Aan de gemeenteraad
Registratienummer: GF14.20043
Datum collegebesluit: 19 mei 2014 Agendapunt: 12
Portefeuillehouder: Mevrouw C. van der Laan
Behandelend ambtenaar: De heer C. Tiemersma
Onderwerp: Jaarrekening 2013 en Begroting 2015 GR SW Fryslân
Voorstel: Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling SW 'Fryslân' inzake de jaarrekening 2013 en de begroting 2015 schriftelijk informeren dat u geen bijzonderheden heeft geconstateerd en dat er derhalve geen aanmerkingen zijn op de voorgelegde stukken.
Algemeen Voor u ligt de jaarrekening 2013 van de GR SW Fryslân. De GR maakt het beleid, is verantwoordelijk voor de goede uitvoering van de WSW, ontvangt de rijkssubsidies en geeft Caparis N.V. opdracht tot deze uitvoering. Zowel de inhoudelijke taakstellingen als de financiële posities zijn nauw verbonden met Caparis NV. Zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling worden de raden in staat gesteld om ondermeer hun wensen en bedenkingen kenbaar te maken ten aanzien van de begroting en de jaarrekening van de GR. Het jaar 2013 werd aanvankelijk nog gezien als een overgangsjaar naar de nieuwe Participatiewet. De Participatiewet zou worden ingevoerd met ingang van 1 januari 2014 en tot die tijd zou de bestaande Wet sociale werkvoorziening (hierna: Wsw) onverkort van kracht blijven. Echter, op 11 april 2013 is een sociaal akkoord gesloten met als gevolg dat de invoering van de Participatiewet met één jaar is uitgesteld. De Participatiewet zal nu met ingang van 1 januari 2015 worden ingevoerd. In december 2013 heeft de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid de Participatiewet voor behandeling naar de Tweede Kamer gestuurd, gevolgd door enkele Nota‟s van wijzigingen. In februari 2014 heeft de Tweede Kamer de Participatiewet aangenomen. De Staatssecretaris streeft ernaar de behandeling in de Eerste Kamer vóór het zomerreces 2014 te hebben afgerond. Een gevolg van invoering van de Participatiewet zal zijn dat instroom in de Wsw per 1 januari 2015 niet meer mogelijk is. De huidige Swmedewerkers, met een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd, behouden hun rechten en plichten. In het kader van de Participatiewet komt de verantwoordelijkheid voor het “aan het werk helpen” van een grote groep mensen (onder andere de mensen die voorheen geïndiceerd werden voor de Wsw) bij gemeenten te liggen. In 2013 heeft er – met het oog op de op handen zijnde veranderingen – weer een aantal malen overleg plaatsgevonden over de gevolgen van het afbouwen van de sociale werkvoorziening. Dit heeft nog niet geleid tot concrete plannen.
Jaarrekening 2013 Beleidsresultaten Taakstelling De totale realisatie van de GR-taakstelling is in 2013 ten opzichte van vorig jaar afgenomen met 8,8 Se. Heerenveen heeft in tegenstelling tot vorig jaar in 2013 zowel geen onder- als overrealisatie (2012: overrealisatie 0,5 SE). Als gevolg hiervan hoeft er geen subsidie aan het Rijk te worden terugbetaald. Wachtlijst De wachtlijst is voor onze inwoners afgenomen met 32 personen. In totaal staan er eind 2013 39 mensen op de wachtlijst. Dit wordt veroorzaakt door zowel een uitstroom richting Caparis als een grote uit- als instroom van nieuwe mensen op de wachtlijst. De totale wachtlijst bestaat uit 440 personen. Ontwikkeling van binnen naar buiten
Uit bovenstaande tabel blijkt dat Caparis NV de opdracht van de GR Sw 'Fryslân' voor wat betreft het aandeel Detacheringen/Begeleid Werken heeft gehaald. Gerealiseerd is een percentage van 37,1% bij een opdracht van 36,3%. Omgerekend naar fte’s (en Se) betekent dit dat per 31 december 2013 circa 807 fte’s (858,8 Se) werkzaam zijn bij een reguliere werkgever middels detachering of begeleid werken. Dit is een stijging van 39 fte’s ten opzichte van ultimo 2012 (768 fte). De groei in 2013 is hoofdzakelijk gerealiseerd in een hoger aandeel groepsdetacheringen. In het 2e en 3e kwartaal heeft Caparis NV enkele grote groepsdetacheringen gerealiseerd, onder andere bij het pakkettendepot van PostNL en een schildersbedrijf. Ziekteverzuim
Het ziekteverzuim SW blijft structureel hoger dan begroot. Dit geldt zowel voor het kortals langdurig verzuim. Met name de grote afwijking van het langdurig verzuim valt op. Er is een grote groep SW-medewerkers die langdurig ziek zijn waarvoor geen verklaring is. Uit landelijk onderzoek blijkt dat de GR SW Fryslan een hoog percentage SW-medewerkers heeft met een ernstige arbeidshandicap. Vermoed wordt dat hier een relatie tussen ligt.
Financiële resultaten Balans
Bovenstaande balans laat geen bijzondere mutaties zien. Wat wel opvalt is de teruglopende financieringsbehoefte van Caparis. De uitzettingen zijn afgenomen van € 4,5 miljoen naar € 1,0 miljoen. De positieve resultaten van Caparis leiden tot een afnemende financieringsbehoefte. Verder laat de balans geen bijzonderheden zien.
Overzicht baten en lasten
Het overzicht van baten en lasten over 2013 laat zowel op begrotings- als realisatiebasis een resultaat van nihil zien. Lasten worden te allen tijde volledig gedekt door de subsidiebijdragen van gemeenten en de doorbelasting aan Caparis. De volgende zaken vallen op: - Ten opzichte van de begroting valt de doorbelasting aan Caparis € 600.000 lager uit dan begroot. Deze doorbelasting bestaat uitsluitend uit de doorbelasting van het ambtelijk kaderpersoneel. Dit wordt enerzijds veroorzaakt door een lagere bezetting (105fte om 93fte) en anderzijds door lagere werkgeverslasten. - De lonen van het SW-personeel valt circa € 770.000 lager uit dan begroot. Dit wordt verklaard doordat de gemiddelde loonsom lager uitvalt dan begroot. Daarnaast wordt ook hier geprofiteerd van de lagere werkgeverslasten. - Er is sprake van een eenmalig positieve bate van € 440.000 en betreft de Bonus begeleid werken. Conform eerder gemaakte afspraken komt deze ten gunste van het resultaat van Caparis NV.
Begroting 2015 Beleid Op 1 januari 2015 wordt, uitgaande van goedkeuring door de Eerste Kamer, de Participatiewet ingevoerd. Een gevolg van invoering van de Participatiewet zal zijn dat instroom in de Wsw per 1 januari 2015 niet meer mogelijk is. De huidige Swmedewerkers, met een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd, behouden hun rechten en plichten. In het kader van de Participatiewet komt de verantwoordelijkheid voor het „aan het werk helpen‟ van een grote groep mensen (onder andere de mensen die voorheen geïndiceerd werden voor de Wsw) bij gemeenten te liggen. De gemeenten van de GR zijn zich aan het bezinnen op de invulling van de Participatiewet binnen haar werkgebied. In 2014 zal duidelijk moeten worden wat dit voor de GR en de uitvoeringsorganisatie Caparis NV zal gaan betekenen. Dit bemoeilijkt op dit moment het opstellen van een begroting 2015 en de ramingen voor de jaren 2016 tot en met 2018. Vooralsnog wordt er in deze begroting vanuit gegaan dat er geen nieuwe instroom van mensen, die onder de Participatiewet vallen, in de GR zal plaatsvinden. Dit betekent dat met ingang van 2015 het aantal mensen met een dienstverband met de GR zal afnemen aangezien de SWmedewerkers met een contract voor bepaalde tijd zullen uitstromen. Bij ongewijzigd beleid zal de komende jaren ook sprake zijn van uitstroom van Sw-medewerkers als gevolg van natuurlijk verloop (pensionering, overlijden, enzovoorts). In totaliteit betreft het hier in 2015 een afname van circa 243 SE. Dit heeft tevens als gevolg dat er geen sprake meer is van een taakstelling en/of een wachtlijst. Deze overzichten zijn dan ook niet terug te vinden in deze begroting. De uitstroom van de SW-ers (door natuurlijk verloop en het niet omzetten van contracten met bepaalde tijd) heeft hoogstwaarschijnlijk ook consequenties voor de uitstroom van „binnen naar buiten‟. Op het moment van opstellen van deze begroting zijn deze effecten onvoldoende in beeld en zijn daarom ook niet gepresenteerd in dit document. Ten tijde van het opstellen van de jaarovereenkomst met Caparis, medio december 2014, is hier meer duidelijkheid over. Financieel Overzicht baten en lasten 2015-2018
Ten aanzien van het bovenstaande overzicht vallen de volgende zaken op: - Als gevolg van de daling van het aantal SW-medewerkers en kaderpersoneel dalen ook de loonkosten van dit personeel. Dit heeft als effect dat de bijdrage van gemeenten daalt maar ook de doorbelasting aan Caparis NV. - Ook voor 2015 wordt verwacht dat de GR een bonus Begeleid werken krijgt uitgekeerd. Deze bonus wordt uitgekeerd over de resultaten die in 2013 zijn behaald. Conform bestaande afspraken komt deze bonus in zijn geheel ten goede aan Caparis NV. - Zoals hiervoor reeds is genoemd daalt de omvang van het personeelsbestand door het niet verlengen van bestaande contracten en een deel natuurlijk verloop. Dit heeft als gevolg dat de totale omvang van de loonkosten daalt. Echter is wel rekening gehouden met een loonsomstijging voor het SW-personeel van 1,9%. De bestaande CAO is op 31 december afgelopen en er is nog geen akkoord over een nieuwe CAO. Aangezien een stijging wel realistisch is,is rekening gehouden met een stijging van 1,9% in 2015 en 1,8% voor de jaren 2016-2018. - De overige CAO gerelateerde kosten SW zijn voor 2015 fors hoger dan begroot in 2014. Er is sprake van een steeds ouder wordende groep SW-ers waardoor deze er meer aanspraak wordt gemaakt op 25 of 40 jarige ambstjubilea. Risico‟s begroting 2015-2018 - Gevolgen participatiewet Aangezien de nieuwe participatiewet nog niet in de Eerste kamer is behandeld bestaat de kans dat er zich nog wijzigen voordoen welke ook gevolgen kan hebben voor deze (meerjaren)begroting. Dit kan er tevens toe leiden dat de uitvoeringsorganisatie Caparis NV in de problemen komt dat de continuïteit van de bedrijfsvoering niet meer gewaarborgd is. - Inbaarheid leningen Caparis NV De GR optreedt als financier voor Caparis NV. Voor de leningen van de GR aan Caparis NV zijn door Caparis NV zekerheden gesteld in de vorm van hypotheeken pandrecht.Het risico voor de GR bestaat daarin dat Caparis NV in staat moet zijn aan de vereiste rente- en aflossingsverplichtingen te kunnen voldoen en dat bij ingebrekestelling de waarde van de verkregen zekerheden niet toereikend is voor het aflossen van de financiering en het betalen van de resterende rente. - CAO-onderhandelingen In de begroting wordt uitgegaan van een loonsomstijging van 1,9% als gevolg van de nieuwe CAO-afspraken. Onduidelijk is uiteraard in hoeverre dit voldoende is. Het risico is dan ook aanwezig dat dit achteraf gezien niet toereikend is. Financiële gevolgen Gemeente Heerenveen Jaarrekening 2013 Als gevolg van met name de lagere loonkosten van het zowel het SW-personeel als het kaderpersoneel en een hogere Rijksbijdrage per SE valt de gemeentelijke bijdrage aan de GR voor de gemeente Heerenveen circa € 113.000 lager uit dan begroot. Hiervan is reeds in de jaarrekening 2013 van de gemeente Heerenveen € 100.000 in het resultaat meegenomen. Het restant wordt meegenomen in 2014. Begroting 2015-2018 In de huidige meerjarenbegroting van de gemeente Heerenveen is rekening gehouden met een verwacht subsidietekort op de WsW en waarmee de bijdrage aan de GR kan worden bekostigd. Hierbij wordt uitgegaan van een jaarlijke afbouw van het aantal SW-ers met circa 75SE per jaar. Gebleken is dat de conceptbegroting 2015 GR SW Fryslan uit gaat van een verwachte loonsomstijging van 1,9%. In de gemeentelijke begroting is voor de jaren 2015-2018 echter geen rekening gehouden met deze stijging. In hoeverre zich dit ook daadwerkelijk voordoet, is onzeker aangezien er nog geen nieuwe CAO-afspraken zijn
gemaakt. Uitgaande van een stijging van 1,9% voor 2015 en een loonsomstijging van 1%* voor de jaren erna, wordt in de Verantwoordings- en perspectiefnota gevraagd de volgende middelen beschikbaar te stellen: 2015: € 100.000 2016: € 115.000 2017: € 90.000 2018: € 25.000 * We wijken hiermee af van het percentage wat de GR voor de jaren 2016-2018 heeft opgenomen in haar meerjarenbegroting. De GR heeft in haar meerjarenbegroting rekening gehouden met een loonsomstijging van 1,8% voor de jaren 2016-2018. Gezien de onzekerheid en onduidelijkheid die er nu is adviseren wij nu niet alvast deze middelen al beschikbaar te stellen. In de gemeentelijke meerjarenbegroting wordt dezelfde systematiek toegepast.
Ter inzage liggende stukken: Jaarrekening 2013 GR SW Fryslân Begroting 2015 GR SW Fryslân Conceptbrief aan secretaris GR
Het college van burgemeester en wethouders van Heerenveen, de secretaris, de burgemeester,
de heer F.H. Perdok
de heer T.J. van der Zwan
Gemeenteraad
Onderwerp: Jaarrekening 2013 en Begroting 2015 GR SW Fryslân Registratienummer: GF14.20043
De raad van de gemeente Heerenveen; gelezen het voorstel van het college van burgemeester en wethouders van 22 april 2014; gelet op artikel 59 Wet gemeenschappelijke regelingen; BESLUIT: Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling SW 'Fryslân' inzake de jaarrekening 2013 en de begroting 2015 schriftelijk te informeren dat geen bijzonderheden zijn geconstateerd en dat er derhalve geen aanmerkingen zijn op de voorgelegde stukken.
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 19 mei 2014. De griffier,
De voorzitter,
mevrouw W.J.M.A. Jansen
de heer T.J. van der Zwan
