit geleid tot een hogere afdracht van de eigen bijdragen (€ 100.000). € 235.000 op Woonvoorzieningen De belangrijkste reden is dat het aantal aanvragen, en de omvang daarvan, in 2013 fors lager is dan in 2012. Daarnaast vallen de kosten voor trapliften en roerende woonvoorzieningen lager uit door voordelige aanbestedingen. € 20.000 op Vervoersvoorziening € 20.000 op Bedrijfsvoering
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 4
Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome Uitvoering geven aan de wet Maatschappelijke Ondersteuning Geen
Budget 2.958.958
0, door toevoeging aan reserve De genoemde budgetten wijzigen conform beschrijving met per saldo een voordeel van € 590.000, en dit bedrag toe voegen aan de (egalisatie)reserve Wmo. De omvang van deze reserve is momenteel € 192.619. De maximale omvang van de reserve is door de raad vastgesteld op 20% van het jaarlijkse budget Wmo. In 2013 betekent een maximale omvang van ± € 900.000. Mede gezien de ontwikkelingen rondom de transitie AWBZ, per 2015 naar de gemeenten incl. budgetkorting, acht het college een toevoeging aan de reserve Wmo verantwoord.
7. Sport - divers Een vijftal grotere ontwikkelingen spelen in 2013 een budgettaire rol, waardoor per saldo een bruto voordeel ontstaat van € 252.000 ten opzichte van begroot. Deze ontwikkelingen zijn: Meer huurinkomsten door inhaalactie inning achterstallige huur binnen- en buitensportaccommodaties; een meevaller van € 150.000. Een belastingteruggaaf over de jaren 2008 t/m 2011 door met terugwerkende kracht een voordeliger btw-regime sportvelden; een meevaller van € 125.000. Meer uitgaven voor natte gym en vervanging sport- en spelmateriaal; een tegenvaller van € 14.000. Lagere kosten voor klein onderhoud gymzalen, enigszins getemperd door meerkosten voor het inhuren van beheerders i.v.m. ziektevervanging: per saldo een meevaller van € 8.000. Hogere uitgaven in bredere zin voor sporthallen; een tegenvaller van € 17.000. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Ondersteunende activiteiten die bijdragen aan de Diverse deelname aan sportieve activiteiten producten Geen -37.000 Het college stelt voor een deel van dit bruto voordeel, € 215.000, te storten in een nieuw te vormen reserve. Uit deze reserve worden t.z.t. de afschrijvingslasten bekostigd voortvloeiende uit de nog vast te stellen investeringen voortkomend uit de memo “urgente renovatie slechte sportvelden”. De resterende meevaller à € 37.000 wordt ingezet om de tekorten op Leerling-vervoer (mede) te bekostigen.
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 5
8. De Kruidhof Een vijftal grotere ontwikkelingen spelen in 2013 een budgettaire rol, waardoor per saldo een voordeel ontstaat van € 13.000 ten opzichte van begroot. Deze ontwikkelingen zijn: Meer inkomsten door extra activiteiten op het gebied van sponsoring en evenementen; een meevaller van € 14.000. Meer inkomsten door extra activiteiten op het gebied van re-integratie; een meevaller van € 40.000. Minder entreegelden door het slechte voorjaar; een tegenvaller van € 10.000. Minder huuropbrengst restaurant door afloop contract met Talant en opnieuw in de markt zetten; een tegenvaller van € 10.000. Bijdrage aan UWV in kosten voormalig personeel; een tegenvaller van € 21.000. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk
Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
De Kruidhof in stand houden en exploiteren en de rol van de Kruidhof voor re-integratie versterken.
160.000 (begrote netto bijdrage gemeente) -13.000
De wijziging draagt ten aanzien van re-integratie bij aan de gewenste outcome. Het positieve saldo à € 13.000 in te zetten om de tekorten op Leerling-vervoer (mede) te bekostigen.
9. Uitvoeringskosten divers Een viertal grotere ontwikkelingen spelen in 2013 een budgettaire rol, waardoor per saldo een voordeel ontstaat van € 25.000 ten opzichte van begroot. Deze ontwikkelingen zijn: Minder uitgaven voor kunst-, taal- en cultuurbeleid door het later realiseren van een aantal projecten; een meevaller van € 10.000. Meer uitgaven voor onderhoud als gevolg van vandalisme (m.n. in Boelenslaan), die niet vergoed worden door de verzekering; een tegenvaller van € 13.500. Per saldo minder uitgaven voor Jeugdbeleid; een meevaller van € 17.500. Minder algemene personele uitgaven; een meevaller van € 11.000.
Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Ondersteunende werkzaamheden om outcome divers doelstellingen te realiseren Geen -25.000 Het saldo wordt ingezet om de tekorten op Leerling-vervoer (mede) te bekostigen.
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 6
10.Leerling-vervoer De kosten in het leerlingenvervoer nemen structureel toe. Dit hangt samen met hoge indexeringen in 2012 (5,8%) en 2013 (6,5%) en een toename in het aantal te vervoeren leerlingen. Aan de andere kant zien we dat de genomen maatregelen in de vorm van een aanpassing in de voertuiginzet effect sorteert. Deze wijzigingen zijn ingegaan per augustus 2013. Naar de toekomst toe levert dit een besparing op. Per saldo resulteert dit voor 2013 in een incidenteel tekort van € 75.000. De meerkosten worden gedekt door een aantal meevallers binnen programma 1. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Uitvoering geven aan wettelijke verplichting op het 599.885 gebied van leerlingenvervoer Geen 75.000 De meerkosten te dekken door een aantal meevallers binnen programma 1
11.Participatiebudget Begin oktober 2013 is het definitieve Participatiebudget 2013 vastgesteld. Voor Achtkarspelen betekent dit een stijging van de rijksbijdrage in vergelijking met begroot van € 8.171. Voor re-integratie een plus van € 8.088, en voor volwasseneneducatie € 83. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk
Wijziging
Voorstel college:
Outcome
Budget
- Maatregelen uitvoeren in het kader van arbeidstoeleiding, om ervoor te zorgen dat uitkeringsgerechtigden zo spoedig mogelijk een eigen inkomen verwerven. - Werkzaamheden uitvoeren in het kader van de Wet volwasseneneducatie Geen
1.297.852 (re-integratie) 63.365 (volwasseneneducatie)
8.088 (re-integratie) 83 (volwasseneneducatie) De extra rijksbijdrage à € 8.171 toevoegen aan de begrote rijksbijdrage (bate) en tegelijkertijd het Participatiebudget 2013 aanpassen conform de bij “wijziging” geschetste verdeling (last).
12.Bouwleges De inkomsten van de bouwleges vormen als gevolg van de voortdurende economische crisis een punt van zorg. Dit jaar verwachten wij een minderinkomst van maximaal € 105.000 ten opzichte van de begroting, zoals blijkt uit een overzicht t/m augustus 2013. Naast de aanhoudende economische crisis (met name op de huizenmarkt) is ook de verdergaande ontwikkeling van meer vergunningvrij bouwen daaraan debet. Het team RBTV besteedt de beschikbare uren al voor 34% aan niet leges gerelateerde werkzaamheden.
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 7
Voor 2014 wordt met het nodige voorbehoud een voorzichtige kentering verwacht ten aanzien van de economische vooruitzichten en ook de woningmarkt. Dit is overigens nog geen reden tot veel optimisme. De komende jaren zullen wij dan ook blijven inzetten op het in balans brengen van de kosten en opbrengsten met betrekking tot de uitvoering van het WABO takenpakket, onder meer door middel van samenwerking met Tytsjerksteradiel, verdergaande dereguleringsacties en daarmee verband houdende kostenreducties. De lagere inkomsten aan bouwleges kunnen binnen het programma worden opgevangen door enerzijds incidentele inkomsten, zoals een onbegrote afkoop van de BWS gelden (€ 52.238, waarvan € 10.000 gereserveerd voor cofinanciering van de leefbaarheidsbijdrage van de SWA in 2014) en inkomsten aan dwangsommen (€ 7.000) en anderzijds een verlaging van een aantal uitvoeringsbudgetten, zoals vorming en opleiding, detachering en advieskosten. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Zorg dragen voor een toereikend, duurzaam, € 469.622 kwalitatief goed en op de behoefte afgestemd woningaanbod. Geen -/- € 105.000 De lagere inkomsten van de bouwleges compenseren met een verlaging van de uitvoeringskosten binnen programma 5
13.Openbare verlichting Vanaf de begroting 2012 is een bezuiniging opgenomen op het gebied van openbare verlichting. Deze bezuiniging kan alleen gerealiseerd worden nadat de raad beleidskeuzes heeft uitgesproken. Deze beleidskeuzes worden binnenkort gemaakt, maar dit heeft tot gevolg dat de bezuiniging voor 2013 niet gerealiseerd gaat worden. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Een duurzame, schone en veilige -/- € 50.000 leefomgeving creëren en in stand houden Geen € 50.000 De verhoging van de uitgaven ten laste te laten komen van het begrotingssaldo
14.Rente bouwgrondexploitatie In de kadernota 2013 is voor de komende vier jaar de aan de bouwgrondexploitatie toeberekende rente al verlaagd. Voor 2013 zelf dient dit ook nog te gebeuren, om dezelfde reden, namelijk dat het door nieuwe wetgeving alleen nog mogelijk is om rente toe te rekenen aan complexen in de ruwe gronden die een reëel en stellig ontwikkelperspectief hebben. Tevens is ervoor gekozen om aan verliesgevende complexen geen rente meer toe te rekenen om deze verliezen niet op te laten lopen. Gevolg is wel dat er minder rentelasten door de bouwgrondexploitaties gedragen worden, en daarmee ten laste komen van de algemene middelen.
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 8
Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Zorg dragen voor een toereikend, duurzaam, -/- € 72.805 kwalitatief goed en op de behoefte afgestemd woningaanbod. Geen € 51.787 De lagere toe te rekenen rente ten laste te laten komen van het begrotingssaldo
15.Uitvoeringskosten riolering Op het gebied van plankosten, beleid en onderzoek GRP verwacht het college dit jaar € 50.000 minder uit te geven dan begroot. Aangezien meer- en minderkosten opgevangen worden via een egalisatiereserve komt het grootste deel van de onderuitputting ten gunste van de reserve. Alleen het deel voor beleidskosten, wat niet toerekenbaar is, komt ten gunste van de algemene middelen. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Budget
Het op een adequate manier ontdoen van € 72.374 afvalwater en het beperken van wateroverlast. Geen -/- € 50.000 € 44.200 van de onderuitputting ten gunste brengen aan de egalisatiereserve riolering. € 5.800 ten gunste brengen aan het begrotingssaldo.
16.Uitvoeringskosten afval Er is lang door de producenten en overheid gediscussieerd over de vergoeding voor het nascheiden van de kunststoffen. Het was daardoor niet te voorzien wat de kosten en vergoedingen in het jaar 2013 zouden worden. Per 29 november 2012 is besloten dat de gemeente verantwoordelijk is voor de gehele kunststof verwerkingsketen. Hierdoor is de vergoeding per ton kunststoffen verhoogd van € 417 per ton naar € 901,33 per ton. De inzamelkosten zijn gestegen van € 350 naar € 834,33. De begrote bedragen staan daarmee zowel aan de batenkant als de lastenkant te laag in de begroting. Relatie met programmabegroting Oorspronkelijk Wijziging Voorstel college:
Outcome
Een duurzame en efficiënt inzameling en verwerking
Budget € 95.000
Geen € 175.000 De inzameling van kunststoffen staat nu budgetneutraal in de begroting. Door de aangepaste tarieven halen we € 175.000 meer aan inkomsten op, terwijl we € 155.000 meer kosten maken. Het college stelt voor om beide budgetten aan te passen en het saldo te storten in de egalisatiereserve reiniging.
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 9
Recapitulatie begrotingssaldo Begrotingssaldo voor wijziging Mutaties: 1. algemene uitkering 2. renteontwikkeling 3. verzekering wethouderspensioenen 4. lagere inkomsten secretarieleges 5. bezwaarschriften OZB 13. openbare verlichting 14. rente bouwgrondexploitatie 15. uitvoeringskosten riolering
294.994
Begrotingssaldo na wijziging
392.534
189.000 282.000 -119.873 -62.000 -95.600 -50.000 -51.787 5.800
Maatskiplik(e) effekt(en): De organisatie in staat stellen uitvoering te geven aan nieuw en versterking van bestaand gemeentelijk beleid. Finânsjes: De begrotingswijzigingen hebben geen budgettair neutraal karakter en vergen daarmee toevoeging of inzet van extra financiële middelen. De wijzigingen hebben betrekking op meerdere programma’s en eisen daarom de besluitvorming door de raad en/of betreffen mutaties in de reserves, waarover de gemeenteraad beslist. In onderstaande tabel treft u de wijzigingen per programma aan en de gevolgen voor reserves aan.
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 10
Wijzigingen * € 1.000
Programma's 1
Lasten:
2
-396
3
8
0
4
5
207
6
-46
AD
216
Totaal
0
-11
Punt 3
120
120
Punt 5
96
96
Punt 6
-490
-490
Punt 7
23
23
Punt 8
21
21
Punt 9
-25
-25
Punt 10
75
75
Punt 11
8
8
Punt 12
-46
-46
Punt 13
50
50
Punt 14
52
52
Punt 15
-50
-50
Punt 16
155
155
Baten:
409
8
0
175
-46
-62
471
955
Punt 1
189
189
Punt 2
282
282
Punt 4
-62
-62
Punt 6
100
100
Punt 7
275
275
Punt 8
34
34
Punt 11
8
8
Punt 12
-46
Punt 16 Toevoeging aan reserves (last): Punt 6 Punt 7
-46
175
805
0
0
64
175
0
0
0
869
590
590
215
215
Punt 15
44
44
Punt 16
20
20
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 11
De programmatotalen staan op het overzicht 'Begrotingswijzigingen Raad'. In de onderstaande twee tabellen de reservespecifieke wijzigingen. Meerjarig verloop reserve Wmo 2013 2014 Stand op 1 januari 132.688 782.619 Toevoeging * 649.931 Onttrekking Stand na wijziging 782.619 782.619 * Inclusief eerdere toevoeging van € 59.931.
2015 782.619
2016 782.619
782.619
782.619
Reserve ”financiering afschrijvingslasten a.g.v. urgente renovatie slechte sportvelden” (nieuw) 2013 Stand op 1 januari Toevoeging
0 215.000
2014 215.000
Nog te bepalen
Onttrekking Stand na wijziging
2015 215.000
215.000
215.000
215.000
2016 215.000 Nog te bepalen
215.000
Meerjarig verloop reserve tariefegalisatie riolering 2013 Stand op 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand na wijziging
3.233.751 116.164 * 426.200 2.923.715
2014
2015
2016
2.923.715
2.353.495
1.783.275
570.220 2.353.495
570.220 1.783.275
447.309 1.335.966
* inclusief eerdere toevoeging van € 72.264 Meerjarig verloop reserve tariefegalisatie reiniging
Stand op 1 januari Toevoeging Onttrekking Stand na wijziging
2013
2014
2015
2016
487.136 20.000 115.376 391.760
391.760
313.689
274.068
78.071 313.689
39.621 274.068
0 274.068
De programmatotalen staan in het overzicht 'Begrotingswijzigingen Raad'.
Ried Punt Side
: : :
12 december 2013 5 12
Boargerpartisipaasje: Niet van toepassing.
Buitenpost, 6 december 2013 het college van burgemeester en wethouders van Achtkarspelen, secretaris,
burgemeester,
E.H.C. van der Laan
G. Gerbrandy
Riedsbeslút De raad van de gemeente Achtkarspelen; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders d.d. 6 december 2013, punt nr.: 5; Beslút: De begroting te wijzigen conform bijgaande voorstellen.
Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Achtkarspelen van 12 december 2013.
De griffier,
De voorzitter,
mr. R. van der Heide
G. Gerbrandy
